Một số giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn láng hạ

Khãa luËn tèt nghiÖp Giảng viên hướng dẫn: Ts.Phạm Thị Hoa lời nói đầu Việt Nam trình ®ỉi míi nỊn kinh tÕ, ®Ĩ tõng bíc ph¸t triĨn, héi nhËp víi nỊn kinh tÕ cđa c¸c níc khu vực giới Trải qua nhiều khó khăn, thử thách kinh tế nớc ta đà đạt đợc thành tựu đáng khích lệ Để đạt đợc điều có đóng góp không nhỏ ngành Ngân hàng với vai trò "đòn bảy kinh tế" thông qua hoạt động tín dụng Tín dụng ngân hàng công cụ tài trợ vốn cho kinh tế, góp phần thúc đẩy phát triển cân đối ngành, lĩnh vực khác theo định hớng Nhà nớc Tín dụng ngân hàng đem lại nguồn thu nhập chủ yếu cho Ngân hàng thơng mại Tuy nhiên, hoạt động tín dụng ngân hàng lại hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro Rủi ro hoạt động tín dụng không tác động tới thân ngân hàng thơng mại mà tác động tiêu cực tới kinh tế Chính vậy, công tác hạn chế rủi ro tín dụng đợc Ngân hàng thơng mại quan tâm Xuất phát từ tính cấp thiết đề tài, sau thời gian thực tập Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Láng Hạ, đà định chọn đề tài: "Một số giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Láng Hạ. Mục đích nghiên cứu đề tài là: Sinh viên thực hiện: Nguyễn Thanh Thđy-TN1C Khãa ln tèt nghiƯp Giảng viên hướng dẫn: Ts.Phm Th Hoa - Nghiên cứu vấn đề rủi ro tín dụng phơng diện lý thuyết: Bản chất rủi ro tín dụng, nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng nh tác động tới thân Ngân hàng Thơng mại với kinh tế - Thông qua việc phân tích thực trạng hoạt ®éng tÝn dơng cđa Chi nh¸nh NHNo & PTNT L¸ng Hạ để đánh giá đợc tình hình rủi ro hoạt động tín dụng Chi nhánh - Đa số ý kiến nhận xét đề xuất biện pháp nhằm hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng Chi nhánh NHNo & PTNT Láng Hạ Để giải vấn đề trên, chuyên đề đợc thiết kế làm chơng: Chơng 1: NHTM rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM Chơng 2: Thực trạng rủi ro tín dụng Chi nhánh NHNo & PTNT Láng Hạ Chơng 3: Một số giải pháp kiến nghị nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh NHNo & PTNT Láng Hạ Sinh viên thực hiện: Nguyễn Thanh Thđy-TN1C Khãa ln tèt nghiƯp Giảng viên hướng dẫn: Ts.Phm Th Hoa Chơng NHTM rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM 1.1 NHTM hoạt động tín dụng NHTM 1.1.1 NHTM hoạt động NHTM kinh tế thị trờng 1.1.1.1 Khái niệm NHTM Khi nghiên cứu Ngân hàng thơng mại, nhà kinh tế học đa nhiều quan niệm khác NHTM Ngời cho "NHTM tổ chức tài nhận tiền gửi cho vay tiền" Ngời khác lại nhận định: NHTM trung gian tài có giấy phÐp kinh doanh cđa ChÝnh phđ ®Ĩ cho vay tiỊn mở tài khoản tiền gửi, kể khoản tiỊn gưi cã thĨ dïng sÐc" Së dÜ cã t×nh trạng hoạt động NHTM đa dạng, thao tác nghiệp vụ Ngân hàng lại phức tạp vấn đề biến động theo thay đổi chung kinh tế Mặt khác, tập quán, luật pháp quốc gia, vïng Sinh viªn thùc hiƯn: Ngun Thanh Thđy-TN1C Khãa luËn tèt nghiÖp Giảng viên hướng dẫn: Ts.Phạm Thị Hoa khác đà dẫn đến quan niệm NHTM không đồng nớc giới Theo pháp lệnh: "Ngân hàng, hợp tác xà tín dụng Công ty tài chính" ban hành ngày 24/5/1990:" NHTM tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thờng xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiỊn ®ã ®Ĩ cho vay, thùc hiƯn nghiƯp vơ chiÕt khấu làm phơng tiện toán" Nh vậy, NHTM doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực tiền tệ thông qua nghiệp vụ huy động nguồn vốn vay, đầu t thực nghiệp vụ tài khác Sinh viên thực hiện: Nguyễn Thanh Thđy-TN1C Khãa ln tèt nghiƯp Giảng viên hướng dn: Ts.Phm Th Hoa 1.1.1.2 Hoạt động NHTM Hoạt động huy động vốn Tiền gửi khách hàng (gồm cá nhân tổ chức) nguồn vốn quan trọng nhÊt cđa NHTM, chiÕm tû träng lín tỉng ngn tiền ngân hàng Để huy động đợc nhiều tiền có chất lợng ổn định, ngân hàng phải đa đợc nhiều sản phẩm dịch vụ phục vụ đợc đối tợng đa dạng hoá hình thức huy động vốn nh: tiền gửi toán, tiền gửi có kỳ hạn doanh nghiệp, tổ chức xà hội, quan, tiết kiệm dân c ,linh hoạt lÃi suất Là đối tợng phải dự trữ bắt bc víi NHNN, nªn chi phÝ tiỊn gưi cđa NHTM trả cho khách hàng cao thực tế Ngoài tiền gửi ngắn hạn không kỳ hạn thờng nhạy cảm với biến động lÃi suất yếu tố kinh tế khác nh lạm phát Ngoài tiền gửi khách hàng, NHTM huy động vốn từ nguồn vay NHNN hay NHTM khác quốc tế Tuy nhiên tỷ trọng nguồn vốn thấp nguồn tiền gửi Hoạt động sử dụng vốn Hoạt động quan trọng NHTM tìm cách sử dụng nguồn vốn để thu lợi nhuận.Việc sử dụng vốn trình biến tài sản nợ thành tài sản có khác nhau, cho vay đầu t tài sản quan trọng Do quản lý tài sản nhiệm vụ quan trọng NHTM để tránh rủi ro, đảm bảo an toàn vèn Sinh viªn thùc hiƯn: Ngun Thanh Thđy-TN1C Khãa luËn tèt nghiÖp Giảng viên hướng dẫn: Ts.Phạm Thị Hoa Hoạt động trung gian NHTM tổ chức trung gian tài với hoạt động chủ yếu chuyển tiết kiệm thành đầu t, tức chuyển vốn từ nơi thừa sang nơi có nhu cầu sử dụng Với chức NHTM làm cầu nối cá nhân tỉ chøc cã thu nhËp lín h¬n chi dïng víi cá nhân tổ chức tạm thời thâm hụt chi tiêu, hay thu nhập không bù đắp nhu cầu chi tiêu nên họ cần bổ xung vốn Ngoài trung gian tài chính, NHTM trung gian toán Ngân hàng thay mặt khách hàng chi trả giá trị hàng hoá dịch vụ nớc.Để toán đợc nhanh chóng, thuận tiện, an toàn tiết kiệm, ngân hàng dùng nhiều hình thức toán không dùng tiền mặt nh: séc chuyển tiền, uỷ nhiệm chi, bù trừ qua NHNN qua trung tâm to¸n, nhê thu v v b»ng c¸c biƯn pháp kỹ thuật nh: th, điện tín, hệ thống máy tính điện tử v v 1.1.1.3 Vai trò NHTM nÒn kinh tÕ Ngân hàng thương mại dù quốc gia nhóm trung gian tài lớn nhất, trung gian tài mà chủ thể kinh tế giao dịch thường xuyên Với vị trí quan trọng đó, Ngân hàng thương mại đảm nhiệm chức khác kinh tế như: Chức trung gian tín dụng Khi thực chức trung gian tín dụng, ngân hàng thương mại đóng vai trị cầu nối người thừa vốn người có nhu cầu vốn Với chức này, ngân hàng thương mại vừa đóng vai trị người Sinh viªn thùc hiƯn: Ngun Thanh Thđy-TN1C Khãa luËn tèt nghiÖp Giảng viên hướng dẫn: Ts.Phạm Thị Hoa vay, vừa đóng vai trị người cho vay hưởng lợi nhuận khoản chênh lệch lãi suất nhận gửi lãi suất cho vay góp phần tạo lợi ích cho tất bên tham gia: người gửi tiền người vay: Đối với người gửi tiền, họ thu lợi từ khoản vốn tạm thời nhàn rỗi hình thức lãi tiền gửi mà ngân hàng trả cho họ Hơn ngân hàng cịn đảm bảo cho họ an tồn khoản tiền gửi cung cấp dịch vụ toán tiện lợi Đối với người vay, họ thỏa mãn nhu cầu vốn kinh doanh tiện lợi, chắn hợp pháp, chi tiêu, toán mà khơng chi phí nhiều sức lực thời gian cho việc tìm kiếm nơi cung ứng vốn riêng lẻ Đặc biệt kinh tế, chức có vai trị quan trọng việc thúc đẩy tăng trưởng kinh tế đáp ứng nhu cầu vốn để đảm bảo trình tái sản xuất thực liên tục mở rộng quy mô sản xuất Chức trung gian tín dụng xem chức quan trọng ngân hàng thương mại Chức tạo tiền Chức tạo tiền không giới hạn hành động in thêm tiền phát hành tiền Ngân hàng Nhà nước Bản thân ngân hàng thương mại trình thực chức có khả tạo tiền tín dụng (hay tiền ghi sổ) thể tài khoản tiền gửi toán khách hàng ngân hàng thương mại Đây phận lượng tiền sử dụng giao dịch Từ khoản tích trữ ban đầu, thơng qua hành vi cho vay chuyển khoản, hệ thống ngân hàng thương mại có khả tạo nên số tiền gửi (tức tiền tín dụng) gấp nhiều lần số dự trữ tăng thêm ban đầu Mức mở rộng tiền gửi phụ thuộc vào hệ số mở rộng tiền gửi Hệ số đến lượt chịu tác Sinh viªn thùc hiƯn: Ngun Thanh Thđy-TN1C Khãa ln tèt nghiƯp Giảng viên hướng dẫn: Ts.Phạm Thị Hoa động yếu tố: tỷ lệ dự trữ bắt buộc, tỷ lệ dự trữ vượt mức tỷ lệ giữ tiền mặt so với tiền gửi tốn cơng chúng Chức tạo tiền thực thi sở hai chức khác Ngân hàng thương mại chức tín dụng chức tốn Thơng qua chức trung gian tín dụng, ngân hàng sử dụng số vốn huy động vay, số tiền cho vay lại khách hàng sử dụng để mua hàng hóa, toán dịch vụ số dư tài khoản tiền gửi toán khách hàng coi phận tiền giao dịch, họ sử dụng để mua hàng hóa, tốn dịch vụ… Với chức này, hệ thống ngân hàng thương mại làm tăng tổng phương tiện toán kinh tế, đáp ứng nhu cầu toán, chi trả xã hội Rõ ràng khái niệm tiền hay tiền giao dịch không tiền giấy NHTW phát hành mà bao gồm phận quan trọng lượng tiền ghi sổ ngân hàng thương mại tạo Chức mối quan hệ tín dụng ngân hàng lưu thơng tiền tệ Một khối lượng tín dụng mà ngân hàng thương mại cho vay làm tăng khả tạo tiền ngân hàng thương mại, từ làm tăng lượng tiền cung ứng Chức trung gian tốn Ở ngân hàng thương mại đóng vai trò thủ quỹ cho doanh nghiệp cá nhân, thực toán theo yêu cầu khách hàng trích tiền từ tài khoản tiền gửi họ để tốn tiền hàng hóa, dịch vụ nhập vào tài khoản tiền gửi khách hàng tiền thu bán hàng khác thu khác theo lệnh họ Việc ngân hàng thương mại thực chức trung gian tốn có ý nghĩa to lớn toàn kinh tế Với chức này, Sinh viªn thùc hiƯn: Ngun Thanh Thđy-TN1C Khãa ln tèt nghiƯp Giảng viên hướng dẫn: Ts.Phạm Thị Hoa ngân hàng thương mại cung cấp cho khách hàng nhiều phương tiện toán tiện lợi séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, thẻ rút tiền, thẻ tốn, thẻ tín dụng,…Tùy theo nhu cầu, khách hàng chọn cho phương thức tốn phù hợp Nhờ mà chủ thể kinh tế giữ tiền túi, mang theo tiền để gặp chủ nợ, gặp người phải toán dù gần hay xa mà họ sử dụng phương thức để thực khoản toán Do chủ thể kinh tế tiết kiệm nhiều chi phí, thời gian, lại đảm bảo tốn an tồn Chức mơ hình chung thúc đẩy lưu thơng hàng hóa, đẩy nhanh tốc độ toán, tố độ lưu chuyển vốn, từ góp phần phát triển kinh tế Đồng thời việc tốn khơng dùng tiền mặt qua ngân hàng giảm lượng tiền mặt lưu thông, dẫn đến tiết kiệm chi phí lưu thơng tiền mặt chi phí in ấn, đếm nhận, bảo quản,… Ngân hàng thương mại thu phí tốn Thêm nữa, lại làm tăng nguồn vốn cho vạy ngân hàng thể số dư có tài khoản tiền gửi khỏch hng 1.1.2 Hoạt động tín dụng NHTM 1.1.2.1 Khái niệm tín dụng Ngân hàng Tín dụng quan hệ giao dịch hai chủ thể bên chuyển giao tiền tài sản cho bên sử dụng thời gian định, đồng thời bên nhận tiền cam kết hoàn trả theo điều kiện đà thoả thụân TDNH quan hệ tín dụng Ngân hàng với tổ chức kinh tế cá nhân thể dới hình thức nhận tiền Sinh viªn thùc hiƯn: Ngun Thanh Thđy-TN1C Khãa ln tèt nghiƯp Giảng viên hướng dẫn: Ts.Phạm Thị Hoa gưi khách hàng, cho khách hàng vay, tài trợ thuê mua, bảo hành hay chiết khấu Tuy nhiên, hoạt động tín dụng NHTM hoạt động cho vay hoạt động phức tạp Vỡ th viết s nhn mnh hn n hot ng cho vay TDNH 1.1.2.2 Vai trß cđa tÝn dơng ®èi víi ho¹t ®éng cđa NHTM Thø nhÊt, TDNH thóc đẩy đời phát triển doanh nghiệp, không doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế Nhà nớc mà tác động đến doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế khác Tín dụng thúc đẩy đời thành phần kinh tế theo mục tiêu phát triển đất nớc TDNH tham gia vào toàn trình sản xuất, lu thông hàng hoá, hoạt động dịch vụ tách khỏi hỗ trợ TDNH Với ngành sản xuất, chế biến, khai thác, để đảm bảo sản xuất ổn định cần thiết phải có vốn để dự trữ nguyên vật liệu, thành phẩm bù đắp chi phí sản xuất Đồng thời để không ngừng nâng cao suất lao động, chất lợng sản phẩm, tìm kiếm lợi cạnh tranh, doanh nghiệp buộc phải thờng xuyên cải tiến máy móc, thiết bị, đổi công nghệ đặc biệt thời đại khoa học kỹ thuật phát triển nh vũ bÃo Tất công việc thực đợc thiếu hỗ trợ ngân hàng thông qua hoạt động tín dơng Sinh viªn thùc hiƯn: Ngun Thanh Thđy-TN1C Khãa luËn tèt nghiÖp Giảng viên hướng dẫn: Ts.Phạm Thị Hoa Các văn đạo vấn đề vớng mắc trình khoanh nợ, trích lập dự phòng xư lý rđi ro ViƯc lt c¸c tỉ chøc tín dụng cho phép ngân hàng trích lập rủi ro vào chi phí thể sẵn sàng chia sẻ rủi ro Nhà nớc ngân hàng, điểm tích cực chế hoạt động míi Sinh viªn thùc hiƯn: Ngun Thanh Thđy-TN1C Khãa luËn tèt nghiÖp Giảng viên hướng dẫn: Ts.Phạm Thị Hoa 3.2.11 ¸p dơng l·i st tháa thn Tõ thùc tế, Chi nhánh NHNo&PTNT Láng Hạ năm qua, vốn tín dụng đầu t cho vay trung dài hạn cao cho vay ngắn hạn Món vay đợc chia thành nhiều kỳ hạn nợ theo chu kỳ kế hoạch sản xuất kinh doanh, thời gian vay thờng từ đến năm khả rủi ro lÃi suất cho vay xảy Vì Chi nhánh đà áp dụng lÃi suất cho vay biến đổi năm Khi có đạo tăng lÃi suất cho vay lÃi suất huy động tăng Chi nhánh khách hàng thoả thuận lại với lÃi suất Vấn đề đợc ghi rõ, cụ thể hợp đồng tín dụng Chi nhánh khách hàng Song việc điều chỉnh lÃi suất cho vay sở hợp lý đợc ngời vay chấp nhận phù hợp với quan hệ cung cầu vốn thị trờng khung lÃi suất theo quy định Trung ơng Tóm lại: Chi nhánh NHNo&PTNT Láng Hạ đà thực trích lập rủi ro quy định, hạch toán đầy đủ chi phí giúp Chi nhánh có nguồn ®Ĩ xư lý rđi ro tÝn dơng 3.3 Mét sè kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị Nhà nớc a Những vớng mắc chế sách Do đặc điểm NHNo&PTNT địa bàn hoạt động nông nghiệp nông thôn chủ yếu mức độ xảy rủi ro cao Sinh viên thực hiện: Nguyễn Thanh Thủy-TN1C Khãa luËn tèt nghiÖp Giảng viên hướng dẫn: Ts.Phm Th Hoa Những năm qua, Nhà nớc đà có nhiều sách mở cho ngành Ngân hàng hoạt động kinh doanh lĩnh vực đầu t tín dụng Từ đó, Ngân hàng chủ động việc mở rộng đầu t vốn song nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng mà vấn đề Ngân hàng phải chịu trách nhiệm Có thể nêu số vớng mắc hoạt động tín dụng cần đề nghị xem xét chỉnh sửa, cụ thể: Một là: Nghị định 85/2002/NĐ-CP ngày 25/10/2002 Chính phủ giao quyền định giá đất theo giá thị trờng cho Ngân hàng Mặc dù đà có thông t 07/2003/TT-NHNN ngày 19/5/2003 NHNN VN hớng dẫn thực công văn số 605/NHNo-TD ngày 13/3/2003 NHNo & PTNT VN hớng dẫn tính giá trị quyền sử dụng đất theo giá thị trờng mức cho vay Nhng qua thực tế Chi nhánh NHNo&PTNT Láng Hạ gặp số khó khăn vớng mắc cần đợc giải là: - Nếu tính giá trị quyền sử dụng đất theo khung giá Nhà nớc thấp, thấp giá thị trờng khách hàng không vay không đáp ứng đợc yêu cầu mức độ cạnh tranh Ngân hàng địa bàn gay gắt, Ngân hàng khách hàng - Nếu vào giá thị trờng để tính toán giá trị quyền sử dụng đất cha có chuẩn mực để xác định, mặc khác giá trị thị trờng biến động hàng ngày, biến động xuống thấp xác định giá trị vay Sinh viªn thùc hiƯn: Ngun Thanh Thđy-TN1C 9 Khãa luËn tèt nghiÖp Giảng viên hướng dẫn: Ts.Phạm Thị Hoa lúc Ngân hàng gặp rủi ro phải sử dụng lý tài sản thu nợ khách hàng không trả nợ đợc - Việc chậm chễ thay đổi quy hoạch đất đai cấp Chính quyền địa phơng khó khăn lớn xem xét cho vay Ngân hàng Trờng hợp Ngân hàng cho vay nằm vùng quy hoạch việc đền bù Nhà nớc thấp Ngân hàng gặp rủi ro không thu đợc hết nợ vay - Việc tính toán giá trị quyền sử dụng đất cứ, hớng dẫn cụ thể nên phụ thuộc vào chủ quan cán tín dụng Vì xảy trờng hợp: Sợ trách nhiệm định giá cho vay thấp làm khách hàng có trờng hợp lợi dụng, móc ngoặc với khách hàng tăng mức cho vay dẫn đến rủi ro tín dụng - Trong thực tế xảy trờng hợp ngời vay lừa đảo làm nhiều hồ sơ đất để vay nhiều Ngân hàng có sù s¬ hë, tiÕp tay cđa mét sè c¬ quan Nhà nớc mà hậu cuối Ngân hàng phải gánh chịu rủi ro Một là: Việc xác định giá trị đất theo giá thị trờng thời điểm cho vay, cán Ngân hàng xác định khách hàng mà giá thị trờng biến động liên tục quan xác định cho Ngân hàng định giá đất với giá thị trờng thời điểm cho vay Vì rủi ro xảy sau thời gian dài cán Ngân hàng bị quy trách nhiệm cố tình nâng giá trị đất lên vay sai Sinh viên thùc hiƯn: Ngun Thanh Thđy-TN1C 0 Khãa ln tèt nghiÖp Giảng viên hướng dẫn: Ts.Phạm Thị Hoa Hai là: Trong hoạt động kinh doanh tiền tệ tín dụng, vấn đề rủi ro tất yếu xảy có mức độ cao thấp khác công tác quản lý ngành Chính phủ đà có định xử lý tài thông qua việc trích lập xử lý rủi ro ngành Ngân hàng thông lệ quốc tế Trong thực tế xảy rủi ro khách hàng mang lại việc cán Ngân hàng cho vay lại bị quan pháp luật hình hoá xử lý cán Ngân hàng pháp luật Ba là: Rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng có nhiều nguyên nhân, nguyên nhân chủ quan cán Ngân hàng đợc xử lý theo quy định ngành Ngân hàng, sai phạm nặng vi phạm pháp luật bị pháp luật xử lý, nguyên nhân khách quan khách hàng khách hàng phải chịu hoàn toàn trách nhiệm cho vay khách hàng toàn quyền sử dụng đồng vốn vay đợc việc giám sát Ngân hàng đặt nhng không định đợc việc sản xuất kinh doanh xử lý tài khách hàng Bốn là: Hiện số khách hàng có nhiều khoản nợ có khoản nợ bị chuyển sang nhóm (4, 5) toàn d nợ khách hàng bị chuyển sang hạch toán nhóm đó, điều không phù hợp văn 165 văn hớng dẫn hạch toán b Kiến nghị hớng chỉnh sửa Sinh viªn thùc hiƯn: Ngun Thanh Thđy-TN1C 1 Khãa luËn tèt nghiÖp Giảng viên hướng dẫn: Ts.Phạm Thị Hoa Từ thực tế vớng mắc đề nghị Nhà nớc cần chỉnh sửa số nội dung liên quan đến vấn đề định cho vay xử lý rủi ro ngành Ngân hàng thơng mại Về định giá đất theo giá thị trờng, Chính phủ cần đạo Uỷ ban nhân dân tỉnh, thành phố nớc chỉnh sửa có quy định cụ thể kịp thời để Ngân hàng thực có sở pháp lý xử lý thu nợ giải rủi ro Nhằm khắc phục tình trạng lợi dụng, móc ngoặc lĩnh vực Cơ chế rủi ro đà có việc xử lý có vấn đề rủi ro xảy bình thờng theo chế tài Vì Ngân hàng nµo mµ xư lý tµi chÝnh tèt, kinh doanh hiƯu tồn phát triển, Ngân hàng yếu dẫn đến phá sản không khắc phục đợc Việc sử dụng vốn sai mục đích, kinh doanh hiệu lừa đảo khách hàng khách hàng phải chịu trách nhiệm hoàn toàn trớc pháp luật, Ngân hàng ngời bị hại có quyền đề nghị truy tố khách hàng để đảm bảo quyền bảo vệ tài sản Ngân hàng chịu tội khách hàng Vì vậy, vấn đề thất thoát hoạt động tín dụng Ngân hàng vấn đề tất yếu xảy ra, vấn đề giải theo hợp đồng dân Ngân hàng khách hàng vấn đề hình 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nớc Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Sinh viên thực hiện: Nguyễn Thanh Thủy-TN1C Khãa luËn tèt nghiÖp Giảng viên hướng dn: Ts.Phm Th Hoa Ban hành kịp thời văn hớng dẫn chi tiết cách thức tiến hành trích lập sử dụng quỹ dự phòng rủi ro để đa quỹ dự phòng rủi ro thực vào vận hành công tác phòng chống rủi ro NHTM Không cho doanh nghiệp mở tài khoản giao dịch vay vốn Ngân hàng khác có nợ hạn Ngân hàng để ngăn ngừa tình trạng chây ỳ trình hoàn trả nợ hay đáo nợ Tổ chức tốt đào tạo, tập huấn chuyên môn nghiệp vụ vũng nh lĩnh vực liên quan đến hoạt động kinh doanh đặc biệt hoạt động tín dụng 3.3.3 Kiến nghị với Chi nhánh NHNo & PTNT Láng Hạ Chi nhánh NHNo & PTNT Láng Hạ NHTM quốc doanh Việt Nam Để tạo điều kiện cho Chi nhánh thực tốt công tác nhằm hạn chế rủi ro tín dụng NHNo & PTNT VN nói chung Chi nhánh NHNo & PTNT Láng Hạ nói riêng có sè biƯn ph¸p thĨ nh sau: - Tõng bíc tiêu chuẩn hóa cán Ngân hàng trớc hết cán tín dụng cán lÃnh đạo điều hành trực tiếp Chi nhánh Với khối lợng công nhân viên lớn, Chi nhánh NHNo & PTNT Láng Hạ cần có nhân viên thực lành nghề để mở rộng quan hệ tín dụng Không có cán tín dụng mà cán lÃnh đạo phải đổi t duy, nâng cao lực để điều hành Chi nhánh đợc tốt Sinh viªn thùc hiƯn: Ngun Thanh Thđy-TN1C Khãa luËn tèt nghiÖp Giảng viên hướng dẫn: Ts.Phạm Thị Hoa - Thực hoàn thiện qui chế quản lý rủi ro: Chú trọng việc phân tích nợ vay, nợ hạn, tài khách hàng Nâng cao chất lợng hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro gồm: Thu nhập đầy đủ thông tin pháp lý, d nợ toàn khách hàng, khai thác nguồn tin kinh tế, thơng mại khác phục vụ cho công tác thẩm định dự án Xây dựng hệ thống đo lờng rủi ro tín dụng trung tâm phòng ngừa xử lý rủi ro - Chi nhánh cần qui định sách cụ thể ngời vay trờng hợp có biến động lÃi xuất để hạn chế rđi ro L·i st biÕn ®éng sÏ kÐo theo sù biến động nhu cầu vay vốn Nếu lÃi suất cho vay tăng nhu cầu vay vốn giảm ngợc lại Do Chi nhánh cần thiết phải có qui định sách cụ thể đảm bảo quyền lợi nghĩa vụ ngời vay lÃi suất có biến động Tổ chức phân loại doanh nghiệp để đa định đầu t doanh nghiệp cụ thể, lựa chọn đối tợng cho vay phù hợp nhằm nâng cao tỷ lệ cho vay ngắn hạn, cho vay doanh nghiệp áp dụng biện pháp đảm bảo tiền vay 100% vay trung, dài hạn Đồng thời, Chi nhánh cần chủ động phối hợp với Học viện Ngân hàng, Đại học Kinh tế Quốc dân quan nghiên cứu, đào tạo khác, lập chơng trình kế hoạch đầu t thích đáng để tăng cờng đào tạo cách toàn Sinh viªn thùc hiƯn: Ngun Thanh Thđy-TN1C Khãa luËn tèt nghiÖp Giảng viên hướng dẫn: Ts.Phạm Thị Hoa diện cho đội ngũ cán hệ thống Ngoài ra, cần có sách đÃi ngộ hợp lý đội ngũ cán làm công tác tín dụng nh trang bị phơng tiện làm việc, qui định phụ cấp trách nhiệm lơng, chế độ công tác phí Thực tốt biện pháp trên, Chi nhánh NHNo & PTNT Láng Hạ xây dựng đợc đội ngũ cán vững vàng nghiệp vụ, tâm huyết với nghề nghiệp, tạo điều kiện nâng cao chất lợng hoạt động kinh doanh, tín dụng - Phải có kế hoạch giao tiêu phân công cụ thể đến đơn vị cá nhân, kiên thu hồi nợ sau xử lý rủi ro, vấn đề phải đợc đa vào kế hoạch hàng năm Kết luận Cùng với phát triển đất nớc hệ thống Ngân hàng Thơng mại nói chung, Chi nhánh NHNo & PTNT Láng Hạ nói riêng, bớc đổi nhằm thích nghi đóng góp tích cực cho đổi đất nớc Kết đợc thể qua quy mô mức độ tăng trởng Ngân hàng thơng mại hoạt động kinh doanh ngày lớn mạnh đa dạng Trong trình kinh doanh không tránh khỏi rủi ro, thất thoát, không tránh khỏi yếu tồn Việc phòng ngừa hạn chÕ rđi ro kinh doanh tÝn Sinh viªn thùc hiƯn: Ngun Thanh Thđy-TN1C Khãa ln tèt nghiƯp Giảng viên hướng dẫn: Ts.Phạm Thị Hoa dơng lµ nhiệm vụ trớc mắt nh lâu dài NHTM Muốn đòi hỏi NHTM phải thực đổi nhằm tăng cờng lực hoạt động, tăng cờng lực tài chính, phải có bớc phát triển bền vững để đáp ứng thích nghi với chuyển biến tÝch cùc cđa nỊn kinh tÕ, nh»m héi nhËp kinh tÕ víi khu vùc vµ thÕ giíi NhiƯm vơ tríc mắt tơng lai nặng nề đầy thử thách nhng trớc thành công mà Chi nhánh NHNo & PTNT Láng Hạ đà đạt đợc hoàn toàn tin tởng vào tơng lai Ngân hàng Đồng thời, với động nhiệt tình Ban lÃnh đạo làm việc chăm tất đồng nghiệp Chi nhánh NHNo & PTNT Láng Hạ, Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam vững bớc đờng phát triển, xứng đáng bốn Ngân hàng quốc doanh hàng đầu hệ thống Ngân hàng Việt Nam, phát triển với phát triển chung nghiệp công nghiệp hoá toàn đất nớc Thêm vào cần có quan tâm Nhà nớc chế sách, pháp luật, phải có phối hợp ngành, quan hữu quan thực Ngân hàng Điều quan trọng Nhà nớc có sách tạo điều kiện cho phát triển kinh tế theo hớng sản xuất hàng hoá, theo vùng kinh tế, xây dựng khu công nghiệp sở tốt để Ngân hàng đầu t vốn có hiệu quả, phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Em xin chân thành cảm ơn hớng dẫn tận tình thầy cô trờng, toàn thể cô công tác Chi nhánh NHNo&PTNT Láng Hạ đà giúp đỡ em hoàn Sinh viên thực hiện: Nguyễn Thanh Thđy-TN1C Khãa ln tèt nghiƯp Giảng viên hướng dẫn: Ts.Phạm Thị Hoa thµnh bµi khãa luËn nµy.Tuy nhiên,đây vấn đề nghiên cứu rộng phức tạp, thân đà cố gắng nhng khả nghiên cứu tìm hiểu hạn chế nên chắn không khỏi hạn chế, khiếm khuyết Kính mong đợc thầy, cô giáo thông cảm, tạo điều kiện giúp đỡ ! Sinh viên thực hiện: Nguyễn Thanh Thđy Sinh viªn thùc hiƯn: Ngun Thanh Thđy-TN1C Khãa luËn tèt nghiÖp Giảng viên hướng dẫn: Ts.Phạm Th Hoa MụC LụC lời nói đầu Ch¬ng 1: NHTM rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh cña NHTM .3 1.1 NHTM hoạt động tín dụng NHTM 1.1.1 NHTM hoạt động NHTM nỊn kinh tÕ thÞ trêng 1.1.1.1 Kh¸i niƯm NHTM 1.1.1.2 Hoạt động NHTM 1.1.1.3 Vai trß cđa NHTM nỊn kinh tế 1.1.2 Hoạt động tín dụng NHTM 1.1.2.1 Khái niệm tín dụng Ngân hàng 1.1.2.2 Vai trò tín dụng hoạt động NHTM .8 1.1.3 Rủi ro hoạt động kinh doanh cđa NHTM 11 1.1.3.1 Kh¸i niƯm tính chất khách quan rủi ro 11 1.1.3.2 Phân loại rủi ro 12 1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh cña NHTM 16 1.2.1 Kh¸i niƯm rđi ro tÝn dơng 16 1.2.2 Các hình thức rủi ro tín dụng 17 1.2.2.1 Không thu đợc lÃi hạn: .17 1.2.2.2 Không thu đợc vốn hạn 17 1.2.2.3 Không thu đợc đủ lÃi 18 1.2.2.4 Không thu đủ vèn cho vay: .18 Sinh viªn thùc hiƯn: Ngun Thanh Thđy-TN1C Khãa ln tèt nghiƯp Giảng viên hướng dẫn: Ts.Phạm Thị Hoa 1.2.3 C¸c chØ tiêu đo lờng rủi ro tín dụng 19 1.2.3.1 Phân loại nợ 19 1.2.3.2 Các tiêu đo lờng 19 1.2.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng .20 1.2.4.1 M«i trêng kinh doanh 20 1.2.4.2 Từ phía khách hàng: 24 1.2.4.3 Từ phía Ngân hàng 26 1.2.5 DÊu hiƯu cđa rđi ro tÝn dơng 28 1.2.5.1 Nợ hạn 29 1.2.5.2 L·i treo .29 1.2.5.3 Mét sè dÊu hiƯu kh¸c 30 1.2.6 Tác động rủi ro tín dụng cần thiết phải phòng ngừa rđi ro tÝn dơng 31 1.2.6.1 Rđi ro tÝn dụng làm giảm lợi nhuận Ngân hàng 31 1.2.6.2 Rñi ro tín dụng làm giảm khả toán Ngân hµng: .32 1.2.6.3 Rđi ro tín dụng làm giảm uy tín Ngân hàng 32 1.2.6.4 Rủi ro tín dụng nguy dẫn đến phá sản Ngân hàng 32 1.2.6.5 Rđi ro tÝn dơng ¶nh hëng tíi nỊn kinh tế 33 Chơng 2: Thực Trạng rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT Láng hạ 34 2.1 Sơ lợc tình hình hoạt động phát triển Chi nhánh NHNo & PTNT Láng Hạ .34 Sinh viên thực hiện: Ngun Thanh Thđy-TN1C Khãa ln tèt nghiƯp Giảng viên hướng dẫn: Ts.Phạm Thị Hoa 2.1.1 Giíi thiƯu khái quát Chi nhánh NHNo & PTNT Láng Hạ 34 2.1.2 Kh¸i quát tình hình hoạt động Chi nhánh.37 2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Chi nhánh Láng H¹ 44 2.2.1 Nhận dạng rủi ro tín dụng chi nhánh 44 2.2.1.1 Thực trạng nợ hạn 45 2.2.1.2 Rủi ro thẩm định dự án cho vay .49 2.2.1.3 Rủi ro dự án cho vay 51 2.2.2 Đánh giá thực trạng phòng ngừa xử lý rủi ro tín dụng Chi nhánh NHNo & PTNT Láng Hạ thời gian qua 51 Chơng 3: Các giải pháp kiến nghị nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh NHNo&PTNT Láng Hạ 57 3.1 Định hớng hoạt động Chi nhánh NHNo&PTNT Láng Hạ 57 3.1.1 Mục tiêu năm 2010 57 3.2 Một số giải pháp nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh NHNo & PTNT Láng Hạ 58 3.2.1 Giải pháp hoàn thiện công tác phân tích đánh giá khách hàng 58 3.2.2 Kiểm tra chặt chẽ quy trình phát tiền vay, sử dụng vèn vay 61 3.2.3 Gi¶i pháp nâng cao lực đội ngũ cán tín dơng .62 Sinh viªn thùc hiƯn: Ngun Thanh Thđy-TN1C 1 Khãa ln tèt nghiÖp Giảng viên hướng dẫn: Ts.Phạm Thị Hoa 3.2.4 Các giải pháp phân tán rủi ro 65 3.2.5 Tổ chức phân tích tín dụng theo định kỳ .67 3.2.6 Cần có biện pháp phát xử lý kịp thời khoản nợ hạn .68 3.2.7 Cần thay đổi quan điểm: Thế chấp đảm bảo vững cho khoản tiền vay mà phải hiệu sử dụng vốn vay khách hàng .70 3.2.8 Tăng cờng công tác kiểm tra kiĨm so¸t néi bé 70 3.2.9 Kiểm tra đạo điều hành hoạt động tín dụng Giám đốc Ban lÃnh đạo 71 3.2.10 Trích lập rủi ro qui định 72 3.2.11 áp dụng lÃi suất thỏa thuËn 73 3.3 Mét sè kiÕn nghÞ 73 3.3.1 Kiến nghị Nhà nớc .73 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nớc Ngân hàng Nông nghiệp Phát triĨn n«ng th«n ViƯt Nam 76 3.3.3 Kiến nghị với Chi nhánh NHNo & PTNT Láng Hạ 77 KÕt luËn 79 Sinh viªn thùc hiƯn: Ngun Thanh Thđy-TN1C 1