Giải pháp hoàn thiện công tác kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển thái nguyên

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH ––––––––––––––––––––––– NGUYỄN THỊ MINH HẰNG GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN THÁI NGUYÊN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Chuyên ngành: QUẢN LÝ KINH TẾ Số hóa Trung tâm Học liệu Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! http://lrc.tnu.edu.vn THÁI NGUYÊN - 2013 Số hóa Trung tâm Học liệu http://lrc.tnu.edu.vn ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH ––––––––––––––––––––––– NGUYỄN THỊ MINH HẰNG GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN THÁI NGUYÊN Chuyên ngành: QUẢN LÝ KINH TẾ Mã số: 60 34 04 10 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS ĐỖ THỊ THÚY PHƢƠNG Số hóa Trung tâm Học liệu http://lrc.tnu.edu.vn THÁI NGUYÊN - 2013 Số hóa Trung tâm Học liệu http://lrc.tnu.edu.vn i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn công trình nghiên cứu riêng tơi, chƣa cơng bố nơi Mọi số liệu sử dụng luận văn thông tin xác thực Tôi xin chịu trách nhiệm lời cam đoan Thái Nguyên, tháng 11 năm 2013 Tác giả luận văn Nguyễn Thị Minh Hằng Số hóa Trung tâm Học liệu http://lrc.tnu.edu.vn ii LỜI CẢM ƠN Qua trình nghiên cứu làm luận văn, nhận đƣợc giúp đỡ, ủng hộ cô giáo hƣớng dẫn, anh, chị, đồng nghiệp, bạn bè gia đình tơi tạo điều kiện để tơi hồn thiện luận văn Trƣớc tiên, xin chân thành cảm ơn TS Đỗ Thị Thúy Phƣơng, cô giáo hƣớng dẫn luận văn cho tơi, giúp tơi có phƣơng pháp nghiên cứu đắn, nhìn nhận vấn đề cách khoa học, lơgíc, qua giúp cho đề tài tơi có ý nghĩa thực tiễn có tính khả thi Tiếp theo, tơi xin chân thành cảm ơn ban lãnh đạo Chi nhánh Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Đầu tƣ Phát triển Thái Nguyên đồng nghiệp giúp nắm bắt đƣợc thực trạng, nhƣ vƣớng mắc đề xuất công tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Đầu tƣ Phát triển Thái Nguyên Ngoài ra, bên cạnh giúp đỡ thầy giáo hƣớng dẫn, đồng nghiệp, nhận đƣợc ủng hộ, giúp đỡ bạn bè gia đình để hồn thành luận văn Một lần xin chân thành cảm ơn TS Đỗ Thị Thúy Phƣơng tận tình bảo, hƣớng dẫn, giúp đỡ tạo điều kiện để tơi hồn thành luận văn tốt nghiệp Tơi xin chân thành cảm ơn! Thái Nguyên, tháng 11 năm 2013 Tác giả luận văn Nguyễn Thị Minh Hằng Số hóa Trung tâm Học liệu http://lrc.tnu.edu.vn iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN .ii MỤC LỤC iii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT vi DANH MỤC CÁC BẢNG vii DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ viii MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài Kết cấu luận văn Chƣơng 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN KIỂM SOÁT NỘI BỘ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Lý luận kiểm soát nội 1.1.1 Khái niệm kiểm soát nội 1.1.2 Các phận cấu thành hệ thống kiểm soát nội 1.2 Lý luận ngân hàng thƣơng mại hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại 13 1.2.1 Khái niệm, chức ngân hàng thƣơng mại 13 1.2.2 Khái niệm, vai trị, loại hình tín dụng ngân hàng 16 1.2.3 Rủi ro tín dụng 19 1.3 Kiểm soát nội hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại 21 1.3.1 Các yêu cầu nguyên tắc hoạt động hệ thống kiểm soát nội 21 1.3.2 Mục tiêu kiểm soát nội hoạt động tín dụng 23 1.3.3 Chức năng, nhiệm vụ kiểm soát nội hoạt động tín dụng 23 1.3.4 Quy trình kiểm sốt nội hoạt động tín dụng 25 1.3.5 Nội dung kiểm soát nội hoạt động tín dụng 27 Số hóa Trung tâm Học liệu http://lrc.tnu.edu.vn iv 1.4 Bài học kinh nghiệm kiểm soát nội ngân hàng thƣơng mại 32 1.4.1 Kinh nghiệm kiểm soát nội NHTM số nƣớc giới 32 1.4.2 Kinh nghiệm kiểm soát nội NHTM Việt Nam 34 1.4.3 Một số học kinh nghiệm kiểm soát nội Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam 37 KẾT LUẬN CHƢƠNG 38 Chƣơng 2: PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 39 2.1 Câu hỏi nghiên cứu 39 2.2 Phƣơng pháp nghiên cứu 39 2.2.1 Phƣơng pháp chọn điểm nghiên cứu 39 2.2.2 Phƣơng pháp thu thập thông tin 39 2.2.3 Phƣơng pháp tổng hợp thông tin 39 2.2.4 Phƣơng pháp phân tích thơng tin 40 2.3 Hệ thống tiêu nghiên cứu 40 2.3.1 Các tiêu kết kinh doanh 40 2.3.2 Các tiêu quy mơ chất lƣợng hoạt động tín dụng 41 2.3.3 Chỉ tiêu số lƣợng khách hàng có quan hệ tín dụng 41 2.3.4 Các tiêu số lỗi rủi ro tác nghiệp hoạt động tín dụng 42 Chƣơng 3: THỰC TRẠNG CƠNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI BIDV THÁI NGUYÊN 43 3.1 Tổng quan BIDV Thái Nguyên 43 3.1.1 Giới thiệu BIDV 43 3.1.2 Giới thiệu BIDV Thái Nguyên 43 3.1.3 Tình hình hoạt động tín dụng BIDV Thái Nguyên giai đoạn 2010-2012 46 3.2 Thực trạng kiểm soát nội hoạt động tín dụng bidv thái nguyên 56 3.2.1 Nội dung kiểm sốt nội hoạt động tín dụng BIDV Thái Nguyên 56 Số hóa Trung tâm Học liệu http://lrc.tnu.edu.vn v 3.2.2 Thực trạng tồn tại, sai sót hoạt động tín dụng BIDV Thái Nguyên 70 3.2.3 Đánh giá hệ thống kiểm sốt nội hoạt động tín dụng BIDV Chi nhánh Thái Nguyên 76 KẾT LUẬN CHƢƠNG 101 Chƣơng 4: CÁC GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI BIDV THÁI NGUYÊN 102 4.1 Định hƣớng, mục tiêu cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng BIDV 102 4.1.1 Định hƣớng hoạt động tín dụng BIDV 102 4.1.2 Định hƣớng cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng BIDV 103 4.1.3 Mục tiêu cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng BIDV 104 4.2 Các giải pháp hồn thiện cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng BIDV chi nhánh Thái Nguyên 105 4.2.1 Các giải pháp hồn thiện mơi trƣờng kiểm sốt 105 4.2.2 Các giải pháp nâng cao tính hữu hiệu hệ thống kiểm soát nội việc ngăn ngừa, kiểm sốt, quản lý rủi ro tín dụng 108 4.2.3 Giải pháp hỗ trợ từ BIDV 110 4.2.4 Giải pháp hỗ trợ từ Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam quan quản lý nhà nƣớc 112 KẾT LUẬN CHƢƠNG 114 KẾT LUẬN 115 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 116 Số hóa Trung tâm Học liệu http://lrc.tnu.edu.vn vi DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT BIDV : Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam BIDV Thái Nguyên : Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Thái Nguyên CTCP : Công ty cổ phần KSNB : Kiểm soát nội LNTT : Lợi nhuận trƣớc thuế NHNN : Ngân hàng Nhà nƣớc NHTM : Ngân hàng thƣơng mại QHKH : Quan hệ khách hàng QTTD : Quản trị tín dụng QLRR : Quản lý rủi ro TMCP : Thƣơng mại cổ phần TNHH : Trách nhiệm hữu hạn TSBĐ : Tài sản bảo đảm XHTDNB : Xếp hạng tín dụng nội Số hóa Trung tâm Học liệu http://lrc.tnu.edu.vn 103 - Đổi chế điều hành hoạt động tín dụng theo hƣớng giảm thủ tục hành nâng cao hiệu kinh doanh tín dụng Tăng cƣờng kỷ cƣơng, kỷ luật điều hành tín dụng Nâng cao vai trị kiểm tra, giám sát cấp hoạt động tín dụng 4.1.2 Định hướng cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng BIDV Cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng tồn hệ thống BIDV thực theo định hƣớng sau: - Đổi mơ hình phê duyệt tín dụng, nâng cao vai trị kiểm sốt Hội sở chi nhánh: + Đổi mơ hình phê duyệt tín dụng theo hƣớng tập trung quản lý rủi ro tín dụng, tập trung phán tín dụng Hội sở theo lộ trình hợp lý, đảm bảo phân tách rõ trách nhiệm khâu đề xuất, thẩm định, phê duyệt + Tăng cƣờng hoạt động kiểm tra, giám sát từ xa, phát cảnh báo sớm tiềm ẩn rủi ro tín dụng hệ thống; kiểm tra việc tuân thủ điều kiện ủy nhiệm Hội sở việc sử dụng vốn vay sau giải ngân quy định, giám sát chặt chẽ dòng tiền doanh nghiệp đảm bảo nguồn trả nợ ngân hàng + Tiếp tục hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, tiệm cận chuẩn mực quản trị rủi ro tín dụng theo thơng lệ quốc tế, qua đó, Hội sở dần kiểm sốt kết xếp hạng khách hàng Chi nhánh, đảm bảo phản ánh mức độ rủi ro khách hàng vay vốn - Đổi chế sách, hồn thiện hệ thống văn chế độ: + Xây dựng, hoàn thiện hệ thống văn chế độ hoạt động tín dụng gắn với đề án cải cách hành chính, đảm bảo hoạt động tín dụng an tồn, hiệu quả, phù hợp với diễn biến môi trƣờng kinh doanh + Đổi chế phân cấp thẩm quyền phán tín dụng, nâng cao khả cạnh tranh BIDV hoạt động tín dụng + Xem xét điều chỉnh sách khách hàng phù hợp với khách hàng BIDV, nâng dần tỷ lệ dƣ nợ có tài sản bảo đảm nhằm cải thiện hệ số CAR tồn hệ thống Số hóa Trung tâm Học liệu http://lrc.tnu.edu.vn 104 - Quán triệt kỷ luật điều hành chi nhánh: + Gắn trách nhiệm Giám đốc/Ban giám đốc chi nhánh với tiêu kinh doanh, có chế tài Giám đốc/Ban giám đốc chi nhánh khơng hồn thành nhiệm vụ, để nợ xấu tăng cao, dự thu lãi không quy định Xử phạt nghiêm minh chi nhánh không chấp hành kỷ luật điều hành Hội sở chính, có chất lƣợng tín dụng khơng tốt, thua lỗ, tạo công động lực với chi nhánh hoạt động hiệu + Tiếp tục giảm thẩm quyền phán tín dụng với chi nhánh có chất lƣợng, hiệu hoạt động tín dụng thấp, thua lỗ Trƣờng hợp cần thiết Hội sở áp dụng kiểm sốt đặc biệt hoạt động tín dụng - Kiểm sốt tăng trƣởng tín dụng theo hƣớng: Tăng tín dụng khách hàng đƣợc phân loại nợ nhóm 1, có phƣơng án kinh doanh hiệu quả, tình hình tài lành mạnh, khả trả nợ chắn; Khơng cấp tín dụng khách hàng yếu kém, khả trả nợ không đảm bảo; Giảm tỷ trọng cho vay trung dài hạn, tập trung tăng trƣởng tín dụng ngắn hạn đảm bảo cấu cân nguồn vốn huy động; Kiểm soát cho vay ngoại tệ phù hợp với chủ trƣơng Chính phủ hƣớng dẫn, đạo NHNN - Kiểm soát cho vay theo khách hàng, ngành nghề, lĩnh vực: Tăng cƣờng công tác tự kiểm tra, rà sốt việc cho vay nhóm khách hàng liên quan toàn hệ thống; Tăng tập trung khách hàng lớn Hội sở 4.1.3 Mục tiêu cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng BIDV Sau thời gian triển khai nhóm giải pháp nhằm đẩy mạnh tăng trƣởng tín dụng có hiệu quả, tiếp tục tháo gỡ sản xuất - thị trƣờng, hỗ trợ khó khăn cho doanh nghiệp , BIDV góp phần tháo gỡ khó khăn tạm thời cho doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh đảm bảo tỷ lệ nợ xấu dƣới 3% Tuy nhiên diễn biến khó khăn kinh tế tiếp tục tác động tới hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, tỷ lệ nợ hạn, nợ cấu có chiều hƣớng gia tăng, để đảm bảo trì nâng cao chất lƣợng tín dụng tồn hệ thống, mục Số hóa Trung tâm Học liệu http://lrc.tnu.edu.vn 105 tiêu cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng BIDV thời gian tới tập trung vào số điểm sau: - Kích thích tăng trƣởng tín dụng tồn hệ thống, cấu tín dụng phù hợp với xu hƣớng phát triển ngành đạo Chính phủ, NHNN; Trong đó, tập trung thúc đẩy tăng trƣởng tín dụng ngắn hạn có hiệu quả, đảm bảo tuân thủ giới hạn cấu, ngành nghề lĩnh vực nhằm hỗ trợ kịp thời cho sản xuất kinh doanh, góp phần tăng trƣởng kinh tế đất nƣớc - Tập trung triển khai liệt giải pháp, biện pháp đảm bảo nợ xấu chi nhánh dƣới 2,5% Kiểm soát chất lƣợng tín dụng, khơng để khoản dƣ nợ phát sinh nợ xấu - Đẩy nhanh việc triển khai áp dụng ứng dụng công nghệ cao việc xử lý, theo dõi hồ sơ tín dụng - Rà sốt lại khách hàng, thực cấu nợ cho khách hàng khơng có khả trả nợ theo kỳ hạn ban đầu (kể khách hàng phát sinh nợ xấu) cần đƣợc hỗ trợ từ phía ngân hàng để tháo gỡ khó khăn (khơng bao gồm đối tƣợng khách hàng khơng cịn khả phục hồi) Định kỳ hạn nợ sát tình hình thực tế, chu kỳ sản xuất kinh doanh doanh nghiệp bối cảnh tác động từ khủng hoảng kinh tế với mục tiêu cấu nợ để doanh nghiệp phục hồi trả nợ ngân hàng - Giao Ban kiểm tra, giám sát tăng cƣờng cơng tác kiểm tra tính chấp hành kỷ cƣơng, kỷ luật, quy trình hoạt động tín dụng đơn vị Giao Giám đốc chi nhánh tăng cƣờng trách nhiệm kiểm tra, giám sát mặt hoạt động đơn vị, kiên xử lý, kỷ luật trƣờng hợp vi phạm để bảo đảm tính nghiêm minh đạo, điều hành 4.2 Các giải pháp hồn thiện cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng BIDV chi nhánh Thái Ngun 4.2.1 Các giải pháp hồn thiện mơi trường kiểm soát 4.2.1.1 Nâng cao lực máy quản trị, điều hành cấu tổ chức ngân hàng, nâng cao văn hóa kiểm sốt thay đổi quan điểm tăng trưởng tín dụng Số hóa Trung tâm Học liệu http://lrc.tnu.edu.vn 106 - Quán triệt nâng cao tính tn thủ, nghiêm minh cơng tác điều hành tạo kỷ cƣơng, kỷ luật, ý thức kinh doanh để phát triển bền vững - Nâng cao tính sẵn sàng, chủ động trách nhiệm cán chủ chốt việc nhận, triển khai nhiệm vụ gắn trách nhiệm với kết thực nhiệm vụ - Tiếp tục đổi toàn diện quan điểm, tƣ duy, nhận thức, quản trị điều hành, hoạt động mục tiêu doanh lợi, tính hiệu quả, tính chuyên nghiệp phải đƣợc đặt lên hàng đầu, không ngừng nâng cao lực cạnh tranh, đảm bảo hoạt động chi nhánh an toàn, hiệu quả, nâng cao lực quản lý rủi ro đảm bảo tăng trƣởng phát triển bền vững chi nhánh 4.2.1.2 Nâng cao chất lượng đào tạo huấn luyện nghiệp vụ cho đội ngũ cán , nâng cao chất lƣợng chuyên môn, suất la doanh Cần tăng cƣờng công tác đào tạo huấn luyện nghiệp vụ cho cán làm công tác quan hệ khách hàng, quản trị tín dụng quản lý rủi ro thơng qua hình thức tự đào tạo đào tạo lại chính, coi trọng chất lƣợng đào tạo, có đánh giá qua thực tế hoạt động tác nghiệp chí nhánh, tránh đào tạo theo kiểu giáo điều, hình thức Chi nhánh nên thƣờng xuyên tổ chức buổi hội thảo chuyên đề trao đổi học kinh nghiệm liên quan đến hoạt động tín dụng, trao đổi vƣớng mắc trình hoạt động tác nghiệp đề xuất phƣơng hƣớng xử lý Bên cạnh cần nâng cao chất lƣợng đào tạo cán thông qua hình thức học tập, khảo sát thực tế chi nhánh bạn hệ thống Đây giải pháp hữu hiệu công tác đào tạo cán Việc khảo sát thực tế chi nhánh bạn xem cán vị trí, chức nhiệm vụ nhƣ thực cơng việc nhƣ nào, đạt hiệu giúp cán chi nhánh tự rút học kinh nghiệm thay đổi cách thức làm việc cho khoa học, hợp lý, hiệu cao 4.2.1.3 Giải pháp hạn chế gian lận, thiếu trung thực sai phạm nghiệp vụ cán hoạt động tín dụng Hiện số NHTM áp dụng hình thức phân chia công việc, tách bạch công việc cán thẩm định tài sản, cán thẩm định tình hình tài chính, cán Số hóa Trung tâm Học liệu http://lrc.tnu.edu.vn 107 pháp lý tiến hành thủ tục đảm bảo tiền vay cán giải ngân quản lý hồ sơ tín dụng Việc tách bạch công việc nhƣ hạn chế bớt sai sót cán qua khâu, đồng thời có kiểm tra chéo lẫn nhau, hạn chế gian lận, thiếu trung thực Cần phát huy rộng rãi mô hình Cần thiết lập hệ thống có kế hoạch kiểm tra độc lập nghiệp vụ phận tín dụng Việc kiểm tra đƣợc thực thƣờng xuyên định kỳ đột xuất phận quản lý rủi ro tín dụng, phận kiểm tra giám sát chất lƣợng theo tiêu chuẩn ISO Quy định rõ trách nhiệm cán thẩm định tài sản, cán pháp lý, cán đề xuất tín dụng thông qua bảng tổng hợp lỗi nghiệp vụ Quy định trách nhiệm bồi thƣờng vật chất gây thiệt hại cho ngân hàng cố tình sai phạm vi phạm nguyên tắc nghiệp vụ Cần xử lý nghiêm minh trƣờng hợp sai phạm có chủ ý sai phạm lặp lặp lại cán theo quy định xử lý trách nhiệm cá nhân, tập thể hoạt động tác nghiệp BIDV Cần xem xét nghiên cứu đƣa quy định cụ thể việc luân chuyển quản lý khách hàng phận quan hệ khách hàng, quản lý rủi ro, luân chuyển theo dõi lƣu trữ hồ sơ tín dụng phận quản trị tín dụng sau khoản thời gian định đảm bảo có kiểm tra chéo cán trình tác nghiệp đồng thời tạo điều kiện để cán đƣợc tiếp xúc với nhiều loại hình khách hàng, nhiều loại ngành nghề kinh doanh 4.2.1.4 Nhận thức rõ tầm quan trọng công tác kiểm soát nội hoạt động kinh doanh ngân hàng đầu tư thích đáng cho cơng tác Cần quán triệt nhận thức tƣ tƣởng không cấp lãnh đạo mà cịn tồn thể cán vai trị quan trọng cơng tác kiểm sốt nội tồn hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung đặc biệt hoạt động tín dụng nói riêng Tăng cƣờng quan tâm đầu tƣ Ban lãnh đạo cho công tác này, cụ thể nhƣ sau: Số hóa Trung tâm Học liệu http://lrc.tnu.edu.vn 108 - Bổ sung thêm nhân cho phận trực tiếp làm cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng nhƣ phận quản trị tín dụng, quản lý rủi ro đảm bảo định mức lao động đảm bảo tƣơng xứng số lƣợng, lực cán với mức độ công việc quy mô chi nhánh - Tăng cƣờng đầu tƣ cho công tác đào tạo chuyên sâu cán bộ, đặc biệt cán lãnh đạo cấp phịng làm cơng tác - Tăng cƣờng khuyến khích việc ứng dụng cơng nghệ thông tin để phục vụ cho công tác kiểm sốt nội đƣợc nhanh chóng hiệu thông qua việc thành lập tổ đề xuất, nghiên cứu viết chƣơng trình phần mềm ứng dụng hỗ trợ nhƣ chƣơng trình báo cáo tồn hồ sơ tín dụng hàng tháng, hàng q, chƣơng trình theo dõi quản lý hồ sơ tín dụng theo mảng nhƣ hồ sơ pháp lý, hồ sơ tài sản bảo đảm, hồ sơ khoản vay - Có sách đãi ngộ cán giỏi làm việc Chi nhánh, đặc biệt cán hoạt động tín dụng nhằm nâng cao tinh thần trách nhiệm với công việc ý thức trung thành, nhiệt huyết với chi nhánh giảm thiểu rủi ro xảy tác nghiệp Điều giúp tránh đƣợc tình trạng cán có lực chun mơn, có kinh nghiệm cơng tác nhƣng lý chẳng hạn nhƣ chƣa Đảng viên khơng thể đề bạt đƣợc vào vị trí quan trọng, có tâm lý bất mãn chuyển sang cơng tác ngân hàng khác làm cho Chi nhánh cán giỏi 4.2.2 Các giải pháp nâng cao tính hữu hiệu hệ thống kiểm soát nội việc ngăn ngừa, kiểm sốt, quản lý rủi ro tín dụng 4.2.2.1 Nâng cao hiệu công tác khai thác thu thập thông tin thẩm định định cho vay nhằm hạn chế tối đa định cho vay sai lầm Cùng với phát triển cơng nghệ máy tính hệ thống thơng tin đa dạng nhƣ vấn đề tìm kiếm thơng tin khơng phải chuyện khó, điều quan trọng phải biết kênh thơng tin thích hợp để sử dụng + Cán quan hệ khách hàng, quản lý rủi co thu thập thơng tin từ website Trung tâm thơng tin tín dụng ngân hàng nhà nƣớc CIC, Cục thuế, Nhà Số hóa Trung tâm Học liệu http://lrc.tnu.edu.vn 109 đất…và thông tin cần đƣợc nêu cụ thể báo cáo đề xuất báo cáo thẩm định + Xác minh lại thông tin hợp đồng kinh tế tình hình cơng nợ khách hàng qua việc trao đổi với số đối tác khách hàng + Các phận quan hệ khách hàng, giao dịch khách hàng cần phối hợp tổ chức đợt nghiên cứu, đánh giá thị trƣờng, ngành kinh doanh + Lãnh đạo phòng quan hệ khách hàng quản lý rủi ro phân công cán thực thẩm định hồ sơ tín dụng cần xem xét đến phù hợp với lực thẩm định nhân viên khối lƣợng hồ sơ tín dụng phụ trách, nghĩa phải xét mặt: trình độ chun mơn, thời gian kinh nghiệm cơng tác tín dụng, mức độ hiểu biết nhân viên ngành nghề, lĩnh vực thẩm định… 4.2.2.2 Kiểm soát kết định giá tài sản đảm bảo, xác minh tình trạng thực tế tài sản đảm bảo giảm thiểu rủi ro giảm sút giá trị tài sản đảm bảo Đối với tài sản đảm bảo bất động sản, BIDV Thái Nguyên chủ yếu áp dụng Bảng giá đất Ủy ban nhân dân tỉnh ban hành hàng năm, nên nghiên cứu xây dựng Bảng giá đất thị trƣờng khu vực để kết hợp làm định giá Khi kiểm tra lại kết định giá, cấp thẩm quyền áp giá cho bất động sản sau đối chiếu với giấy tờ sỡ hữu, vị trí, diện tích Cần có quy định để đảm bảo cán có kiểm tra thực tế tài sản, ví dụ nhƣ lần thẩm định tài sản cán định giá phải đeo thẻ biển hiệu kèm theo giấy giới thiệu ngân hàng yêu cầu chủ tài sản ghi lại số chứng minh nhân dân họ ký xác nhận thời gian đến thẩm định giấy giới thiệu sau thẩm định xong Đối với tài sản đảm bảo động sản (máy móc thiết bị, phƣơng tiện vận tải, tàu biển), cần quy định cán thẩm định phải chụp hình trạng, mơ tả tình trạng hoạt động tài sản thu thập chứng từ có liên quan Trong trƣờng hợp ngân hàng phát tài sản đƣợc cầm cố sau có khác biệt so với mô tả ban đầu, cán thẩm định phải chịu trách nhiệm có sai phạm Cán thẩm định tài sản phải có trách nhiệm xác minh đầy đủ tính chất pháp lý ngƣời vay tài sản đảm bảo Trong trƣờng hợp đặc biệt, cần tham vấn luật sƣ Số hóa Trung tâm Học liệu http://lrc.tnu.edu.vn 110 chuyên gia pháp lý 4.2.2.3 Kiểm soát việc theo dõi sau cho vay giám sát chặt chẽ khoản vay Chi nhánh cần quán triệt đến tất cán làm cơng tác tín dụng tầm quan trọng việc kiểm tra sau cho vay, từ xây dựng quy định chặt chẽ trách nhiệm cán việc giám sát khoản vay sau giải ngân Việc giám sát khoản vay sau giải ngân phải đƣợc thực thƣờng xuyên, liên tục, hàng tháng, hàng quý, hàng sáu tháng tuỳ theo tính chất hồ sơ phải lập biên kiểm tra đầy đủ Nội dung biên kiểm tra phải thể đầy đủ tình hình khách hàng, tránh tình trạng thực qua loa, đối phó tình Trong trƣờng hợp cán quan hệ khách hàng phải phụ trách nhiều khách hàng dẫn đến khó kiểm tra thƣờng xuyên tất khách hàng mà quản lý, chi nhánh nên phân loại khách hàng để đề mức độ theo dõi, giám sát hợp lý Nên ràng buộc khách hàng thực toàn giao dịch tài khoản, toán quốc tế qua ngân hàng trƣớc cho vay để giám sát chỗ khách hàng Khi có chuyển giao hồ sơ cán quan hệ khách hàng từ cán sang cán khác cần phải có báo cáo lịch sử quan hệ tín dụng với khách hàng cập nhật thông tin khách hàng Đối với khoản vay lớn, phức tạp, cần thiết cán tín dụng cũ phải có thăm viếng, tiếp xúc khách hàng trƣớc bàn giao hồ sơ 4.2.3 Giải pháp hỗ trợ từ BIDV 4.2.3.1 Thiết lập phận nghiên cứu, phân tích diễn biến dự báo kinh tế vĩ mơ kể ngắn hạn trung dài hạn Thực tế, nƣớc ta nhiều quan nghiên cứu, Ngân hàng Nhà nƣớc nghiên cứu diễn biến kinh tế vĩ mô Nhiều nhà khoa học, chuyên gia nghiên cứu độc lập phân tích nghiên cứu kinh tế vĩ mô, công bố kết dự báo phƣơng tiện thơng tin đại chúng Các ngân hàng lớn giới có phận nghiên cứu kinh tế vĩ mơ, có chuyên gia phân tích dự báo kinh tế vĩ mô, phục vụ cho chiến lƣợc kinh doanh ngân hàng Bởi vậy, NHTM cần có phận nghiên cứu riêng, độc lập dựa kênh thông tin, nguồn nghiên cứu dự báo khác để làm định hƣớng cho hoạt động tín Số hóa Trung tâm Học liệu http://lrc.tnu.edu.vn 111 dụng, chiến lƣợc quản lý rủi ro tín dụng, chiến lƣợc tín dụng chiến lƣợc đầu tƣ vốn tín dụng 4.2.3.2 Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội Hệ thống xếp hạng tín dụng nội (XHTDNB) cơng cụ quản trị tín dụng hiệu mà NHTM áp dụng cấp tín dụng cho khách hàng Ở khía cạnh kiểm sốt rủi ro tín dụng XHTDNB tạo thêm độc lập để ngân hàng đánh giá hiệu trình quản trị rủi ro phận có liên quan, bảo đảm chức cấp tín dụng đƣợc quản lý phù hợp, tài sản có rủi ro tín dụng nằm giới hạn thống với tiêu chuẩn thận trọng giới hạn nội bộ, phát sớm khoản tín dụng xấu, khoản tín dụng có vấn đề Hệ thống XHTDNB công cụ quan trọng giúp NHTM đánh giá, thẩm định khách hàng toàn diện trƣớc, sau cấp tín dụng, cơng cụ để phân loại nợ theo chuẩn quốc tế nhƣ làm để định giá theo rủi ro Vì để hoàn thiện XHTDNB BIDV cần tập trung vào giải pháp sau: - Hồn thiện mơ hình tổ chức nhân sự: Chất lƣợng XHTDNB phụ thuộc lớn vào mơ hình tổ chức đội ngũ nhân nên BIDV cần hồn thiện mơ hình tổ chức theo hƣớng tuân thủ nguyên lý quản trị doanh nghiệp đảm bảo phân tách rõ trách nhiệm phận liên quan việc quản lý rủi ro tránh xung đột lợi ích Mơ hình tổ chức phải đặc biệt lƣu ý việc phân quyền chức (độc lập kiểm soát chéo) tách biệt vịng kiểm sốt, đảm bảo tính độc lập, khách quan cơng tác XHTDNB Bên cạnh đó, để đáp ứng yêu cầu mới, hƣớng tới chuẩn mực quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ƣớc quốc tế vốn Ủy ban giám sát ngân hàng Basel (Basel II), cán thực xếp hạng tín dụng phải chuyên sâu nghiệp vụ am hiểu toán kinh tế để ứng dụng mơ hình kinh tế lƣợng phân tích, quản lý rủi ro - Hồn thiện phương pháp xếp hạng tín dụng: Hồn thiện hệ thống XHTDNB theo phƣơng pháp tiếp cận nội nâng cao theo chuẩn Basel II Việc xếp hạng tín dụng phải số liệu thống kê ngân hàng cho đối tƣợng khách hàng cá nhân, doanh nghiệp để tính tốn thƣớc đo Số hóa Trung tâm Học liệu http://lrc.tnu.edu.vn 112 rủi ro cho đối tƣợng này; đồng thời áp dụng điều chỉnh cần thiết sở ý kiến chuyên gia - Giám sát việc triển khai ứng dụng XHTDNB hoạt động tín dụng: Để đảm bảo hệ thống XHTDNB khơng ngừng đƣợc hồn thiện nâng cao chất lƣợng đồi hỏi phải làm tốt công tác giám sát triển khai đảm bảo phận liên quan nghiêm túc tuân thủ quy trình, trách nhiệm đƣợc phân cơng Vì để quản lý rủi ro tín dụng có hiệu quả, BIDV cần định kỳ đột xuất kiểm tra việc tuân thủ quy định XHTDNB, đảm bảo thông tin đầu vào nhằm ngăn ngừa sai sót vơ tình hay đánh giá khách hàng theo ý kiến chủ quan hay nhóm ngƣời, làm sai lệch tình hình thực tế khách hàng 4.2.4 Giải pháp hỗ trợ từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quan quản lý nhà nước 4.2.4.1 Nhanh chóng hồn thiện khung pháp lý hệ thống xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam cần nhanh chóng hồn thiện khung pháp lý đầy đủ để NHTM có thực XHTDNB hƣớng theo thông lệ quốc tế; đƣa lộ trình rõ ràng đảm bảo tất NHTM phải tuân thủ, qua thúc đẩy cơng tác hồn thiện hệ thống XHTDNB ngân hàng NHNN cần đƣa quy định hệ thống XHTDNB NHTM phải trình NHNN đƣợc áp dụng thức nhận đƣợc phê duyệt để đảm bảo tính đồng hệ thống xếp hạng ngân hàng Song song với việc NHTM xây dựng, hoàn thiện hệ thống XHTDNB, nhà nƣớc nên có sách phát triển đơn vị xếp hạng tín dụng độc lập làm sở tham chiếu chung cơng tác xếp hạng tín dụng Kinh nghiệm nhiều nƣớc khu vực cho thấy, cần phải hình thành tổ chức định mức tín dụng không nhà nƣớc quản lý, tổ chức hoạt động theo mơ hình doanh nghiệp cổ phần, để hạn chế việc chi phối tổ chức hay cá nhân, làm sai lệch kết xếp hạng 4.2.4.2 Nâng cao chất lượng thông tin Trung tâm thông tin tín dụng CIC Chất lƣợng thơng tin tổ chức CIC đƣợc nâng cao thực hỗ trợ ngân hàng nhiều việc bổ sung để định cấp tín dụng Mặc dù có nhiều lợi thế: tổ chức Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, thực Số hóa Trung tâm Học liệu http://lrc.tnu.edu.vn 113 chức cung cấp thông tin tín dụng cho NHTM, tổ chức tín dụng khác doanh nghiệp có thu phí, nhiên thơng tin mà tổ chức CIC cung cấp thiếu cập nhật, mức độ chuẩn xác chƣa cao chủ yếu thơng tin tài Khắc phục vấn đề địi hỏi phải có chế phân định trách nhiệm rõ ràng, đặc biệt trách nhiệm cung cấp thông tin kịp thời, đầy đủ, xác NHTM tổ chức tín dụng khác Đi liền với chế cần phải có chế tài xử phạt mặt hành tài để đảm bảo tổ chức liên quan thực trách nhiệm Số hóa Trung tâm Học liệu http://lrc.tnu.edu.vn 114 KẾT LUẬN CHƢƠNG Trên sở phân tích đánh giá ƣu - nhƣợc điểm cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng BIDV Thái Nguyên đƣợc trình bày chƣơng III, tác giả đƣa số giải pháp để khắc phục tồn tại, yếu hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội nhằm phát huy vai trị việc giám sát, ngăn ngừa quản lý rủi ro tín dụng Trên số giải pháp trƣớc mắt, thực tế tiềm ẩn rủi ro mà phải theo dõi, nghiên cứu nhằm kịp thời có giải pháp hữu hiệu để ngăn ngừa kiểm soát chúng Số hóa Trung tâm Học liệu http://lrc.tnu.edu.vn 115 KẾT LUẬN Hiện nay, q trình tồn cầu hóa hội nhập quốc tế diễn mạnh mẽ, Việt Nam gia nhập WTO, NHTM đứng trƣớc hội thách thức cạnh tranh nƣớc quốc tế Bên cạnh đó, q trình cổ phần hóa NHTM quốc doanh tiến tới nêm yết cổ phiếu NHTM cổ phần thị trƣờng chứng khốn địi hỏi gắt gao tiêu chuẩn an tồn tài chính, hoạt động hữu hiệu hiệu quả, phòng tránh đƣợc rủi ro…của NHTM Trong thực tiễn khơng có hệ thống kiểm sốt nội hồn hảo, nghĩa hệ thống ngăn ngừa hậu xấu xẩy Tuy nhiên, tồn phát triển của doanh nghiệp, tổ chức hay ngân hàng thƣơng mại thiếu vai trị quan trọng hệ thống kiểm sốt nội Việc xây dựng hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội hữu hiệu hiệu NHTM nói chung BIDV Chi nhánh Thái Nguyên nói riêng, đặc biệt nghiệp vụ tín dụng nhằm mang lại phát triển an toàn, bền vững cho hệ thống ngân hàng Đề tài: “Giải pháp hoàn thiện cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Thái Nguyên” trình bày hệ thống hóa lý luận kiểm sốt nội nói chung hệ thống kiểm soát nội hoạt động tín dụng NHTM nói riêng; trình bày đánh giá thực tiễn cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng BIDV Thái Nguyên Trên sở ƣu điểm tồn hạn chế công tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng BIDV Thái Nguyên đề tài đề xuất giải pháp nhƣ kiến nghị nhằm hồn thiện cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng ngân hàng Tác giả hy vọng giải pháp đề xuất luận văn bƣớc đầu góp phần làm cho hệ thống kiểm sốt nội hoạt động tín dụng BIDV Thái Ngun nói riêng hệ thống kiểm sốt nội ngân hàng thƣơng mại nói chung ngày hoàn thiện hơn, nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh hệ thống ngân hàng, giúp ngân hàng thực ngày tốt vai trò to lớn kinh tế Qua đó, NHNN tỉnh Thái Nguyên quan chức Tỉnh có phần nhỏ tƣ liệu nhằm hỗ trợ NHTM, góp phần vào phát Số hóa Trung tâm Học liệu http://lrc.tnu.edu.vn 116 triển chung Tỉnh nhà DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Thái Nguyên, Báo cáo tổng kết năm 2010-2012, Thái Nguyên Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Thái Nguyên, Bảng cân đối kế toán năm 2010 - 2012, Thái Nguyên TS Hồ Diệu (2003), Tín dụng ngân hàng, Nhà xuất thống kê, Hà Nội TS Vũ Hữu Đức (1999), Kiểm toán nội - Khái niệm quy trình, Nhà xuất thống kê, Hà Nội TS Vũ Hữu Đức, Tổng quan kiểm soát nội bộ, Tài liệu Hội thảo khoa học Khoa Kế toán - Kiểm toán, Trƣờng Đại Học Kinh tế TP.HCM TS.Trần Huy Hoàng (2003), Quản trị Ngân hàng thương mại, Nhà xuất thống kê, Hà Nội Học viện ngân hàng TP.HCM (2003), Kiểm toán ngân hàng, TP.HCM Luật tổ chức tín dụng (2010) Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam (2005), Sổ tay tín dụng, Hà Nội 10 Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam (2013), Nghị số 267/NQ-HĐQT đạo công tác tín dụng, Hà Nội 11 Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam, Chiến lược phát triển đến 2020 kế hoạch kinh doanh giai đoạn 2011-2015 12 Ngân hàng Nhà nƣớc tỉnh Thái Nguyên, Báo cáo tổng kết năm 2010-2012 13 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2001), Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN 14 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2002), Quyết định số 57/2002/QĐ-NHNN 15 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2005), Quyết định số 127/2005/QĐ-NHNN 16 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2005), Quyết định số 783/2005/QĐ-NHNN 17 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2005), Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN 18 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2007), Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN 19 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2011), Thông tư số 44/2011/TT-NHNN 20 Các báo điện tử: http://www.bidv.com.vn http://www.vneconomy.com.vn Số hóa Trung tâm Học liệu http://lrc.tnu.edu.vn 117 http://www.thainguyen.gov.vn http://www.vietinbank.vn http://www.vib.com.vn Số hóa Trung tâm Học liệu http://lrc.tnu.edu.vn