Quản lý nợ xấu trong ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam thực trạng và giải pháp,

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG  KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: QUẢN LÝ NỢ XẤU TRONG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP Họ tên sinh viên : HOÀNG MINH PHƢỢNG Lớp : K14 - NHTMB Khóa : 2011 - 2015 Khoa : NGÂN HÀNG HÀ NỘI - 05/2015 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG  KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: QUẢN LÝ NỢ XẤU TRONG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP Giảng viên hƣớng dẫn : TS NGUYỄN THỊ THÁI HƢNG Họ tên sinh viên : HOÀNG MINH PHƢỢNG Lớp : K14 - NHTMB Khóa : 2011 - 2015 Khoa : NGÂN HÀNG HÀ NỘI - 05/2015 LỜI CÁM ƠN Em xin gửi lời cám ơn chân thành tới cô giáo TS Nguyễn Thị Thái Hƣng Nhờ giúp đỡ hướng dẫn tận tình cơ, em có kiến thức quý báu cách thức nghiên cứu vấn đề nội dung đề tài, từ em hồn thành tốt khóa luận tốt nghiệp Em xin chân thành cám ơn tình cảm truyền thụ kiến thức thầy cô giáo khoa Ngân hàng – Học viện Ngân Hàng suốt trình em học tập nghiên cứu Trong thời gian thực tập ba tháng Ngân hàng Công Thương Đống Đa, em nhận giúp đỡ tạo điều kiện Ban lãnh đạo ngân hàng, đặc biệt hướng dẫn nhiệt tình anh chị phịng Khách hàng Doanh nghiệp lớn (KHDNL) Chính giúp đỡ giúp em nắm bắt kiến thức thực tế nghiệp vụ ngân hàng cơng tác tín dụng để hồn thành chân thực khóa luận Vì vậy, em xin bày tỏ lịng cám ơn sâu sắc tới Ban lãnh đạo ngân hàng, tới toàn thể cán bộ, nhân viên ngân hàng giúp đỡ tận tình anh chị thời gian thực tập vừa qua Em xin chân thành cám ơn ! Hà Nội, tháng năm 2015 LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng em - Các số liệu, thông tin trích dẫn theo “Hướng dẫn khóa luận” Khoa Ngân hàng – Học viện Ngân Hàng - Các số liệu khóa luận trung thực có nguồn gốc rõ ràng - Phân tích, đánh giá dựa quan điểm cá nhân em Hà Nội, tháng năm 2015 Tác giả khóa luận Hồng Minh Phượng DANH MỤC KÝ HIỆU CÁC CHỮ VIẾT TẮT Nguyên nghĩa Viết tắt BCTC Báo cáo tài BĐS Bất động sản CIC Trung tâm thơng tin tín dụng quốc gia CSTD Chính sách tín dụng DNNN Doanh nghiệp Nhà nước DPRR Dự phòng rủi ro HĐKD Hoạt động kinh doanh HĐTD Hợp đồng tín dụng IAS Chuẩn mực kế tốn quốc tế KSNB Kiểm soát nội KSNH Kiểm soát Ngân hàng KTKSNB Kiểm tra kiểm soát nội NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NSNN Ngân sách nhà nước RRTD Rủi ro tín dụng TCKT Tổ chức kinh tế TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần TSĐB Tài sản đảm bảo TTCP Thanh tra phủ TTGSNH Thanh tra giám sát ngân hàng VAMC Công ty mua bán nợ Việt Nam DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG, BIỂU ĐỒ SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1 Mối quan hệ EL, UL 20 Sơ đồ 1.2 Quy trình kiểm sốt tín dụng liên tục 24 Sơ đồ 2.1 Sơ lược trình hình thành phát triển Vietinbank 35 Sơ đồ 2.2 Cơ cấu tổ chức Vietinbank 36 Sơ đồ 2.3 Cơ cấu tổ chức: cấp chi nhánh (mơ hình Khối khách hàng) 37 Sơ đồ 2.4 Quy trình quản lý nợ xấu VietinBank 49 Sơ đồ 2.5 Ba vịng kiểm sốt RRTD VietinBank 57 BẢNG Biểu đồ 2.1 Tăng trưởng vốn huy động giai đoạn 2012-2014 38 Biểu đồ 2.2 Tốc độ tăng trưởng tài sản dư nợ cho vay 2012-2014 39 Biểu đồ 2.3 Cơ cấu dư nợ theo ngành kinh tế theo kỳ hạn 40 Biểu đồ 2.4 Kết kinh doanh số NHTM VN 2012-2014 40 Biểu đồ 2.5 Diễn biến nợ xấu hệ thống NHTM VN 2012-2014 41 Biểu đồ 2.6 Tỷ lệ nợ xấu số NHTM VN giai đoạn 2012-2014 43 Biểu đồ 2.7 Diễn biến nợ xấu VietinBank giai đoạn 2012-2014 44 Biểu đồ 2.8 Cơ cấu nợ xấu theo nhóm nợ 45 Biểu đồ 2.9 Cơ cấu nợ xấu theo lĩnh vực kinh tế giai đoạn 2012-2014 46 Biểu đồ 2.10 Kết xử lý nợ xấu giai đoạn 2012-2014 60 BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1 Tăng trưởng vốn huy động giai đoạn 2012-2014 38 Biểu đồ 2.2 Tốc độ tăng trưởng tài sản dư nợ cho vay 2012-2014 39 Biểu đồ 2.3 Cơ cấu dư nợ theo ngành kinh tế theo kỳ hạn 40 Biểu đồ 2.4 Kết kinh doanh số NHTM VN 2012-2014 40 Biểu đồ 2.5 Diễn biến nợ xấu hệ thống NHTM VN 2012-2014 41 Biểu đồ 2.6 Tỷ lệ nợ xấu số NHTM VN giai đoạn 2012-2014 43 Biểu đồ 2.7 Diễn biến nợ xấu VietinBank giai đoạn 2012-2014 44 Biểu đồ 2.8 Cơ cấu nợ xấu theo nhóm nợ 45 Biểu đồ 2.9 Cơ cấu nợ xấu theo lĩnh vực kinh tế giai đoạn 2012-2014 46 Biểu đồ 2.10 Kết xử lý nợ xấu giai đoạn 2012-2014 60 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan nợ xấu hoạt động NHTM 1.1.1 Tổng quan hoạt động tín dụng NHTM 1.1.2 Tổng quan nợ xấu NHTM 1.2 Công tác quản lý nợ xấu NHTM 14 1.2.1 Sự cần thiết quản lý nợ xấu NHTM 14 1.2.2 Quan điểm quản lý nợ xấu NHTM 14 1.2.3 Nội dung quản lý nợ xấu 15 1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động quản lý nợ xấu NHTM 29 1.3 Kinh nghiệm quản lý nợ xấu NHTM Trung Quốc học cho NHTM Việt Nam 32 1.3.1 Kinh nghiệm quản lý nợ xấu ngân hàng Trung Quốc (Bank of China Limited - BOC) 32 1.3.2 Bài học cho NHTM Việt Nam 33 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM 35 2.1 Tổng quan ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công Thƣơng VN VietinBank 35 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 35 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 36 2.1.3 Khái quát hoạt động kinh doanh 38 2.2 Thực trạng công tác quản lý nợ xấu VietinBank 41 2.2.1 Tình hình nợ xấu VietinBank 41 2.2.2 Thực trạng quản lý nợ xấu VietinBank 47 2.3 Đánh giá chung công tác quản lý nợ xấu VietinBank 58 2.3.1 Kết đạt 58 2.3.2 Hạn chế hoạt động quản lý nợ xấu 60 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 63 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM 67 3.1 Định hƣớng hoạt động quản lý nợ xấu Vietinbank 67 3.1.1 Định hướng hoạt động tín dụng 67 3.1.2 Định hướng quản lý nợ xấu 68 3.2 Giải pháp tăng cƣờng quản lý nợ xấu VietinBank 70 3.2.1 Nâng cao lực quản trị rủi ro, hướng tới việc tuân theo chuẩn mực quốc tế Basel II 70 3.2.2 Nâng cao sức mạnh tài 71 3.2.3 Nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng phân tích đánh giá thơng số quản lý RRTD 73 3.2.4 Phát triển công nghệ ngân hàng 73 3.2.5 Nâng cao chất lượng nguồn lực 74 3.2.6 Tăng cường chất lượng kiểm tra kiểm soát nội (KTKSNB) 75 3.2.7 Hoàn thiện mơ hình chấm điểm xếp hạng tín dụng nội 75 3.2.8 Về xử lý nợ xấu 76 3.3 Một số kiến nghị 83 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ Bộ ngành liên quan 83 3.3.2 Kiến nghị với NHNN VN 85 KẾT LUẬN 89 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Bước sang kỷ XXI, trở thành thành viên thứ 150 tổ chức thương mại giới (WTO), NHTM Việt Nam bước bước vào vịng xốy chuyển động hội nhập tồn cầu hóa Điều đồng nghĩa với việc NHTM Việt Nam phải đối mặt với cạnh tranh gay gắt không riêng thị trường nước mà thị trường nước ngồi, địi hỏi NHTM phải khơng ngừng nâng cao lực tài chính, khẳng định vị trường quốc tế Trong đó, hoạt động NHTM Việt Nam bộc lộ nhiều hạn chế, đặc biệt hoạt động tín dụng – hoạt động mang lại lợi nhuận cho ngân hàng mà cụ thể chất lượng tín dụng suy giảm, nợ xấu tăng cao Hệ thống ngân hàng ví huyết mạch kinh tế Nợ xấu cục máu đông làm tắc nghẽn mạch máu Nợ xấu mức cao trở thành gánh nặng NHTM, làm chậm trình đổi phát triển kinh tế Việt Nam Vì vậy, cần phải xóa bỏ “cục máu đơng” nợ xấu để khơi thơng dịng chảy tín dụng, nâng cao lực tài cho NHTM Nợ xấu không quản lý nghiêm túc gây nhiều thiệt hại lớn cho hệ thống NHTM Việt Nam, giảm lợi cạnh tranh điều kiện Việt Nam hội nhập quốc tế Chính vậy, quản lý nợ xấu, hạn chế nợ xấu phát sinh xử lý nợ xấu yêu cầu cấp thiết, có vai trị quan trọng tồn hoạt động ngân hàng Ý thức điều này, ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam coi quản lý nợ xấu việc cần phải giải hàng đầu góp phần tăng cường hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng, nâng cao sức mạnh tài khẳng định vị trường quốc tế để bước hịa vào xu tồn cầu hóa Đặc biệt giai đoạn kinh tế phục hồi yếu ớt sau bão khủng hoảng tài quốc tế nợ cơng Châu Âu, quản lý nợ xấu phải tăng cường Xuất phát từ thực trạng trên, em chọn đề tài “Quản lý nợ xấu Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Công thương Việt Nam Thực trạng giải pháp” làm đề tài khóa luận tốt nghiệp 2 Mục đích nghiên cứu khóa luận - Hệ thống hóa tìm hiểu lý luận nợ xấu, cần thiết quản lý nợ xấu NHTM, rút học kinh nghiệm cho Việt Nam từ việc quản lý nợ xấu quốc gia giới - Phân tích đánh giá thực trạng cơng tác quản lý nợ xấu ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Đề xuất số giải pháp kiến nghị với Bộ ngành liên quan nhằm tăng cường quản lý nợ xấu NHTM Việt Nam nói chung ngân hàng Cơng thương nói riêng Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu khóa luận: Cơng tác quản lý nợ xấu NHTM - Phạm vi nghiên cứu: Công tác quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam giai đoạn 2012-2014 Phƣơng pháp nghiên cứu - Các phương pháp sử dụng nghiên cứu là: Phương pháp phân tích tổng hợp, phương pháp thống kê so sánh, phương pháp vật biện chứng để đưa kết luận số giải pháp mang tính khả thi - Khóa luận vận dụng kết cơng trình khoa học có liên quan để làm sâu sắc thêm luận điểm đề tài Kết cấu khóa luận Ngồi lời mở đầu, kết luận, nội dung khóa luận chia làm chương: Chƣơng 1: Những vấn đề quản lý nợ xấu NHTM Chƣơng 2: Thực trạng công tác quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chƣơng 3: Giải pháp tăng cường quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 78 lý RRTD, chưa thu hết nợ, ngân hàng xuất toán khỏi sổ sách Đối với NHTM NN, xuất toán có đủ hồ sơ tài liệu chứng minh dùng biện pháp thu hồi nợ khơng có kết phải Bộ Tài NHNN chấp thuận Sau xử lý nợ xấu nguồn dự phòng, khoản nợ đưa ngoại bảng để tiếp tục theo dõi xử lý  Thứ ba, nâng cao hiệu hoạt động VietinBank AMC Để tối đa hóa tỷ lệ thu hồi vốn thơng qua việc tái cấu chủ động (tìm thị trường để bán tài sản nhằm thu hồi vốn cho ngân hàng), ngân hàng cần phải tăng tính chủ động cho AMC việc cấp thêm vốn,… Bên cạnh đó, giám sát chặt chẽ hoạt động cơng ty nhằm tránh tình trạng nợ xấu bảng cân đối giảm chất lượng nợ lại không thay đổi VietinBank AMC Công ty 100% vốn thuộc Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam thành lập từ tháng 7/2000 Là đơn vị nước hoạt động lĩnh vực quản lý nợ khai thác tài sản, Công ty Quản lý nợ Khai thác tài sản trực thuộc Ngân hàng thương mại thành lập sớm theo đề án ban đầu Ngân hàng Nhà Nước để xử lý tài sản vụ án Epco - Minh Phụng Chức AMC : mặt, làm dịch vụ ủy thác quản lý xử lý nợ, TSBĐ nợ xấu VietinBank nhằm tăng cường hiệu xử lý nợ xấu; Mặt khác, thực kinh doanh, mua bán nợ xấu, TSBĐ nợ xấu với AMC TCTD khác Nhiệm vụ AMC bao gồm: - Tiếp nhận tài sản chấp, cầm cố, bảo lãnh khoản nợ khó địi thuộc hệ thống Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam để quản lý, khai thác; - Phát mại, bán đấu giá tài sản theo hình thức thu tiền lần, thu tiền nhiều lần; Cho thuê tài sản; Góp vốn mua cổ phần doanh nghiệp khác tài sản chấp, cầm cố, bảo lãnh giao cho công ty quản lý khai thác; - Đầu tư, cải tạo để nâng cấp, thay đổi công tài sản phù hợp với mục đích yêu cầu sử dụng tài sản; 79 - Định giá tài sản (không bao gồm dịch vụ giám định hàng hoá, định giá thuộc thẩm quyền Nhà nước): định giá tài sản bảo đảm hệ thống Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Tiếp nhận, quản lý khoản nợ tồn đọng tài sản bảo đảm nợ vay liên quan đến khoản nợ để xử lý, thu hồi vốn nhanh nhất; - Hồn thiện hồ sơ có liên quan đến khoản nợ theo quy định Pháp luật; - Mua bán nợ tồn đọng tổ chức tín dụng khác, Công ty Quản lý nợ & Khai thác tài sản Ngân hàng thương mại khác theo quy định pháp luật - Được quyền chủ động xử lý tài sản đảm bảo nợ vay kể tài sản bất động sản thuộc quyền định đoạt Ngân hàng theo hình thức: + Tự tổ chức bán công khai thị trường; + Bán qua trung tâm dịch vụ bán đấu giá tài sản; + Bán cho Công ty mua bán nợ Nhà nước theo quy chế mua, bán nợ - Cơ cấu lại nợ tồn đọng; - Xử lý tài sản bảo đảm nợ vay Trong năm qua, thông qua VietinBank AMC, Ngân hàng thu hồi giảm số lượng lớn nợ xấu việc sử dụng nhiều biện pháp đòi nợ trực tiếp từ khách hàng, xử lý TSBĐ hay bán nợ cho VAMC Về xử lý TSB Đ: Ngân hàng xử lý TSBĐ tiền vay trường hợp sau: + Khi đến hạn mà bên bảo đảm không thực thực không nghĩa vụ nợ ngân hàng cấp tín dụng HĐTD + Trường hợp bên bảo đảm vi phạm cam kết HĐTD hợp đồng bảo đảm nghĩa vụ trả nợ chưa đến hạn coi đến hạn + Các trường hợp khác ngân hàng cho vay bên bảo đảm thỏa thuận pháp luật quy định Khi phải tiến hành thu nợ từ nguồn thu nợ thứ hai, khoản vay có TSBĐ, VietinBank ủy quyền cho VietinBank AMC bán, phát mại hay tiến hành bước xử lý tài sản bảo đảm thông qua trung tâm xử lý TSBĐ VietinBank AMC thành lập Trung tâm xử lý tài sản bảo đảm với mục đích chun mơn hoá việc 80 tiếp nhận tài sản bảo đảm từ Chi nhánh/Đơn vị VietinBank cá nhân, tổ chức khác để xử lý, thường xuyên tổng hợp giới thiệu thông tin khoản nợ, tài sản cần xử lý để chào bán, mơi giới, tìm kiếm khách hàng, góp phần giảm thiểu nợ tồn đọng, làm lành mạnh minh bạch hóa tình hình tài chính, đảm bảo phát triển an toàn vững bền Chi nhánh/Đơn vị VietinBank Trung tâm có chức nhiệm vụ sau: - Bán đấu giá tài sản; - Hỗ trợ xử lý tài sản: Tiếp thị, môi giới bán/chuyển nhượng tài sản; - Hỗ trợ thủ tục pháp lý tài sản: Các thủ tục công chứng mua bán, sang tên, nộp thuế,… làm dịch vụ khác liên quan đến bán, cho thuê tài sản; - Quản lý, khai thác tài sản; cho thuê tài sản Về bán nợ cho VAMC: Biện pháp VietinBank áp dụng trường hợp: khoản nợ nội bảng ngoại bảng khơng có khả thu hồi thu cần thời gian dài giá trị thu dự kiến thấp giá trị bán nợ Năm 2012 năm 2013, VietinBank đạt kết xử lý nợ xấu ấn tượng mà chưa cần đến VAMC, toàn “tự thân” ngân hàng Tuy nhiên, kết thúc quý 3/2014, nợ xấu chiếm 2,67% tổng dư nợ đầu năm 2,39% Nợ xấu tăng lên nhiều mức 11.257 tỷ đồng Trong nợ tiêu chuẩn tăng 88,5%; nợ nghi ngờ tăng gấp 2,5 lần nợ có khả vốn tăng gấp rưỡi Để xử lý tình trạng tăng vọt khoản nợ xấu, năm 2014, VietinBank bán cho VAMC 4.500 tỷ đồng nợ xấu Con số lớn so với NHTM khác hệ thống NHTM Việt Nam Kết thúc năm 2014, tỷ lệ nợ xấu ngân hàng mức 1,54% Trong tương lai, VietinBank nên tiếp tục bán nợ xấu cho VAMC, mặt làm đẹp bảng cân đối, mặt thu hồi phần vốn gốc, giảm chi phí quản lý nợ xấu  Thứ tư, nâng cao khả thu hồi nợ cách ứng dụng công nghệ “chứng khốn hóa” khoản nợ xấu 81 Trong thời gian tới, NHTM Việt Nam nói chung thân VietinBank nói riêng cần tập trung nghiên cứu kỹ việc chứng khốn hóa khoản nợ xấu mình, ngân hàng chọn khoản nợ có khả thu hồi vốn, sau phát hành chứng nợ thị trường sơ cấp thị trường chứng khốn Đây cơng cụ quan trọng tiến trình tái cấu tài NHTM Việc chứng khốn hóa nợ xấu giúp ngân hàng: - Tăng khả khoản tài sản - Cung cấp phương tiện tài trợ - Giảm chi phí có tính chất quy chế - Tăng thu nhập từ chi phí  Thứ năm, chuyển nợ thành vốn góp Vào cuối năm 2014, NHNN đồng ý với chủ trương để VietinBank trở thành nhà đầu tư chiến lược Tổng công ty Hàng hải (Vinalines) công ty thành viên tập đoàn này, tức Vietinbank chuyển số nợ vay Vinalines đơn vị thành viên thành vốn cổ phần cảng thành viên tiến hành cổ phần hóa Chủ trương nhắm đến Cơng ty Cảng Hải Phịng Cảng Đà Nẵng, hai cơng ty thành viên Vinalines Được biết, tính đến cuối năm 2013, nợ Vinalines Vietinbank 5.000 tỷ đồng, khách hàng có dư nợ lớn Trong tình cảnh Vinalines ngập nợ nần (tính đến cuối năm 2013, Vinalines nợ ngân hàng gần 48.000 tỷ đồng, đứng thứ tư sau tập đồn Dầu khí, Điện lực Than khống sản), khơng đổi nợ thành cổ phần doanh nghiệp khơng thể xoay xở dịng tiền để trả Khi đó, ngân hàng khơng thu Trong đó, biện pháp giúp ngân hàng xóa khoản nợ xấu đáng kể Đây coi phương án khả thi “cả hai có lợi” Trong tương lai, VietinBank thực chuyển đổi khoản vay khách hàng thành vốn góp trường hợp: + Khách hàng có dư nợ lớn VietinBank, sản phẩm có khả cạnh tranh, có phương án tái cấu lại doanh nghiệp, phương án kinh doanh khả thi, có khả 82 khơi phục lành mạnh tình hình tài chính, tình hình tài gặp khó khăn, khơng có thay đổi quản lý điều hành khơng thể khắc phục khó khăn, cải thiện tài tạo nguồn trả nợ ngân hàng + Chi nhánh trình NHCTVN trường hợp việc chuyển nợ thành vốn góp vừa bảo tồn phát triển vốn góp, vừa thu phần tồn nợ cũ Việc chuyển nợ thành vốn góp vào doanh nghiệp thực có văn chấp thuận NHTM CP Công thương Việt Nam  Thứ sáu, tiến hành khởi kiện Trong trường hợp sau đây, VietinBank khởi kiện khách hàng Tòa án để thu hồi khoản nợ cho vay: + Khách hàng có nợ xấu, nợ xử lý hạch tốn ngoại bảng VietinBank xác định có nguồn trả nợ (nguồn từ TSBĐ nguồn khác) cố tình chây ỳ, khơng hợp tác trả nợ ngân hàng; + Khách hàng không nhận nợ với ngân hàng, khách hàng có dấu hiệu lừa đảo, bỏ trốn; cá nhân bị chết tích cịn tài sản người có nghĩa vụ liên quan khơng hợp tác trả nợ ngân hàng; + Khách hàng có nhiều chủ nợ tranh chấp tài sản, nguồn thu Trường hợp bất đắc dĩ, ngân hàng chọn cách khởi kiện doanh nghiệp tòa để xử lý tài sản chấp Bởi thực tế, có nhiều rắc rối, tranh chấp phát sinh trình tố tụng, khâu thi hành án, kéo dài thời gian xử lý nợ gây căng thẳng cho bên liên quan Trong năm vừa qua, kể đến vụ khởi kiện năm 2013 Chi nhánh Vietinbank Phú Thọ kiện đòi kê biên, phát mại tài sản chấp Nhà hàng Phù Đổng để thu hồi 10,9 tỷ đồng nợ gốc Kết quả, vụ án kéo dài năm tài sản bán 11,5 tỷ đồng  Thứ bảy, đề nghị doanh nghiệp phá sản Khi doanh nghiệp kinh doanh thua lỗ kéo dài, khơng cịn khả phục hồi, sử dụng biện pháp xử lý khơng thu hồi nợ VietinBank cần tiến hành đề nghị doanh nghiệp phá sản để thu hồi phần hay toàn vốn gốc ban đầu 83  Thứ tám, đề nghị Nhà nước, Chính phủ cấp nguồn xử lý xóa nợ: Căn vào đối tượng vay vốn đạo chấp thuận Chính phủ Thống đốc NHNN hỗ trợ nguồn xử lý nợ ngoại bảng xóa nợ cho số đối tượng khách hàng có dư nợ ngân hàng Ngoài giải pháp xử lý nợ xấu nêu trên, tùy tình hình cụ thể khách hàng, khoản nợ, ngân hàng mà Vietinbank áp dụng biện pháp khác nhận tài sản thay nghĩa vụ trả nợ, định đại diện NH tham gia quản lý doanh nghiệp, … 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ Bộ ngành liên quan 3.3.1.1 Đảm bảo mơi trường kinh tế - trị - xã hội ổn định Mơi trường kinh tế - trị - xã hội có ảnh hưởng khơng nhỏ đến hoạt động tín dụng Trong điều kiện Việt nam hịa nhập vào kinh tế giới mơi trường cạnh tranh cao, kinh tế dễ biến động, doanh nghiệp dễ rơi vào nguy khả tốn, phá sản, khơng thể trả nợ cho ngân hàng Vì vậy, đảm bảo mơi trường kinh tế, trị, xã hội ổn định giúp cho ngân hàng doanh nghiệp hoạt động kinh doanh có hiệu hơn, từ tăng khả hồn trả nợ vay cho ngân hàng Để đảm bảo môi trường ổn định có nhiều cách, khơng thể khơng có can thiệp Chính phủ đề quy định vốn, nhân sự, … giảm thiểu thành lập ngân hàng, nâng cao chất lượng ngân hàng, điều tiết kinh tế, giảm thiểu khó khăn thị trường gây tác động lên doanh nghiệp Về trị, Nhà nước cần tiếp tục trì ổn định trị, tạo môi trường thuận lợi kinh doanh chủ thể kinh tế, đặc biệt NHTM, từ giúp cho hệ thống NHTM nói chung VietinBank nói riêng tránh bất ngờ, rủi ro kinh doanh 3.3.1.2 Hoàn thiện chế pháp lý cho việc xử lý TSĐB Mặc dù luật văn có liên quan VN quy định NHTM có quyền xử lý TSBĐ nợ vay khách hàng không trả nợ, nhiên chế pháp lý chưa rõ ràng, đặc biệt quyền sử dụng đất 84 Cụ thể là: Nghị định 163 giao dịch bảo đảm cho phép, theo Bộ luật dân quy định rõ hợp đồng mua bán phải chủ tài sản hay đại diện luật pháp ủy quyền Do đó, tài sản công chứng chấp bên công chứng thực thủ tục sang tên đổi chủ cho bất động sản chủ tài sản khơng đồng ý, khơng ủy quyền rõ ràng chí phản đối việc xử lý tài sản bảo đảm ngân hàng Trong thực tế, việc xử lý thu hồi nợ nhiều thời gian qua nhiều khâu đoạn Mặc dù, năm 2014 Chính phủ ban hành Thông tư liên tịch hướng dẫn xử lý tài sản bảo đảm, tập trung giải số “điểm nghẽn” hoạt động xử lý tài sản bảo đảm như: vấn đề thu giữ tài sản bảo đảm, xử lý tài sản bảo đảm trường hợp có thay đổi trạng bên chấp người thứ ba đầu tư, chuyển quyền sở hữu, quyền sử dụng tài sản bảo đảm cho người mua, người nhận chuyển nhượng… Tuy nhiên, khuôn khổ “chật hẹp” văn hướng dẫn thi hành Nghị định, nội dung quy định Thông tư chưa thể đáp ứng hết “kỳ vọng” thực tiễn xử lý tài sản bảo đảm ràng buộc hạn chế nội dung pháp lý quy định Bộ luật Dân 2005, Luật Đất đai 2003 Nghị định hướng dẫn thi hành Cho nên, Chính phủ cần hoàn thiện chế pháp lý việc xử lý TSBĐ nhằm đảm bảo thống áp dụng toàn hệ thống bảo đảm tiên vay, từ khâu xem xét, thẩm định, đánh giá, chấp nhận biện pháp bảo đảm TSBĐ kiểm tra, rà soát, đánh giá lại tài sản xử lý tài sản khách hàng vay vi phạm nghĩa vụ trả nợ Đặc biệt hình thức bảo đảm tiền vay quyền sử dụng đất, bất động sản Chính phủ cần có quy định cụ thể, tạo khn khổ pháp lý cho Vietinbank AMC AMC khác chủ động bán, phát mại tài sản tự chịu trách nhiệm hoạt động mình, chế đấu giá, phát mại tài sản cầm cố, chấp, chuyển nhượng quyền sử hữu đất, phát mại tài sản thuộc sở hữu DNNN 3.3.1.3 Xây dựng hệ thống thông tin quốc gia công khai Ở Việt Nam, nay, thông tin cá nhân, doanh nghiệp, TCTD, … nằm rải rác quan quản lý nhà nước, có phối hợp cung cấp thơng 85 tin quan phối hợp chưa cao hay có loại thơng tin chưa tin học hóa mà chủ yếu lưu trữ giấy tờ, việc tra cứu thơng tin khó khăn, nhiều thời gian, thế, NHTM thường khơng có đầy đủ thơng tin lịch sử khách hàng Vẫn xảy trường hợp phổ biến BCTC Doanh nghiệp gửi quan thuế lỗ, nợ đọng thuế BCTC gửi ngân hàng có lãi mà ngân hàng khơng biết khơng thể biết Do đó, việc triển khai xây dựng hệ thống thông tin quốc gia vô cần thiết, trước hết phục vụ cho công tác quản lý Nhà nước, gián tiếp giúp NHTM VietinBank thuận lợi việc khai thác thông tin khách hàng Để làm điều này, trước hết, Chính phủ cần quy định doanh nghiệp phải kiểm toán bắt buộc: quy định tạo sở pháp lý cho số liệu tài đảm bảo độ tin cậy, tạo điều kiện thuận lợi cho TCTD tiếp cận với doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp vừa nhỏ Đây yêu cầu chung đảm bảo tính minh bạch kinh tế hội nhập 3.3.1.4 Xây dựng tạo điều kiện cho hoạt động tổ chức xếp hạng tín nhiệm Điều có vai trị lớn việc minh bạch hóa thơng tin kinh tế Từ giúp Ngân hàng có nhìn khách quan tình hình khách hàng, tình hình khoản nợ nội tại, từ có biện pháp quản lý, xử lý rủi ro sớm phù hợp 3.3.2 Kiến nghị với NHNN VN 3.3.2.1 Hoàn thiện hệ thống pháp lý cho hoạt động ngân hàng Điều quan trọng để VietinBank ứng dụng thành cơng quy trình giám sát quản lý rủi ro theo chuẩn mực Basel II nhằm tăng cường quản lý nợ xấu vai trò trách nhiệm NHNN việc đưa tảng pháp luật hoàn Hơn nữa, dùng nguồn DPRR, việc xử lý nợ xấu VietinBank chủ yếu thông qua công ty quản lý khai thác tài sản với việc bán, phát mại TSBĐ hay bán nợ cho AMC khác hay VAMC Để xử lý nợ xấu thành cơng 86 VietinBank AMC cần phải có đầy đủ nguồn lực kỹ xử lý nợ xấu hành lang pháp lý thuận lợi Bởi vậy, NHNN cần hình thành hành lang pháp lý, ngun tắc kế tốn, quy định cơng bố thông tin thực giám sát chặt chẽ cơng ty nhằm tránh tình trạng nợ xấu bảng cân đối ngân hàng giảm chất lượng nợ khơng thay đổi Bên cạnh đó, NHNN phải thực rà sốt, hồn thiện quy định phân loại nợ sử dụng DPRR, sửa đổi bổ sung quy định cấp tín dụng an toàn hoạt động ngân hàng phù hợp với thông lệ quốc tế điều kiện thực tiễn Việt Nam Đặc biệt, cần thay đổi cách thức hoạt động VAMC, tạo lập thị trường mua bán nợ VAMC không nên tổ chức môi giới, làm nhiệm vụ trung chuyển, gắn kết người bán người mua; VAMC phải người kinh doanh nợ, kinh doanh hợp pháp, đầu hợp pháp khoản nợ Tăng cường tiềm lực tài để VAMC chủ động xử lý tận gốc nợ xấu nâng vốn điều lệ, cho phép VAMC phát hành trái phiếu chuyển đổi, chấp, cầm cố để mua nợ xấu Tăng quyền chủ động định cho VAMC việc cấu lại nợ, bán nợ, bán tài sản bảo đảm mà trao đổi để thống với TCTD có nợ xấu 3.3.2.2 Hồn thiện minh bạch hệ thống thông tin Để tăng cường hoạt động quản lý nợ xấu NHTM Việt Nam nói chung VietinBank nói riêng, việc hồn thiện hệ thống thông tin vô quan trọng NHNN cần thực việc cụ thể sau: - Nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng CIC nhằm đáp ứng u cầu thơng tin cập nhật xác khách hàng NHNN VN cần có biện pháp tuyên truyền thích hợp để NHTM nhận thấy rõ quyền lợi nghĩa vụ việc cung cấp sử dụng thơng tin tín dụng, tiến tới yêu cầu minh bạch công khai thông tin thị trường tài - Đồng thời, NHNN cần phải tăng cường quy chế việc công bố cơng khai thơng tin, từ việc khuyến khích đến biện pháp mạnh tay mang tính bắt buộc, từ nâng cao chất lượng mức độ tin cậy thơng tin thị trường tài 87 - Việc minh bạch hóa, cơng khai hóa hoạt động ngân hàng liều thuốc giúp hệ thống ngân hàng trở nên vững mạnh Tại quốc gia mà hệ thống kế tốn, chế cơng khai thông tin khuôn khổ pháp lý gây trở ngại cho việc thực kỷ cương thị trường thực thi hoạt động giám sát hiệu ảnh hưởng bất lợi đến hoạt động kinh doanh lợi nhuận ngân hàng - Ngoài ra, NHNN cần có quy định hạn chế NHTM niêm yết cung cấp thông tin ngẫu hứng tùy tiện, đặc biệt cơng bố thơng tin khơng qua đường thống nhằm hạn chế thơng tin thừa ngồi luồng - Trong cách thức công khai thông tin cần phải có quy chuẩn nhằm đảm bảo chất lượng thông tin ngân hàng Các BCTC phải xây dựng phù hợp với IAS theo mẫu báo cáo thống Như vậy, hiệu việc công khai thơng tin cải thiện tạo điều kiện cho cơng chúng so sánh hoạt động ngân hàng với 3.3.2.3 Tăng cường xây dựng hệ thống tra giám sát Ngân hàng theo tiêu chuẩn quốc tế Theo hiệp ước Basel, NHTW đóng vai trò quan giám sát ngân hàng giữ vị trí đặc biệt quan trọng ổn định cho tồn hệ thống ngân hàng Vì vậy, NHNN quyền chủ động lớn, bao gồm chủ động việc đưa quy định chi tiết cho toàn hệ thống, cấp phép ngừng cấp phép cho ngân hàng, đồng thời có quyền phán tối cao TCTD phát sai phạm so với nội dung cấp phép Để đảm nhiệm trách nhiệm nặng nề này, thời gian tới cần nâng cao hiệu hoạt động tra kiểm soát giám sát ngân hàng NHNN VN, đổi xây dựng hệ thống tra giám sát ngân hàng theo tiêu chuẩn quốc tế Trong năm qua, hoạt động TTGSNH thực đầy đủ khâu trình quản lý, tra, giám sát TCTD: Cấp phép; xây dựng quy chế an toàn hoạt động NH; giám sát từ xa, tra chỗ; xử lý vi phạm Những quy định hướng tới thực thông lệ, chuẩn mực quốc tế tra, giám sát NH hiệu Ủy ban Basel Bên cạnh đó, Nghị định số 26/2014 đời bổ sung thêm quy định làm tảng đổi phương pháp tra, giám sát tiến dần đến thực 88 thông lệ, chuẩn mực quốc tế tra, giám sát toàn hoạt động TCTD, kết hợp tra, giám sát việc chấp hành sách, pháp luật với tra, giám sát rủi ro hoạt động đối tượng tra, giám sát ngân hàng Dù vậy, NHNN cần tăng cường xây dựng hệ thống TTGS, hoàn thành việc triển khai Basel II, thực tra, giám sát sở rủi ro…, tăng cường việc kiểm soát NHTM thơng qua hình thức giám sát từ xa giám sát chỗ, phát cảnh báo sớm sai phạm tạo điều kiện cho VietinBank NHTM nước quản lý rủi ro, phòng ngừa hạn chế nợ xấu phát sinh, phát triển lớn mạnh, đặc biệt trình hội nhập KẾT LUẬN CHƢƠNG Định hướng VietinBank hệ thống NHTM VN thời gian tới nâng cao lực cạnh tranh xu hội nhập, đó, hướng tới quản lý rủi ro, quản lý nợ xấu theo mơ hình chuẩn Basel II, trì tỷ lệ nợ xấu mức 3% Để đạt mục tiêu địi hỏi Ngân hàng phải tăng cường hoạt động quản lý nợ xấu Trên sở nghiên cứu lý thuyết thực tiễn quản lý nợ xấu VietinBank, chương 3, Khóa luận đưa số giải pháp đề xuất với NHNN với Chính phủ để góp phần tăng cường hoạt động quản lý nợ xấu NHTM nói chung VietinBank nói riêng, đáp ứng yêu cầu thực tiễn đề 89 KẾT LUẬN Quá trình hội nhập quốc tế ngày sâu rộng hệ thống NHTM Việt Nam đặt ngân hàng Việt Nam trước nguy đối mặt với rủi ro cao nặng nề hơn, có nguy nợ xấu Nợ xấu cao làm hạn chế khả mở rộng tăng trưởng tín dụng, làm giảm lợi nhuận, giảm khả sinh lời ngân hàng, làm suy giảm khả cạnh tranh vị ngân hàng trình phát triển hội nhập Chính vậy, quản lý nợ xấu nhằm bước lành mạnh hóa tài NHTM nói chung VietinBank nói riêng hoạt động trọng tâm tiến trình hội nhập quốc tế Việc hạn chế thấp rủi ro hoạt động tín dụng NHTM giúp NHTM thể tốt vai trò, chức ngành ngân hàng kinh tế, thúc đẩy tăng trưởng, phát triển bền vững kinh tế đất nước Muốn vậy, đòi hỏi ngân hàng phải thực đổi nhằm tăng cường lực hoạt động lực tài chính, mà trước tiên quản lý rủi ro quản lý nợ xấu toàn hệ thống Trong phạm vi nghiên cứu, khóa luận hồn thành nội dung: Thứ nhất: Khái quát, lý luận nợ xấu hoạt động quản lý nợ xấu, nghiên cứu diễn biến, nguyên nhân bùng nổ nợ xấu, phương pháp quản lý, xử lý nợ xấu Trung Quốc để từ rút học kinh nghiệm cho NHTM Việt Nam Thứ hai: Nghiên cứu thực trạng nợ xấu quản lý nợ xấu NHTM CP Công Thương Việt Nam giai đoạn 2012-2014, từ sâu phân tích đánh giá vấn đề cần thiết Thứ ba, đề xuất giải pháp kiến nghị cần thiết nhằm tăng cường quản lý nợ xấu ngân hàng Mặc dù cố gắng việc nghiên cứu đề tài khó, vốn hiểu biết tầm nhìn hạn hẹp thời gian nghiên cứu có hạn, đề tài chắn khơng tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận góp ý thầy giáo để viết hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO NGND.PGS.TS Tô Ngọc Hưng, “Giáo trình Tín dụng Ngân hàng”, Học viện Ngân hàng, NXB lao động - xã hội Tài liệu học tập “Quản trị Ngân hàng” Khoa Ngân hàng, Bộ môn Ngân hàng thương mại Tài liệu học tập “Quản trị rủi ro tín dụng” Khoa Ngân hàng Bộ môn Ngân hàng thương mại Tài liệu học tập “Tín dụng ngân hàng” Khoa Ngân hàng, Bộ môn NHTM Peter S.Rose (2001), “Quản trị ngân hàng thương mại”, NXB Tài chính, Hà Nội Th.S Nguyễn Thành Nam, Học viện Ngân hàng “Vấn đề xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí số 135 tháng 8/2013 – Tạp chí khoa học đào tạo ngân hàng Nguyễn Thị Mùi (2012), “Thực trạng nợ xấu ngân hàng Việt Nam giải pháp tháo gỡ”, Tạp chí Tài số 11 Nguyễn Thị Hồi Phương (2011), “Bùng nổ nợ xấu Ngân hàng thương mại Trung Quốc Bài học cho Ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí Nghiên cứu tài kế tốn Nguyễn Thị Hoài Phương (2011), “Áp dụng nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí Ngân hàng 10 Nguyễn Thị Hoài Phương (2012), “Quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại Việt Nam”, Luận án Tiến sĩ Kinh tế 11 “Những điểm nghẽn cần giải để xử lý nợ xấu cách hiệu quả”, Tạp chí Nghiên cứu khoa học kiểm toán số 71- Tháng 9/2013 12 Nguyễn Hòa, “Muốn xử lý nợ xấu phải hiểu rõ cấu nợ”, Báo Kinh tế 21/9/2012 13 Quyết định 493/2005/QĐ – NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc ban hành “Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng tổ chức tín dụng” 14 Quyết định 18/2007 Thống đốc NHNN Việt Nam ngày 25/4/2007 việc sửa đổi, bổ sung số điều định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 15 Thông tư 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010 “Quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng” 16 Thơng tư 22/2011/TT-NHNN ngày 30/8/2011 “Sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010 17 Thông tư liên tịch số 16/2014/TTLT-BTP-BTNMT-NHNN ngày 25/2/2014, “Hướng dẫn số vấn đề xử lý tài sản bảo đảm” 18 Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/1/2013 “Quy định phân loại tài sản Có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động TCTD” 19 Thông tư 09/2014/TT-NHNN ngày “ Sửa đổi số điều Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/1/2013” 20 Tài liệu hướng dẫn Nghiệp vụ cho cán Tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam 21 Sổ tay tín dụng Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 22 Báo cáo thường niên NHTM CP Công Thương Việt Nam năm 2012, 2013, 2014 23 Báo cáo tài hợp kiểm tốn NHTM CP Cơng Thương Việt Nam năm 2011,2012, 2013, 2014 24 Bản cáo bạch 2013 NHTM CP Công Thương Việt Nam PHỤ LỤC