Quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam thực trạng và giải pháp,

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG og£otHca&> BÙI THỊ MINH THƯ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG BÁN LẺ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỊ PHẦN CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM - THựC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC s ĩ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS Phạm Thị Hồng Vân H Ọ C V IỆ N N G À N H À N G TRUNG TẦM THÒNG T IN -T H Ư VIỆN S Ố : i v ! ÒĨ5Ẫ HÀ NỘI-2019 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu nêu luận văn có nguồn gốc rõ ràng, kết luận văn trung thực chưa công bố cơng trình khoa học khác Tác g iả luận văn Bùi Thị Minh Thu 11 MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i MỤC LỤC ỉi DANH MỤC KÝ T ự VIẾT TẮT iv DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỊ, H ÌN H vi MỞ ĐÀU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VÈ TÍN DỤNG BÁN LẺ VÀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG BÁN LẺ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG BÁN LẺ VÀ RỦI RO TÍN DỤNG BÁN LẺ TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Lý luận chung tín dụng bán lẻ 1.1.2 Lý luận chung rủi ro tín dụng bán lẻ 14 1.2 LÝ LUẬN CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG BÁN LẺ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG M Ạ I 21 1.2.1 Khái quát quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ 21 1.2.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ 27 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG BÁN LẺ TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG TRÊN THỂ GIỚI 48 1.3.1 Kinh nghiệm số ngân hàng giới .48 1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho ngân hàng thương mại Việt N am 52 TÓM TẮT CHƯƠNG 54 CHƯƠNG 2: TH ựC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG BÁN LẺ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT N A M 55 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỒ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 55 2.1.1 Quá trình phát triển Vietinbank 55 2.1.2 Cơ cấu tổ c .57 2.1.3 Kốt hoạt động kinh doanh giai đoạn 2013-2017 60 2.1.4 Định hướng phát triển tín dụng bán lẻ 63 I ll 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỰNG BÁN LẺ TẠI VIETINBANK 65 2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng bán lẻ Vietinbank 65 2.2.2 Thực trạng nguyên nhân gây rủi ro tín dụng bán lẻ Vietinbank71 2.2.3 Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ Vietinbank .76 2.3 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG BÁN LẺ TẠI VIETINBANK 89 2.3.1 Những kết đạt 89 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 92 TÓM TẮT CHƯƠNG 102 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG BÁN LẺ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỎ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 103 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG BÁN LẺ TẠI VIETINBANK 103 3.1.1 Định hướng 103 3.1.2 Mục tiêu .106 3.2 GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG BÁN LẺ TẠI VIETINBANK 106 3.2.1 Nhóm giải pháp trực tiếp 106 3.2.2 Nhóm giải pháp hạn chế thiệt hại rủi ro tín dụng bán lẻ xảy r a 113 3.2.3 Nhóm giải pháp hỗ trợ .114 3.3 KIẾN NGHỊ 115 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt N am .115 3.3.2 Kiến nghị với Chính phủ bộ, ngành 117 TÓM TẮT CHƯƠNG 118 KẾT LUẬN 119 TÀI LIÊU THAM KHẢO 121 PHỤ LỤC .124 IV DANH M ỤC K Ý T ự V IÉ T TẮT CHỮ VIẾT TẮT DIẺN GIẢI AIT Viện công nghệ Châu Á BVSC Cơng ty cố phần chứng khốn Bảo Việt CBTD Cán tín dụng CIC Trung tâm Thơng tin tín dụng Quốc gia Việt Nam DN Doanh nghiệp DNNN Doanh nghiệp nhà nước FDI Đầu tư trực tiếp nước GDP Tổng sản phẩm quốc nội HĐQT Hội đông quản trị HKD Hộ kinh doanh KH Khách hàng KHBL Khách hàng bán lẻ KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng doanh nghiệp NH Ngân hàng NHCT Ngân hàng công thương NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NIM Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên NQH Nợ hạn QHKH Quan hệ khách hàng QTRR Quản trị rủi ro QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng ROA Tỷ suất lợi nhuận tổng tài sản ROE Tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu V RRTD Rủi ro tín dụng TCTD To chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần TPP Hiệp định đối tác xuyên Thái Bình Dương TSBĐ Tài sản bảo đảm TSC Trụ sở VAMC Cơng ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt nam VCBS Cơng ty TNHH Chứng khốn Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam VCSH Vốn chủ sở hữu Vietcombank Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam Vietinbank Ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam VPBank Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam thịnh vượng VI DANH MỤC BẢNG, BIẺU ĐỊ, HÌNH Bảng Tên bảng Trang Bảng 1.1: Các tiêu tài 32 Bảng 1.2: Những hạng mục biểu điểm sử dụng ngân hàng Mỹ mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng 40 Bảng 1.3: Quy đổi điểm sang hạn mức cho vay 41 Bảng 1.4: xếp hạng doanh nghiệp Moody’s 42 Bảng 2.1: Kết hoạt động kinh doanh NHCT giai đoạn 2013-2017 60 Bảng 2.2: Cơ cấu tín dụng theo đối tượng khách hàng NHCT giai đoạn 2015 2017 68 Bảng 2.3: Cơ cấu tín dụng bán lẻ theo kỳ hạn năm 2015 - 2017 NHCT 70 Bảng 2.4: Cơ cấu tín dụng bán lẻ Vietinbank theo nhóm nợ giai đoạn 2015 2017 71 Bảng 2.5: Nợ hạn bán lẻ theo thành phần kinh tế Vietinbank giai đoạn 2015 -2 72 Bảng 2.6: Thang điểm xếp hạng KHBL theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội Vietinbank 82 Bảng 2.7: Phân loại nợ theo tiêu chí định lượng định tính N H C T 83 Bảng 2.8: Loại hình tỷ lệ Tài sản bảo đảm KHBL NHCT giai đoạn 2015 88 2017 Biểu đồ Tên biểu đồ Trang Biểu đồ 2.1: Dư nợ bán lẻ NHCT Việt Nam giai đoạn 2014-2017 65 Biểu đồ 2.2: Cơ cấu tín dụng bán lẻ theo đối tượng khách hàng NHCT năm 2015 - 67 Biểu đồ 2.3: Cơ cấu dư nợ bán lẻ theo sản phẩm NHCT giai đoạn 2015-2017 69 Biểu đồ 2.4: Tỷ lệ nợ xấu nợ xóa NHCT VN giai đoạn 2010-2016 73 Vll Hình Tên hình Trang Hình 2.1: Ba giai đoạn xây dựng phát triển NHCT Việt Nam .56 Hình 2.2: Sơ đồ cấu tổ chức Vietinbank .58 Hình 2.3: Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng cơng thương 77 Hình 2.4 Quy trình cấp tín dụng khách hàng bán lẻ NHCT Việt Nam 79 Hình 2.5: Quy trình đo lường RRTD Vietinbank 83 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong xu thể hội nhập mở cửa thị trường tài nay, phận có tầm quan trọng đặc biệt kinh tế, hệ thống Ngân hàng Việt Nam nhiều năm trở lại có phát triển toàn diện, bám sát mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội thời kỳ Bên cạnh phát triển đa dạng nhiều lĩnh vực với dịch vụ tư vấn tài chính, bảo hiểm hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh đem lại nguồn thu chủ yếu, ổn định cho ngân hàng Việc phát triển, đa dạng hố hoạt động tín dụng Ngân hàng trở thành xu hướng tất yếu kinh tể thị trường Việt Nam Trong hoạt động tín dụng bán bn trì hoạt động tín dụng bán lẻ xu hướng mới, ngày nhận nhiều quan tâm từ Ngân hàng thưong mại (NHTM) nước (NHTM cổ phần NHTM quốc doanh) Thực tể cho thấy Ngân hàng nắm bắt hội việc mở rộng phát triển tín dụng bán lẻ đến đông đảo đối tượng khách hàng cá nhân, hộ gia đình, doanh nghiệp siêu vi mơ thiểu dịch vụ tài dễ dàng chiếm lĩnh thị trường Với việc phát triển hoạt động tín dụng bán lẻ, Ngân hàng khơng có thị trường lớn mà hiệu kinh tể cao nhờ sản phâm đa dạng hoá cung cấp với khối lượng lớn, doanh thu cao, phân tán rủi ro kinh doanh, đồng thời mang lại cho Ngân hàng khả phát triền nhờ liên tục đổi đa dạng hố sản phẩm Tuy nhiên, với việc đem lại thu nhập đáng kể lĩnh vực tín dụng lĩnh vực có rủi ro lớn hậu rủi ro tín dụng ngân hàng nặng nề Rủi ro tín dụng ln song hành với hoạt động tín dụng, khơng thể loại bỏ hồn tồn mà áp dụng biện pháp phịng ngừa giảm thiểu tối đa rủi ro xảy Vì thể, tăng cường quản trị rủi ro tín dụng ln đóng vai trị to lớn, có ý nghĩa quan trọng với phát triển bền vừng hoạt động ngân hàng Là NHTM nhà nước với quy mô tài sản dẫn đầu ngành, năm 2017, với lợi nhuận trước thuế 9.200 tỷ đồng, Vietinbank giữ vị trí quân 115 vụ việc cho vay sai, đặc biệt phát sớm rủi ro tiềm ẩn hạn chế phần thiệt hại nguyên nhân từ phía khách hàng gây 3.2.3.2 Phát triên đại hóa hệ thống cơng nghệ thơng tin Cơng nghệ đòn bẩy phát triển, điều kiện để hội nhập NHCT vào cộng đông ngân hàng quốc tể Hiện đại hố cơng nghệ mạng tin học giúp nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, giảm chi phí lao động, tăng sức cạnh tranh, phục vụ tốt cho yêu câu quản lý kinh doanh Đê bảo đảm khả hòa nhập với ngân hàng quốc tế lĩnh vực cung cấp tiếp nhận xử lý thông tin ngân hàng, thông tin thương mại thông tin kinh tể, NHCT cần có hồn thiện mạng thơng tin như: mạng thông tin diện rộng, kểt nối trực tuyển với mạng nội tất chi nhánh hệ thống; mạng nội bộ; mạng Internet, mạng SWIFT, mạng tốn thẻ Thơng qua ngân hàng thu thơng tin xác hạn chế rủi ro công tác đanh giá khách hàng dự án đâu tư định giá TSBĐ Đầu tư vào kỹ thuật tiên tiến nhằm hạn chế rủi ro thông tin không kịp thời, xác Hiện cơng nghệ thơng tin phát triển ngày nên NHCT cần xây dựng phận riêng công nghệ thông tin trang bị đầy đủ Các cán phụ trách công việc cần có trình độ kỹ thuật cao Bên cạnh đó, cần có kết nối thơng tin tồn hệ thống ngân hàng đê q trình thơng tin thơng suốt, giảm thiểu chi phí lãng phí ngn lực NHCT Thông qua hệ thống ngân hàng xác định hạn mức tín dụng cho chi nhánh cách phù hợp xác hơn, đồng thời ứiúc đẩy phát triển chi nhánh Từ đó, ngân hàng lượng hố mức độ RRTD theo khu vực Đây sở rât quan trọng đê đưa giới hạn cấp tín dụng kiểm soát mức độ rủi ro cho vùng 3 K I Ế N N G H Ị 3 K iế n n g h ị v ó i N g â n h n g N h n c V i ệ t N a m 3.3.1.1 Hoàn thiện hệ thống pháp luật ngân hàng Sớm hoàn thiện dự án luật Ngân hàng nhà nước, luật tổ chức tín dụng luật bảo hiểm tiền gửi luật giám sát an toàn hoạt động ngân hàng Phối hợp với quan việc xử lý nợ xấu, tháo gỡ khó khăn 116 thủ tục q trình phát mại tài sản đảm bảo Nên có hướng dẫn cụ thể vể trình tự, thủ tục, trách nhiệm tổ chức tín dụng, quan cơng an, quyền sở, Sở tài nguyên môi trường làm sở pháp lý để đến ban hành thông tư liên ngành hướng dẫn thêm nhằm nâng cao hiệu công tác phối hợp đẩy nhanh tiến độ, cụ thể hóa cơng việc thi hành án 3.3.1.2 Điều hành chỉnh sách tiền tệ hiệu - Điều hành linh hoạt sách lãi suất cơng cụ khác nhằm hồ trợ NHTM đảm bảo khả khoản an toàn hoạt động kinh doanh; - Theo dõi, phân tích, đánh giá dự báo sát diễn biển kinh tể, tiền tệ nước giới, đặc biệt lĩnh vực tín dụng để đưa giải pháp phù hợp điều hành sách tiền tệ nhằm đạt mục tiều ten tệ, tín dụng Quốc hội Chính phủ đề ra, đồng thời đảm bảo cho tổ chức tín dụng hoạt động hướng NHNN hạn chế rủi ro 3.3.1.3 Công tác tra - Tiếp tục triển khai đổi công tác tra, giám sát ngân hàng, cần nâng cao chất lượng tra cách nắm bắt kịp thời nghiệp vụ kinh doanh, dịch vụ ngân hàng đại, áp dụng công nghệ nhằm giám sát liên tục NHTM hai hình thức tra chồ giám sát từ xa Triển khai tra giám sát cách thống nhất, có trọng tâm, trọng điểm tơ chức tín dụng Xử lý kiên quyết, kịp thời sai phạm phát qua tra - Ổn định máy tổ chức quan tra giám sát ngân hàng Tăng cường sổ lượng, chất lượng cán làm công tác tra, giám sát ngân hàng Thực có hiệu việc phân cơng cán tra theo dõi chịu trách nhiệm an tồn chi nhánh, đơn vị tổ chức tín dụng địa bàn 3.3.1.4 Hoàn thiện lại hệ thống thơng tin tín dụng ngành ngân hàng (CIC) Nhằm bước hồn thiện phát triển hệ thống thơng tin ứng dụng nganh ngân hàng, NHNN Việt Nam cần ban hành quy chế bắt buộc tổ chức tín dụng doanh nghiệp có quan hệ tín dụng, cung cấp thông tin túi dụng cho CIC nganh ngân hàng, phải có quy định chế tài tổ chức tín dụng cung cấp thơng tin tm dụng 117 khơng đầy đủ, kịp thời, xác Những trường họp phát thơng tin khơng xác, NHTM phải chịu phạt vi phạm hành bồi thường thiệt hại cho NHTM khác sử dụng thơng tin khơng xác gây Bên cạnh cần có quy định khen thưởng NHTM chấp hành tốt quy chế hoạt động thơng tin tín dụng nhằm động viên NHTM nâng cao chất lượng thông tin cung cao chất lượng thông tin cung cấp Thông tin cung cấp nên có phần nhận xét định tính khách hàng vay bên cạnh tiêu định lượng nay, chi tiết khoản có liên quan ví dụ như: tư each vay, tình hình bảo lãnh vay vôn, tài sản đảm bảo, dư nợ vay chất lượng tín dụng thời kỳ, CIC nên tăng cường chức kiểm tra tính xác, đầy đủ thơng tin NHTM cung cấp Trên sờ định kỳ hàng quý có thơng báo tồn ngành 3 K iê n n g h ị v ó i C h í n h p h ủ v c c b ộ , n g n h Trong hoạch định sách, khơng cần cân đối mục tiêu phát triển kinh tế ổn định tiền tệ mà phải quan tâm đến phát triển bền vững NHTM, tránh tình trạng thắt chặt nới lỏng mức, thay đổi định hướng đột ngột gây ảnh hưởng không nhỏ đến lợi ích NHTM Tiếp tục hoàn thiện hệ thống pháp luật, không ngừng tạo môi trường pháp lý lành mạnh để khuyển khích sản xuất kinh doanh cho doanh nghiệp, đồng thời bảo vệ lợi ích đáng cho NHTM, chẳng hạn như: - Cân rà soát văn chơng chéo, thiêu đồng bộ, khơng cịn phù hợp với thực te đe hẹ thong văn ngành có tính pháp lý cao khơng đơn hướng dẫn nghiệp vụ - Hoàn thiện quy định pháp lý liên quan đến bảo đảm tiền vay đê ngân hàng thực đầy đủ thủ tục cơng chứng, đăng ký đói với tài sản đảm bảo xử lý nợ, thu hồi nợ việc lý tài sản đản bảo cách nhanh chóng - Hồn thiện sở hạ tầng kỳ thuật hệ thống thông tin, kiểm toán, kể toán theo chuẩn mực quốc tế, thúc đẩy kinh tế phát triển ổn định, tạo điều kiện 118 cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nói chung NHTM nói riêng phát triển an tồn, bền vững để nhập quốc tế TÓM TẮT CHƯƠNG Chưcmg luận văn giải vấn đề đặt chương Đó việc đưa giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ Vietinbank Các giải pháp cần thực đồng bộ, cụ thể, vào chiều sâu thấm nhuần tới cản bộ, người lao động đạt hiệu mong muốn Trên sở giải pháp đề xuất, tác giả đưa số kiến nghị với NHNN Việt Nam, với Chính phủ bộ, ngành 119 K É T L U Ậ• N “Hãy nói cho tơi biết bạn quản lý rủi ro sao, tơi nói Ngân hàng bạn thể nao? —Tien sĩ s L Snnivasulu, Chủ tịch tập đoàn KESDEE Inc —nơi cung cấp giải pháp học tập trực tuyến (e-leaming) tài có trụ sở California Hoa Kỳ - nói để mở đầu câu chuyện quản lý rủi ro Ngân hàng Dù kinh tế thể giới hứng chịu hậu “sơ suất” công tác quản lý rủi ro Ngân hàng, song điều ơng Srinivasulu muốn nói là: Hãy quay vê đơn giản Từ lâu, cơng tác quản lý rủi ro xem chức nhằm thoả mãn yêu cầu tuân thủ pháp chể kiểm sốt nội Dưới góc nhìn này, rủi ro xem “điều không mong muốn phải chấp nhận kinh doanh, hoạt động quản lý rủi ro coi trung tâm chi phí Ông Srinivasulu cho Ngân hàng nên chuyển hướng tiếp cận ngược lại: Quản lý rủi ro tơt nguôn lợi cạnh tranh cơng cụ tạo giá trị, góp phần tạo chiến lược kinh doanh hiệu Với xuât phát diêm NHTM nhà nước, Vietinbank đơn vị dẫn đầu thị trường mảng bán buôn, nhiên Ban lãnh đạo Vietinbank xác định phát triển ngân hàng bán lẻ cần thiết quan trọng tạo nên tăng trưởng bền vững cho ngân hàng Vietinbank có nhiều lợi thể tài chính, kinh nghiệm nguồn nhân lực chất lượng cao việc phát triển tín dụng bán lẻ, nhiên song song với khơng thể thiếu quy trình quản trị rủi ro tín dụng hiệu Trên sở vận dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu, luận văn làm rõ sổ nội dung sau: Thứ nhất, luận văn làm rõ vấn đề lý luận cợ tín dụng bán lẻ, rủi ro tín dụng bán lẻ, biện pháp quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ; từ cho thây cần thiết quản trị rủi ro tín dụng nói chung, quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ nói riêng NHTM Thứ hai, phân tích đánh cách tồn diện thực trạng rủi ro tín dụng bán lẻ hoạt đơng quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ Vietinbannk; rõ kểt đạt được, hạn chế cần khắc phục, từ nêu lên nguyên 12 n h â n c h ủ q u a n v k h c h q u an d ẫ n đ ế n k h ó k h ă n tro n g q u trình q u ả n trị T h ứ b a , c s lý lu ậ n v th ự c tiễ n , lu ậ n v ă n đ ã đ a m ộ t s ố g iả i p h p tă n g c n g q u ả n trị rủi ro tín d ụ n g b n lẻ V ie tin b a n k v đ ề x u ấ t m ộ t s ố k iế n n g h ị v i N H N N V iệ t N a m ; v i C h ín h p h ủ v c c b ộ , n g n h L u ậ n v ă n đ ợ c tác g iả n g h iê n c ứ u v th ự c h iệ n v i m ụ c đ íc h g ó p p h ầ n tă n g c n g h o t đ ộ n g q u ản trị rủi ro tín d ụ n g b n lẻ - tiề n đ ề c h o tă n g trư n g tín d ụ n g b n lẻ b ề n v n g N g â n h n g T M C P C ô n g th n g V iệ t N a m T u y n h iê n , đ â y v ấ n đ ề c o n tư n g đ ố i m i V iệ t N a m ; v i tài liệ u th a m k h ả o c h a đ ầ y đ ủ c ũ n g n h k h ả n ă n g v th i g ia n n g h iê n c ứ u c ó h n , lu ận v ă n k h ô n g th ể tránh k h ỏ i n h ữ n g th iể u só t; m o n g n h ậ n đ ợ c sử đ ó n g g ó p ý k iế n c ủ a Q u ý th ầ y c ô v b ạn đ ọ c q u an tâm X in c h â n th àn h c ả m ơn! 121 TÀI LIỆU THAM KHẢO N g u y ê n H u y B é ( ) , nhân tạ i N g â n N ô n g , h àn g K iế m th n g so t rủ i ro m ại c ổ p h ầ n d ụ n g tr o n g c h o cô n g th n g va y khách V iệ t N a m , h àn g ch i nhảnh Đ ă k L u ậ n v ă n th c s ỹ k in h tế , Đ i h ọ c Đ N ằ n g N g u y ễn M ạnh D ũ n g (2 0 ), th ố n g q u ỳ tín d ụ n g n h ả n d â n , V n g H n g H (2 ), tr iề n tín V iệ t N a m ch i nhảnh M ộ t số g iả i p h p p h ò n g n gừ a rủ i ro đ ổ i vón h ệ L u ậ n án tiế n s ỹ k in h tế, H ọ c v iệ n N g â n h n g P h t tr iể n tỉn h B ăc tín d ụ n g b n G ia n g , lẻ tạ i n g n h àn g đầu tư v p h t L u ậ n v ă n th c s ỹ k in h tể, Đ i h ọ c N ô n g n g h iệ p H N ộ i T h ù y L iê n , C h í T ín ( ) , V ie tin b a n k đ t 0 tỷ đ n g lợ i nhuận, h ttp ://tin n h a n h c h u n g k h o a n v n Đ in h T h ị K im L o a n ( 0 ) , N am - T h ự c tr n g R ủ i ro v g iả i p h p , tín dụ n g tạ i n g â n h àn g C ón g th n g V iệ t L u ậ n v ă n T h c s ỹ k in h tế , Đ i h ọ c k in h tế T P H C h í M in h L u A n h N g u y ệ t (2 ), x ấ u v m ộ t s o k iế n n gh ị ch o H n g N h u n g (2 ), K ỉn h n g h iệ m V iệ t N a m , N g ã ngũ q u ố c tế v ề n gu ồn lự c tà i c h ín h đ ể x lý n ợ V iệ n C h iế n lư ợ c v C h ín h sá c h tài c h ín h n gân h àn g cỏ sổ lợ i n h u ậ n lớ n n h ất V iệ t N a m , h t ://v n e c o n o m y v n G S T S N g u y ễ n V ă n T iế n ( ) , G iá o tr ìn h qu ản tr ị ngân h àn g th n g m i, N X B T h ốn g kê, H N ộ i G S T S N g u y ễ n V ă n T iế n ( ) , G iá o tr ìn h tín d ụ n g n g â n h n g , N X B T h ốn g kê, Hà N ội 10 N g u y ễ n V ă n T iế n ( ) , Q uản tr ị rủ i ro tr o n g k in h doan h N gân h àn g, NXB T h ống kê, H N ộ i 11 H o n g T r ọ n g A n h T u ấ n ( ) , Q uản nhân C h ỉ nhánh tạ i N g â n h àn g T M C P Á C h âu t r ị r ủ i r o tín d ụ n g đ ổ i v i k h c h Đ N ằn g, h àn g L u ậ n v ă n th c s ỹ k in h tể, Đ ại học Đ N ằng 12 T S L ê K h ă c Trí, 0 , H ệ th ố n g n g â n h n g v i n h iệ m v ụ p h t tr iể n k in h t ế tư n h â n 12 13 V ie tin b a n k ( ) , 2 , V ỉe tin B a n k vớ i K e h oạch K in h doan h tr u n g hạn — h ttp s ://w w w v ie tin b a n k v n 14 B o c o th n g n iê n c ủ a N g â n h n g thư om g m i c ổ p h ầ n C ô n g th o n g V iệ t N a m c c n ă m , , , c ủ a V ie tin b a n k 15 C c w e b s it e c ủ a N g â n h n g n h n c , C IC , V ie tin b a n k 16 B a s e l C o m m itte e on B a n k in g S u p e r v is io n (2 0 ), P r in c ip a l fo r th e M a n a g e m e n t o f C r e d it R isk 17 P e ter S R o s e ( 0 ) , C o m m e r c ia l B a n k in g M a n a g e m e n t, Irw in M c G r a w - H ill B o s to n 18 S c h r o e c k , G ( 0 ) , R is k M a n a g e m e n t a n d V a lu e C r ea tio n in F in a n c ia l I n s titu tio n s , W ile y F in a n c e VĂN BẢN P H Á P LUẬT 19 C h ỉ th ị s ố /2 0 /C T - N H N N v ề p h ân lo i n ợ , trích lập v s d ụ n g p h ò n g đ ể x lý rủi ro tín d ụ n g tro n g h o t đ ộ n g n g â n h n g c ủ a tổ c h ứ c tín d ụ n g , c ó h iệ u lự c từ n g y / /2 0 20 L u ậ t c c t ổ c h ứ c tín d ụ n g s ố / /Q H 12 n g y /6 /2 21 L u ậ t N g â n h n g n h n c V iệ t N a m s ố / / Q H 12 n g y /6 /2 2 Q u y ế t đ ịn h s ố / 0 /Q Đ - N H N N v ề p h â n lo i n ợ , trích lậ p v sử d ụ n g p h ò n g đ ể x lý rủi ro tín d ụ n g tro n g h o t đ ộ n g n g â n h n g c ủ a tổ c h ứ c tín d ụ n g , c ó h iệ u lự c từ n g y /0 /2 0 Q u y ế t đ ịn h s ố /2 0 /Q Đ - N H N N v ề sử a đ ổ i, b ổ s u n g m ộ t s ố đ iề u c ủ a Q u y đ ịn h v ề p h â n lo i n ợ , trích lập v s d ụ n g p h ò n g đ ể x lý rủi ro tín d ụ n g tro n g h o t đ ộ n g n g â n h n g c ủ a tổ c h ứ c tín d ụ n g đ ợ c b a n h àn h tro n g Q u y ế t đ ịn h s ổ / 0 /Q Đ - N H N N , c ó h iệ u lự c từ n g y / /2 0 T h ô n g tư s ổ /2 /T T - N H N N v ề c c tỉ lệ đ ả m b ả o an toàn tro n g h o t đ ộ n g c ủ a c c tổ c h ứ c tín d ụ n g , c ó h iệ u lự c từ n g y / /2 T h ô n g tư s ố / /T T - N H N N v ề v iệ c th ự c h iệ n p h â n lo i n ợ v trích lập d ự p h ị n g rủi ro th e o Q u y ế t đ ịn h s ố /2 0 /Q Đ -N L N N , c ó h iệ u lự c từ n g y / /2 123 T h ô n g tư / /T T -N H N N sử a đ ổ i, b ổ s u n g m ộ t s ố đ iề u c ủ a T h ô n g tư / /T T - N H N N q u y đ ịn h v ề v i ệ c p h â n lo i tài sả n c ó , m ứ c trích , p h n g p h áp trích lập d ự p h ò n g rủi ro v v iệ c s d ụ n g d ự p h ò n g đ ể x lý rủi ro tro n g h o t đ ộ n g c ủ a tô c h ứ c tín d ụ n g , c h i n h án h n g â n h n g n c n g o i, c ó h iệ u lự c từ n g y /3 /2 PH Ụ LỤC PHỤ LỤC I: MƠ HÌNH KHỐI BÁN LẺ NHCT VIỆT NAM (N g u n : B o c o N H C T n ă m ) PHỤ LỤC II: XÉP HẠNG TÍN DỤNG TẠI NHCT VIỆT NAM Nguyên tắc xây dựng: - P h ù h ợ p v i đ ặ c th ù d an h m ụ c tín d ụ n g - P hù h ợ p v i ngành n g h ề khách h àng N g â n hàng - C n b ộ tín d ụ n g n h iề u k in h n g h iệ m tro n g từ n g n g n h n g h ề th a m g ia th ảo lu ậ n b ộ c h ỉ tiê u - C c ấ u đ iể m v trọ n g s ố c h o c h ỉ tiê u đ ợ c x c đ ịn h c s tầ m q u an tr ọ n g c ủ a c h ỉ tiê u đ ó đ ố i v i từ n g n g n h - S ố lư ợ n g c h ỉ tiê u tư n g đ ố i lớ n đ ể g iả m th iể u ản h h n g c ủ a sai só t, n h ận đ ịn h c h ủ q u a n c ủ a c n b ộ th ẩm đ ịn h / C n b ộ tín d ụ n g c ó th ể x ả y Cách thực CL Bộ tiêu chẩm điểm: - B ộ c h ỉ tiê u đ ặ c b iệ t - B ộ c h ỉ tiê u tín d ụ n g tiê u d ù n g - B ộ c h ỉ tiê u tín d ụ n g k in h d o a n h b Cách chấm điểm doanh nghiệp siêu vi mô - X c đ ịn h n g n h k in h tế : + X c đ ịn h n g n h n g h ề k in h d o a n h c ủ a k h c h h n g d ự a v o h o t đ ộ n g k in h d o a n h c h ín h c ủ a k h c h h n g (h o t đ ộ n g m a n g lại từ % d o a n h th u trở lê n tro n g t ô n g d o a n h th u ); T r n g h ợ p k h c h h n g k in h d o a n h đ a n g n h n h n g k h n g c ó n g n h n o c h iế m % tổ n g d o a n h th u th ì c h ọ n lự a n g n h c ó tiề m n ă n g p h át tr iể n n h ấ t tro n g c c n g n h m k h c h h n g c ó h o t đ ộ n g đ ể c h ấ m đ iể m v x ế p h n g + N h ó m n g n h c ủ a N g â n h àn g: N g n h P h â n n h ó m n g n h d ự a Q Đ /C P v ề p h â n n h ó m n g n h - C hẩm đ iể m t i c h ín h : + D ự a tín h to n n h ó m c h ỉ tiê u th a n h k h o ả n , c h ỉ tiê u câ n n ợ , c h ỉ tiê u h o t đ ộ n g v c h ỉ tiê u th u nh ập ; + C ă n : B ả n g c â n đ ố i k ế to n , b o c o k ế t q u ả k in h d o a n h , b o c o lư u c h u y ể n tiề n tệ (h ệ th ố n g h trợ tự lập n ế u K H k h ô n g c u n g c ấ p ), đ n h g iá k iể m toán - C h ấm đ iể m p h ỉ tà i c h ín h : + Đ n h g iá k h ả n ă n g trả n ợ c ủ a k h c h h n g + T rình đ ộ q u ản lý v m ô i trư n g n ộ i b ộ + Q uan hệ v i N H + C c n h â n tố ản h h n g đ ế n n g n h + C c n h â n tố ản h h n g đ ế n h o t đ ộ n g c ủ a d o a n h n g h iệ p - C ách tín h đ iể m : Điểm KH = Điểm tiêu tài chính*Trọng số phần tài chính+ Điểm tiêu phi tài chính* Trọng số phần phi tài Chấm điểm tài Khách hàng cá nhăn - N h óm c h ỉ tiê u : + T h ô n g tin v ề n h â n th ân + K h ả n ă n g trả n ợ + Q u a n h ệ v i V ie tin b a n k v c c T C T D k h c - R ủ i r o đ o i v i n g u n tr ả n ợ : + N g u n trả n ợ th u n h ập lư n g : H ệ s ố rủi ro 100% + N g u n trả n ợ th u n h ập k in h d oan h : H ệ s ổ rủi ro 95% + N g u n trả n ợ từ thu nhập lư n g v từ thu nhập kin h doanh: H ệ số rủi ro 99% + M ộ t p h ầ n n g u n k h ác: H ệ s ố rủi ro 90% - T ổ n g h ợ p đ iể m v x ế p lo i rủ i ro Điểm xếp hạng khách hàng = Tổng điểm*Hệ số rủi ro theo nhóm Sản phẩm vay* Hệ số rủi ro theo nguồn trả nợ Bảng xếp hạng khách hàng x ế p hạng Đánh giá khách hàng AAA L o i tố i u AA L oại ưu A L o i tố t BBB L oại BB L o i tru n g b ìn h k h B L o i tru n g b ìn h ccc L o i d i tru n g b ìn h cc Loại yếu c L oại D L o i k é m N hóm Loại Đ iể m Đ ặ c đ iể m k h c h h n g M ứ c đ ộ rủi ro nợ AAA: 90-100 Đ â y m ứ c x ế p h n g K H c a o M ức L o i tố i n h ất K h ả n ă n g h o n trả k h o ả n thấp n h ất ưu v a y K H đư ợc xếp hạng n ày độ rủi ro rủi ro đ ặ c b iệ t tố t AA: 80-90 L oại ưu K H đư ợc xểp hạng có M ức lự c trả n ợ k h ô n g k é m n h iề u so th ấp n h n g v ề dài với h ạn c a o h o n K H KH xếp hạng cao n h ất K h ả n ă n g h o n trả k h o ả n độ lo i A A A n ợ K H đư ợ c xếp hạng n ày tố t A: Loại tố t 73-80 K H đ ợ c x ế p h n g n y c ó th ể M ức có th ấp n h iề u khả c h ịu tác đ ộ n g tiê u c ự c c ủ a c c y ể u tổ độ rủi ro b ê n n g o i v c c đ iề u k iệ n k in h tế h n c c K H đ ợ c x ế p h n g c a o h n T u y n h iê n k h ả n ă n g trả n ợ v ẫ n đ ợ c đ án h g iá tố t BBB: 70-73 K H x ế p h n g n y c ó c c c h ỉ số L oại c h o th ấ y K H h o n to n c ó k h ả n ă n g h o n trả đ ầ y đ ủ c c k h o ả n n ợ T u y n h iê n , c c đ iề u k iệ n k in h tể b ất lợ i v th a y đ ổ i c c y ế u tố b ê n n g o i c ó n h iề u k h ả n ă n g h n tro n g v iệ c m s u y g iả m k h ả n ă n g trả n ợ củ a KH BB: 63-70 K H n ày đ an g phải đ ối m ặt v i Loại n h iề u rủi ro tiề m ẩn h o ặ c c c tru n g ản h b ìn h k in h d o a n h , tài c h ín h v k in h tế b ất lợ i, c c ản h h n g n y c ó hưởng từ c c đ iề u k iệ n k h ả n ă n g d ẫn đ ế n s u y g iả m k h ả n ă n g trả n ợ c ủ a K H B: L oại 60-63 K H c ó n h iề u n g u y c m ấ t k h ả tru n g n ă n g trả n ợ T u y n h iê n , h iệ n b ìn h th i K H v ẫ n c ó k h ả n ă n g h o n trả k h o ả n v a y C c đ iề u k iệ n k in h d o a n h , tài c h ín h v k in h tế n h iề u k h ả n ă n g ản h h n g đ ến k h ả n ă n g h o ặ c th iệ n c h í trả n ợ củaK H CCC: 56-60 KH xếp hạng h iệ n th i C a o , m ứ c c a o Loại đ a n g bị s u y g iả m k h ả n ă n g trả n h ấ t c ó th ể ch ấ p n ợ , k h ả n ă n g trả n ợ c ủ a K H n h ậ n , x c su ấ t v i tru n g p h ụ th u ộ c v o đ ộ th u ậ n lợ i củ a phạm b ìn h c c đ iề u k iệ n k in h d o a n h , tài tín d ụ n g c a o , n ế u c h ín h v k in h tế T r o n g trư n g khơng h ợ p c ó c c y ế u tố b ất lợ i x ả y ra, b iệ n K H n h iề u k h ả n ă n g k h ô n g trả th i, n g â n h n g c ó đư ợc nợ n g u y c m ất v ố n hợp có đồng p h áp k ịp tro n g n g ắ n hạn CC: 53-56 KH xếp hạng n y h iệ n Loại đ a n g bị s u y g iả m yếu n ă n g trả n ợ n h iề u th i R ât c a o , k h ả n ă n g khả trả nợ NH k ịp khơng b iệ n th i, có p h áp ngân hàng cỏ nguy m ất vốn tro n g n g ắ n hạn C: L o i 44-53 D: L oại k é m 20-44 K H x ế p h n g n y tro n g trư n g R ất h ợ p đ ã th ự c h iệ n c c th ủ tụ c x in phải p h sản h o ặ c c ó c c đ ộ n g thái th i g ia n v c ô n g tư n g tự n h n g v i ệ c trả n ợ củ a s ứ c đ ể thu h i v ố n K H v ẫ n đ ợ c d u y trì cho vay K H x ế p h n g D tro n g trư n g Đ ặ c b iệ t c a o , N H h ợ p đ ã m ấ t k h ả n ă n g trả n ợ , c c khơn g KƠn th ât đ ã th ể thu h i đ ợ c th ự c sử xảy ra; k h ôn g xếp hạng D ch o K H m v i ệ c m ấ t k h ả n ă n g trả n ợ m i c h ỉ d ự k iế n cao, NH m ất vốn cho vay n h iề u