Nâng cao chất lượng hoạt Động tài trợ thương mại tại ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh bắc hà

Nhận thức được tầm quan trọng của nâng cao chất lượng hoạt động tài trợ thương mại TTTM, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hà BIDV Bắc Hà đã áp d

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG

ĐÀO ĐĂNG KHOA

NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG

TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI TẠI NGÂN HÀNG

THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN

VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC HÀ

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

Hà Nội - 2023

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG

ĐÀO ĐĂNG KHOA

NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG

TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI TẠI NGÂN HÀNG

THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN

VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC HÀ

Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng

Lớp: 21.01NHA

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

Người hướng dẫn khoa học: PGS TS Mai Thanh Quế

Hà Nội - 2023

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan Luận văn Thạc sĩ Kinh tế “Nâng cao chất lượng hoạt động tài trợ thương mại tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hà” là do chính tôi nghiên cứu và thực hiện Các

số liệu trong luận văn được thu thập từ thực tế có nguồn gốc rõ ràng, đáng tin cậy, được xử lý trung thực và khách quan Tôi xin tự chịu trách nhiệm về tính xác thực

và tham khảo tài liệu khác

Hà Nội, ngày 10 tháng 05 năm 2023

Học viên

Đào Đăng Khoa

LỜI CẢM ƠN

Để hoàn thành khóa học thạc sĩ này, tôi đã nhận được sự giúp đỡ nhiệt tình

và quý báu của nhiều cá nhân và tập thể Trước hết tôi xin chân thành cảm ơn toàn thể các Thầy Cô giáo, những nhà nghiên cứu đang công tác tại Học viện Ngân hàng

đã trang bị cho tôi kiến thức, tạo điều kiện thuận lợi để tôi có thể hoàn thành luận văn thạc sỹ của mình

Đặc biệt tôi gửi lời cảm ơn sâu sắc nhất tới thầy giáo PGS.TS Mai Thanh Quế đã tận tình giúp đỡ, hướng dẫn tôi trong suốt quá trình thực hiện và hoàn thành luận văn tốt nghiệp này

Tôi xin bày tỏ lòng cảm ơn chân thành tới Ban lãnh đạo, các cán bộ nhân viên tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hà đã tạo điều kiện giúp đỡ để tôi hoàn thành luận văn này

Tôi xin trân trọng cảm ơn!

Hà Nội, ngày 10 tháng 05 năm 2023

Học viên

Đào Đăng Khoa

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN i

LỜI CẢM ƠN ii

MỤC LỤC iii

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT vi

DANH MỤC BẢNG, SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ vii

MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 7

1.1 Tổng quan hoạt động tài trợ thương mại tại các ngân hàng thương mại 7

1.1.1 Khái niệm hoạt động tài trợ thương mại của ngân hàng thương mại 7

1.1.2 Vai trò hoạt động tài trợ thương mại của ngân hàng thương mại 8

1.1.3 Nội dung hoạt động tài trợ thương mại của ngân hàng thương mại 10

1.1.4 Đặc điểm hoạt động tài trợ thương mại của ngân hàng thương mại 14

1.2 Chất lượng hoạt động tài trợ thương mại tại các ngân hàng thương mại 16

1.2.1 Khái niệm về chất lượng hoạt động tài trợ thương mại của các ngân hàng thương mại 16

1.2.2 Các tiêu chí đánh giá chất lượng hoạt động tài trợ thương mại tại các Ngân hàng thương mại 18

1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động tài trợ thương mại tại các ngân hàng thương mại 26

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 33

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC HÀ 35

2.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hà 35

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển 35

2.1.2 Cơ cấu tổ chức 35

2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh giai đoạn 2020 - 2022 36

2.2 Thực trạng chất lượng hoạt động tài trợ thương mại tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hà 43

2.2.1 Các sản phẩm tài trợ thương mại tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hà 43

2.2.2 Kết quả hoạt động tài trợ thương mại tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hà 47

2.2.3 Thực trạng chất lượng hoạt động tài trợ thương mại tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hà 55

2.3 Đánh giá chất lượng hoạt động tài trợ thương mại tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hà 70

2.3.1 Những kết quả đạt được 70

2.3.2 Những hạn chế và nguyên nhân 72

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 75

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC HÀ 76

3.1 Định hướng nâng cao chất lượng hoạt động tài trợ thương mại tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hà 76

3.1.1 Định hướng hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hà 76

3.1.2 Mục tiêu nâng cao chất lượng hoạt động tài trợ thương mại tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hà 77

3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động tài trợ thương mại tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hà 79

3.2.1 Đẩy mạnh quảng bá, phân phối sản phẩm và chăm sóc khách hàng 79

3.2.2 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 80

3.2.3 Tăng cường kiểm tra kiểm soát nội bộ 81

3.2.4 Nâng cao hiệu quả công tác quản lý và lưu trữ hồ sơ 82

3.3 Kiến nghị 83

3.3.1 Kiến Nghị với BIDV 83

3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 85

3.3.3 Kiến nghị với các Bộ, Ban, Ngành liên quan 86

KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 87

KẾT LUẬN 88 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

PHỤ LỤC

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

Đầu tư và Phát triển Việt Nam

BIDV Bắc Hà Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển

Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hà

DANH MỤC BẢNG, SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ

1 Danh mục bảng

Bảng 2.1 Cơ cấu vốn huy động của BIDV Bắc Hà giai đoạn 2020 - 2022 38

Bảng 2.2 Phân loại dư nợ cho vay của BIDV Bắc Hà giai đoạn 2020 - 2022 41

Bảng 2.3 Kết quả cung ứng dịch vụ tài trợ thương mại của BIDV Bắc Hà giai đoạn 2020 – 2022 49

Bảng 2.4 Kết quả cung ứng dịch vụ tài trợ thương mại của BIDV Bắc Hà giai đoạn 2020 - 2022 50

Bảng 2.5 Số lượng khách hàng sử dụng dịch vụ tài trợ thương mại từ năm 2020 - 2022 52

Bảng 2.6 Doanh số các dịch vụ tài trợ thương mại nổi bật của chi nhánh 53

Bảng 2.7 Tổng hợp đánh giá của khách hàng phương tiện hữu hình trong hoạt động TTTM của BIDV Bắc Hà 58

Bảng 2.8 Tổng hợp đánh giá của khách hàng về độ tin cậy trong hoạt động TTTM của BIDV Bắc Hà 61

Bảng 2.9 Tổng hợp đánh giá của khách hàng về độ bảo đảm trong hoạt động TTTM của BIDV Bắc Hà 64

Bảng 2.10 Tổng hợp đánh giá của khách hàng về sự thấu cảm trong hoạt động TTTM của BIDV Bắc Hà 66

Bảng 2.11 Tổng hợp đánh giá của khách hàng về khả năng đáp ứng trong hoạt động TTTM của BIDV Bắc Hà 69

2 Danh mục sơ đồ Sơ đồ 1.1 Mô hình 5 khoảng cách chất lượng dịch vụ 16

Sơ đồ 1.2 Mô hình 5 tiêu chí đánh giá chất lượng dịch vụ 19

Sơ đồ 2.1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức của BIDV Bắc Hà 36

Sơ đồ 2.2 Quy trình xử lý hồ sơ tài trợ thương mại 48

Sơ đồ 2.3 Mô hình tác nghiệp tập trung giữa TFC và BIDV Bắc Hà 56

3 Danh mục biểu đồ Biểu đồ 2.1 Biến động của tổng nguồn vốn huy động 37

Biểu đồ 2.2: Tình hình dư nợ cho vay tại BIDV Bắc Hà giai đoạn 2020 - 2022 40

Biểu đồ 2.3 Tình hình hoạt động kinh doanh tại BIDV Bắc Hà 2020 - 2022 42

Biểu đồ 2.4 Tỷ lệ mức độ đánh giá của khách hàng về phương tiện hữu hình 59

Biểu đồ 2.5 Tỷ lệ mức độ các đánh giá của khách hàng về độ bảo đảm 64

Biểu đồ 2.6 Tỷ lệ mức độ các đánh giá của khách hàng về sự thấu cảm 66

Biểu đồ 2.7 Tỷ lệ mức độ các đánh giá của khách hàng về khả năng đáp ứng 69

MỞ ĐẦU

1 Lý do chọn đề tài

Xu hướng toàn cầu hóa và hội nhập kinh tế mạnh mẽ đã làm thay đổi mọi mặt của đời sống kinh tế, xã hội tại Việt Nam và lĩnh vực tài chính - ngân hàng không phải là ngoại lệ Thị trường tài chính ngân hàng giờ đây không chỉ còn là sân chơi của các Ngân hàng thương mại cổ phần nhà nước mà còn có sự tham gia của rất nhiều Ngân hàng thương mại cổ phần tư nhân, Ngân hàng nước ngoài, các Công ty tài chính với sự cạnh tranh quyết liệt

Đứng trước sự cạnh tranh như vậy, khách hàng chính là nguồn sống và nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ thỏa mãn sự hài lòng của khách hàng là chìa khóa thành công trong cuộc chiến phát triển thị phần Vì vậy, chiến lược kinh doanh lấy mục tiêu hài lòng khách hàng làm trung tâm đã và đang trở thành chiến lược kinh doanh quan trọng bậc nhất của mỗi Ngân hàng Làm thế nào để khách hàng hài lòng nhất với dịch vụ của mình luôn là vấn đề mà bất kỳ một Ngân hàng nào cũng phải quan tâm Do đó, việc nghiên cứu nâng cao chất lượng hoạt động sẽ giúp Ngân hàng thực hiện chiến lược kinh doanh của mình

Nhận thức được tầm quan trọng của nâng cao chất lượng hoạt động tài trợ thương mại (TTTM), Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam

- Chi nhánh Bắc Hà (BIDV Bắc Hà) đã áp dụng nhiều chính sách, biện pháp và hình thức để đồng bộ nhằm phát triển, ổn định và nâng cao hiệu quả của dịch vụ TTTM BIDV Bắc hà trong thời gian qua đã cố gắng tích cực nâng cao uy tín, nâng cao chất lượng dịch vụ, tìm kiếm khách hàng mới, trong hoạt động tài trợ thương mại tại Chi nhánh và đã đạt được những kết quả khả quan Tuy nhiên, số lượng giao dịch dịch vụ tài trợ thương mại xuất khẩu còn khiêm tốn, cũng như lợi nhuận từ hoạt động này so với tổng lợi nhuận thu được chiếm tỷ trọng thấp Thêm vào đó, chất lượng của hoạt động này còn tồn tại một vài hạn chế như: mẫu biểu còn phức tạp chưa thẩm mỹ (Theo kết quả khảo sát, khách hàng cho điểm yếu tố này là 3,15/5, thấp nhất trong 15 câu hỏi bảng khảo sát), khách hàng chưa có kênh online để thực hiện các nhu cầu về hoạt động TTTM, còn tồn tại một vài cán bộ chưa thông thạo nghiệp vụ dẫn đến

những lỗi sai phạm trong hoạt động này, về mức độ tin cậy đánh giá qua các sai sót trong tác nghiệp, hiện khách hàng tham gia khảo sát đang đánh giá 3,41/5 Như đã phân tích ở trên, muốn phát triển hoạt động TTTM, BIDV Bắc Hà cần xác định lấy mục tiêu thỏa mãn khách hàng làm trung tâm để nâng cao chất lượng sản phẩm dịch

vụ Vì vậy, tác giả đã quyết định lựa chọn đề tài nghiên cứu: “Nâng cao chất lượng hoạt động tài trợ thương mại tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hà” nhằm góp phần làm sáng tỏ một số vấn đề về

mặt lý luận và thực tiễn, thông qua đó đứa ra các biện pháp nâng cao chất lượng hoạt động tài trợ thương mại, đem đến cho khách hàng sự hài lòng nhất nhằm duy trì, gắn kết, tăng cường khách hàng và tăng thu nhập ròng cho ngân hàng

2 Tổng quan các công trình nghiên cứu liên quan đến đề tài

Liên quan đến đề tài “Nâng cao chất lượng hoạt động tài trợ thương mại tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hà”, đã có một số luận văn và công trình nghiên cứu tiếp cận nội dung liên quan ở những góc độ và phạm vi khác nhau

Tác giả A K Sen Gupta and Pradeep Kumar Keshari (2013) nghiên cứu về các khía cạnh tài trợ xuất khẩu ở Ấn Độ với sự tham khảo cụ thể về vai trò của thương mại qua nhiều giai đoạn khác nhau, đưa ra số liệu cụ thể về nhu cầu tín dụng xuất nhập khẩu tại các ngân hàng thương mại, cho thấy được tỉ trọng về tài trợ vốn chiếm bình quân khoảng 20% trong họat động XNK tại Ấn Độ Tác giả đã đưa ra các biện pháp và kiến nghị nhằm khắc phục hạn chế như chính sách ngân hàng, lãi suất,

cơ sở vật chất, dịch vụ khách hàng… Bài viết đi sâu về các giải pháp liên quan đến chính sách vĩ mô nhằm phát triển hoạt động XNK Do tính chất bài viết tập trung về các giải pháp nên tác giả không thể hiện rõ các sản phẩm TTTM một cách cụ thể tại các NHTM hiện đang áp dụng tại Ấn Độ

Tác giả Yijun Yuan và các cộng sự (2008) nghiên cứu chủ yếu đến nguồn TTTM tại các ngân hàng cung cấp cho doanh nghiệp trong hoạt động xuất nhập khẩu tại Trung Quốc nhằm phát triển hàng nội địa Nghiên cứu hướng đến việc kết hợp đổi mới tài chính trong bối cảnh tái cấu trúc ngân hàng và đòi hỏi các ngân hàng phải

thay đổi qui trình,vận hành TTTM để trở thành một kênh quan trọng, thích ứng với sự phát triển của thị trường để đáp ứng nhu cầu vốn của các doanh nghiệp Bài viết còn nhấn mạnh tầm quan trọng của các dịch vụ trong tài trợ thương mại cần được hiểu rõ trước khi đổi mới nhằm phát triển trong thực tế hiệu quả hơn Tác giả cho thấy được tầm quan trọng của hoạt động tài trợ thương mại, từ đó cũng làm cơ sở để học hỏi kinh nghiệm từ nước ngoài ứng dụng vào Việt Nam Tuy nhiên, do tính chất khuôn khổ của bài viết tập trung vào thị trường xuất nhập khẩu tại Trung Quốc nói chung

mà chưa nêu ra giải pháp cụ thể chi tiết tại các NHTM dựa trên các phương thức TTQT hiện có

Phạm Huyền Trang (2018), “Kinh doanh tài trợ thương mại quốc tế: xu hướng mới của các ngành ngân hàng thương mại”, Tạp chí Tài chính kỳ 1 tháng 2/2018 Tác giả nghiên cứu tổng quan về hoạt động tài trợ thương mại, triển khai dịch vụ và đưa

ra các giải pháp nhằm giúp ngân hàng Việt Nam phát triển mạnh về hoạt động kinh doanh tài trợ xuất nhập khẩu” Tuy nhiên, do khuôn khổ của bài viết, tác giả không nêu cụ thể thực trạng hoạt động TTTM, chỉ nêu một cách tổng quan, tóm gọn chưa thấy rõ nét và giải quyết vấn đề một cách triệt để để phát triển hoạt động TTTM ở Việt Nam

Nguyễn Thị Lan Thanh với đề tài: “Một số giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tài trợ thương mại tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam”, luận văn Thạc sĩ Kinh tế năm 2019 Bài viết đánh giá hoạt động TTTM tại BIDV trong khoảng thời gian 5 năm, từ năm 2014 đến năm 2018 Tác giả đã hệ thống hóa cơ sở lý luận hoạt động TTTM cụ thể về vai trò, phân loại, các yếu tố đo lường hiệu quả hoạt động TTTM để từ đó phân tích thực trạng hoạt động này tại BIDV, đánh giá những kết quả đạt được, những mặt còn hạn chế nhằm đưa ra giải pháp và kiến nghị để nâng cao hoạt động TTTM Tuy nhiên, do khuôn khổ của bài viết, tác giả nêu một cách chung chung về chỉ tiêu các nhân tố để đánh giá sự phát triển mà chưa đưa ra chỉ tiêu cụ thể để đo lường phát triển hoạt động TTTM

Bùi Kim Anh (2019), “Phát triển hoạt động tại trợ thương mại quốc tế tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Thành phố Vinh”, Luận văn

Thạc sĩ Kinh tế, Đại học Kinh tế Quốc dân Tác giả đã nhận định xu thế toàn cầu hóa nền kinh tế thế giới đang đặt các quốc gia trước nhiều cơ hội thử thách mới TTTM quốc tế ngày càng khẳng định vai trò quan trọng của nó đối với các NHTM Việt Nam, là chất xúc tác thúc đẩy hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu của các doanh nghiệp Theo đó, luận văn đã trình bày những lý luận cơ bản về TTTM của NHTM, cũng như phân tích thực tiễn hoạt động này tại NHTM BIDV Chi nhánh Vinh Từ đó,

có những giải pháp cho phát triển hoạt động TTTM của Chi nhánh

Hầu hết các luận văn trên đi từ cơ sở lý luận, phân tích thực trạng (một số luận văn tham khảo các mô hình đo lường), từ đó đề xuất các nhóm giải pháp nâng cao chất lượng dịch vụ, tuy nhiên góc độ tiếp cận hầu hết đều đứng trên nhận định chất lượng dịch vụ đứng trên lợi ích của ngân hàng Đối với đối tượng nghiên cứu là chất lượng hoạt động tài trợ thương mại tại BIDV Bắc Hà tập trung trên góc độ sự hài lòng của khách hàng, hiện tại BIDV Bắc Hà chưa có đề tài nào thực hiện nghiên cứu nội dung này Vì vậy, tác giả đã quyết định lựa chọn đề tài này, nghiên cứu chất lượng hoạt động tài trợ thương mại của chi nhánh, nhấn mạnh tầm quan trọng của chất lượng dịch vụ trên góc độ làm hài lòng khách hàng, từ đó đề ra các giải pháp nâng cao chất lượng, thỏa mãn khách hàng và phù hợp với chi nhánh

3 Mục tiêu nghiên cứu của đề tài

3.1 Mục tiêu nghiên cứu chung

Đề xuất các giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động tài trợ thương mại tại BIDV Bắc Hà trong giai đoạn 2023 - 2025

3.2 Mục tiêu nghiên cứu cụ thể

- Hệ thống cơ sở lý luận về chất lượng hoạt động tài trợ thương mại tại NHTM;

- Phân tích và đánh giá thực trạng chất lượng hoạt động tài trợ thương mại tại BIDV Bắc Hà;

- Đề xuất các giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động tài trợ thương mại tại BIDV Bắc Hà đến năm 2025

4 Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu

4.1 Đối tượng nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu: Luận văn nghiên cứu chất lượng hoạt động tài trợ thương mại tại NHTM

4.2 Phạm vi nghiên cứu

+ Về nội dung: Luận văn nghiên cứu, đánh giá chất lượng hoạt động tài trợ thương mại của NHTM theo mô hình 5 tiêu chí đánh giá chất lượng dịch vụ;

+ Về không gian: Luận văn nghiên cứu tại BIDV Bắc Hà;

+ Về thời gian: Luận văn xem xét, đánh giá thực trạng trong giai đoạn từ năm

2020 - 2022; Đề xuất giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động tài trợ thương mại tại BIDV Bắc Hà đến năm 2025

5 Phương pháp nghiên cứu

Luận văn đã sử dụng một số phương pháp nghiên cứu sau:

* Phương pháp thu thập dữ liệu

Phương pháp thu thập số liệu được tác giả sử dụng nhằm thu thập được dữ liệu đánh giá thực trạng chất lượng hoạt động tài trợ thương mại tại BIDV Bắc Hà

- Số liệu thứ cấp

Tác giả thu thập số liệu qua những tài liệu tham khảo như:

+ Giáo trình, tạp chí, luận văn, thông tin trên internet về hoạt động tài trợ thương mại;

+ Hệ thống các Báo cáo tài chính khi kết thúc năm tài chính của BIDV Bắc Hà (từ năm 2020 đến năm 2022), các báo cáo, các dữ liệu khác liên quan đến Chi nhánh như lịch sử hình thành và phát triển, cơ cấu tổ chức, danh mục sản phẩm, …

- Số liệu sơ cấp: được thu thập bằng phương pháp khảo sát thông qua điều tra đối tượng là cán bộ phụ trách, lãnh đạo phụ trách các doanh nghiệp sử dụng dịch vụ tài trợ thương mại của BIDV Bắc Hà trong thời gian 2020 - 2022

* Phương pháp phân tích thống kê mô tả

Phương pháp này được sử dụng trong lập bảng thống kê định lượng cho các chỉ tiêu được đề cập trong đề tài nghiên cứu Mỗi bảng thống kê đều có đánh số và đề mục rõ ràng và ghi rõ nguồn Các bảng thống kê có thể là giá trị tuyệt đối hoặc giá trị

tương đối, có thể là số liệu gốc hoặc số liệu đã qua xử lí Phương pháp này được sử dụng trong quá trình phân tích hoạt động tại trợ thương mại tại BIDV Bắc Hà, phân tích độ biến động, mô tả các chỉ tiêu thống kê từ các số liệu thu thập được qua đó có thể nhấn mạnh rõ hơn sự biến động của các đặc trưng, các mặt của đối tượng nghiên cứu

6 Kết cấu luận văn

Luận văn ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục TLTK, phụ lục có kết cấu bao gồm 3 chương:

Chương 1 Cơ sở lý luận về chất lượng hoạt động tài trợ thương mại của ngân hàng thương mại;

Chương 2 Thực trạng chất lượng hoạt động tài trợ thương mại tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hà;

Chương 3 Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động tài trợ thương mại tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hà

CHƯƠNG 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ

THƯƠNG MẠI TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Tổng quan hoạt động tài trợ thương mại tại các ngân hàng thương mại

1.1.1 Khái niệm hoạt động tài trợ thương mại của ngân hàng thương mại

Theo Luật thương mại Việt Nam năm 2005, hoạt động thương mại quốc tế là hoạt động nhằm mục đích sinh lời, bao gồm mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ, đầu tư, xúc tiến thương mại và các hoạt động nhằm mục đích sinh lời khác, diễn ra trên phạm vi toàn cầu Ngày nay, hoạt động thương mại quốc tế trở nên ngày càng phát triển nhờ sự gia tăng năng suất lao động, sự phát triển của công nghệ thông tin,

sự tự do hóa về kinh tế trên toàn thế giới cũng như sự gia tăng về số lượng bạn hàng trong và ngoài nước

Tuy nhiên thương mại quốc tế là một hoạt động phức tạp, do các chủ thể tham gia thuộc các quốc gia khác nhau, có sự khác biệt về mặt ngôn ngữ, phong tục, tập quán, luật pháp… Mặt khác, hoạt động xuất nhập khẩu thường được thực hiện với giá trị lớn và tiềm ẩn nhiều rủi ro, đặc biệt khi đối tác không thực hiện nghĩa vụ, cam kết của mình được quy định trong hợp đồng ngoại thương Từ những lý do trên, trong thương mại quốc tế, các doanh nghiệp luôn cần có sự tham gia của các ngân hàng thương mại, nhằm gia tăng hiệu quả kinh doanh và giảm thiểu rủi ro

Chính vì vậy, hoạt động tài trợ tài trợ thương mại quốc tế ra đời như một đòi hỏi tất yếu của nền kinh tế toàn cầu, đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng của doanh nghiệp trong hoạt động kinh doanh trên thị trường quốc tế Thuật ngữ “tài trợ” được hiểu theo nghĩa rộng, bao gồm cả “uy tín, niềm tin” chứ không đơn thuần chỉ là khoản tiền cho vay như cách hiểu thông thường

Như vậy, tài trợ thương mại của ngân hàng thương mại là việc “Ngân hàng thương mại dùng uy tín (credit) và tài chính (capital) của mình để hỗ trợ, tài trợ cho các hoạt động thương mại từ khâu sản xuất đến tiêu dùng sản phẩm trên thị trường” Hay nói cách khác: tài trợ thương mại của Ngân hàng thương mại là hình thức hỗ trợ tài chính trực tiếp cho hoạt động kinh doanh thương mại quốc tế của doanh nghiệp, bao

gồm cả việc cung ứng dịch vụ, tài trợ vốn và các giải pháp, công cụ nhằm giảm thiểu rủi ro cho hoạt động xuất nhập khẩu của doanh nghiệp

1.1.2 Vai trò hoạt động tài trợ thương mại của ngân hàng thương mại

Trong xu hướng toàn cầu hoá nền kinh tế và thương mại quốc tế ngày càng phát triển thì TTTM đã trở thành một hoạt động không thể thiếu của các ngân hàng thương mại Tài trợ thương mại đóng vai trò ngày càng quan trọng với nền kinh tế, với doanh nghiệp và với bản thân ngân hàng thương mại

* Đối với nền kinh tế

Thông qua các hình thức tài trợ TMQT của các NHTM, việc mua bán hàng hoá xuất nhập khẩu được thực hiện dễ dàng, thuận tiện, góp phần nâng cao tính năng động của nền kinh tế và giúp ổn định thị trường Hoạt động TTTM tạo điều kiện thúc đẩy hoạt động ngoại thương phát triển, đẩy mạnh quá trình sản xuất lưu thông hàng hoá giữa các nước trên thế giới

Bên cạnh đó, hoạt động tài trợ TMQT của NHTM còn giúp các doanh nghiệp đứng vững trong cơ chế thị trường và có thể tồn tại trong thời kỳ hội nhập Nhờ có hoạt động tài trợ, các doanh nghiệp có vốn để thay đổi dây chuyền công nghệ, hiện đại hoá máy móc nhằm tăng năng suất lao động, hạ giá thành sản phẩm, tạo ra các sản phẩm phong phú, đa dạng hơn Doanh nghiệp phát triển là cơ sở, tiền đề cho kinh tế đất nước phát triển

* Đối với ngân hàng

Đối với ngân hàng thương mại, tài trợ thương mại là một trong những nghiệp

vụ ngân hàng quốc tế quan trọng, mang lại cho ngân hàng nhiều lợi ích

Thứ nhất, nghiệp vụ tài trợ thương mại là mảng dịch vụ đem lại nguồn thu đáng kể cho Ngân hàng Đối với NHTM hiện đại, thu nhập từ phí dịch vụ, trong đó

có tài trợ thương mại ngày càng tăng cả về số lượng lẫn tỉ trọng Các khoản thu từ phí và lãi liên quan đến tài trợ thương mại bao gồm: phí phát hành L/C, phí thông báo L/C, phí xác nhận L/C, phí nhờ thu, lãi chiết khấu chứng từ, lãi cho vay thanh toán,… Bên cạnh đó, TTTM còn thúc đẩy sự phát triển các hoạt động khác của ngân hàng như kinh doanh ngoại tệ, tài trợ xuất nhập khẩu, bảo lãnh ngân hàng…

Thứ hai, tài trợ thương mại giúp đảm bảo việc sử dụng vốn đúng mục đích vì việc tài trợ gắn liền với hoạt động ngoại thương Ví dụ như trong nghiệp vụ thanh toán L/C nhập khẩu, vốn tài trợ được thanh toán thẳng cho bên thứ ba (người thụ hưởng trong L/C), mà không qua bên xin tài trợ (người đề nghị hay chính là doanh nghiệp) Điều này tránh đuợc tình trạng người xin tài trợ sử dụng vốn sai mục đích, hạn chế được rủi ro tín dụng

Thứ ba, tài trợ thương mại giúp ngân hàng quản lý các nguồn thanh toán của doanh nghiệp Khi thực hiện tài trợ, ngân hàng yêu cầu mọi giao dịch thanh toán giữa người xuất khẩu và người nhập khẩu đều phải thực hiện thông qua tài khoản tại ngân hàng Do vậy, nguồn thu để trả nợ được ngân hàng quản lý chặt chẽ

Thứ tư, thông qua hoạt động tài trợ thương mại, ngân hàng mở rộng được quan hệ với các doanh nghiệp trong nước, mở rộng mối quan hệ đại lí với các ngân hàng nước ngoài, từ đó tăng cơ hội kinh doanh sinh lợi cho Ngân hàng, nâng cao vị thế cạnh tranh và khả năng phát triển của mình

* Đối với doanh nghiệp

Tài trợ thương mại giúp doanh nghiệp thực hiện thành công giao dịch xuất nhập khẩu của mình với giá trị lớn Vai trò trung gian thanh toán trong hoạt động TTTM của NHTM giúp cho quá trình thanh toán theo yêu cầu của khách hàng được tiến hành nhanh chóng, chính xác, an toàn tiện lợi và tiết kiệm tối đa chi phí Trong quá trình thực hiện thanh toán, nếu khách hàng không đủ khả năng tài chính cần đến

sự tài trợ của ngân hàng thì ngân hàng sẽ chiết khấu chứng từ xuất khẩu Qua việc thực hiện thanh toán, ngân hàng còn có thể giám sát được tình hình kinh doanh của doanh nghiệp để có những tư vấn cho khách hàng và điều chỉnh chiến lược khách hàng

Với nhà xuất khẩu: nguồn tài trợ của ngân hàng sẽ giúp nhà xuất khẩu có nguồn vốn để thu mua hàng hóa, sản xuất hàng hóa theo đơn đặt hàng Ngoài ra, ngân hàng có thể cung cấp bảo lãnh trong trường hợp nhà xuất khẩu gặp phải vấn đề

uy tín trong kinh doanh khi đặt quan hệ với đối tác nước ngoài

Với nhà nhập khẩu, ngân hàng tài trợ “chữ tín” cho nhà nhập khẩu trong việc

phát hành LC đồng thời cung cấp dịch vụ để thanh toán tiền hàng nhập khẩu như tài trợ cho vay thế chấp bằng lô hàng nhập

1.1.3 Nội dung hoạt động tài trợ thương mại của ngân hàng thương mại

Hoạt động TTTM của NHTM có thể được phân loại theo nhiều tiêu chí khác nhau

- Nếu xét theo chủ thể nhận tài trợ thì có thể chia thành tài trợ nhà xuất khẩu

và tài trợ nhà nhập khẩu

- Nếu xét theo phương thức thanh toán quốc tế thì có các hình thức tài trợ trên cơ sở thanh toán nhờ thu, thanh toán tín dụng chứng từ, bao thanh toán tương đối (factoring), bao thanh toán tuyệt đối (forfeiting)…

1.1.3.1 Tài trợ trên cơ sở phương thức thanh toán nhờ thu

Trong nghiệp vụ này ngân hàng tham gia chủ yếu với tư cách trung gian thực hiện theo chỉ thị của khách hàng Tuy nhiên, do việc thanh toán giữa các nước khác nhau liên quan yếu tố thời gian làm nảy sinh nhu cầu tài trợ vốn đối với nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu

- Tài trợ cho nhà xuất khẩu:

+ Tài trợ ứng trước hay chiết khấu bộ chứng từ: Nhằm mục đích phục vụ nhu cầu tiền mặt tạm thời của nhà xuất khẩu Hình thức chiết khấu thường được áp dụng

là chiết khấu có truy đòi, theo đó ngân hàng có quyền đòi lại số tiền gốc và lãi đã chiết khấu nếu bộ chứng từ không được thanh toán

+ Chiết khấu hối phiếu đòi nợ: Nếu trong bộ chứng từ có hối phiếu kỳ hạn thì nhà xuất khẩu có thể yêu cầu ngân hàng phục vụ mình chiết khấu hối phiếu trước hạn Lượng tín dụng mà ngân hàng cung cấp là giá trị hối phiếu sau khi trừ đi chi phí chiết khấu và các khoản phí khác

- Tài trợ cho nhà nhập khẩu:

+ Cho vay thanh toán ngay lô hàng nhập: Nếu nhờ thu thanh toán trả ngay, người nhập khẩu cầu phải thanh toán ngay để có thể nhận được bộ chứng từ đi lấy hàng Lúc này, người nhập khẩu có thể dùng chính lô hàng nhập này làm tài sản đảm bảo để yêu cầu ngân hàng phục vụ mình cho vay

+ Ký hậu vận đơn/ Phát hành bảo lãnh nhận hàng/ Ủy quyền nhận hàng: Trong trường hợp hàng hóa đến trước bộ chứng từ hoặc vận đơn gốc quy định điều khoản “Giao hàng theo lệnh của Ngân hàng thu hộ” hoặc vận đơn hàng không quy định “Giao hàng cho Ngân hàng thu hộ” thì để lấy được hàng, người nhập khẩu phải yêu cầu ngân hàng phát hành bảo lãnh nhận hàng/ ủy quyền nhận hàng hoặc ký hậu vận đơn Lúc này trách nhiệm thanh toán sẽ chuyển từ nhà nhập khẩu sang ngân hàng thu hộ

1.1.3.2 Tài trợ trên cơ sở phương thức thanh toán tín dụng chứng từ

Bản chất của tín dụng chứng từ là một cam kết chắc chắn không hủy ngang của Ngân hàng phát hành sẽ thanh toán cho người thụ hưởng khi người này xuất trình được bộ chứng từ phù hợp với các điều kiện và điều khoản của L/C Đối với nhà xuất khẩu, việc nhận được L/C coi như là nhận được bảo lãnh thanh toán có điều kiện của Ngân hàng phát hành Như vậy, trong phương thức thanh toán này, bên cạnh việc tài trợ vốn ngân hàng còn tài trợ “chữ tín” (tương tự như bảo lãnh) cho doanh nghiệp

* Tài trợ cho nhà xuất khẩu:

- Tài trợ trước khi giao hàng:

+ Cho vay cầm cố L/C: Để có đủ nguồn tiền thu mua nguyên liệu sản xuất, hàng hóa phục vụ việc xuất khẩu, người xuất khẩu có thể cầm cố L/C gốc tại ngân hàng để được cho vay Điều này là đặc biệt cần thiết đối với những L/C có giá trị lớn, thời gian sản xuất, thu mua dài

+ Tài trợ thông qua các loại L/C đặc biệt:

L/C chuyển nhượng (Transferable L/C): Là L/C không hủy ngang, theo đó người hưởng lợi thứ nhất chuyển nhượng một phần hay toàn bộ nghĩa vụ thực hiện L/C cũng như quyền đòi tiền của mình cho những người hưởng lợi thứ hai L/C này được sử dụng khi người thụ hưởng thứ nhất không tự cung cấp hàng hóa mà chỉ là người môi giới

L/C giáp lưng (Back to back L/C): Sau khi nhận được L/C do nhà nhập khẩu

mở, nhà xuất khẩu căn cứ vào nội dung L/C này và dùng chính L/C này để thế chấp

mở một L/C khác cho người khác hưởng với nội dung gần giống L/C ban đầu L/C giáp lưng được sử dụng chủ yếu qua mua bán trung gian khi: L/C gốc thuộc lại không thể chuyển nhượng được trong khi nhà trung gian không thể tự mình cung cấp hàng hóa, hoặc khi nhà cung cấp hàng hóa cuối cùng không đồng ý L/C chuyển nhượng do không đảm bảo khả năng được thanh toán, hoặc nhà trung gian muốn giấu các thông tin liên quan đến người mua cuối cùng, giá cả, nơi hàng đến v.v…

L/C điều khoản đỏ (Red clause L/C): Là L/C mà Ngân hàng phát hành cho phép Ngân hàng thông báo ứng trước cho nhà xuất khẩu để mua nguyên liệu, hàng hóa theo L/C đã mở Việc ứng trước tương tự như khoản cho vay ứng trước tiền hàng xuất khẩu nhưng có thêm sự đảm bảo hoàn trả từ Ngân hàng phát hành

- Tài trợ sau khi giao hàng:

+ Chiết khấu hối phiếu

+ Chiết khấu bộ chứng từ

+ Xác nhận L/C: Trường hợp nhà xuất khẩu không tin tưởng vào khả năng thanh toán của ngân hàng phát hành L/C hoặc các điều kiện kinh tế chính trị ở nước nhập khẩu thay đổi có thể ảnh hưởng đến khả năng được thanh toán của nhà xuất khẩu, nhà xuất khẩu có thể yêu cầu L/C phát hành có nội dung đề nghị một ngân hàng khác (thông thường là ngân hàng phục vụ nhà xuất khẩu) xác nhận L/C Như vậy nhà xuất khẩu được đảm bảo thanh toán 2 lần

* Tài trợ cho nhà nhập khẩu:

Trong phương thức tín dụng chứng từ, nhà nhập khẩu được tài trợ trong suốt thời hạn L/C

- Ngân hàng phát hành tài trợ uy tín cho nhà nhập khẩu: Do uy tín của nhà nhập khẩu không bằng ngân hàng, nên để được nhà xuất khẩu giao hàng, người nhập khẩu phải đề nghị ngân hàng phát hành thay mặt mình mở L/C cam kết thanh toán cho nhà xuất khẩu

- Tài trợ thông qua phát hành L/C đặc biệt:

+ L/C tuần hoàn (Revolving L/C): Ngân hàng phát hành cho phép khôi phục

số tiền của một L/C cùng các điều khoản, điều kiện với L/C gốc sau khi xảy ra sự

kiện của điều kiện tuần hoàn L/C tuần hoàn thường được sử dụng với những mặt hàng mua bán thường xuyên, định kỳ, giao nhiều lần trong một thời gian và hai bên mua – bán có mối quan hệ hợp tác lâu dài, tin tưởng lẫn nhau Việc sử dụng L/C này giúp nhà nhập khẩu mua hàng hóa trong thời gian dài và không phải nhận tất cả hàng hóa cùng một lúc, giảm chi phí lưu kho, bảo quản Đồng thời, khi mở L/C tuần hoàn, nhà nhập khẩu không phải yêu cầu Ngân hàng phát hành mở thêm các L/C khác tương tự cho cùng một đơn đặt hàng, tiết kiệm chi phí mở L/C và không phải

sử dụng quá nhiều vốn để ký quỹ

+ L/C dự phòng (Standby L/C): Ngân hàng xuất khẩu phát hành L/C cam kết với nhà nhập khẩu là sẽ hoàn trả số tiền đã đặt cọc, ứng trước và chi phí mở L/C cho nhà nhập khẩu trong trường hợp nhà xuất khẩu đã nhận được L/C, tiền cọc và tiền ứngttrước nhưng không có khả năng giao hàng hoặc không hoàn thành nghĩa vụ giao hàng như quy định trong L/C Đây là một hình thức bảo lãnh của Ngân hàng xuất khẩu với người nhận bảo lãnh là nhà nhập khẩu

- Cho vay thanh toán L/C: Nếu nhà nhập khẩu không có sẵn tiền để thanh toán thì Ngân hàng phát hành sẽ cho vay nhà nhập khẩu và yêu cầu các biện pháp đảm bảo tín dụng

- Ký hậu vận đơn/ Phát hành bảo lãnh nhận hàng/ Ủy quyền nhận hàng: Cũng tương tự như phương thức nhờ thu, việc này đồng nghĩa Ngân hàng phát hành cũng đã cam kết về việc thanh toán vô điều kiện bộ chứng từ ngay cả khi chứng từ

có sai sót

1.1.3.3 Factoring – bao thanh toán tương đối

Là việc mua lại các khoản phải thu của nhà xuất khẩu chưa đến hạn tại một mức chiết khấu nhất định trên cơ sở hợp đồng mua bán của nhà xuất khẩu với nhà nhập khẩu Factoring bao gồm các dịch vụ sau:

- Ứng trước tiền trên cơ sở các khoản phải thu

- Quản lý các khoản phải thu

- Thu hộ

- Đảm bảo rủi ro tín dụng của nhà nhập khẩu thông qua đại lý bao thanh

toán: Nhà Factor đảm nhận mọi rủi ro tín dụng do đặc thù nghiệp vụ Factoring chủ yếu là miễn truy đòi Để đảm bảo, nhà Factor tài trợ cho nhà xuất khẩu sẽ ủy quyền cho nhà Factor đại lý ở nước nhà nhập khẩu thu nợ và bảo lãnh khả năng thanh toán cho nhà nhập khẩu Hai nhà Factor thường cùng nằm trong một hiệp hội Factoring quốc tế do đó mối quan hệ giữa hai nhà Factor được điều chỉnh bởi những quy tắc chung mang tính tiêu chuẩn rất cao

Như vậy, Factoring giúp nhà xuất khẩu vừa nhà nhận được tiền ngay sau khi giao hàng mà không phải quan tâm đến rủi ro thanh toán từ phía người mua, đồng thời giảm tải được khối lượng công việc ghi chép sổ sách và theo dõi thu nợ đối tác nước ngoài

1.1.3.4 Forfaiting - bao thanh toán tuyệt đối

Là dịch vụ tài trợ xuất khẩu thông qua việc chiết khấu các khoản phải thu với điều kiện miễn truy đòi người bán, tại một mức lãi suất cố định và đến 100% giá trị hợp đồng Một giao dịch Forfaiting là tương tự như một giao dịch Factoring quốc tế

có đặc điểm ứng trước miễn truy đòi, tuy nhiên giữa chúng vẫn có một số điểm khác biệt:

- Trong giao dịch Factoring, nhà Factor thường chỉ tài trợ một phần (thông thường khoảng 80-90%) và giữ lại một phần dự phòng rủi ro Trong khi đó, nhà Forfaiting thường chiết khấu đến 100% giá trị hối phiếu

- Trong giao dịch Factoring, nhà Factor tự đánh giá mức độ tín nhiệm của nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu, còn nhà Forfaiter dựa vào bảo lãnh vô điều kiện không hủy ngang của ngân hàng bảo lãnh (thường là ngân hàng nhập khẩu)

- Nhà Fofaiter không chịu trách nhiệm quản lý sổ sách, giám sát các khoản phải thu và thu hộ như nhà Factor

- Giao dịch Factoring thường tài trợ cho các khoản phải thu ngắn hạn trong khi giao dịch Forfaiting thường tài trợ các hợp đồng trả chậm trung dài hạn

1.1.4 Đặc điểm hoạt động tài trợ thương mại của ngân hàng thương mại

TTTM là một hoạt động của NHTM, cũng giống như các mặt họat động khác, nó mang đầy đủ những đặc điểm dịch vụ của ngân hàng (tính vô hình, tính

không thể lưu trữ, tính không ổn định về chất lượng, tính không thể tách rời giữa quá trình cung cấp đồng thời là quá trình tiêu dùng) Tuy nhiên, tác giả muốn nhấn mạnh đến một số đặc điểm quan trọng của hoạt động TTTM như sau:

- Đây là một loại dịch vụ thu phí: TTTM là dịch vụ ngân hàng cung cấp cho khách hàng và thu lại thu nhập từ phí Đây là minh chứng rõ ràng nhất cho thấy khách hàng chính là trung tâm của hoạt động TTTM Chỉ có bám sát nhu cầu khách hàng và cung cấp các dịch vụ chất lượng thì hoạt động TTTM của ngân hàng mới

có thể duy trì và phát triển Và đồng thời, chất lượng hoạt động TTTM được nâng cao, làm hài lòng khách hàng, khiến khách hàng gia tăng sử dụng dịch vụ thì nguồn thu phí TTTM cũng tăng lên

- Đây là hoạt động ngân hàng gắn liền với hoạt động ngoại thương của doanh nghiệp: ngân hàng chỉ cung cấp được sản phẩm dịch vụ TTTM cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu, phục vụ chỉ những giao dịch ngoại thương của đối tượng khách hàng này Mỗi bước thực hiện trong hoạt động xuất nhập khẩu của doanh nghiệp, từ sản xuất đến giao hàng, thanh toán đều tương ứng với những phương thức TTTM thích hợp

- Đây là hoạt động ngân hàng có yếu tố nước ngoài: TTTM là cầu nối giữa người xuất khẩu và người nhập khẩu ở hai quốc gia khác nhau Ngân hàng thương mại dù là phục vụ người xuất khẩu hày người nhập khẩu thì khi hoạt động TTTM đều đang thực hiện một quy trình mang tính chất quốc tế, có yếu tố nước ngoài Yếu

tố nước ngoài ảnh hưởng nhiều đến quy trình TTTM thông qua ngân hàng đối tác nước ngoài, người xuất nhập khẩu nước ngoài, đồng tiền ngoại tệ, ngoại ngữ, pháp luật nước ngoài và quốc tế

- Đây là hoạt động ngân hàng chịu sự điều chỉnh của nhiều nguồn pháp luật: Ngoài luật pháp quốc gia sở tại, các hoạt động TTTM còn chịu sử điều chỉnh bởi luật pháp quốc gia xuất/nhập khẩu và các tập quán thương mại quốc tế Tập quán thương mại là những thói quen được thừa nhận rộng rãi trong hoạt động thương mại quốc tế, được sử dụng phổ biến và điều chỉnh đến các quy trình, sản phẩm TTTM Hiện nay, những tập quán thương mại phổ biến đó là Incoterms 2010 (Các điều kiện

thương mại quốc tế), Bộ Quy tắc và thực hành thống nhất tín dụng chứng từ UCP

600, Bộ Quy tắc thống nhất về bảo lãnh theo yêu cầu URDG 758 Sở dĩ những tập quán này được sử dụng rộng rãi trong TTTM bởi đảm bảo được tính cân bằng về lợi ích cho các bên tham gia, không bên nào chịu thiệt hơn khi bị áp đặt hoàn toàn theo pháp luật của bên còn lại, đồng thời các tập quán quốc tế đều đã được công nhận rộng rãi, có uy tín và độ chính xác, toàn diện cao

1.2 Chất lượng hoạt động tài trợ thương mại tại các ngân hàng thương mại

1.2.1 Khái niệm về chất lượng hoạt động tài trợ thương mại của các ngân hàng thương mại

Đặc điểm vô hình của dịch vụ khiến chất lượng dịch vụ trở nên không dễ đo lường Trong bối cảnh kinh tế thị trường với sự cạnh tranh vô cùng gay gắt giữa các hãng, chất lượng dịch vụ trở thành vấn đề được quan tâm hàng đầu để doanh nghiệp thu hút khách hàng

Năm 1985, Parasuraman và các cộng sự đã đưa ra định nghĩa “Chất lượng dịch vụ là khoảng cách giữa sự mong đợi (kỳ vọng) của khách hàng và nhận thức (cảm nhận) của họ khi đã sử dụng qua dịch vụ” Họ đưa ra mô hình 5 khoảng cách chất lượng dịch vụ như sau:

Sơ đồ 1.1 Mô hình 5 khoảng cách chất lượng dịch vụ

(Nguồn: Parasuraman, 1985)

Theo mô hình trên, trong một tổ chức luôn tồn tại 5 khoảng cách chất lượng dịch vụ Khoảng cách 1 là khoảng cách giữa mức dịch vụ kỳ vọng của khách hàng với nhận thức của ngân hàng về kỳ vọng đó Khoảng cách này sẽ được rút ngắn bằng cách liên tục khảo sát, thu nhập ý kiến của khách hàng về mức chất lượng dịch

vụ kỳ vọng Khoảng cách 2 là khoảng cách giữa việc nhận thức về mong đợi của khách hàng với việc chuyển các nhận thức đó vào các tiêu chí chất lượng Đôi khi, mặc dù biết rất rõ kỳ vọng của khách hàng nhưng việc chuyển tải những kỳ vọng đó thành các tiêu chí sản phẩm cụ thể lại là bất khả thi Khoảng cách 3 là khoảng cách giữa tiêu chuẩn, tiêu chí chất lượng với quá trình cung ứng dịch vụ thực tế Khoảng cách này phát sinh bởi hoạt động cung ứng còn phụ thuộc vào các yếu tố nhân lực, bối cảnh,… dẫn đến chất lượng không đạt được như mong muốn của nhà cung cấp Khoảng cách 4 là khoảng cách giữa mức độ chất lượng cung ứng với mức độ được truyền thông với khách hàng Nếu quảng cáo khuyếch đại quá cũng sẽ tạo ra khoảng cách giữa sản phẩm thực tế và sản phẩm quảng cáo Khoảng cách 5 là khoảng cách giữa mức dịch vụ nhận được của khách hàng với mức kỳ vọng Nếu mức nhận được cao hơn kỳ vọng thì chất lượng dịch vụ đạt mức tuyệt vời Tuy nhiên, nếu thấp hơn

kỳ vọng sẽ được coi là chất lượng thấp

Như vậy, rút ngắn năm khoảng cách trên sẽ là rút ngắn khoảng cách giữa kỳ vọng và trải nghiêm thực tế, nâng cao chất lượng dịch vụ Tuy nhiên, định nghĩa này của Parasuraman dễ gây nhầm lẫn giữa sự hài lòng và thái độ của khách hàng Định nghĩa về kết quả thực hiện dịch vụ theo như mong đợi nghiêng về định nghĩa

sự hài lòng hơn Chất lượng nếu được định nghĩa là kết quả thực hiện dịch vụ thực

tế thì sẽ mang tính khách quan, độc lập hơn, tạo động lực nâng cao chất lượng hơn

Theo Hiệp hội Chất lượng Hoa Kỳ (ASQ), chất lượng là toàn bộ các tính năng và đặc điểm mà một sản phẩm hay dịch vụ đem lại nhằm đáp ứng những nhu cầu đặt ra từ khách hàng

Theo Philip Kotler và cộng sự (2005), chất lượng dịch vụ được định nghĩa là khả năng của một dịch vụ bao gồm độ bền tổng thể, độ tin cậy, độ chính xác, sự dễ vận hành, dễ sửa chữa và các thuộc tính có giá trị khác để thực hiện các chức năng

của nó

Như vậy, có thể thấy sự khác biệt về các loại dịch vụ, sự khác nhau về văn hóa, tiêu dùng ở mỗi quốc gia, mỗi thời kỳ tạo nên những nhận thức khác nhau về chất lượng dịch vụ

Nói tóm lại, chất lượng hoạt động TTTM của các NHTM là tập hợp các đặc tính của hoạt động TTTM tại ngân hàng đó, tạo cho hoạt động này khả năng thỏa mãn những yêu cầu của khách hàng Hoạt động TTTM của ngân hàng có thể làm thỏa mãn, hài lòng khách hàng thì khả năng cạnh tranh của ngân hàng đó càng cao, lôi kéo và phát triển được khách hàng, gia tăng doanh thu TTTM cũng như doanh thu các sản phẩm dịch vụ tài chính đi kèm

1.2.2 Các tiêu chí đánh giá chất lượng hoạt động tài trợ thương mại tại các Ngân hàng thương mại

Trên thế giới đã có nhiều nghiên cứu đưa ra các mô hình đánh giá chất lượng dịch vụ Trong số đó phải kể đến một số mô hình như mô hình đánh giá chất lượng

kỹ thuật/chức năng của Gronroos (1984); mô hình khoảng cách chất lượng dịch vụ của Parasuaraman và cộng sự (1985); mô hình đánh giá theo kết quả thực hiện của Cronin và Taylor (1992); Khung phân tích đánh giá chất lượng dịch vụ của Dabholkar và cộng sự (2000),…

Trong khuôn khổ luận văn này, tác giả vận dụng mô hình đánh giá theo kết quả thực hiện của Cronin và Taylor (1992), hay còn được gọi là mô hình SERVPERF (Service Performance model) Mô hình SERVPERF được xây dựng dựa trên mô hình SERVQUAL của Parasuaraman và cộng sự, lược bỏ phần kỳ vọng của khách hàng mà chỉ tập trung vào đánh giá cảm nhận của khách hàng khi sử dụng dịch vụ Mô hình cũng đã được thực nghiệm trong nhiều lĩnh vực dịch vụ, trong đó có cả tài chính ngân hàng

Vận dụng mô hình này, tác giả tập trung đánh giá chất lượng của hoạt động tài trợ thương mại tại các ngân hàng thương mại qua 05 tiêu chí, đó là:

Sơ đồ 1.2 Mô hình 5 tiêu chí đánh giá chất lƣợng dịch vụ

(Nguồn: Cronin và Taylor, 1992) 1.2.2.1 Phương tiện hữu hình

Tiêu chí phương tiện hữu hình để đánh giá chất lượng của hoạt động TTTM được cấu thành bởi bốn yếu tố chính, đó là:

- Cơ sở hạ tầng: văn phòng, phòng giao dịch của ngân hàng

- Trang thiết bị: máy tính, máy ATM, camera,…

- Ngoại hình nhân viên: trang phục, tác phong

- Các phương tiện hỗ trợ giao tiếp giữa khách hàng và ngân hàng: tờ rơi, biển quảng cáo, các biểu mẫu, giao diện website,…

Phương tiện hữu hình là yếu tố đặc biệt quan trọng khi tạo ra ấn tượng đầu tiên về ngân hàng cho khách hàng Cơ sở hạ tầng, trang thiết bị, nhân viên, các phương tiện hỗ trợ giao tiếp sẽ góp phần tạo nên hình ảnh ngân hàng Cơ sở khang trang, tiện nghi; trang thiết bị hiện đại; nhân viên có ngoại hình trang nhã, lịch sự; các phương tiện hỗ trợ được thiết kế đẹp mắt, thuận tiện sẽ giúp khách hàng có thiện cảm với ngân hàng ngay từ những phút đầu tiên, tạo cho khách hàng ấn tượng

về một ngân hàng chuyên nghiệp, hiện đại cũng như đem lại cho khách hàng cảm giác họ được tôn trọng và phục vụ một cách chuyên nghiệp nhất

Phương tiện hữu hình không chỉ là bề ngoài mà thông qua đó, khách hàng phần nào đánh giá chất lượng hoạt động của ngân hàng:

- Cơ sở hạ tầng và trang thiết bị ngân hàng: đây là cơ sở vật chất kỹ thuật,

Chất lƣợng

Hữu hình

Tin cậy

Đáp ứng

Thấu cảm Bảo đảm

nền tảng để ngân hàng tiến hành cung cấp các dịch vụ TTTM cho khách hàng Cơ

sở hạ tầng cũ kỹ, trang thiết bị lạc hậu thì hoạt động không thể đạt hiệu quả cao Đặc biệt trong thời đại công nghệ số như hiện nay, công nghệ là chìa khóa nâng cao năng suất lao động và bảo mật thông tin Khách hàng sẽ đánh giá rằng những ngân hàng có trang thiết bị hiện đại, cơ sở hạ tầng tiện nghi hơn là những ngân hàng có công nghệ tốt hơn, phục vụ chuyên nghiệp, hiệu quả và bảo mật hơn

- Ngoại hình nhân viên ngân hàng: Nhân viên ngân hàng là những người trực tiếp tiếp xúc và cung ứng dịch vụ ngân hàng, họ chính là hình ảnh đại diện của ngân hàng Nếu ngay từ nhân viên, ngân hàng đã cho thấy một hình ảnh đại diện không thân thiện, không tươm tất, khách hàng sẽ mất thiện cảm ngay với ngân hàng Ngược lại, nhân viên ngân hàng với đồng phục thống nhất, trang nhã, lịch sự, tác phong chuyên nghiệp sẽ tạo được thiện cảm với khách hàng, góp phần làm cho khách hàng cảm giác họ được phục vụ nhiệt tình và được tôn trọng hơn, tạo cho khách hàng ấn tượng rằng ngân hàng này có đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp thì chất lượng phục vụ cũng sẽ chuyên nghiệp

- Các phương tiện hỗ trợ giao tiếp giữa khách hàng và ngân hàng: Ngân hàng

có nhiều những phương tiện hỗ trợ giao tiếp với khách hàng, thông qua các hình thức đọc - nghe - nhìn: mẫu biểu đơn từ, tờ rơi quảng cáo, giao diện website,… Ngoài nhân viên ngân hàng thì chính các phương tiện này là cầu nối giữa ngân hàng với khách hàng Các phương tiện này không chỉ cần được thiết kế đẹp mắt để hấp dẫn khách hàng mà nội dung còn phải đảm bảo thật khoa học và dễ hiểu để khách hàng dễ tham khảo, sử dụng Khách hàng không chỉ nhìn mà còn sử dụng những phương tiện này Bởi vậy, họ sẽ đánh giá chất lượng, mẫu mã của chúng cũng như đánh giá chất lượng hoạt động của ngân hàng

1.2.2.2 Độ tin cậy

Độ tin cậy ở đây được hiểu là tính nhất quán và đáng tin cậy trong hoạt động TTTM của ngân hàng Độ tin cậy là tiêu chí quan trọng để đánh giá chất lượng hoạt động TTTM của ngân hàng Khách hàng có đánh giá tích cực về chất lượng hoạt động thì mới có độ tin cậy cao vào ngân hàng

Độ tin cậy được cụ thể hóa bởi các yếu tố sau:

- Mức độ thực hiện các cam kết, quảng cáo: ngân hàng thực hiện đúng như quảng cáo cũng như những cam kết với khách hàng

Hiện nay, quảng cáo là hình thức thúc đẩy bán hàng được nhiều ngân hàng chú trọng Thông qua những quảng cáo trên phương tiện truyền thông, ngân hàng gây ấn tượng cho khách hàng về những ưu việt của mình để hấp dẫn khách hàng Tuy nhiên, việc quảng cáo thái quá và không sát thực tế sẽ có thể ảnh hưởng tiêu cực đến độ tin cậy khách hàng dành cho ngân hàng Khi khách hàng bị quảng cáo thuyết phục nhưng đến với ngân hàng lại trải nghiệm dịch vụ không tốt như quảng cáo, khách hàng sẽ đánh giá và có thể hoài nghi về tất cả những quảng cáo sau này của ngân hàng

Ngoài quảng cáo ra thì khách hàng cũng vô cùng quan tâm và để ý đến mức

độ thực hiện những cam kết, những lời hứa của ngân hàng Thuyết phục khách hàng

sử dụng sản phẩm TTTM, ngân hàng đưa ra những thông tin về thời gian thực hiện giao dịch, điều kiện thực hiện giao dịch hay mức phí Tuy nhiên, nếu những điều kiện ngân hàng đã trao đổi với khách hàng lại bị thay đổi trong quá trình cung cấp sản phẩm, khách hàng chắc chắn sẽ có phản ứng tiêu cực Có thể mặc dù vì một số

lý do bất khả kháng mà khách hàng vẫn chấp nhận sử dụng sản phẩm, tuy nhiên không thể tránh khỏi việc họ đánh giá ngân hàng không giữ lời hứa

- Mức độ hỗ trợ khi gặp sự cố: ngân hàng quan tâm, hỗ trợ giải quyết khi khách hàng gặp trở ngại

Độ tin cậy còn thể hiện ở sự hỗ trợ của ngân hàng để giải quyết những sự cố

và khó khăn cho khách hàng Trường hợp khi khách hàng gặp khó khăn vướng mắc, phản ứng của ngân hàng sẽ được khách hàng đánh giá rõ ràng nhất Nếu lúc ngày ngân hàng thể hiện sự quan tâm, hỗ trợ khách hàng tháo gỡ vấn đề, khách hàng sẽ

có niềm tin và sự gắn bó với ngân hàng Ngược lại, trong tình huống khách hàng gặp khó khắn, ngân hàng không có tinh thần hỗ trợ thì khách hàng sẽ không có cảm giác tin tưởng

- Mức độ sai sót trong quá trình thực hiện: quy trình và hệ thống hoạt động

TTTM được tiêu chuẩn hóa và kiểm tra giám sát chặt chẽ để hạn chế tối đa sai sót

và rủi ro

Quy trình hoạt động tài trợ thương mại là quá trình tương tác đa phương giữa ngân hàng với khách hàng, giữa ngân hàng với các đối tác khác (ngân hàng đối ứng, ngân hàng thông báo, ngân hàng xác nhận,…) và nội bộ tác nghiệp trong chính ngân hàng Liên quan đến hoạt động ngoại thương khiến các sản phẩm tài trợ thương mại đều có yếu tố nước ngoài và tồn tại một số các rủi ro về thanh khoản, rủi ro chính trị,… Điều này khiến quy trình có phần phức tạp hơn thông thường, yêu cầu chính xác và kỹ lưỡng trong cả quá trình thực hiện cũng như khâu kiểm tra, giám sát để đảm bảo phù hợp với luật pháp trong nước, nước ngoài cũng như các tập quán quốc

tế

Nếu trong quá trình thực hiện hoạt động TTTM, ngân hàng thường để xảy ra sai sót, lỗi tác nghiệp thì sự tin cậy của khách hàng sẽ giảm bớt Trong khi đó, nếu hạn chế tối đa được những sai sót và lỗi nghiệp vụ, để quá trình cung ứng sản phẩm TTTM cho khách hàng luôn diễn ra suôn xẻ, thuận lợi, ngân hàng sẽ xây dựng được niềm tin và uy tín đối với khách hàng

- Chuyên môn và cách ứng xử của nhân viên

Nhân viên trực tiếp cung ứng dịch vụ chính là hình ảnh đại diện của ngân hàng Chất lượng phục vụ của nhân viên ngân hàng chính là cơ sở quan trọng để khách hàng đánh giá về chất lượng hoạt động của ngân hàng Để làm hài lòng khách hàng và duy trì được nối quan hệ lâu dài với khách hàng, nhân viên ngân hàng phải đảm bảo các tiêu chí cơ bản như sau:

+ Trình độ chuyên môn: nhân viên ngân hàng cần nắm chắc nghiệp vụ chuyên môn, hiểu rõ sản phẩm dịch vụ của ngân hàng mình cũng như các quy định

pháp luật liên quan để giải đáp, tư vấn cho khách hàng, đem đến cho khách hàng sự tin tưởng khi sử dụng sản phẩm cũng như đảm bảo giao dịch chính xác, nhanh chóng và an toàn

+ Cách ứng xử: thái độ phục vụ thân thiện, nhiệt tình, luôn lắng nghe ý kiến của khách hàng, quan tâm và giải đáp của khách hàng là yếu tố quyết định thiện cảm của khách hàng với ngân hàng Đồng thời, cách cư xử đúng mực, chuyên nghiệp của nhân viên ngân hàng có tác động rất lớn đến đánh giá của khách hàng về đạo đức của nhân viên Đặc biệt trong bối cảnh hiện nay, những sự cố liên quan đến đạo đức nghề nghiệp đang rất được dư luận quan tâm, khách hàng luôn rất chú trọng đến tư cách và phẩm chất của nhân viên ngân hàng mình đang sử dụng dịch vụ

- Quy mô, thương hiệu của ngân hàng

Ngân hàng có thương hiệu đã được khẳng định, quy mô lớn với độ phủ sóng rộng rãi sẽ mang đến cho khách hàng cảm giác an tâm hơn Với đặc thù cung cấp dịch vụ tài chính, ngân hàng vô cùng cần thiết phải xây dựng nên một thương hiệu chất lượng, một quy mô nhất định để tạo sự đảm bảo tính thanh khoản, tính tiện ích cho khách hàng khi sử dụng sản phẩm Đặc biệt với hoạt động TTTM, quy mô và thương hiệu của ngân hàng còn ảnh hướng lớn đến uy tín đối với thị trường tài chính quốc tế Hiện nay, nhiều đối tác nước ngoài yêu cầu các nhà xuất nhập khẩu trong nước phải giao dịch qua các ngân hàng uy tín đáp ứng những điều kiện nhất định Vì vậy, nếu thương hiệu, quy mô ngân hàng không đủ lớn, khách háng sẽ nghi ngờ về khả năng hoạt động TTTM của ngân hàng đó

1.2.2.4 Sự thấu cảm

Sự thấu cảm có thể hiểu đó là sự thấu hiểu, đồng cảm của ngân hàng dành cho khách hàng Xuất phát từ việc thấu hiểu nhu cầu của khách hàng và chăm sóckhách hàng, ngân hàng làm cho khách hàng cảm giác được quan tâm chu đáo và khách hàng sẽ có thiện cảm đối với ngân hàng

Để thực hiện được điều này, đòi hỏi ngân hàng cần thực hiện những tiêu chí như sau:

- Về chính sách chăm sóc khách hàng

Chăm sóc khách hàng có thể thực hiện bằng nhiều hình thức: tặng quà tri ân, thăm hỏi chúc mừng, phục vụ đặc biệt,… Bằng hình thức này hay hình thức khác, điều quan trọng nhất vẫn là làm cho khách hàng cảm giác được phục vụ chu đáo, quan tâm tận tình, hướng tới phát triển mối quan hệ lâu dài, bền vững, hợp tác cùng phát triển

- Đáp ứng về điều kiện thực hiện giao dịch

Dịch vụ ngân hàng thường mang tính đồng nhất cao, rất dễ sao chép lẫn nhau Hầu hết các ngân hàng đều cung cấp các sản phẩm tài trợ thương mại cơ bản Tuy nhiên, thường thì các sản phẩm này còn rất chung chung Nếu chỉ đơn thuần sao chép những sản phẩm hiện có như trên thị trường thì ngân hàng khó thu hút được nhiều khách hàng Để tạo sự khác biệt, đòi hỏi ngân hàng phải thực hiện nghiên cứu, tìm hiểu các đối tượng khách hàng hiện hữu và tiềm năng của ngân

hàng mình, từ đó có những điểu chỉnh, hoàn thiện hoạt động phù hợp với từng đối tượng khách hàng của mình, đảm bảo đáp ứng tối đa nhu cầu của khách hàng Cụ thể:

- Đáp ứng về giá cả

Tài trợ thương mại cũng giống như các sản phẩm dịch vụ khác mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng để thu phí Khách hàng là bên mua, đương nhiên luôn muốn mua được hàng hóa tốt với giá cả hợp lý Vì vậy, ngân hàng cần phải có một chính sách giá cạnh tranh, hợp lý để thu hút và giữ chân được khách hàng

Hiện tại, thị trường tài chính ngân hàng sôi động với rất nhiều các ngân hàng trong nước và quốc tế, luôn là nơi cạnh tranh gay gắt về cả dịch vụ và giá cả Là hoạt động dịch vụ có yếu tố nước ngoài, hoạt động tài trợ thương mại luôn có ít nhất một bên liên quan là đối tác, ngân hàng quốc tế Vì vậy, các chi nhánh ngân hàng nước ngoài hay những ngân hàng có quan hệ đại lý lớn sẽ có ưu thế cạnh tranh

về giá

Đồng thời, với sự phong phú của các đối tượng khách hàng như hiện nay, nhu cầu và dịch vụ cung cấp rất đa dạng, vì vậy chính sách giá của ngân hàng cũng theo đó mà linh hoạt, hợp lý cho từng loại dịch vụ, từng nhóm khách hàng để họ có thể chấp nhận mức giá ngân hàng đưa ra mà ngân hàng vẫn tối đa hoa được lợi nhuận thu được

- Đáp ứng về tiến độ

Liên quan đến hoạt động ngoại thương với nhiều sức ép thời gian từ khâu sản xuất, vận chuyển đến lưu kho, các doanh nghiệp xuất nhập khẩu luôn rất quan tâm đến tiến độ thực hiện và thường sẽ có những yêu cầu rõ ràng về thời hạn thực hiện

Vì vậy, khả năng cung cấp sản phẩm TTTM đúng tiến độ của khách hàng là rất quan trọng

Quy trình tài trợ thương mại đòi hỏi chính xác, an toàn tuy nhiên thực hiện rườm rà sẽ làm chậm tiến độ khiến khách hàng phàn nàn Vì vậy, quy trình phải đảm bảo vừa chính xác, an toàn lại vừa nhanh gọn, tiện lợi mới đảm bảo là một quy trình đáp ứng yêu cầu của khách hàng

- Đáp ứng về điều kiện thực hiện giao dịch

Các sản phẩm TTTM thường được ngân hàng cung cấp kèm theo những điều kiện về ký quỹ, chứng từ,… Với khách hàng, ký quỹ càng thấp, chứng từ càng ít thì càng tốt Tuy nhiên mức độ ký quỹ hay số các chứng từ, đều do Ngân hàng quy định phụ thuộc vào khách hàng, loại giao dịch, không thế hoàn toàn theo mong muốn của khách hàng được Trung hòa giữa các điều kiện của ngân hàng và nguyện vọng của khách hàng, ngân hàng cần xác định điều kiện thực hiện các hoạt động TTTM đảm bảo không gây phiền hà, làm khó cho khách hàng nhưng vẫn phải đảm bảo an toàn

1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động tài trợ thương mại tại các ngân hàng thương mại

1.2.3.1 Các nhân tố khách quan

- Môi trường kinh tế

Môi trường kinh tế là hệ thống bao gồm nhiều hoạt động kinh tế quan hệ chặt chẽ, ràng buộc lẫn nhau với sự tham gia của tất cả các thành phần kinh tế Trong môi trường như vậy, sự biến động của bất kỳ yếu tố nào cũng đều ảnh hưởng đến các lĩnh vực và thành phần còn lại Ngân hàng là trung gian trong hoạt động vận hành của nền kinh tế, vì vậy hoạt động ngân hàng đặc biệt nhạy cảm với các biến động kinh tế

Trong một nền kinh tế năng lực sản xuất kém, chậm phát triển, thu nhập và tiêu dùng thấp thì hoạt động ngân hàng không thể phát triển được Vì vậy, môi trường kinh tế phát triển ổn định là điều kiện căn bản để phát triển hoạt động ngân hàng chất lượng cao

Chất lượng hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động tài trợ thương mại nói riêng đều chịu ảnh hưởng lớn từ môi trường kinh tế Môi trường kinh tế tác động ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động tài trợ thương mại của ngân hàng qua hai con đường:

+ Áp lực cạnh tranh giữa các ngân hàng: môi trường kinh tế thuận lợi tạo điều kiện cho các ngân hàng tham gia thị trường, chính điều này cũng tạo áp lực

cạnh tranh buộc các ngân hàng phát nâng cao chất lượng hoạt động để duy trì và phát triển khách hàng Các ngân hàng sẽ phải không ngừng hoàn thiện dịch vụ, nâng cao trình độ công nghệ, cải tiến chất lượng phục vụ Cạnh tranh chính là một yếu tố thúc đẩy chất lượng hoạt động tài trợ thương mại

+ Nhu cầu của khách hàng: nền kinh tế càng phát triển, hoạt động ngoại thương càng tăng cường cả về quy mô và sự đa dạng, phức tạp Điều này đòi hỏi chất lượng hoạt động tài trợ của ngân hàng cũng phải phát triển theo với danh mục sản phẩm dịch vụ đa dạng, đáp ứng nhu cầu khách hàng

- Môi trường pháp lý

Do ảnh hưởng lớn của hoạt động tài chính đối với nền kinh tế nên hoạt động của các ngân hàng thương mại đều chịu sự kiểm soát chặt chẽ của pháp luật Chính

vì vậy, nếu nôi trường pháp lý thiếu tính đồng bộ, nặng nề thủ tục, rườm rà về quản

lý thì sẽ kìm hãm sự phát triển của hoạt động ngân hàng

Môi trường pháp lý là cơ sở của hoạt động tài trợ thương mại Đặc biệt, hoạt động tài trợ thương mại không chỉ chịu sự chi phối của luật pháp trong nước mà còn liên quan đến cả luật pháp cũng như các tập quán, thông lệ quốc tế Một sự thay đổi

về quy định của luật trong nước hay nước đối tác, tập quán quốc tế cũng ảnh hưởng khiến cho quy trình, sản phẩm tài trợ thương mại phải thay đổi theo để đảm bảo tuân thủ Vì vậy, trong môi trường pháp lý không ổn định, thường xuyên thay đổi

bổ sung sẽ làm ngân hàng tốn thời gian và chi phí, công sức thay đổi sản phẩm, quy trình, chất lượng hoạt động chậm cải thiện

- Môi trường công nghệ

Trong thời đại số hiện nay, khoa học công nghệ được ứng dụng rộng rãi và đóng góp vai trò quan trọng trong việc nâng cao chất lượng mọi lĩnh vực hoạt động của nền kinh tế

Đối với ngành tài chính ngân hàng, công nghệ thông tin đóng vai trò quan trọng trong việc tăng hiệu quả lao động, phát triển hệ thống, giảm thiểu rất nhiều chi phí và thời gian Công nghệ được ứng dụng tại điều kiện giúp ngân hàng cung ứng các dịch vụ điện tử, trực tuyến cũng như kết nối, xử lý dữ liệu nhanh chóng, an toàn

và chính xác

Đối với hoạt động tài trợ thương mại, nhu cầu kết nối thông tin giữa trong nước và quốc tế, giữa doanh nghiệp và các cơ quan thuế, hải quan là vô cùng cấp thiết Công nghệ thông tin đã được sử dụng rộng rãi làm đa dạng danh mục sản phẩm tài trợ thương mại của ngân hàng và cải thiện hoạt động tài trợ thương mại ngày càng nhanh chóng, an toàn

Chính vì vậy, môi trường công nghệ và hạ tầng viễn thông của quốc gia là yếu tố quyết định ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động tài trợ thương mại của ngân hàng Trên nền tảng công nghệ thông tin phát triển, chất lượng hoạt động tài trợ thương mại sẽ được tăng cường trên nhiều phương diện:

+ Tốc độ xử lý: các điện chuyển tiền T/T, các điện Swift, các trao đổi xuyên quốc gia cũng như những lệnh trong nước sẽ trở nên nhanh chóng, góp phần tăng tốc độ xử lý giao dịch của ngân hàng

+ Tính bảo mật: công nghệ thông tin đóng vai trò chủ chốt đảm bảo bảo mật thông tin của ngân hàng và khách hàng

+ Tính đa dạng: công nghệ phát triển là nền tảng để ngân hàng phát triển đa dạng dịch vụ, tiện tích cho khách hàng, không chỉ về đa dạng sản phẩm cung cấp,

mà còn đa dạng hóa phương thức phục vụ, nâng cao chất lượng hoạt động

- Rủi ro trong hoạt động TTTM

Rủi ro là những biến cố xảy ra không như mong đợi Tuy nhiên, nó lại là một hiện tượng tất yếu trong thị trường Hoạt động TTTM của NHTM cũng không nằm ngoài quy luật này

Khi các NHTM thực hiện hoạt động TTTM, họ cũng phải đối mặt với những rủi ro có thể dẫn tổn thất tài sản, lợi nhuận cũng như uy tín, thậm chí còn nhiều hơn các hoạt động thông thường khác của ngân hàng Nguyên nhân khiến cho hoạt động tài trợ thương mại nhiều rủi ro hơn so với các nghiệp vụ nội địa của ngân hàng, chủ yếu là vì (i) Khoảng cách địa lý giữa các bên tham gia hợp đồng làm hạn chế sự hiểu biết về đối tác, về thị trường và nảy sinh rủi ro chính trị cũng như rủi ro trong quá trình vận chuyển hàng hóa; và (ii) Luật điều chỉnh thương mại quốc tế nói

chung rất đa dạng, phức tạp Có thể các điều ước quốc tế, luật nước ngoài, tập quán quốc tế thậm chí là các án lệ Phán quyết của tòa án, trọng tài trong nước khó thực thi ở nước ngoài và dù có thực thi được thì cũng với chi phí rất cao; đồng thời (iii) Bất đồng về ngôn ngữ làm tăng rủi ro không hiểu biết lẫn nhau, mỗi bên hiểu hợp đồng theo cách riêng của mình dẫn đến mâu thuẫn

Có 4 loại rủi ro chính mà các NHTM thường gặp phải trong hoạt động TTTM, đó là:

+ Rủi ro quốc gia: là những rủi ro liên quan đến sự thay đổi về chính trị, kinh

tế, về chính sách quản lý ngoại hối - ngoại thương của các quốc gia ảnh hưởng đến hoạt động TTTM Loại rủi ro này xuất phát từ những nguyên nhân khách quan như chiến tranh, đảo chính, biểu tình, khủng hoảng chính trị kinh tế, các lệnh cấm vận, chính sách ngoại hối, cán cân thanh toán quốc tế của các quốc gia

Rủi ro quốc gia có thể khiến cho người mua muốn thanh toán nhưng không thể chuyển tiền (ví dụ do cán cân thanh toán quốc tế của quốc gia bị thâm hụt nặng

nề khiến cho Chính phủ nước nhập khẩu cấm thanh toán hoặc chuyển ngoại hối ra nước ngoài), người xuất khẩu muốn bán hàng nhưng bị hạn chế (ví dụ do nước người bán là thị trường cấm vận, người mua không chuyển tiền được nên người bán muốn bán hàng mà không bán được)

Là Ngân hàng tài trợ cho hoạt động TMQT, khi rủi ro quốc gia xảy ra, với các nghĩa vụ và cam kết liên quan, bản thân ngân hàng sẽ bị ảnh hưởng Ví dụ như tình huống ngân hàng mở LC mà nước người thụ hưởng bị cấm vận thì không thể chuyển tiền thanh toán được, hay trường hợp ngân hàng đã chiết khẩu bộ chứng từ rồi nhưng nước người mua cấm nhập khẩu mặt hàng đó, người mua không nhận hàng và không thanh toán

+ Rủi ro tài chính: là các rủi ro liên quan đến tỷ giá, lãi suất, thị trường Các rủi ro tài chính xảy ra khi có những sự biến động về tỷ giá, lãi suất, thị trường, ảnh hưởng đến giá trị thanh toán cũng như giá trị các khoản phải thu, phải trả của ngân hàng

Tỷ giá biến động có thể khiến các bên xuất nhập khẩu kinh doanh thua lỗ,

không trả được nợ ngân hàng hoặc khiến các khoản tài trợ bằng ngoại tệ của ngân hàng bị lỗ giá vốn,…

Lãi suất biến động thì ảnh hưởng đến cơ chế điều hành vốn của ngân hàng, làm ngân hàng không bù đắp được chênh lệch thu nhập - chi phí

+ Rủi ro thương mại: là các rủi co liên quan đến tranh chấp, lừa đảo, không thanh toán, không giao hàng, chất lượng hàng,…

Đây là rủi ro phổ biến nhất trong hoạt động TTTM của ngân hàng Rủi ro thương mại xảy ra có thể dẫn tới nhiều nguy cơ cho ngân hàng như:

.) Nguy cơ không thanh toán: là rủi ro xảy ra khi khách hàng hoặc bên thứ ba không thanh toán hoặc không chấp nhận thanh toán cho ngân hàng Ví dụ như (i) trường hợp người nhập khẩu không nhận bộ chứng từ LC và không thanh toán cho ngân hàng mặc dù ngân hàng đã thanh toán cho người xuất khẩu; hoặc (ii) trường hợp người nhập khẩu hoặc ngân hành phát hành LC không đồng ý thanh toán bộ chứng từ mặc dù ngân hàng chiết khấu chứng từ đã chiết khẩu cho khách hàng,…

.) Nguy cơ nợ quá hạn: là rủi ro xảy ra khi những khoản tài trợ của ngân hàng cho các bên xuất nhập khẩu đã đến hạn trả nợ nhưng các bên cố tình trì hoãn trả nợ hoặc không có khả năng trả đủ nợ Ví dụ như trường hợp ngân hàng cho khách hàng vay để mua nguyên liệu, vật tư sản xuất hàng xuất khẩu nhưng sau khi sản xuất xong, bên xuất khẩu không tìm được người mua hoặc người mua từ chối nhận hàng, dẫn tới bên xuất khẩu không đủ tiền trả nợ cho ngân hàng

.) Lừa đảo: vì các bên đối tác thường ở cách nhau rất xa, thậm chí không hề gặp nhau trong quá trình thực hiện đàm phán, điều này dẫn tới nhiều nguy cơ lừa đảo, rủi ro đạo đức Ví dụ như trường hợp thanh toán LC, người xuất khẩu có thể làm giả hồ sơ để nhận tiền thanh toán hoặc mang đi chiết khấu ở nhiều ngân hàng

+ Rủi ro tác nghiệp: Là những rủi ro sai sót kỹ thuật trong quá trình tác nghiệp của ngân hàng Với nghiệp vụ phức tạp như TTTM đòi hỏi trình độ, kinh nghiệp và kỹ năng của cán bộ, rủi ro tác nghiệp cũng là một nguy cơ thường trực

Trong các họat động TTTM của ngân hàng đều có nguy cơ xảy ra rủi ro tác nghiệp, như: