Chng 1 Lý luËn chung vÒ thanh to¸n quèc tÕ Học viện ngân hàng Khóa Luận tốt nghiệp 1 1 Học viện ngân hàng Khóa Luận tốt nghiệp LỜI NÓI ĐẦU 1 Tính cấp thiết của đề tài Năm 2006, Việt Nam chính thức gi[.]
Học viện ngân hàng nghiệp Khóa Luận tốt LỜI NĨI ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: Năm 2006, Việt Nam thức gia nhập tổ chức Thương mại Thế Giới WTO đánh dấu kỉ nguyên cho phát triển kinh tế nước ta Không quốc gia tồn phát triển mà thiếu hoạt động giao lưu kinh tế quốc tế Cho nên, việc gia nhập WTO mang lại cho Việt Nam hội to lớn phủ nhận Xuất nhập chắn trở thành cầu nối quan trọng để nước ta tận dụng tìm kiếm nguồn lực dồi với chi phí thấp nhất, mở rộng thị trường tiêu thụ, thúc đẩy phát triển sản xuất nước nâng cao vị Việt Nam trường quốc tế Cùng với xu quốc tế hố, tồn cầu hố sơi động hoạt động xuất nhập quốc gia, toán quốc tế khơng ngừng phát triển thực đóng vai trị quan trọng Trong đó, tốn tín dụng chứng từ trở thành phương thức tốn khơng thể thiếu tốn quốc tế nói riêng thương mại quốc tế nói chung, ngày cải tiến hoàn thiện để đảm bảo an toàn, lợi Ých cho bên tham gia quan hệ kinh tế quốc tế Trong năm trở lại đây, hoạt động toán quốc tế, đặc biệt tốn tín dụng chứng từ nước ta có bước phát triển vượt bậc thực phát huy mạnh Tuy nhiên, kinh tế non trẻ cộng với phức tạp nghiệp vụ toán quốc tế, hoạt động thể nhiều bất cập, việc nâng cao an tồn hoạt động TTQT nói chung tốn tín dụng chứng từ nói riêng Nắm bắt bất cập tìm hướng giải bất cập giúp cho TTQT quan hệ kinh tế Việt Nam nước phát triển, hồn thiện nhanh chóng để đáp ứng nhu cầu toán ngày đa dạng với phạm vi mở rộng toàn Thế giới Sau thời gian thực tập Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, Chi nhánh Hà Thành, sở kiến thức học trường, đồng thời qua nghiên cứu tài liệu kết hợp với giúp đỡ thầy cô giáo, em xin chọn đề tài: “Giải pháp nâng cao chất lượng tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, Chi nhánh Hà Thành” làm đề tài cho Khoá Lê Thị Thủy Anh TTQTA-K6 Học viện ngân hàng nghiệp Khóa Luận tốt luận tốt nghiệp Lê Thị Thủy Anh TTQTA-K6 Học viện ngân hàng nghiệp Khóa Luận tốt Mục đích nghiên cứu: Mục đích đề cập giới thiệu lý luận TTQT, sâu nghiên cứu tiêu đánh giá chất lượng hoạt động toán TDCT NHTM Trên sở lý giải đó, phân tích tình hình, đánh giá thực tế chất lượng hoạt động toán TDCT Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, Chi nhánh Hà Thành năm gần Cuối cùng, đưa giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng toán TDCT Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, Chi nhánh Hà Thành Phương pháp nghiên cứu: Áp dụng phương pháp vật biện chứng, phương pháp phân tích định tính thống kê, đối chiếu Đối tượng nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu vấn đề lý luận TTQT, chất lượng toán TDCT NHTM cụ thể thực tế chất lượng hoạt động toán TDCT Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, Chi nhánh Hà Thành năm gần Kết cấu khố luận: Ngồi phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, Khoá luận chia làm chương: Chương 1: Những vấn đề chất lượng tốn tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng chất lượng hoạt động tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, Chi nhánh Hà Thành Chương 3: Giải pháp nhằm nâng cao chất lượng toán tín dụng chứng từ Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, Chi nhánh Hà Thành Khoá luận hồn thành với hướng dẫn tận tình cô giáo, Thạc sĩ Nguyễn Thị Hồng Hải - Giảng viên Khoa Ngân hàng, Học viện Ngân hàng Em xin bày tỏ lòng biết ơn mong góp ý dẫn thầy giáo để Khố luận hồn thiện Hà Nội, tháng năm 2007 Lê Thị Thủy Anh TTQTA-K6 Học viện ngân hàng nghiệp Khóa Luận tốt Sinh viên Lê Thị Thuỷ Anh Chương vấn đề chất lượng tốn tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại 1.1 Thanh toán quốc tế cần thiết toán quốc tế: 1.1.1 Khái niệm toán quốc tế: Quan hệ đối ngoại quốc gia bao gồm tổng thể lĩnh vực: kinh tế, trị, hợp tác văn hố, khoa học kĩ thuật, du lịch… Quan hệ đối ngoại phân chia làm hai loại: quan hệ mậu dịch quan hệ phi mậu dịch Quan hệ mậu dịch mối quan hệ có liên quan trực tiếp, phát sinh sở trao đổi hàng hoá dịch vụ thương mại quốc tế Quan hệ phi mậu dịch ngược lại, khơng mang tính chất thương mại, nh: quan hệ ngoại giao, văn hoá, du lịch… Trong mối quan hệ nêu quan hệ kinh tế chiếm vị trí quan trọng, sở cho mối quan hệ khác Trong trình hoạt động, tất quan hệ Quốc tế đánh giá kết hoạt động, cần thiết đến nghiệp vụ tốn quốc tế Thanh toán quốc tế việc thực nghĩa vụ tiền tệ, phát sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế tổ chức hay cá nhân nước với tổ chức hay cá nhân nước khác, quốc gia với tổ chức quốc tế, thường thông qua quan hệ ngân hàng nước có liên quan 1.1.2 Sự cần thiết khách quan toán quốc tế: 1.1.2.1 TTQT hoạt động kinh tế đối ngoại : TTQT khâu quan trọng q trình mua bán, trao đổi hàng hố, dịch vụ tổ chức, cá nhân thuộc quốc gia khác Nếu khơng có hoạt động TTQT khơng có hoạt động kinh tế đối ngoại Lê Thị Thủy Anh TTQTA-K6 Học viện ngân hàng nghiệp Khóa Luận tốt TTQT cầu nối quốc gia quan hệ kinh tế đối ngoại Khi thiết lập mối quan hệ kinh tế đối ngoại, quan hệ thương mại với nước điều kiện quan trọng thiếu phải thiết lập quan hệ TTQT TTQT thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển, việc tổ chức TTQT tiến hành nhanh chóng, an tồn, xác làm cho nhà sản xuất kinh doanh yên tâm đẩy mạnh hoạt động xuất nhập mình, từ thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển đặc biệt hoạt động ngoại thương TTQT giúp hạn chế rủi ro trình thực hợp đồng kinh tế đối ngoại Trong hoạt động kinh tế đối ngoại, khác biệt vị trí địa lí bên làm hạn chế việc tìm hiểu khả tài chính, khả tốn người mua, nợ Đồng thời điều kiện tiền tệ thường xuyên biến động, khả toán người mua không thực đảm bảo chế thị trường, tình trạng gian dối thương mại ngày nhiều rủi ro việc thực hợp đồng kinh tế đối ngoại lớn Nếu tổ chức tốt hoạt động TTQT giúp cho nhà kinh doanh xuất nhập hạn chế rủi ro trình thực hợp đồng kinh tế đối ngoại nhờ thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển 1.1.2.2 TTQT với hoạt động kinh doanh NH: Xu hướng phát triển hoạt động ngoại thương địi hỏi hoạt động TTQT khơng ngừng việc hoàn thiện nâng cao, đảm bảo phục vụ tốt cho quốc gia giới Nhu cầu khách hàng nội tệ lẫn ngoại tệ thúc đẩy NHTM tiến hành triển khai hoàn thiện việc thực TTQT Hiện nay, NHTM hoạt động kinh doanh đa năng, tạo cạnh tranh lẫn mặt nghiệp vụ có nghiệp vụ TTQT Chính nghiệp vụ TTQT NHTM đảm bảo an toàn, chất lượng, nhanh chóng, kịp thời với mức phí hợp lí Nghiệp vụ nội dung kinh doanh quan trọng NHTM đem lại kết đáng kể hoạt động kinh doanh chung Lê Thị Thủy Anh TTQTA-K6 Học viện ngân hàng nghiệp Khóa Luận tốt Đối với hoạt động kinh doanh NH, việc hoàn thiện phát triển hoạt động TTQT có vị trí vai trị quan trọng, khơng dịch vụ tuý mà coi thiếu hoạt động kinh doanh NH, bổ sung hỗ trợ cho hoạt động khác NH Hoạt động TTQT giúp cho NH thu hút thêm khách hàng có nhu cầu TTQT đến giao dịch sở mà NH tăng quy mơ hoạt động Nhờ đẩy mạnh hoạt động TTQT mà NH đẩy mạnh hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập nh tăng cường nguồn vốn huy động tạm thời, quản lí nguồn vốn nhàn rỗi doanh nghiệp có quan hệ TTQT qua NH Hoạt động TTQT giúp cho NH phát triển nghiệp vụ: Kinh doanh mua bán ngoại tệ, bảo lãnh dịch vụ khác Hoạt động TTQT giúp cho NH nâng cao uy tín trường quốc tế, sở khai thác nguồn vốn tài trợ NH nước nguồn vốn thị trường tài quốc tế để đáp ứng nhu cầu vay vốn khách hàng Hoạt động TTQT giúp cho NH tăng thu nhập tăng cường khả cạnh tranh NH chế thị trường 1.2 Nội dung toán quốc tế: 1.2.1 Những văn pháp lý điều chỉnh quan hệ toán quốc tế: 1.2.1.1 Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ (Uniform customs and Practice for Documentary Credits - UCPDC - gọi tắt UCP) : Văn UCP Phòng thương mại Quốc tế ( International Chamber of commerce - ICC) soạn thảo ban hành Bản UCP soạn thảo công bố năm 1933 Hội nghị ICC lần thứ Viene thơng qua, Ên phẩm có hiệu lực năm 1933 Sau đó, ICC chỉnh sửa bổ sung hoàn chỉnh qua năm lần sửa đổi vào năm 1951, 1962, 1974, 1983 lần cuối gần sửa đổi 2006 có hiệu lực từ 1/7/2007, Ên phẩm có tên UCP 600 Nhưng văn (UCP) đời sau Lê Thị Thủy Anh TTQTA-K6 Học viện ngân hàng nghiệp Khóa Luận tốt khơng huỷ bỏ văn đời trước đó, bảy văn UCP ban hành vào năm khác có giá trị thực hành tốn quốc tế Việc áp dụng văn UCP bên định thiết phải dẫn chiếu vào nội dung Thư tín dụng ( áp dụng UCP số hiệu nào) UCP văn kiện tập hợp toàn quy tắc định nghĩa thống quốc tế, hầu hết quốc gia (hơn 165 quốc gia) công nhận UCP phân định rõ ràng, cụ thể quyền lợi, nghĩa vụ, trách nhiệm tất bên tham gia vào giao dịch tín dụng chứng từ Cần lưu ý UCP văn mang tính chất quy phạm tuỳ ý, có nghĩa áp dụng bên tham gia phải thoả thuận ghi vào hợp đồng Mỗi ngân hàng phát hành nêu rõ tín dụng thư phát hành là: “ tham chiếu theo UCPDC…” (Subject to UCPDC…) tồn giao dịch Tín dụng chứng từ phải tuân thủ theo quy định UCP Đương nhiên, bên thoả thuận khác, có dẫn chiếu Ngày 25/10/2006, ICC thông qua UCP 600 thay cho UCP 500, UCP 600 có hiệu lực từ ngày 01/07/2007 So với UCP 500, UCP 600 có số thay đổi sau: - Hình thức: UCP 600 bố cục lại với 39 điều khoản so với 49 điều khoản UCP 500, bổ sung nhiều định nghĩa giải thích thuật ngữ để làm rõ nghĩa thuật ngữ gây tranh cãi UCP 500 Chẳng hạn điều 2- Definition UCP 600 nêu loạt định nghĩa nh: advising bank (NH thơng báo), applycant (người u cầu mở thư tín dụng), beneficiary (người hưởng lợi), confirming bank (NH xác nhận), confirmation (xác nhận), negotiation (chiết khấu) - UCP 600 quy định rõ thời gian cho việc từ chối hay chấp nhận chứng từ xuất trình khoảng thời gian cố định ngày làm việc NH - UCP 600 đưa quy định địa người yêu cầu mở người hưởng lợi thư tín dụng - Theo UCP 600, NH phép từ chối chứng từ giao chứng từ cho Lê Thị Thủy Anh TTQTA-K6 Học viện ngân hàng nghiệp Khóa Luận tốt người yêu cầu mở thư tín dụng nhận xác nhận chứng từ bất hợp lệ họ 1.2.1.2 Quy tắc thống Nhờ thu ( Uniform Rules For Collections - URC) : Với mục đích tạo điều kiện thuận lợi cho việc thực thống nhất, nguyên tắc thực hành nghiệp vụ nhờ thu thương mại quốc tế, phạm vi toàn giới, Phòng thương mại Quốc tế (ICC) soạn thảo Ên hành văn mang tên: “Quy tắc thống nhờ thu” (URC) Bản URC phát hành từ năm 1956 Sau sửa đổi vào năm 1967, 1978 Bản URC sửa đổi năm 1978 có hiệu lực từ ngày 1/1/1979 với tên gọi URC 1979 Revision – ICC Publication No 322 Để phù hợp với phát triển thương mại quốc tế theo hướng mở rộng đa dạng hoá, số nội dung URC sè No 322 khơng cịn phù hợp sở ý kiến đóng góp Phịng thương mại quốc gia ngân hàng thương mại nước, Phòng thương mại Quốc tế tiến hành bổ sung sửa đổi văn có tên Uniform Rules For Collection, ICC Publication No 522, 1995 Revision, in force on Jan 01, 1996 ( Quy tắc thống Nhờ thu, Phòng thương mại quốc tế ban hành số 522 có hiệu lực từ ngày 1/1/1996 gọi tắt URC No 522) Văn URC sè 522 quy định vấn đề có tính ngun tắc khái niệm, hình thức cấu Nhờ thu, quyền lợi, nghĩa vụ trách nhiệm ngân hàng bên có liên quan, chi phí, chứng từ Nhờ thu 1.2.1.3 Các nguồn luật điều chỉnh quan hệ toán hối phiếu: Hối phiếu loại phương tiện toán thông dụng hoạt động thương mại quốc gia quốc tế Trong phạm vi quốc gia, nước sử dụng nguồn luật riêng Cịn phạm vi quốc tế số Điều ước quốc tế luật quốc gia hối phiếu, ngân hàng bên tham gia hoạt động thương mại quốc Lê Thị Thủy Anh TTQTA-K6 Học viện ngân hàng nghiệp Khóa Luận tốt tế sử dụng tham chiếu; cụ thể gồm có: Cơng ước Geneve 1930 - Luật thống Hối phiếu (Uniform Law for Bill of Exchange - ULB) Hệ thống luật nước thuộc khối Anglo-saxon, dựa sở luật hối phiếu Anh quốc (Bill of Exchange Act 1882) Hiệp ước Hối phiếu đòi nợ Hối phiếu nhận nợ quốc tế, Uỷ ban Liên Hiệp Quốc Luật thương mại Quốc tế (UNCITRAL - United Nations Commission on International Trade Law) ban hành 9-12-1988 1.2.1.4 Nguồn luật điều chỉnh quan hệ toán séc : Séc coi phương tiện toán phổ biến quốc gia giới Nhìn chung, quốc gia sử dụng séc làm phương tiện toán quốc tế, áp dụng quy định có liên quan tới việc lưu thông séc công ước Geneve 1931 (Geneve conventions for check 1931) Công ước thoả thuận ký kết nước Tây Âu Geneve năm 1931 Nội dung chủ yếu đề cập tới quy định thống về: hình thức, nội dung, tính chất, việc phát hành lưu thơng séc, quyền lợi nghĩa vụ bên có liên quan tới séc Ngồi cơng ước séc Geneve 1931, thương mại quốc tế tồn hệ thống luật séc Anh, Mỹ 1.2.1.5 Thoả ước ngân hàng : Để tạo điều kiện thuận lợi cho trình triển khai thực toán hợp đồng chủ thể nước ký kết với chủ thể nước ngoài, việc áp dụng văn pháp lý quốc tế chung, ngân hàng nước thường ký kết với Thoả ước, thống vấn đề có liên quan đến hoạt động tiền tệ, tín dụng, toán 1.2.2 Các phương thức toán quốc tế: a Phương thức tín dụng chứng từ (Documentary Credit) * Định nghĩa Tín dụng chứng từ: Lê Thị Thủy Anh TTQTA-K6 Học viện ngân hàng nghiệp 10 Khóa Luận tốt Theo “Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ” (điều UCP No 500) tín dụng chứng từ định nghĩa nh sau: Nhằm phục vụ mục đích điều khoản này, thuật ngữ “tín dụng chứng từ” “tín dụng dự phịng” (dưới gọi tín dụng), có nghĩa mét thoả thuận nào, gọi mơ tả nào, theo ngân hàng (ngân hàng phát hành) hành động theo yêu cầu theo thị khách hàng (người yêu cầu phát hành tín dụng) nhân danh mình: Phải thực việc trả tiền theo lệnh người thứ ba (người thụ hưởng), phải chấp nhận trả tiền hối phiếu người thụ hưởng ký phát, Hoặc Uỷ quyền cho ngân hàng khác thực việc trả tiền nh vậy, chấp nhân trả tiền hối phiếu đó, Hoặc Uỷ quyền cho ngân hàng khác chiết khấu, dựa vào chứng từ quy định đảm bảo điều khoản điều kiện tín dụng phù hợp Để thực mục đích điều khoản này, chi nhánh ngân hàng nước khác coi ngân hàng khác Từ định nghĩa Tín dụng chứng từ thấy thực chất tín dụng cam kết tốn có điều kiện, văn ngân hàng phát hành tín dụng * Các thành phần tham gia tốn tín dụng chứng từ: Người u cầu phát hành thư tín dụng (Applicant for Credit): người nhập Ngân hàng phát hành (Issuing Bank): ngân hàng phục vụ người nhập khẩu, ngân hàng mở thư tín dụng Người thụ hưởng (Beneficiary): người xuất Ngân hàng thông báo (Advising Bank): ngân hàng phục vụ người xuất Ngân hàng thơng báo ngân hàng đại lý chi nhánh Lê Thị Thủy Anh TTQTA-K6