Một số giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh tỉnh hải dương 1

-1- PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: Việt Nam trình phát triển, hội nhập với kinh tế nước khu vực giới Trải qua nhiều khó khăn thử thách kinh tế nước ta đạt thành tựu đáng khích lệ Để đạt điều có đóng góp khơng nhỏ ngành Ngân hàng với vai trị “địn bẩy kinh tế” thơng qua hoạt động tín dụng Tín dụng ngân hàng cơng cụ tài trợ vốn cho kinh tế, góp phần thúc đẩy phát triển cân đối ngành, lĩnh vực khác theo định hướng nhà nước, tín dụng ngân hàng đem lại nguồn thu nhập chủ yếu cho Ngân hàng thương mại Tuy nhiên, hoạt động tín dụng ngân hàng lại hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro nhất, hậu nghiêm trọng Rủi ro hoạt động tín dụng khơng tác động tới thân Ngân hàng thương mại mà tác động tiêu cực tới kinh tế Do đó, việc nhận thức đưa giải pháp hữu hiệu để phịng ngừa hạn chế rủi ro ln vấn đề cấp bách ngân hàng Xuất phát từ tính cấp thiết đề tài, sau thời gian thực tập Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh tỉnh Hải Dương, em chọn đề tài: “Một số giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh tỉnh Hải Dương” Do thời gian nghiên cứu kiến thức thực tế không nhiều, làm em chắn cịn nhiều thiếu sót, mong nhận góp ý thầy, -22 Mục đích nghiên cứu: - Nghiên cứu vấn đề rủi ro tín dụng phương diện lý thuyết: Bản chất, nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tác động tới ngân hàng thương mại kinh tế - Thơng qua việc phân tích thực trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh tỉnh Hải Dương để đánh giá tình hình rủi ro hoạt động tín dụng Chi nhánh - Đưa số ý kiến nhận xét đề xuất biện pháp nhằm hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh tỉnh Hải Dương Đối tượng phạm vi nghiên cứu: Hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh tỉnh Hải Dương từ năm 2009 đến năm 2011 Phương pháp nghiên cứu: Chọn lọc, thống kê, phân tích, tổng hợp, so sánh kết hợp với phương pháp vật Kết cấu chuyên đề: Chuyên đề gồm ba phần: Chương 1: Những vấn đề chung rủi ro tín dụng hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh tỉnh Hải Dương -3Chương 3: Những giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh tỉnh Hải Dương CHƯƠNG 1:NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 NGÂN HÀNG VÀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG: 1.1.1 Khái quát ngân hàng thương mại: 1.1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại: “Ngân hàng thương mại loại hình ngân hàng hoạt động mục đích lợi nhuận thơng qua việc kinh doanh khoản vốn ngắn hạn chủ yếu Khái niệm ngân hàng thay đổi pha trộn hoạt động truyền thống ngân hàng với loại hình trung gian tài khác” 1.1.1.2 Các chức chủ yếu Ngân hàng thương mại:  Chức trung gian tín dụng: Trong kinh tế có chủ thể thừa vốn chủ có nhu cầu vốn NHTM với vai trị trung gian mình, nhận tiền từ người muốn cho vay, trả lãi cho họ đem số tiền cho người muốn vay Thực điều này, NHTM huy động tập trung nguồn vốn nhàn rỗi kinh tế để sản xuất kinh doanh qua thúc đẩy kinh tế phát triển NHTM vừa người vay vừa người cho vay thu nhập từ hoạt động chiếm tỷ trọng lớn góp phần trì hoạt động kinh doanh NHTM NHTM phải huy động vốn sở vốn tự có ràng buộc trách nhiệm nhằm hạn chế rủi ro hoạt động Ngân hàng  Chức làm trung gian toán: Cùng với xuất ngân hàng thương mại phần lớn khoản chi trả hàng hóa dịch vụ xã hội thực qua mạng lưới ngân hàng với hình thức tốn đa dạng, thuận tiện hiệu Thực chức NHTM cung cấp -4phương tiện toán đa dạng kinh tế để khách hàng lựa chọn như: toán thu chi tiền mặt, toán thơng qua chuyển khoản, séc tốn, ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi… Nhờ tiết kiệm chi phí lưu thơng, góp phần điều tiết lưu thơng tiền tệ, nâng cao hiệu tín dụng hiệu sử dụng vốn kinh tế  Chức làm thủ quỹ cho xã hội: Ngân hàng thương mại nhận tiền gửi công chúng, doanh nghiệp tổ chức, giữ tiền cho khách hàng mình, đáp ứng nhu cầu rút tiền chi tiền họ Đối với ngân hàng chức sở để ngân hàng thực chức trung gian tốn mình, đồng thời tạo nguồn vốn chủ yếu cho ngân hàng thương mại để thực chức trung gian tín dụng 1.1.2 Tín dụng ngân hàng: 1.1.2.1 Khái niệm tín dụng Ngân hàng: Tín dụng ngân hàng quan hệ chuyển nhượng vốn ngân hàng với chủ thể kinh tế khác xã hội, ngân hàng giữ vai trị vừa người vay vừa người cho vay 1.1.2.2 Vai trò tín dụng ngân hàng kinh tế quốc dân: Thứ nhất, tín dụng ngân hàng thúc đẩy đời phát triển doanh nghiệp, không doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế Nhà nước mà tác động đến doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế khác Tín dụng thúc đẩy đời thành phần kinh tế theo mục tiêu phát triển đất nước Thứ hai, tín dụng ngân hàng địn bẩy kinh tế để thực tái sản xuất mở rộng, ứng dụng công nghệ, kỹ thuật tiên tiến đại nhằm nâng cao suất hiệu kinh tế, tạo nhiều sản phẩm hàng hóa tiêu dùng nội địa xuất -5Thứ ba, tín dụng ngân hàng công cụ tài trợ cho dự án tạo việc làm, tăng thu nhập, thực mục tiêu xoá đói giảm nghèo, chương trình, dự án mang tính xã hội khác Thứ tư, tín dụng ngân hàng thúc đẩy q trình tích tụ tập trung vốn sản xuất, mở rộng q trình phân cơng lao động xã hội hợp tác kinh tế nước quốc tế Thứ năm, thơng qua hoạt động tín dụng ngân hàng, Nhà nước kiểm sốt hoạt động sản xuất kinh doanh kinh tế để đề biện pháp, sách quản lý kinh tế pháp lý phù hợp Phát huy vai trò tín dụng ngân hàng để đạt mục tiêu phát triển nhiệm vụ đầy khó khăn thử thách Song song với việc phải đảm bảo an toàn tín dụng mục tiêu lớn hoạt động kinh doanh NHTM nói chung Ngân hàng TMCP ĐT&PT VN chi nhánh tỉnh Hải Dương nói riêng 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI: 1.2.1 Rủi ro kinh doanh Ngân hàng thương mại: 1.2.1.1 Khái niệm rủi ro: Rủi ro biến cố xảy ngồi ý muốn khơng dự tính trước gây thiệt hại cho công việc cụ thể đó, đo lường 1.2.1.2 Phân loại rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại: Rủi ro tồn hoạt động kinh doanh hình thức khác Do đặc thù hoạt động Ngân hàng làm cho hoạt động có độ rủi ro lớn Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng thường xảy loại rủi ro sau:  Rủi ro tín dụng: -6Tín dụng hoạt động chủ yếu NHTM Nguồn thu từ hoạt động tín dụng ln chiếm tỷ lệ lớn tổng thu nghiệp vụ ngân hàng đem lại phần lớn lợi nhuận cho Ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tín dụng lại hoạt động có nhiều rủi ro phức tạp Mỗi rủi ro lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro hoạt động tín dụng NHTM Trong hoạt động tín dụng, NHTM ln đặt mục tiêu tối đa hố lợi nhuận, đồng thời tối thiểu hoá rủi ro Rủi ro tín dụng tổn thất mà ngân hàng phải gánh chịu khách hàng khơng có khả trả không trả hạn tiền gốc tiền lãi  Rủi ro lãi suất: Đây loại rủi ro mang tính xã hội, ảnh hưởng đến hầu hết tổ chức kinh tế, cá nhân kinh tế quốc dân.Trong chế thị trường, lãi suất ln biến động điều gây rủi ro cho hoạt động NHTM Rủi ro lãi suất loại rủi ro biến động yếu tố tiền tệ  Rủi ro nguồn vốn: - Rủi ro thừa vốn: Trường hợp thừa vốn tức vốn bị ứ đọng không cho vay đầu tư được, khơng sinh lãi ngân hàng phải trả lãi hàng ngày cho người có tiền gửi vào ngân hàng Giải vấn đề này, NHTM cần phải tăng cường công tác kế hoạch hoá, đảm bảo cân đối vốn huy động vốn cho vay - Rủi ro thiếu vốn: Loại rủi ro xảy Ngân hàng không đáp ứng nhu cầu cho vay đầu tư, chí khơng đủ vốn để tốn cho người gửi tiền đến hạn Rủi ro xuất phát từ chức chuyển hoán kỳ hạn sử dụng vốn nguồn vốn ngân hàng, thông thường kỳ hạn sử dụng vốn dài kỳ hạn nguồn vốn, lòng tin mà hàng loạt khách hàng đến rút tiền, khiến cho ngân hàng khơng có đủ tiền để chi trả lúc  Rủi ro hối đoái: -7Rủi ro hối đoái loại rủi ro biến động tỷ giá hối đoái Nếu tỷ giá hối đoái bán lớn tỷ giá mua vào nhà kinh doanh có lãi, ngược lại bị lỗ Sự thay đổi tỷ giá dẫn đến thay đổi giá trị ngoại tệ Rủi ro xuất ngân hàng cân trạng thái ngoại hối thời điểm tỉ giá biến đổi  Rủi ro tốn: Một ngân hàng hoạt động bình thường phải đảm bảo khả toán Khả toán tức đáp ứng nhu cầu tốn tại, đột xuất có vấn đề nảy sinh đáp ứng khả toán tương lai Khi ngân hàng thiếu khả toán, khơng giải cách kịp thời dẫn đến khả toán Khi ngân hàng thừa khả toán dẫn đến ứ đọng vốn, làm giảm khả sinh lời, thu nhập ngân hàng giảm  Rủi ro tuý: Đây loại rủi ro khách quan thiên tai gây như: lụt lội, động đất, hoả hoạn bị trộm, bị lừa đảo, tham nhũng làm thiệt hại hay phá huỷ tài sản ngân hàng Các rủi ro xảy gây mát, thiệt hại không nhỏ tài sản cho ngân hàng  Rủi ro khả toán: Đây loại rủi ro đặc trưng NHTM liên quan đến sống cịn ngân hàng, hậu nhiều loại rủi ro kể dẫn đến việc NHTM bị thua lỗ, khơng có khả trả nợ cho người gửi tiền đến hạn khơng có đủ tiền thời để chi trả cho nhu cầu rút tiền ạt khách hàng thời điểm Đây loại rủi ro nghiêm trọng nhất, khơng làm sụp đổ NHTM mà cịn nguy dẫn đến phá sản hàng loạt ngân hàng, tổ chức tín dụng khác có liên quan 1.2.1.3 Ảnh hưởng rủi ro kinh doanh ngân hàng: -8Cũng doanh nghiệp khác, ngân hàng gặp rủi ro bị vốn Nhưng kinh doanh lĩnh vực đặc biệt, nên rủi ro kinh doanh ngân hàng không ảnh hưởng đến thân NHTM mà gây tác động xấu đến kinh tế xã hội Cụ thể:  Rủi ro xảy gây cho ngân hàng tổn thất mặt tài như: làm tăng chi phí hoạt động ngân hàng, làm giảm thu nhập ngân hàng Nếu thu không đủ chi ngân hàng bị thua lỗ, nghiêm trọng bị phá sản Rủi ro tổn thất tài điều khó tránh khỏi việc tìm kiếm lợi nhuận, hoạt động có khả mang lại lợi nhuận cao xảy rủi ro lớn Điều đặt cho ngân hàng phải cân nhắc lựa chọn phương án kinh doanh nhằm đạt cân hợp lí lợi nhuận, rủi ro tổn thất  Rủi ro xảy làm giảm uy tín ngân hàng: Những thiệt hại uy tín ngân hàng, làm lịng tin cơng chúng tổn thất lớn nhiều so với tổn thất mặt tài Các thua lỗ hoạt động ngân hàng ln có ảnh hưởng bất lợi đến niềm tin công chúng Khi dân chúng thiếu tin tưởng vào khả kinh doanh ngân hàng, nghi ngờ ngân hàng khả toán, họ đồng loạt rút tiền gửi khỏi ngân hàng, dẫn đến việc phá sản ngân hàng  Rủi ro kinh doanh ngân hàng gây tác động xấu đến kinh tế - xã hội: Các thua lỗ ngân hàng nghiêm trọng làm cổ đông vốn đầu tư, người gửi tiền khoản tiền tiết kiệm mà suốt đời có Tình trạng tài xấu ngân hàng tạo nghi ngờ hệ thống ngân hàng, gây tác động xấu đến tình hình tài ngân hàng khác, kéo theo phản ứng dây truyền phá vỡ tính ổn định thị trường tài 1.2.2 Rủi ro tín dụng: 1.2.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng: -9Rủi ro tín dụng rủi ro mà trung gian tài khơng thu đầy đủ gốc lãi khoản vay, việc toán nợ gốc lãi khơng kỳ han 1.2.2.2 Các hình thức rủi ro tín dụng: Khả trả nợ người vay định vào mức độ rủi ro tín dụng Theo phương thức quản lý rủi ro tín dụng nay, người ta chia rủi ro tín dụng thành bốn cấp độ theo mức độ rủi ro:  Không thu lãi hạn: Cấp độ thấp người vay không trả lãi hạn, Ngân hàng chuyển số lãi vào khoản mục lãi treo phát sinh Hình thức rủi ro xếp vào mức rủi ro thấp ngoại trừ trường hợp khách hàng muốn quỵt nợ, chiếm dụng vốn phần lớn xuất phát từ việc thiếu cân đối kỳ hạn thu nợ trả nợ khách hàng  Không thu vốn hạn: Khi khơng thu vốn hạn tình hình dường nghiêm trọng hơn, phần lượng vốn cho vay lớn bị Khi đó, Ngân hàng chuyển số nợ sang nợ hạn phát sinh Khoản mục phát sinh vào thời gian đáo hạn hợp đồng tín dụng Tuy nhiên, chưa phải khoản mát thực Ngân hàng tiến độ hoạt động kinh doanh khách hàng bị chậm so với kế hoạch đề trình Ngân hàng  Không thu đủ lãi: Khi Ngân hàng khơng thu đủ lãi tình hình trở nên nghiêm trọng Tình hình kinh doanh khách hàng hiệu đến mức khơng thể trả đủ lãi cho Ngân hàng Khi đó, Ngân hàng phải chuyển khoản lãi vào khoản mục lãi treo đóng băng chí phải thực miễn giảm lãi cho khách hàng -10 Khơng thu đủ vốn cho vay: Tình xấu xảy ngân hàng không thu đủ vốn cho vay lúc Ngân hàng bị vốn Tại thời điểm này, Ngân hàng chuyển khoản nợ khách hàng vay nợ khơng có khả thu hồi phải xoá nợ, coi khép lại hợp đồng tín dụng khơng có hiệu 1.2.2.3 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro: a) Nguyên nhân từ môi trường kinh doanh:  Môi trường kinh tế: Môi trường kinh tế tác động mạnh mẽ đến lĩnh vực kinh doanh ngân hàng doanh nghiệp kinh tế Khi kinh tế tăng trưởng ổn định doanh nghiệp làm ăn có hiệu có nhiều khả trả nợ cho Ngân hàng Ngược lại, kinh tế rơi vào tình trạng bị suy thối, ổn định làm cho doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn hoạt động kinh doanh, sản xuất bị đình trệ, sức mua bị giảm sút, hàng hoá bị ứ đọng Điều làm cho doanh nghiệp làm ăn hiệu ảnh hưởng đến khả trả nợ cho ngân hàng Ngồi ra, sách quản lý kinh tế vĩ mơ phủ ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động Ngân hàng  Mơi trường trị, xã hội: Mơi trường trị, xã hội ổn định tạo điều kiện cho doanh nghiệp phát triển Ngược lại, doanh nghiệp phải đặt tình trạng chiến tranh, cấm vận kinh tế, trị bất ổn, tệ nạn xã hội tràn lan nguyên nhân dẫn đến việc kìm hãm sản xuất, từ gây rủi ro doanh nghiệp nói chung rủi ro tín dụng ngân hàng nói riêng  Môi trường pháp lý: Nếu nhà nước xây dựng hành lang pháp lý chặt chẽ có hiệu lực làm lành mạnh hoá quan hệ kinh tế tổ chức kinh tế với tổ chức kinh tế với Ngân hàng