Một số giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng tmcp bắc á 1

Chuyên đề tốt nghiệp Lời mở đầu Tính cấp thiết đề tài Thời gian vừa qua đất nớc ta đà đạt đợc nhiều thành tựu việc đẩy mạnh phát triển kinh tế Có đợc thành công không nhắc đến đóng góp to lớn hệ thống ngân hàng, hệ thống dẫn vốn cho nỊn kinh tÕ Cã thĨ nãi r»ng cho ®Õn hoạt động tín dụng hoạt động mang lại thu nhập lớn cho ngân hàng thơng mại Tuy nhiên hoạt động lại chứa đựng nhiều rủi ro đặc tính đa dạng phức tạp Nền kinh tế Việt Nam thời kỳ phát triển nóng, nhu cầu vốn lại tăng cao, nhng đất nớc ta ®ang ®øng tríc thêi kú héi nhËp víi kinh tÕ giới với bấp bênh thị trờng tiền tệ hoạt động tín dụng lại chứa đựng rủi ro nhiều lúc hết Vì việc hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng nói riêng trở nên cấp thiết Xuất phát từ đó, em đà định nghiên cứu chuyên đề Một số giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Bắc với mong muốn đóng góp phần nhỏ việc phân tích đề xuất số giải pháp nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Mục đích nghiên cứu: Nghiên cứu hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng nói riêng ngân hàng TMCP Bắc chi nhánh Cầu Giấy, từ phân tích, đánh giá tình trạng rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Bắc chi nhánh Cầu Giấy Thông qua thực trạng đề xuất số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Đối tợng phạm vi nghiên cứu: Đối tợng nghiên cứu rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Bắc chi nhánh Cầu Giấy Đề tài nghiên cứu phạm vi thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Bắc chi nhánh Cầu Giấy khoảng thời gian từ năm 2008 Phơng pháp nghiên cứu: Chuyên đề sử dụng phơng pháp phân tích, tổng hợp, kết hợp lý luận thực tiễn để làm rõ mục đích nghiên cứu chuyên đề Sử dụng công cụ thống kê chọn mẫu, toán học để nhìn nhận sâu sắc khía cạnh đề tài Những đóng góp chuyên đề: Phan Thị Kim Phợng Lớp: LTCĐ- 4H Chuyên đề tốt nghiệp Từ thực tiễn lý luận để đề xuất hệ thống giải pháp có tính đồng khả thi nhằm phòng ngừa hạn chế RRTD đốivới chi nhánh số kiến nghị giải pháp quản lý RRTD ngân hàng cấp ngành có liên quan Kết cấu chuyên đề: Với nội dung nghiên cứu chuyên đề, phần mở đầu kết luận có nội dung sau đây: Chơng 1: Những lý luận rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM Chơng 2: Thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Bắc chi nhánh Cầu Giấy Chơng 3: Mt s gii phap phong nga & hạn chế RRTD NHTMCP Bắc Á – Chi nhánh Cầu Giấy Phan Thị Kim Phợng Lớp: LTCĐ- 4H Chuyên đề tốt nghiệp Chơng Những lý luận rủi ro tín dụng hoạt kinh doanh cđa NHTM 1.1 Mét sè vÊn ®Ị chung vỊ tÝn dụng ngân hàng: 1.1.1 Khái niệm: Tín dụng đời cïng víi sù xt hiƯn cđa tiỊn tƯ Trong mét quan hƯ tµi chÝnh thĨ, tÝn dơng lµ mét giao dịch tài sản sở có hoàn trả hai chủ thể Phổ biến giao dịch ngân hàng định chế tài khác với doanh nghiệp cá nhân thể dới hình thức cho vay tức ngân hàng cấp tiền vay cho bên vay sau thời hạn định ngời vay phải toán gốc lẫn lÃi Nếu tiếp cận theo chức hoạt động ngân hàng Tín dụng đợc hiểu giao dịch tài sản(tiền hàng hoá) bên cho vay( ngân hàng định chế tài khác) bên vay( cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác, bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời gian định theo thoả thuận, bên vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc lÃi cho bên vay đến hạn toán 1.1.2 Vai trò tín dụng ngân hàng: Tín dụng góp phần thúc đẩy tái sản xuất xà hội Cung ứng vốn cách kịp thời cho nhu cầu sản xuất tiêu dùng chủ thể kinh tế xà hội vai trò quan trọng tín dụng Qua đẩy mạnh trình tái sản xuất, tiêu thụ sản phẩm Tín dụng kênh chuyển tải tác động Nhà nớc đến mục tiêu kinh tế vĩ mô Bằng việc thay đổi điều chỉnh điều kiện tín dụng, Nhà nứơc thay đổi quy mô tín dụng chuyển hớng vận động nguồn vốn tín dụng, nhờ mà ảnh hởng đến tổng cầu kinh tế quy mô kết cấu Sự thay đổi tổng cầu dới tác động sách tín dụng tác động ngợc trở lại tổng cung điều kiện sản xuất khác Và mục đích cuối đạt đợc mục tiêu vĩ mô cụ thể thời kì kinh tế Tín dụng công cụ để thực sách xà hội 1.1.3 Phân loại tín dụng: Căn vào thời hạn tín dụng: Phan Thị Kim Phợng Lớp: LTCĐ- 4H Chuyên đề tốt nghiệp a Tín dụng ngắn hạn: khoản cho vay có thời hạn không 12 tháng nhằm đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn nh bổ sung ngân quỹ, nhu cầu vốn lu động đảm bảo yêu cầu toán đến hạn đáp ứng nhu cầu tiêu dùng cá nhân Đây loại hình tín dụng có mức rủi ro thấp thời hạn hoàn vốn nhanh Đối với NHTM, tín dụng ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao b Tín dụng trung hạn: khoản cho vay có thời hạn từ đến năm dùng vay vốn mua sắm TSCĐ, cải tiến đổi thiết bị kỹ thuật mở rộng, xây dựng công trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh Đây loại hình tín dụng có mức rủi ro cao có thời hạn hoàn vốn dài c Tín dụng dài hạn: khoản cho vay có thời hạn năm, đợc sử dụng để cấp vốn cho xây dựng bản, cải tiến, đầu t công nghệ mở rộng sản xuất có quy mô lớn Đây loại hình tÝn dơng cã møc rđi ro rÊt cao v× thêi hạn hoàn vốn dài Căn vào mục đích sử dụng vốn: a Tín dụng sản xuất lu thông hàng hoá: loại tín dụng cung cấp cho doanh nghiệp tiến hành sản xuất kinh doanh b Tín dụng tiêu dùng: loại tín dụng cấp phát cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng Căn vào đối tợng tín dụng: a Tín dụng vốn lu động: loại tín dụng đợc thực chủ yếu cho vay vốn lu động tạm thời thiếu hụt chiết khấu chứng từ có giá b Tín dụng vốn cố định: loại tín dụng đợc cung cấp để hình thành vốn cố định doanh nghiệp Loại tín dụng đợc thực dới hình thức cho vay trung dài hạn Căn cø vµo chđ thĨ tham gia tÝn dơng: a TÝn dụng thơng mại: quan hệ tín dụng doanh nghiệp đợc thực thông qua hình thức mua bán chịu hàng hoá, ngời cho vay ngời bán chịu hàng hoá đà chuyển nhợng tạm thời quyền sử dụng lợng giá trị hàng hoá cho ngời mua thông qua việc sử dụng thơng phiếu b Tín dụng ngân hàng: quan hệ chuyển nhợng vốn ngân hàng với chủ thể kinh tế khác xà hội, ngân hàng giữ vai trò vừa ngời vay vừa ngời cho vay c TÝn dơng nhµ níc: lµ quan hƯ tÝn dơng đợc thực dới hình thức tiền tệ vật bên Nhà nớc bên chủ thể kinh tế khác Phan Thị Kim Phợng Lớp: LTCĐ- 4H Chuyên đề tốt nghiệp xà hội Trong Nhà nớc ngời vay cách phát hành trái phiếu tín phiếu tuỳ tính chất thiếu hụt Ngân sách d Tín dụng doanh nghiệp: quan hệ tín dụng trực tiếp doanh nghiệp công chúng Quan hệ vay mợn đợc thể dới hai hình thức hoàn toàn khác quan hệ tín dụng tiêu dùng quan hệ tín dụng doanh nghiệp công chúng với t cách ngời tiết kiệm Căn vào mức độ tín nhiệm: a Tín dụng có bảo đảm: loại tín dụng đợc ngân hàng cung ứng nhng phải có tài sản chấp hay cầm cố có bảo lÃnh ngời thứ ba Hình thức tín dụng đợc sử dụng trờng hợp khách hàng cha đủ độ tin cậy ngân hàng Tài sản đảm bảo nh vật đảm bảo cho khả thu hồi vốn ngân hàng có rủi ro xảy b Tín dụng không bảo đảm: loại tín dụng tài sản cầm cố, chấp bảo lÃnh ngêi thø ba, mµ viƯc cho vay chØ dùa vµo uy tín thân khách hàng 1.2 Rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM: 1.2.1 Khái niệm RRTD chất RRTD hoạt động NHTM: Hiện nay, nhiều nhà kinh tế học đà đa định nghĩa RRTD, nhiên chất hiểu: RRTD tổn thất tiềm tàng tài sản mà ngân hàng phải gánh chịu hoạt động kinh doanh.Ta hiểu RRTD khả khách hàng không hoàn trả đợc nợ thời hạn không trả nợ cho Ngân hàng Hay nói cách khác RRTD tránh khỏi, tất yếu khách quan Với quan niệm nh vậy, bắt đầu tiến hành hoạt động tín dụng cần lờng trớc rủi ro xảy Trên thực tế, rủi ro có quy luật tính lặp lại chúng nhiều trờng hợp Chính hạn chế phòng ngừa RRTD chuyên đề xin đợc đa số giải pháp để phòng ngừa hạn chế RRTD 1.2.2 Các hình thức RRTD: Rủi ro vốn: Khi khách hàng không trả phần toàn khoản tín dụng( xét khía cạnh số lợng), từ làm giảm vốn tự có NHTM làm giảm sức mạnh tài ngân hàng Rủi ro ứ đọng vốn: Khi khách hàng khả hoàn trả hạn làm cho khoản cho vay ngân hàng bị bất động hoá (xét khía cạnh thời Phan Thị Kim Phợng Lớp: LTCĐ- 4H Chuyên đề tốt nghiệp gian) Từ gây chi phí hội cho ngân hàng Phần nguồn vốn đà huy động khách hàng vay phải trả lÃi( trả lÃi tiền gửi, trả lÃi cho giấy tờ có giá, trả lÃi khoản vay, trả cổ tức cho cổ đông) nhng lÃi lại không tạo đợc từ nguồn thu tơng ứng 1.2.3 Nguyên nhân xảy RRTD: Muốn kiểm soát để phòng ngừa hạn chế phần rủi ro xảy ta cần phải tìm hiểu rõ nguyên nhân gây rủi ro Nguyên nhân khách quan: Đây nhóm nguyên nhân xảy cách bất khả kháng nằm tầm kiểm soát ngân hàng Bao gồm: Chính trị - HƯ thèng ph¸p lt: Mét qc gia cã nỊn kinh tế trị ổn định môi trờng tốt cho nhà đầu t nớc Một hệ thống pháp luật đồng ổn định hạn chế đợc nhiều rủi ro đạo đức.Thêm vào định thờng xuyên thay đổi thời gian ngắn làm cho khách hàng không kịp thích nghi lý phổ biến gây RRTD tồn hƯ thèng NHTM ViƯt Nam  Kinh tÕ: c¸c yếu tố thuộc môi trờng kinh tế nh: chu kì kinh tế, lạm phát, tỷ giá hối đoái, thất nghiệp, lÃi suất, sách tiền tệ RRTD thờng xảy kinh tế rơi vào tình trạng suy thoái Khi lạm phát tăng cao kéo theo thất nghiệp thắt chặt sách tiền tệ ngân hàng trung ơng làm cho chủ thể kinh tế hoạt động hiệu quả, lợi nhuận suy giảm nên việc toán nợ gặp khó khăn Xà hội: Bao gồm yếu tố: dân số, tâm lý, thói quen tiêu dùng, tập quán.Từ việc nghiên cứu yếu tố ngân hàng tránh việc đa sản phẩm tín dụng không phù hợp với tâm lý, thói quen tiêu dùng dân c địa phơng Ngoài ra, ngân hàng phải ý tới rủi ro nh: thông tin không cân xứng, rủi ro đạo đức nguyên nhân bt khả kháng nh: thiên tai, chiến tranh, dịch bệnh Kỹ thuật Công nghệ: Ngày khoa học kỹ thuật ngày phát triển đợc ứng dụng nhiều hoạt động kinh doanh ngân hàng có trở thành yếu tố dẫn tới rủi ro cho ngân hàng Nhóm nguyên nhân chủ quan: Nguyên nhân từ phía ngời vay: Khách hàng NHTM chia thành loại: cá nhân, doanh nghiệp, tổ chức tín dụng khác phủ Với loại khách hàng có đặc tính khác mức RRTD khác Phan Thị Kim Phợng Lớp: LTCĐ- 4H Chuyên đề tốt nghiệp Tuy nhiên nguyên nhân gây RRTD từ phía khách hàng thiện chí trả nợ, khả trả nợ khách hàng Nguyên nhân từ phía thân ngân hàng: sách tín dụng ngân hàng cha thực hợp lý loại hình tín dụng, đối tợng khách hàng Ngân hàng đủ thông tin số liệu thống kê, tiêu để phân tích đánh giá khách hàng dẫn đến việc xác định sai hiệu phơng ¸n xin vay Níi láng qu¸ tr×nh gi¸m s¸t sau cho vay Thẩm định không xác tài sản đảm bảo, chấp, cầm cố, thực nghiệp vụ bảo lÃnh Ngân hàng thiếu phận chuyên trách theo dõi, quản lý rủi ro, quản lý hạn mức tín dụng tối đa cho khách hàng thuộc ngành nghề, sản phẩm địa phơng khác để phân tán rủi ro có dự báo cần thiết thời kỳ Cán tín dụng vi phạm đạo đức kinh doanh, nh thông đồng với khách hàng để lập hồ sơ giả, gian lận việc xử lý nợ 1.2.3 Các tiêu đánh giá RRTD ngân hàng: 1.2.3.1 tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu: Tỷ lệ nợ hạn: Nợ hạn đợc hiểu khoản nợ mà ngời vay khả toán đầy đủ hạn nh hợp đồng tín dụng Khi đáo hạn nợ đợc chuyển sang nợ hạn Tỷ lệ NQH = Tổng nợ hạn Tổng d nợ x 100% Tỷ lệ thể 100 đồng bỏ có đồng ngân hàng thu hồi hạn Tỷ lệ cao mức độ rủi ro ngân hàng cao Hiện theo số nhà kinh tế học tỷ lƯ nµy < 5% lµ møc cã thĨ chÊp nhËn đợc, ngỡng an toàn cho hoạt động tín dụng Nợ xấu: Hiện d nợ NHTM đợc chia thành nhóm: Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn bao gồm khoản nợ hạn Đó khoản nợ mà khách hàng có tình hình kinh doanh tốt, ổn định có lÃi, trả nợ đầy đủ hạn Phan Thị Kim Phợng Lớp: LTCĐ- 4H Chuyên đề tốt nghiệp Nhóm 2: Nợ cần ý bao gồm khoản nợ dới 90 ngày Đó khoản nợ có kỳ hạn trả nợ cha thực thích hợp với khả trả nợ khoản nợ có độ rủi ro cao bình thờng Nhóm 3: Nợ dới tiêu chuẩn bao gồm khoản nợ từ 90 ngày đến 180 ngày Đó khách hàng có tình hình kinh doanh thua lỗ, khả trả nợ biểu khó khăn, có nợ gia hạn, nợ khoanh đảo nợ Nhóm 4: Nợ nghi ngờ bao gồm khoản nợ từ 181 đến 360 ngày Đó khoản nợ mà khách hàng có tình hình kinh doanh thua lỗ nghiêm trọng, vốn chủ sở hữu âm Nhóm 5: Nợ có khả vốn bao gồm khoản nợ hạn 360 ngày, khoản nợ khoanh chờ chÝnh phđ xư lý Tuy nhiªn hiªn theo qut định 493/CP có nhóm nợ 3,4 đợc đa vào nợ xấu Theo ta có công thức tÝnh tû lƯ nỵ xÊu: Tû lƯ nỵ xÊu = Tổng d nợ nhóm 3, Tổng d nợ X 100% Khi tỷ lệ nợ xấu cao mức độ RRTD lớn Và nh vậy, thông qua tỷ lệ ngời ta đánh giá đợc mức độ RRTD mà ngân hàng thơng mại gặp phải 1.2.3.2 tỷ lệ nợ vốn: Đây tỷ lệ khoản nợ có khả vốn để đảm bảo cho hoạt động ngân hàng cần phải trích lập quỹ dự phòng tín dụng cho nhứng khoản vay thuộc nhóm Và phải ý để tỷ lệ mức thấp để tránh RRTD Công thøc tÝnh: Tû lƯ nỵ mÊt vèn = D nỵ mÊt vèn Tỉng d nỵ x100% 1.2.3.3 Tû lƯ trÝch lập dự phòng RRTD: Dự phòng RRTD khoản tiền đà trích lập để dự phòng cho tổn thất xảy khách hàng đối tác cđa NHTM kh«ng thùc hiƯn nghÜa vơ theo cam kÕt Tỷ lệ cao chứng tỏ chất lợng tín dụng ngân hàng không tốt rủi ro mà ngân hàng gặp phải cao Công thức: Phan Thị Kim Phợng Lớp: LTCĐ- 4H Chuyên ®Ị tèt nghiƯp Tû lƯ dù phßng RR ®· trÝch lập = Dự phòng RR đà trích lập Tổng d nợ x100% NHTM thực trích lập trì dự phòng chung 0,75% tổng giá trị khoản nợ từ nhóm đến nhóm quy định điều điều Để đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng ngân hàng 1.2.3.4 Tỷ lệ bù đắp rủi ro: Theo định 493/CP trích lập sử dụng dự phòng để xử lý RRTD hoạt động ngân hàng trờng hợp sau đợc sử dụng dự phòng để xử lý RRTD: Khách hàng vay tổ chức, doanh nghiệp bị giải thể, phá sản theo quy định pháp luật, cá nhân bị chết tích Các khoản nợ thuộc nhóm đợc quy định điều điều qui định Tỷ lệ bù đắp rủi ro = Dự phòng RR đà bù đắp Tổng d nợ x100% 1.2.3.5 Mức độ tập trung tín dụng: Mức độ tập trung tín dụng tỷ trọng đầu t vốn tín dụng phân theo đối tợng khách hàng, nhóm khách hàng, ngành, thời hạn, loại tiền khu vực địa lý, tuỳ thuộc vào sách ngân hàng Theo đối tợng khách hàng Theo thời gian Theo loại tiền Theo ngành nghề kinh doanh Theo khu vực địa lý 1.2.4 Hậu RRTD: RRTD làm giảm khả toán ngân hàng: Ngay RRTD xảy ngân hàng phải toán lÃi vốn huy động, việc bù đắp thiếu hụt từ nguồn vay khác khó khăn, kết kế hoạch kinh doanh bị phá vỡ ngân hàng rơi vào trạng thái thiếu hụt khoản RRTD làm tăng chi phí có tính hiệu ứng: Phan Thị Kim Phợng Lớp: LTCĐ- 4H Chuyên đề tốt nghiệp Hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn cấu hoạt động kinh doanh ngân hàng, kèm thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng cao(hơn 7080%) hiệu hoạt động tín dụng định hiệu hoạt động kinh doanh mang ý nghĩa đặc biệt NHTM Khi RRTD xảy ngân hàng không thu nợ đợc phải toán lÃi huy động vốn Đồng thời c¸c chi phÝ kh¸c tiÕp tơc ph¸t sinh cã tÝnh chất cộng hởng nh chi phí quản lý nợ xấu chi phí khác có liên quan dẫn đến kết kinh doanh thua lỗ RRTD làm giảm uy tín NHTM: Khi RRTD xảy ra, nợ hạn tăng làm chậm trình tuần hoàn chu chun vèn cđa NHTM , gi¶m hiƯu qu¶ sư dơng vốn, giảm lợi nhuận Tất biểu chứng tỏ lực hoạt động ngân hàng không tốt Và ngân hàng có độ rủi ro cao làm giảm lòng tin dân c, hậu khả huy động vốn khả cạnh tranh ngân hàng bị giảm sút điều tất yếu uy tín ngân hàng giảm sút RRTD làm NHTM phá sản: Trong trờng hợp RRTD lớn ngày gia tăng việc ngân hàng phá sản ®iỊu khã cã thĨ tr¸nh khái 1.2.5 DÊu hiƯu nhËn biÕt RRTD: Chóng ta cã thĨ chia dÊu hiƯu nhËn biết RRTD thành nhóm nh sau: Nhóm 1: Các dấu hiệu liên quan tới mối quan hệ với ngân hàng, cụ thể Mức độ vay thờng xuyên gia tăng, chậm toán khoản nợ gốc lÃi, thờng xuyên yêu cầu ngân hàng cho đáo hạn, yêu cầu khoản vay vợt nhu cầu dự kiến Xu hớng tài khoản khách hàng: khó khăn toán lơng, giảm sút số d tài khoản tiền gửi, thờng xuyên yêu cầu hỗ trợ nguồn vốn lu động, gia tăng khoản nợ thơng mại, Nhóm 2: Các liệu xử lý thông tin tài kế toán Biểu việc khách hàng cố tình giả mạo số liệu kế toán nhằm làm đẹp cho báo cáo tài trình ngân hàng, làm tăng giá trị thực tài sản khác Hoặc trì hoÃn việc trình chứng từ tài liên quan theo yêu cầu ngân hàng Nhóm 3: Các dấu hiệu liên quan đến quản lí khách hàng Thể việc thay đổi thờng xuyên sách quản lí khách hàng, thay đổi cán quản lí cách bất hợp lý, chi phí pháp sinh trình Phan Thị Kim Phợng Lớp: LTCĐ- 4H