Một số giải pháp phòng ngừa và hạn chế rrtd tại sở giao dịch i ngân hàng đt pt việt nam1

Kho¸ ln tèt nghiƯp Ngun ¸nh Mai NHA-K6 Lêi më đầu Tính cấp thiết đề tài Hoạt động tín dụng hoạt động chiếm tỷ trọng lớn nhất, đem lại thu nhập nhiều tất hoạt động ngân hàng nớc ta nay, kênh dẫn vốn chủ đạo cho doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, góp phần tăng trởng kinh tế đất nớc Thực trạng nợ hạn, nợ khó đòi, nợ xấu, vấn đề nan vấn đề nan giải NHTM TCTD nớc Chính thế, hoạt đông quản lý RRTD mang tầm quan trọng không Việt Nam đà thức gia nhập tổ chức thơng mại giới WTO Với tinh thần mong muốn đóng góp vốn kiến thức nhỏ bé vào việc phòng ngừa hạn chế RRTD, luận văn xin đề xuất Một số giải pháp phòng ngừa hạn chế RRTD Sở giao dịch I Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam Đây đề tài xuất phát từ yêu cầu thực tiễn nhằm góp phần giúp ngân hàng kinh doanh có hiệu hơn, giảm thiểu RRTD đến mức tối đa Mục đích nghiên cứu đề tài Nghiên cứu sở lý luận thực tiễn hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng Sở giao dịch I Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam để đề xuất giải pháp tăng cờng quản lý rủi ro tín dụng, có biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro khoản tín dụng thích ứng chi nhánh Đối tợng phạm vi nghiên cứu Luận văn nghiên cứu chế, biện pháp quản lý rủi ro khoản cho vay ngân hàng khách hàng NHTM Đề tài nghiên cứu quản lý rủi ro tín dụng giới hạn khoản cho vay ngắn hạn, trung dài hạn Sở giao dịch I Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam Phơng pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng phơng pháp nghiên cứu tổng hợp, phân tích thống kê, điều tra chọn mẫu Những đóng góp luận văn Hệ thống hoá lý luận tín dụng rủi ro tín dụng, chất quan điểm RRTD NHTM kinh tế thị trờng Phân tích, đánh giá rút kết luận mang tính khái quát thực trạng RRTD, tồn nguyên nhân RRTD Sở Từ thực tiễn lý luận để đề xuất hệ thống giải pháp có tính đồng khả thi nhằm phòng ngừa hạn chế RRTD đôí với SGD số kiến nghị giải pháp quản lý RRTD ngân hàng cấp ngành có liên quan Kết cấu luận văn Với nội dung nghiên cứu luận văn, phần mở đầu kết luận có nội dung sau đây: Khoá luận tốt nghiệp Nguyễn ánh Mai NHA-K6 Chơng 1: Những lý luận rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM Chơng 2: Thực trạng RRTD Sở giao dịch I Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam Chơng 3: Giải pháp phòng ngừa hạn chế RRTD Sở giao dịch I Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam Chơng I Những lý luận rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM.oat 1.1 Hoạt động tÝn dơng cđa NHTM 1.1.1 Kh¸i niƯm tÝn dơng TÝn dơng ®êi cïng víi sù xt hiƯn cđa tiỊn tệ Tín dụng(credit) xuất phát từ chữ la tinh credo( tin tởng, trách nhiệm) Trong thực tế, thuật ngữ tín dụng đợc hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau, quan hệ tài chính, tuỳ theo bối cảnh cụ thể mà thuật ngữ tín dụng có nội dung riêng Trong quan hệ tài chính, tín dụng hiểu theo nghĩa sau: Xét góc độ chuyển dịch quỹ cho vay từ chủ thể thặng d tiÕt kiƯm sang chđ thĨ thiÕu hơt tiÕt kiƯm th× tín dụng đợc coi phơng pháp chuyển dịch quỹ tõ ngêi cho vay sang ngêi ®i vay Trong mét quan hƯ tµi chÝnh thĨ, tÝn dơng lµ mét giao dịch tài sản sở có hoàn trả hai chủ thể Phổ biến giao dịch ngân hàng định chế tài khác với doanh nghiệp cá nhân thể dới hình thức Khoá luận tốt nghiệp Nguyễn ánh Mai NHA-K6 cho vay tức ngân hàng cấp tiền vay cho bên vay sau thời hạn định ngời vay phải toán gốc lẫn lÃi Tín dụng có nghià số tiền cho vay mà định chế tài cung cấp cho khách hàng Trong số ngữ cảnh cụ thể thuật ngữ tín dụng đồng nghĩa với thuật ngữ cho vay Ví dụ: Tín dụng ngắn hạn( Short-term credit) đồng nghĩa với cho vay ngắn hạn( Short-term loan) Nếu tiếp cận góc độ tiền tệ tín dụng quan hệ chuyển nhợng tạm thời lợng giá trị ( dới hình thức tiền tệ hiƯn vËt) tõ ngêi së h÷u sang ngêi sư dơng ®Ĩ sau mét thêi gian nhÊt ®Þnh thu håi vỊ lợng giá trị lớn lợng giá trị ban đầu Còn tiếp cận theo chức hoạt động ngân hàng tín dụng đợc hiểu giao dịch tài sản(tiền hàng hoá) bên cho vay( ngân hàng định chế tài khác) bên vay( cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác, bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời gian định theo thoả thuận, bên vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc lÃi cho bên vay đến hạn toán 1.1.2 Vai trò tín dụng Với kinh tế bớc vào độ lên chủ nghĩa xà hội nh Việt Nam hoạt động tín dụng ngày đóng vai trò quan trọng đời sống kinh tế Tín dụng góp phần thúc đẩy tái sản xuất xà hội Vai trò quan trọng tín dụng cung ứng vốn cách kịp thời cho nhu cầu sản xuất tiêu dïng cđa c¸c chđ thĨ kinh tÕ x· héi Nhờ mà chủ thể đẩy nhanh tốc độ sản xuất nh tốc độ tiêu thụ sản phẩm Thứ hai, hệ thống hình thức tín dụng đa dạng thoả mÃn nhu cầu đa dạng vốn kinh tế mà làm cho tiếp cận nguồn vốn tín dụng trở nên dễ dàng, tiết kiêm chi phí giao dịch giảm bớt chi phí nguồn vốn chđ thĨ kinh doanh Thø ba, viƯc më réng vµ nâng cao hiệu hình thức tín dụng tạo chủ động cho doanh nghiệp việc thực kế hoạch sản xuất kinh doanh phụ thuộc nhiều vào nguồn vốn tự có thân Điều giúp cho nhà sản xuất tích cực tìm kiếm hôi đầu t nâng cao lực sản xuất xà hội Thứ t, nguồn vốn tín dụng đợc cung ứng kèm theo điều kiện tín dụng nhằm hạn chế rủi ro đạo đức loại rủi ro lựa chọn đối nghịch để buộc ngời vay phải quan tâm thực đến hiệu việc sử dụng vốn cho bảo đảm mối quan hệ lâu dài với tổ chức cung ứng vốn tÝn dơng Kho¸ ln tèt nghiƯp Ngun ¸nh Mai NHA-K6 Tín dụng kênh chuyển tải tác động Nhà nớc đến mục tiêu kinh tế vĩ mô Bất kỳ Nhà nớc có mục tiêu kinh tế dài lâu sử dụng công cụ tín dụng nh công cụ hiệu sách tiền tệ Nớc ta không ngoại lệ với mục tiêu kinh tế lâu dài là: ổn định giá cả, tăng trởng kinh tế tạo công ăn việc làm Để đạt đợc mục tiêu quan trọng thiết phải có đóng góp tín dụng với thời hạn, cấu quy mô tín dụng Vấn đề lại phụ thuộc vào điều kiƯn tÝn dơng nh : l·i st, ®iỊu kiƯn vay, yêu cầu chấp, bảo lÃnh chủ trơng kh¸c chÝnh s¸ch tÝn dơng tõng thêi kú Nh thông qua việc thay đổi điều chỉnh điều kiện tín dụng, Nhà nứơc thay đổi quy mô tín dụng chuyển hớng vận động nguồn vốn tín dụng, nhờ mà ảnh hởng đến tổng cầu kinh tế quy mô kết cấu Sự thay đổi tổng cầu dới tác động sách tín dụng tác động ngợc trở lại tổng cung điều kiện sản xuất khác Điểm cân cuối tổng cung tổng cầu dới tác động sách tín dụng đạt đợc mục tiêu vĩ mô cần thiết Tuy nhiên phải hiểu thời kỳ Nhà nớc u tiên hai mục tiêu định lúc đạt đợc ba mục tiêu vĩ mô điều khó không muốn nói Tín dụng công cụ để thực sách xà hội Về mặt chất, sách xà hội đợc đáp ứng nguồn tài trợ không hoàn lại từ Ngân sách nhà nớc Song phơng thức tài trợ không hoàn lại thờng bị hạn chế quy mô thiếu hiệu Để khắc phục hạn chế phơng thức tài trợ không hoàn lại có xu hớng bị thay phơng thức tài trợ có hoàn lại tín dụng nhằm trì nguồn cung cấp tài có điều kiện mở rộng quy mô tín dụng Chẳng hạn nh việc tài trợ vốn cho ngời nghèo với lÃi suất thấp u đÃi khác thời hạn trả nợ, gia hạn nợ, Thông qua phơng thức tài trợ này, mục tiêu sách đợc đáp ứng cách chủ động có hiệu Lúc đối tợng sách đợc hởng u đÃi tín dụng hiểu đợc việc phải hoàn trả nợ ngân hàng trọng đến việc nâng cao hiệu sử dụng vốn, có biện pháp caỉ tiến kỹ lao động, tay nghề Đây đảm bảo chắn cho ổn định tài đối tợng sách bớc làm cho họ tồn độc lập với nguồn tài trơ Hay mục đích việc sử dụng phơng thức tài trợ mục tiêu sách đờng tín dụng 1.1.3 Các hình thức tín dụng Tín dụng hoạt động đa dạng phong phú có nhiều tiêu thức khác để phân loại hình thức tín dụng Có để phân loại sau: 1.1.3.1 Căn vào thời hạn tín dụng Kho¸ ln tèt nghiƯp Ngun ¸nh Mai NHA-K6 a TÝn dụng ngắn hạn: khoản cho vay mà thời hạn không 12 tháng nhằm đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn nh bổ sung ngân quỹ, đảm bảo yêu cầu toán đến hạn, bổ sung nhu cầu vốn lu động đáp ứng nhu cầu tiêu dùng cá nhân Đây loại hình tín dụng có mức rủi ro thấp thời hạn hoàn vốn nhanh Đối với ngân hàng thơng mại tín dụng ngắn hạn chiÕm tû träng cao nhÊt b TÝn dơng trung h¹n: khoản cho vay có thời hạn từ đến năm dùng vay vốn mua sắm TSCĐ, cải tiến đổi thiết bị kỹ thuật mở rộng, xây dựng công trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh Đây loại hình tÝn dơng cã møc rđi ro cao c TÝn dơng dài hạn: khoản cho vay có thời hạn năm, đợc sử dụng để cấp vốn cho xây dựng bản, cải tiến, đầu t công nghệ mở rộng sản xuất có quy mô lớn Đây loại hình tín dụng có mức rủi ro cao 1.1.3.2 Căn vào chủ thể tham gia quan hệ tín dụng a Tín dụng thơng mại: quan hệ tín dụng doanh nghiệp đợc thực thông qua hình thức mua bán chịu hàng hoá, ngời cho vay ngời bán chịu hàng hoá đà chuyển nhợng tạm thời quyền sử dụng lợng giá trị hàng hoá cho ngời mua Và thay việc phải trả tiền ngời mua đợc sử dụng số tiền thời gian định phụ thuộc vào thời gian bán chịu Cơ sở pháp lý để xác định nợ nần quan hệ tín dụng thơng mại thơng phiếu Đó giấy chứng nhận nợ đặc biệt xác định quyền đòi nợ ngời sở hữu thơng phiếu nghĩa vụ phải hoàn trả nợ ngời mua đến hạn b Tín dụng ngân hàng: quan hệ chuyển nhợng vốn ngân hàng với chủ thể kinh tế khác xà hội, ngân hàng giữ vai trò vừa ngời vay vừa ngời cho vay Vì nguồn vốn huy động có tính chất nhàn rỗi tạm thời nên tín dụng ngân hàng chủ yếu đáp ứng nhu câù vốn ngắn hạn c Tín dụng nhà nớc: quan hệ tín dụng đợc thực dới hình thức tiền tệ vật bên Nhà nớc bên chủ thể kinh tế khác xà hội Trong Nhà nớc ngời vay cách phát hành trái phiếu tín phiếu tuỳ tính chất thiếu hụt Ngân sách Những ngời mua chứng khoán ngời cho Nhà nớc vay, bao gồm: hộ gia đình, ngân hàng đinh chế phi ngân hàng, Ngân hàng trung ơng tổ chøc níc ngoµi d TÝn dơng doanh nghiƯp: lµ quan hệ tín dụng trực tiếp doanh nghiệp công chúng Quan hệ vay mợn đợc thể dới hai hình thức hoàn toàn khác quan hệ tín dụng tiêu dùng quan hệ tín dụng doanh nghiệp công chúng với t cách ngời tiết kiệm 1.1.3.3 Căn vào đối tợng tín dụng a Tín dụng vốn lu động: loại tín dụng đợc thực chủ yếu cho vay vốn lu động tạm thời thiếu hụt chiết khấu chứng từ cã gi¸ Kho¸ ln tèt nghiƯp Ngun ¸nh Mai NHA-K6 b Tín dụng vốn cố định: loại tín dụng đợc cung cấp để hình thành vốn cố định doanh nghiệp Loại tín dụng đợc thực dới hình thức cho vay trung dài hạn 1.1.3.4 Căn vào mục đích sử dụng vốn tín dụng a Tín dụng sản xuất lu thông hàng hoá: loại tín dụng cung cấp cho doanh nghiệp tiến hành sản xuất kinh doanh b Tín dụng tiêu dùng: loại tín dụng cấp phát cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng 1.1.3.5 Căn vào mức độ tín nhiệm khách hàng a Tín dụng có bảo đảm: loại tín dụng đợc ngân hàng cung ứng nhng phải có tài sản chấp hay cầm cố có bảo lÃnh ngời thứ ba Đối với khách hàng uy tín cao ngân hàng, vay vốn đòi hỏi phải có đảm bảo Sự đảm bảo pháp lý để ngân hàng có thêm nguồn thu nợ thứ 2, bổ sung cho nguồn thu nợ thứ thiếu chắn b Tín dụng không bảo đảm: loại tín dụng tàI sản cầm cố, chắp bảo lÃnh ngêi thø ba, mµ viƯc cho vay chØ dùa vµo uy tín thân khách hàng 1.2 RRTD hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.2.1Các quan điểm RRTD chất RRTD Trong hầu hết hoạt động kinh doanh mình, ngân hàng thơng mại phải đối đầu với rủi ro, là: rủi ro khoản, rủi ro tín dụng, rủi ro hối đoái, rủi ro lÃi suất nhiều loại rủi ro khác nữa.Rủi ro lợi nhuận hai mặt đối lập thể thống trình kinh doanh, chúng tồn mâu thuẫn với Muốn cho trình kinh doanh tồn phát triển kinh doanh phải khống chế đợc rủi ro Có nhiều quan điểm khác nói rủi ro nói chung rđi ro tÝn dơng nãi riªng Cã ý kiÕn cho rằng, nói tới rủi ro nói tới điều đà xảy Và rủi ro tín dụng rủi ro phát sinh đối tác tham gia hợp đồng khả thực nghĩa vụ toán hợp đồng Tức bên vay giao dịch không thực đựơc theo thời hạn đIều kiện kinh doanh hợp đồng làm cho ngời cho vay phải gánh chịu tổn thất tài Cã ý kiÕn l¹i cho r»ng, nãi tíi rđi ro không dừng lại mức liệt kê đơn đIều đà xảy mà phải bao hàm thiệt hại mà điều đà xảy mang lại Theo nói tới rủi ro tín dụng có nghĩa khoản cho vay bị mất- thu hồi Rủi ro tín dụng đRủi ro tín dụng đợc sinh việc chi chuyển tiền tệ không diễn đồng thời, khả khách hàng vay không trả nợ hạn qui định. Sự lệch pha chủ yếu khách hàng vay, vấn đề khách hàng cha hoạch định đợc kế hoạch sản xuất tiêu thụ sản phẩm Chính mà hai bên phải gánh chịu hậu Khoá luận tốt nghiệp Nguyễn ánh Mai NHA-K6 Rủi ro tín dụng đRủi ro chủ yếu rủi ro đánh giá tín dụng tạo giá trị để đổi lấy giá trị tơng lai Có hai khả xảy ra: Khả thứ không cân xứng thông tin khách hàng không cung cấp đầy đủ thông tin hoạt động cho ngân hàng, khách hàng lạm dụng quan hệ vay vốn, sử dụng vốn không mục đích ngân hàng chịu rủi ro phán tín dụng không Khả thứ hai RRTD xuất trờng hợp thu xếp tÝn dơng ViƯc thu xÕp tÝn dơng cã thĨ t¹o và/hoặc làm giảm rủi ro, cán tín dụng phải xem xét thật kỹ ý đồ muốn mở rộng tín dụng cho khách hàng Với khoản tín dụng lớn gây khó khăn cho khách hàng việc quản lý có hiệu đồng vốn Đồng thời làm cho ngân hàng khó kiểm soát đồng vốn dễ dẫn đến vốn ứ đọng vốn Tuy nhiên ý kiến chung cho rủi ro khái niệm khả xảy biến cố mang lại kết xấu tiến hành công việc Trong nghiệp vụ NHTM nghiệp vụ tín dụng nghiệp vụ chứa đựng nhiều rủi ro Với đặc trng hoạt động tín dụng ngân hàng: chủ thể ngân hàng ngời vay, đối tợng tiền, với đIều kiện thời hạn vay, lÃi suất, với quan điểm nh rủi ro, ta hiểu rủi ro tín dụng khoản lỗ tiềm tàng vốn có đợc tạo cấp tín dụng cho khách hàng Cụ thể ta hiểu rủi ro tín dụng khả khách hàng không hoàn trả đợc nợ thời hạn không trả nợ cho Ngân hàng Khi thực hoạt động tài trợ cụ thể ngân hàng cố gắng phân tích tất yếu tố cho møc an toµn lµ cao nhÊt tøc møc RRTD lµ thÊp nhÊt Tuy nhiªn cã rÊt nhiỊu u tè bªn bên mà cán tín dụng lờng trớc đợc Hay nói cách khác RRTD tránh khỏi, tất yếu khách quan Với quan niệm nh vậy, bắt đầu tiến hành hoạt động tín dụng cần lờng trớc rủi ro xảy Trên thực tế, rủi ro cịng cã quy lt cđa nã tÝnh lỈp lại chúng nhiều trờng hợp Chính điều mà tìm đợc biện pháp nhằm hạn chế rủi ro, nâng cao chất lợng khoản tín dụng 1.2.2Các hình thức RRTD Để xem xét RRTD ngời ta thờng xếp phân loại chúng Căn vào khả khách hàng không trả nợ cho ngân hàng hai khía cạnh: thời gian số lợng ta phân chia tín dụng thành hai loại RRTD sau: Rủi ro vốn: Khi khách hàng không trả phần toàn khoản tín dụng( xét khía cạnh số lợng), từ làm giảm vốn tự có NHTM làm giảm sức mạnh tàI ngân hàng Rủi ro ứ ®äng vèn: Kho¸ ln tèt nghiƯp Ngun ¸nh Mai NHA-K6 Khi khách hàng khả hoàn trả hạn làm cho khoản cho vay ngân hàng bị bất động hoá (xét khía cạnh thời gian) Từ gây chi phí hội cho ngân hàng Phần nguồn vốn đà huy động khách hàng vay phải trả lÃi( trả lÃi tiền gửi, trả lÃi cho giấy tờ có giá, trả lÃi khoản vay, trả cổ tức cho cổ đông vấn đề nan) nh ng lÃi lại không tạo đợc từ nguồn thu tơng ứng 1.2.3Nguyên nhân gây RRTD RRTD kết nhiều yếu tố đem lại Phải RRTD tất yếu có nhiều điều phức tạp tầm kiểm soát ngời Theo Dun Bradstreet- Rủi ro tín dụng đBáo cáo kinh doanh thất bại(New York, 1986), 90% vụ thất bại kinh doanh thiếu kinh nghiệm khả chi trả Có hai lý tơng đối quan trọng đợc liệt kê dới tiêu đề chung: Mức bán không thích hợp yếu cạnh tranh Các yếu tố khác đợc liệt kê gánh nặng chi phí hoạt động, khó khăn hàng tồn kho, địa đIểm kinh doanh không thích hợp Sự thờ lý khác đợc liệt kê cho thÊt b¹i cđa doanh nghiƯp, cịng nh sù lõa đảo tai hoạ nh hoả hoạn bÃo lụt, lý chủ yếu Chính mà việc phân loại nguyên nhân gây rủi ro để có biện pháp phòng tránh xử lý thích hợp quan trọng 1.2.3.1 Nhóm nguyên nhân khách quan Nguyên nhân tác nhân gây RRTD bất khả kháng, xảy ý muốn tầm kiểm soát ngời thời điểm Nhóm nguyên nhân khách quan gói gọn chữ Rủi ro tín dụng đPEST- Sâu bọ a Polotical: Nguyên nhân từ tình hình trị hệ thống pháp luật ảnh hởng lớn đến hoạt động kinh doanh nói chung hoạt động tín dụng nói riêng ngân hàng Một quốc gia có tình hình trị ổn định môi trờng đầu t, kinh doanh lý tởng cho nhà đầu t nớc Đây đIều kiện để chủ thể yên tâm mở rộng phát triển sản xuất mà lo lắng bạo động hay khủng bố.Nhờ mà tăng doanh thu, tăng lợi nhuận, hoàn trả nợ đầy đủ hạn Bên cạnh hệ thống pháp luật chồng chéo, cha hoàn chỉnh, thiếu đồng bộ, nhiều kẽ hở dẫn tới việc không kiểm soát đợc hành vi lừa đảo trình sử dụng vốn khách hàng Ngoài khả thực thi pháp luật, ý thức thi hành pháp luật ngời dân ảnh hởng không nhỏ tới rủi ro đạo đức khách hàng Thêm vào định thờng xuyên thay đổi thời gian ngắn làm cho khách hàng không kịp thích nghi lý phổ biến gây RRTD tồn hệ thống NHTM ViƯt Nam b Economy: Kho¸ ln tèt nghiƯp Ngun ¸nh Mai NHA-K6 Trong c¸c yÕu tè thuéc m«i trêng kinh tế nh: chu kì kinh tế, lạm phát, tỷ giá hối đoái, thất nghiệp, lÃi suất, sách tiền tệ, vấn đề nanthì yếu tố điển hình th ờng đựơc đề cập chu kú kinh tÕ Rđi ro tÝn dơng thêng x¶y kinh tế rơi vào tình trạng suy thoái Khi lạm phát tăng cao kéo theo thất nghiệp thắt chặt sách tiền tệ ngân hàng trung ơng làm cho chủ thể kinh tế hoạt động hiệu quả, lợi nhuận suy giảm nên việc toán nợ gặp khó khăn Lúc đơng nhiên RRTD xuất Thông thờng kinh tế suy thoái ngân hàng đặc biệt gặp nguy hiểm với khoản cho vay doanh nghiệp sản xuất hàng hoá tiêu dùng cao cấp có độ bền cao nh : ôtô, tủ lạnh, máy giặt, đIều hoà, khoản cho vay bất động sản vấn đề nanLý đơn giản thời kỳ ng ời ta thờng cắt giảm khoản chi tiêu cho nhu cầu cao cấp trì nhu cầu thiết yếu nh thực phẩm mà Còn thời kỳ kinh tế tăng trởng, ngành kinh doanh nói chung thuận lợi, việc toán nợ gốc lÃi xảy đặn ngoại trừ trờng hợp khách hàng có rủi ro đạo đức Do tỷ lệ thu hồi nợ tăng lên, đồng thời d nợ kinh tế tăng , khoản nợ xấu giảm c Social: Đây yếu tố thuộc xà hội nh: dân số, tâm lý, thói quen tiêu dùng, tập quán, phong tục, trình độ văn hoá, vấn đề nanNgân hàng cần đặc biệt quan tâm dến yếu tố để tránh việc đa sản phẩm tín dụng không phù hợp với tâm lý, thói quen tiêu dùng dân c địa phơng Ngoài ra, ngân hàng phải ý tới rủi ro nh: thông tin không cân xứng, rủi ro đạo đức nguyên nhân bất khả kháng nh: thiên tai, hoả hoạn, ngời vay đột tử d Technology: Việc ngân hàng không theo kịp đà phát triển xà hội, bất cập trình độ chuyên môn nh công nghệ ngân hàng dẫn đến rủi ro Cho nên ngân hàng phải ứng dụng thành tựu công nghệ đại vào hoạt động kinh doanh ngân hàng, bao gồm hoạt động cho vay Ví dụ nh: phát hành thẻ tín dụng, cấp khoản tín dụng thông qua máy cho vay tự động, sử dụng phần mềm quản lý khách hàng nh (CIP),cho phép khách hàng đợc nối mạng với máy tính ngân hàng để lệnh mở th tín dụng vấn đề nan Nh vậy, nguyên nhân khách quan khó phòng tránh, chí bất khả kháng Tuy nhiên, giảm bớt tổn thất dự đoán xu hớng để thực thi sách phân tán rủi ro hợp lý Tổn thất nguyên nhân khách quan thờng chiếm tỷ trọng không lớn 1.2.3.2 Nhóm nguyên nhân chủ quan a Nguyên nhân từ phía ngời vay: Khách hàng NHTM chia thành loại: cá nhân, doanh nghiệp, tổ chức tín dụng khác phủ Với loại khách hàng có đặc tính Kho¸ ln tèt nghiƯp Ngun ¸nh Mai NHA-K6 kh¸c mức RRTD khác Sau xem xét hai đối tợng khách hàng phổ biến ngân hàng cá nhân doanh nghiệp Với khách hàng cá nhân: việc trì hoÃn, chậm trả hay không trả đợc nợ đầy đủ, hạn ngời vay bị thất nghiệp nên không đảm bảo đợc mức thu nhập nh dự kiến ban đầu, hay gặp cố bất thờng sống nguyên nhân gây rủi ro tín dụng cho ngân hàng Cịng cã thĨ ngêi vay cè t×nh sư dơng vèn sai mục đích không muốn hoàn trả nợ vay Trờng hợp đựơc gọi rủi ro đạo đức Trong giai đoạn kinh tế tăng trởng, sẵn lòng chi trả khách hàng lớn giai đoạn suy thoái Nỗi sợ hÃi ngời cho vay tên Shylock tìm cân thịt tăng dần suốt quÃng thời gian khó khăn, suốt giai đoạn này, dới mắt ngời cho vay, khách hàng vay có dáng dấp gần nh tên côn đồ Một lý ngời vay hoạch định ngân quỹ không xác, không dự tính hết đợc khoản chi tiêu dẫn đến xác định sai thu nhập sử dụng để trả nợ vay ngân hàng Với khách hàng doanh nghiệp: nguyên nhân gây RRTD cho ngân hàng phức tạp nhiều.Có hai loại rđi ro lµ rđi ro tµi chÝnh vµ rđi ro phi tài Rủi ro phi tài chính: phản ánh mục đích sử dụng vốn việc khách hàng có thiện chí việc trả nợ ngân hàng nh biến động bất ngờ ảnh hởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh Trớc hết rủi ro đạo đức tức khách hàng cố tình sử dụng vốn sai mục đích Vụ EPCO Minh Phụng ví dụ điển hình Khi kinh tế ngày phát triển nhiều vụ lừa đảo, lập hồ sơ giả, dự án giả để vay vốn ngân hàng lại có nguy xảy nhiều đợc thực ngày tinh vi Thứ hai rủi ro cạnh tranh.Cụ thể cạnh tranh hàng giả, hàng chất lợng, thiếu thông tin sản phẩm công nghệ đối thủ cạnh tranh, cạnh tranh lành mạnh đối thủ cạnh tranh Thứ ba thay đổi bất ngờ, ý muốn đIều kiện sản xuất kinh doanh, chẳng hạn nh biến động giá cả, thị hiếu, vấn ®Ị hÕt søc nantõ phÝa thÞ tr êng cung cÊp thị trờng tiêu thụ Từ phía thị trờng cung cấp khách hàng chịu thiệt hại nh: giá nguyên vật liệu tăng dự kiến làm tăng chi phí sản xuÊt kinh doanh Khi chi phÝ s¶n xuÊt kinh doanh tăng buộc doanh nghiệp phải tăng giá bán làm giảm thị phần kéo theo giảm lợi nhuận Bên cạnh đó, nguyên vật liệu cung ứng không đảm bảo quy cách, phẩm chất làm ảnh hởng đến chất lợng sản phẩm, từ gây khó khăn khâu tiêu thụ gây tổn hại đến uy tín doanh nghiệp Còn từ phía thị trờng tiêu thụ việc giá chung thị trờng giảm tăng lên số lợng đối thủ cạnh tranh, phá giá doanh nghiệp có tiềm lực mạnh thay đổi sách nhà nứơc có sản phẩm thay Cùng với trì trệ kinh tế làm sức mua giảm, lợi nhuận giảm Việc giảm doanh số bán 10