LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan đề tài “Hoàn thiện dịch vụ tư vấn Thuế đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại công ty TNHH Kiểm toán An ViệtAn Việt CPA” là kết quả nghiên cứu và nỗ lực của bản
Tính cấp thiết
Trong những năm gần đây, nền kinh tế toàn cầu đã trải qua nhiều biến động lớn, đặc biệt là sự cạnh tranh thương mại quốc tế và tác động sâu rộng của đại dịch Covid-19, ảnh hưởng đến nhiều quốc gia, trong đó có Việt Nam Trước bối cảnh này, Chính phủ Việt Nam đã nỗ lực thực hiện các chính sách đúng đắn nhằm vừa phòng chống dịch bệnh vừa duy trì phát triển kinh tế Sự gia tăng cơ hội tiếp cận thông tin, vốn và thị trường đã dẫn đến sự ra đời của nhiều doanh nghiệp, đặc biệt là doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) Đối với các doanh nghiệp, việc hoạt động hiệu quả và tối đa hóa lợi nhuận là ưu tiên hàng đầu, bên cạnh việc tuân thủ pháp luật thuế Tuy nhiên, với sự thay đổi liên tục của môi trường kinh doanh và các quy định thuế, nhiều DNNVV gặp khó khăn trong việc nắm bắt và tuân thủ Do đó, để đảm bảo tuân thủ pháp luật thuế một cách nhanh chóng và chính xác, nhiều doanh nghiệp đã lựa chọn dịch vụ tư vấn thuế thay vì tự giải quyết.
Nhu cầu về dịch vụ tư vấn thuế tại các doanh nghiệp đang gia tăng do sự chú trọng vào quản trị rủi ro thuế, một vấn đề nhạy cảm ảnh hưởng trực tiếp đến dòng tiền và uy tín của doanh nghiệp Trước những thay đổi liên tục của môi trường kinh doanh và quy định thuế tại Việt Nam, nhiều tổ chức gặp khó khăn trong việc nắm bắt thông tin Do đó, để đảm bảo công việc được thực hiện nhanh chóng, chuyên nghiệp và chính xác, đồng thời tiết kiệm chi phí, các doanh nghiệp thường lựa chọn dịch vụ tư vấn thuế thay vì tự xử lý.
Dịch vụ tư vấn thuế đã trở thành một ngành dịch vụ quan trọng trên toàn cầu, nhưng tại Việt Nam, ngành này vẫn chưa phát triển mạnh mẽ và chưa đáp ứng đầy đủ nhu cầu của các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) Mặc dù có nhiều nhà cung cấp dịch vụ tư vấn thuế như công ty kiểm toán, doanh nghiệp dịch vụ kế toán, và đại lý thuế, nhưng vẫn còn nhiều hạn chế cần khắc phục Nhận thức được tầm quan trọng và tiềm năng của dịch vụ tư vấn thuế đối với nền kinh tế thị trường, cùng với kinh nghiệm thực tập tại Công ty TNHH Kiểm toán An Việt, tôi quyết định chọn đề tài này để nghiên cứu.
Công ty TNHH Kiểm toán An Việt (An Việt CPA) đang tiến hành hoàn thiện dịch vụ tư vấn thuế cho doanh nghiệp vừa và nhỏ Bài viết tập trung nghiên cứu thực trạng cung cấp dịch vụ này, từ đó đề xuất một số giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng và phát triển dịch vụ tư vấn thuế trong tương lai.
Mục tiêu nghiên cứu
• Về lý luận: Khóa luận tập trung nghiên cứu các cơ sở lý luận về thuế và dịch vụ tư vấn thuế
Khóa luận này tập trung vào việc phân tích và đánh giá thực trạng cung cấp dịch vụ tư vấn thuế tại Công ty TNHH Kiểm toán An Việt Qua đó, bài viết sẽ đề xuất các giải pháp nhằm phát triển và hoàn thiện dịch vụ tư vấn thuế của công ty, góp phần nâng cao chất lượng và hiệu quả phục vụ khách hàng.
Phương pháp nghiên cứu
Khóa luận này áp dụng các quan điểm khách quan trong bối cảnh luôn thay đổi và phát triển, đồng thời sử dụng các phương pháp định tính để đánh giá thực trạng dịch vụ tư vấn thuế tại Công ty TNHH Kiểm toán An Việt Nghiên cứu tập trung vào các tổ chức và doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Việt Nam trong giai đoạn 2020 - 2023.
Phương pháp phân tích trong bài viết này dựa trên các lý luận về thuế và dịch vụ tư vấn thuế tại Việt Nam Nghiên cứu sẽ đánh giá và phân tích những tồn tại trong việc cung cấp dịch vụ tư vấn thuế cho các tổ chức, doanh nghiệp của Công ty TNHH Kiểm toán An Việt CPA Từ đó, bài viết đưa ra khuyến nghị và giải pháp nhằm hoàn thiện dịch vụ tư vấn thuế tại công ty.
Kết cấu khóa luận
Ngoại trừ phần mở đầu, kết luận khóa luận bao gồm 3 phần chính:
Phần I Cơ sở lý luận về dịch vụ tư vấn thuế đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa
Phần II Thực trạng dịch vụ tư vấn thuế đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại
Công ty TNHH Kiểm toán An Việt
Phần III Giải pháp hoàn thiện dịch vụ tư vấn thuế đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Công ty TNHH Kiểm toán An Việt
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ DỊCH VỤ TƯ VẤN THUẾ ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA
Cơ sở lý luận về Doanh nghiệp nhỏ và vừa
1.1.1 Khái niệm về doanh nghiệp nhỏ và vừa
Doanh nghiệp siêu nhỏ, nhỏ và vừa, hay còn gọi là doanh nghiệp nhỏ và vừa, là những doanh nghiệp có quy mô hạn chế về vốn, lao động và doanh thu Theo quy mô, doanh nghiệp nhỏ và vừa được phân chia thành ba loại: doanh nghiệp siêu nhỏ, doanh nghiệp nhỏ và doanh nghiệp vừa.
Theo Ngân hàng Thế giới, doanh nghiệp siêu nhỏ được định nghĩa là doanh nghiệp có dưới 10 lao động, trong khi doanh nghiệp nhỏ là những doanh nghiệp có từ 10 đến 200 lao động và nguồn vốn không vượt quá một mức nhất định.
20 tỷ đồng; doanh nghiệp vừa có từ 200 đến 300 lao động, nguồn tốn từ 20 đến 100 tỷ đồng
Nghị định 90/2001/NĐ-CP của Chính phủ quy định tiêu chí doanh nghiệp nhỏ và vừa là quy mô vốn pháp định dưới 10 tỷ đồng và số lượng lao động sử dụng dưới 300 lao động/năm Theo đó, khoảng 97% doanh nghiệp của Việt Nam hiện nay thuộc diện doanh nghiệp nhỏ và vừa, chủ yếu thuộc khu vực kinh tế tư nhân Điều này phù hợp với trình độ phát triển kinh tế của Việt Nam, đặc biệt là trong giai đoạn đầu xây dựng kinh tế thị trường định hướng XHCN Phần lớn doanh nghiệp nhỏ và vừa hoạt động trong lĩnh vực thương mại và dịch vụ, chiếm khoảng 81%, còn lại hoạt động trong công nghiệp và xây dựng.
Theo Nghị định số 56/2009/NĐ-CP, doanh nghiệp tại Việt Nam được phân loại theo quy mô lao động, với doanh nghiệp nhỏ có từ 10 đến 200 lao động và doanh nghiệp vừa có từ 200 đến 300 lao động, ngoại trừ ngành thương mại và dịch vụ Trong lĩnh vực này, doanh nghiệp nhỏ có từ 10 đến 50 lao động, trong khi doanh nghiệp vừa có từ 50 đến 100 lao động Tuy nhiên, Việt Nam vẫn đối mặt với nhiều hạn chế trong phát triển, bao gồm khó khăn trong sản xuất kinh doanh, tâm lý xã hội, cơ chế chính sách và quản lý nhà nước, đồng thời phải đối diện với thách thức lớn từ thị trường trong bối cảnh hội nhập quốc tế ngày càng gia tăng.
Theo Điều 4 của Luật hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa năm 2017, doanh nghiệp nhỏ và vừa bao gồm doanh nghiệp siêu nhỏ, doanh nghiệp nhỏ và doanh nghiệp vừa, với số lao động tham gia bảo hiểm xã hội bình quân hàng năm không vượt quá 200 người, đồng thời đáp ứng ít nhất một trong hai tiêu chí quy định.
- Tổng nguồn vốn không quá 100 tỷ đồng;
- Tổng doanh thu của năm trước liền kề không quá 300 tỷ đồng
Doanh nghiệp siêu nhỏ, nhỏ và vừa được phân loại theo các lĩnh vực: nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản; công nghiệp, xây dựng; và thương mại, dịch vụ.
Theo Nghị định số 80/2021/NĐ-CP, doanh nghiệp trong lĩnh vực nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản, công nghiệp và xây dựng có những tiêu chí khác biệt so với doanh nghiệp trong lĩnh vực thương mại và dịch vụ Cụ thể, doanh nghiệp siêu nhỏ trong các lĩnh vực này có tối đa 10 lao động và tổng doanh thu hoặc tổng nguồn vốn dưới 3 tỷ đồng Doanh nghiệp quy mô nhỏ có dưới 100 lao động và tổng doanh thu không quá 50 tỷ đồng hoặc tổng nguồn vốn không quá 20 tỷ đồng Doanh nghiệp vừa có ít hơn 200 người và tổng doanh thu dưới 200 tỷ đồng hoặc tổng nguồn vốn dưới 100 tỷ đồng Trong lĩnh vực thương mại và dịch vụ, doanh nghiệp siêu nhỏ có dưới 10 lao động và tổng doanh thu không quá 10 tỷ đồng hoặc tổng nguồn vốn dưới 10 tỷ đồng.
Doanh nghiệp nhỏ tại Việt Nam được xác định là những doanh nghiệp có dưới 50 nhân viên và tổng doanh thu hàng năm dưới 100 tỷ đồng hoặc tổng nguồn vốn dưới 50 tỷ đồng Trong khi đó, doanh nghiệp vừa là những đơn vị có không quá 100 nhân viên với tổng doanh thu hàng năm nhỏ hơn 300 tỷ đồng hoặc tổng nguồn vốn dưới 100 tỷ đồng.
Báo cáo tại Đại hội đại biểu toàn quốc lần thứ III của Hiệp hội Doanh nghiệp nhỏ và vừa Việt Nam nhiệm kỳ 2016 - 2021 chỉ ra rằng, các doanh nghiệp nhỏ và vừa đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế, góp phần tạo ra việc làm và thúc đẩy sự phát triển bền vững.
Việt Nam đóng góp quan trọng cho nền kinh tế, với hơn 40% GDP, 31% giá trị xuất khẩu và 29% các khoản nộp ngân sách, đồng thời tạo việc làm cho khoảng 62% tổng số lao động Mặc dù kinh tế tư nhân đã phát triển mạnh mẽ, chiếm 40-43% GDP và thu hút 85% lực lượng lao động, nhưng doanh nghiệp nhỏ và vừa vẫn gặp nhiều khó khăn Những thách thức này bao gồm vấn đề trong sản xuất kinh doanh, tâm lý xã hội, cơ chế chính sách và quản lý nhà nước, đặc biệt là trong bối cảnh hội nhập quốc tế ngày càng sâu rộng.
Bảng 1.1: Khái niệm về doanh nghiệp nhỏ và vừa
Quy mô DN siêu nhỏ DN nhỏ DN vừa
Khu vực Số lao động
Số lao động Tổng nguồn vốn Số lao động
I Nông, lâm nghiệp và thuỷ sản
20 tỷ đồng trở xuống từ trên 10 người đến
200 người từ trên 20 tỷ đồng đến 100 tỷ đồng từ trên 200 người đến
II Công nghiệp và xây dựng
20 tỷ đồng trở xuống từ trên 10 người đến
200 người từ trên 20 tỷ đồng đến 100 tỷ đồng từ trên 200 người đến
III Thương mại và dịch vụ
10 tỷ đồng trở xuống từ trên 10 người đến
50 người từ trên 10 tỷ đồng đến 50 tỷ đồng từ trên 50 người đến
Nguồn: Tác giả tự tổng hợp 1.1.2 Tiêu chí xác định doanh nghiệp nhỏ và vừa
Theo Điều 5 chương II Nghị định số 80/2021/NĐ-CP, doanh nghiệp nhỏ và vừa được phân loại theo quy mô thành ba loại: doanh nghiệp siêu nhỏ, doanh nghiệp nhỏ và doanh nghiệp vừa.
Doanh nghiệp siêu nhỏ trong nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản, công nghiệp và xây dựng có dưới 10 lao động tham gia bảo hiểm xã hội và tổng doanh thu hoặc tổng nguồn vốn không vượt quá 3 tỷ đồng mỗi năm.
Doanh nghiệp siêu nhỏ trong lĩnh vực thương mại và dịch vụ có số lao động tham gia bảo hiểm xã hội bình quân hàng năm không vượt quá 10 người Đồng thời, tổng doanh thu hàng năm của doanh nghiệp này không quá 10 tỷ đồng hoặc tổng nguồn vốn không vượt quá 3 tỷ đồng.
2 Doanh nghiệp nhỏ trong lĩnh vực nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản; lĩnh vực công nghiệp và xây dựng sử dụng lao động có tham gia bảo hiểm xã hội bình quán năm không quá 100 người và tổng doanh thu của năm không quá 50 tỷ đồng hoặc tổng nguồn vốn của năm không quá 20 tỷ đồng, nhưng không phải là doanh nghiệp siêu nhỏ theo quy định tại khoản 1 Điều này
Doanh nghiệp nhỏ trong lĩnh vực thương mại và dịch vụ có số lao động tham gia bảo hiểm xã hội bình quân không quá 50 người, tổng doanh thu hàng năm không vượt quá 100 tỷ đồng, hoặc tổng nguồn vốn hàng năm không quá 50 tỷ đồng, nhưng không thuộc loại doanh nghiệp siêu nhỏ theo quy định.
Cơ sở lý luận về dịch vụ tư vấn thuế đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa
1.2.1 Khái niệm về dịch vụ tư vấn thuế
Theo Gronroos (1990), dịch vụ được định nghĩa là một chuỗi các hoạt động vô hình, trong đó có sự tương tác giữa khách hàng và nhân viên, cũng như các nguồn lực vật chất và hàng hóa Đây là nơi mà các vấn đề của khách hàng được giải quyết một cách hiệu quả.
Theo Kotler và Armstrong (2004), dịch vụ bao gồm các hoạt động và lợi ích mà doanh nghiệp cung cấp cho khách hàng nhằm xây dựng và duy trì mối quan hệ lâu dài Nghiên cứu "Factors Influencing User Satisfaction of E-Tax Filing: The Study of Small and Medium Enterprises (SMEs)" của Nakanya Chumsombat (2014) đã khảo sát các yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng dịch vụ nộp thuế điện tử cho người dùng tại Bangkok và các vùng lân cận ở Thái Lan Tác giả áp dụng phương pháp nghiên cứu định lượng để điều tra các doanh nghiệp nhỏ và vừa, nhằm xác định các nhân tố tác động đến chất lượng dịch vụ thuế điện tử.
The study titled "Factors Influencing the Intention to Use Tax Consulting Services among Firms in Ho Chi Minh City, Vietnam," authored by Nguyễn Thị Triệu, Nguyễn Thảo Trang, and Hà Thị Thủy (2016), was presented at an international conference This research explores various factors that affect businesses' decisions to engage tax consulting services, highlighting the significance of understanding these influences in the context of Vietnam's evolving economic landscape.
Nghiên cứu dựa trên khảo sát 112 doanh nghiệp tại thành phố Hồ Chí Minh về dịch vụ tư vấn thuế cho thấy ba nhóm nhân tố chính ảnh hưởng đến ý định sử dụng dịch vụ này: thái độ đối với hành vi, tiêu chuẩn chủ quan và kiểm soát hành vi nhận thức Trong đó, thái độ đối với hành vi dịch vụ tư vấn thuế là yếu tố có ảnh hưởng mạnh mẽ nhất đến quyết định lựa chọn của khách hàng.
Nghiên cứu đã phân tích và đề xuất các kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng dịch vụ tư vấn thuế tại thành phố Hồ Chí Minh, với mục tiêu làm cho dịch vụ này trở nên phổ biến và quen thuộc hơn với doanh nghiệp Tuy nhiên, bài nghiên cứu còn tồn tại một số hạn chế, khi chỉ tập trung vào bốn yếu tố ảnh hưởng đến ý định sử dụng dịch vụ thuế, bao gồm thái độ đối với hành vi, tiêu chuẩn chủ quan, kiểm soát hành vi nhận thức và tính hấp dẫn của sự thay thế, mà chưa phản ánh toàn diện thực trạng dịch vụ tư vấn thuế Để có cái nhìn đầy đủ về lĩnh vực thuế, cần hiểu rõ bản chất và đặc trưng của từng loại thuế, cùng với các cơ sở lý luận liên quan.
"Thuế" của PGS.TS Lê Thị Diệu Huyền (2019) đã trình bày cụ thể vấn đề này
Bài luận văn tốt nghiệp với đề tài "Nâng cao chất lượng dịch vụ tư vấn thuế tại Công ty TNHH Grant Thornton Việt Nam" (2019) đã cung cấp cái nhìn tổng quan về lý thuyết ngành dịch vụ tư vấn thuế và phân tích các nội dung dịch vụ tại công ty này Tác giả đã đưa ra nhận xét và đánh giá dịch vụ tư vấn thuế, đồng thời đề xuất giải pháp nhằm khắc phục những hạn chế và nâng cao chất lượng dịch vụ Tuy nhiên, bài khóa luận còn thiếu sót trong việc cung cấp cơ sở lý thuyết về tiêu chí đánh giá chất lượng dịch vụ và chưa đánh giá thực trạng chất lượng dịch vụ tư vấn thuế tại Grant Thornton Việt Nam Khái niệm dịch vụ được chấp nhận rộng rãi hiện nay là hoạt động có sản phẩm vô hình, giải quyết các mối quan hệ với khách hàng mà không chuyển giao quyền sở hữu.
Hoạt động tư vấn thuế là một dịch vụ chuyên nghiệp quan trọng, ảnh hưởng sâu rộng đến đời sống xã hội Tất cả các giao dịch, từ mua sắm cá nhân đến các hoạt động kinh doanh lớn, đều chịu tác động của thuế Mọi cá nhân và tổ chức đều phải tuân thủ các quy định về thuế, bao gồm thuế thu nhập cá nhân (TNCN) và thuế doanh nghiệp (TNDN), cùng với các loại thuế khác như thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế tiêu thụ đặc biệt Với sự phức tạp và thay đổi liên tục của hệ thống luật thuế, việc hiểu rõ và cập nhật thông tin thuế là một thách thức lớn đối với người dân Do đó, nhu cầu tư vấn thuế trở nên cần thiết cho tất cả các đối tượng nộp thuế.
Chuyên gia tư vấn thuế, với kiến thức sâu sắc về luật thuế, cung cấp giải pháp chuyên nghiệp cho vấn đề thuế của khách hàng Họ định hướng và giải thích rõ ràng để người nộp thuế tối ưu hóa nghĩa vụ thuế, giảm thiểu số thuế phải nộp mà vẫn tuân thủ pháp luật Các chuyên gia xem xét toàn diện các khía cạnh thuế để xây dựng chiến lược thuế hiệu quả cho các hoạt động tài chính tương lai và đại diện cho khách hàng thực hiện nghĩa vụ thuế với Nhà nước.
Dịch vụ tư vấn thuế là một dịch vụ pháp lý quan trọng, giúp khách hàng xử lý các vấn đề liên quan đến quy định thuế Những người cung cấp dịch vụ này hỗ trợ khách hàng tuân thủ đúng pháp luật trong khi vẫn tối ưu hóa lợi nhuận.
1.2.2 Phân loại dịch vụ tư vấn thuế Đứng trên góc độ tổ chức cung cấp, dịch vụ tư vấn thuế có thể chia làm hai loại: dịch vụ tư vấn thuế công và dịch vụ tư vấn thuế tư
1.2.2.1 Dịch vụ tư vấn thuế công
Dịch vụ tư vấn thuế công được cung cấp miễn phí bởi cơ quan nhà nước nhằm hỗ trợ người nộp thuế thực hiện nghĩa vụ thuế, nâng cao ý thức chấp hành nghĩa vụ này Người nộp thuế có thể liên hệ qua đường dây nóng, gửi thư hoặc đến trực tiếp trụ sở cơ quan thuế để được tư vấn Tuy nhiên, việc giải đáp thắc mắc không phải lúc nào cũng ngay lập tức, do mỗi cán bộ thuế chỉ quản lý một phần của quy trình Để nhận được câu trả lời chính xác, người nộp thuế có thể cần liên hệ với nhiều cán bộ hoặc gửi công văn đến cơ quan quản lý thuế.
1.2.2.2 Dịch vụ tư vấn thuế tư
Trong bối cảnh gia tăng nhanh chóng của cá nhân, tổ chức và doanh nghiệp, nhu cầu về dịch vụ tư vấn thuế tư đang trở nên cấp bách và thiết thực Dịch vụ này không chỉ đáp ứng nhu cầu của các đối tượng nộp thuế, đặc biệt là các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV), mà còn giúp giảm tải công việc cho cơ quan thuế, nâng cao hiệu quả quản lý Tư vấn thuế tư sẽ hỗ trợ khách hàng hiểu rõ hơn về các quy định pháp luật thuế, cung cấp giải pháp cho các vấn đề thuế mà DNNVV gặp phải, và đưa ra chiến lược thuế phù hợp nhằm tối ưu hóa lợi ích kinh tế cho doanh nghiệp trong khuôn khổ tuân thủ pháp luật, đồng thời đại diện cho doanh nghiệp thực hiện các nghĩa vụ thuế với Nhà nước.
1.2.3 Sự cần thiết phải phát triển dịch vụ tư vấn thuế
1.2.3.1 Đổi với nền kinh tế thị trường
Hoạt động tư vấn thuế xuất hiện song song với sự phát triển của hệ thống thuế toàn cầu Khi nền kinh tế ngày càng phát triển, nhu cầu về dịch vụ tư vấn thuế trở nên cần thiết hơn bao giờ hết Số lượng văn bản pháp luật về thuế ngày càng gia tăng và thường xuyên được cập nhật, làm cho việc hiểu và thực hiện đúng các quy định thuế trở nên phức tạp đối với người nộp thuế Trong khi đó, các cơ quan thuế không đủ khả năng để giải thích chi tiết từng quy định cho các đối tượng khác nhau Vì vậy, dịch vụ tư vấn thuế đóng vai trò quan trọng trong việc kết nối cơ quan thuế với người nộp thuế, giúp quá trình thu thuế diễn ra nhanh chóng, đầy đủ và chính xác.
1.2.3.2 Đối với công tác quản lý thuế
Dịch vụ tư vấn thuế đóng vai trò quan trọng như "cánh tay nối dài" của cơ quan thuế, giúp truyền đạt chính sách thuế đến doanh nghiệp và người dân trong tất cả các lĩnh vực và ngành nghề.
Công ty tư vấn thuế hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa trong việc cập nhật thông tin thuế và các thay đổi pháp luật, giúp họ nắm bắt kịp thời thông tin cần thiết để xây dựng chiến lược kinh doanh hiệu quả.
THỰC TRẠNG DỊCH VỤ TƯ VẤN THUẾ ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI CÔNG TY TNHH KIỂM TOÁN AN VIỆT
Giới thiệu chung về Công ty TNHH Kiểm toán An Việt
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
Công ty TNHH Kiểm toán An Việt (ANVIETCPA) được thành lập từ sự sáp nhập giữa Công ty TNHH Kiểm toán An Phú (hoạt động từ năm 2007) và Công ty TNHH Kiểm toán Việt Anh (hoạt động từ năm 2003) Sự kết hợp này đã tạo ra một đội ngũ chuyên gia đông đảo, giúp ANVIETCPA cung cấp nhiều dịch vụ đa dạng cho khách hàng.
ANVIETCPA hiện là thành viên duy nhất của Hiệp hội Kiểm toán quốc tế GMN tại Việt Nam, thuộc top 20 tổ chức kiểm toán hàng đầu thế giới Với tư cách là thành viên đầy đủ của GMN International, ANVIETCPA kết nối với mạng lưới các hãng kiểm toán toàn cầu, cam kết cung cấp dịch vụ đạt chuẩn mực cao nhất và chia sẻ kinh nghiệm, tập quán, cũng như văn hóa làm việc của từng quốc gia Hiện tại, công ty TNHH Kiểm toán An Việt đã mở 3 văn phòng.
2 văn phòng tại Hà Nội và 1 văn phòng tại Hải Phòng
Văn phòng chính có địa chỉ tại:
Tầng 12, tòa nhà 167, phố Bùi Thị Xuân, quận Hai Bà Trưng, Hà Nội Điện thoại: 04.6278.2904
ANVIETCPA, với đội ngũ khoảng 60 nhân viên bao gồm kiểm toán viên và trợ lý, cung cấp dịch vụ kiểm toán, kế toán, thuế và tư vấn tài chính cho khách hàng trong và ngoài nước, tuân thủ các chính sách và quy định của Nhà nước Việt Nam Công ty hướng đến việc trở thành một trong những nhà cung cấp dịch vụ chuyên nghiệp hàng đầu tại Việt Nam, nhấn mạnh vào uy tín, chuyên môn và vị thế trên thị trường ANVIETCPA luôn đề cao giá trị của sự tôn trọng và sự phục vụ khách hàng Sau nhiều năm phát triển, công ty đã xây dựng được nền tảng vững chắc cho sự bền vững với đội ngũ kiểm toán viên và chuyên gia tư vấn có trình độ, kinh nghiệm và phong cách chuyên nghiệp.
2.1.2 Đối tượng khách hàng và các hoạt động dịch vụ của công ty
Công ty Kiểm toán An Việt có khoảng 180 khách hàng khác nhau Các đối tượng khách hàng của Công ty gồm:
- Các doanh nghiệp được thành lập và hoạt động theo luật đầu tư nước ngoài tại Việt Nam (các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài)
- Các doanh nghiệp nhà nước
- Các dự án do quốc tế tài trợ
- Các tổ chức xã hội
- Các Công ty trách nhiệm hữu hạn
Các dịch vụ chính do ANVIETCPA cung cấp:
Dịch vụ tư vấn thuế bao gồm việc tư vấn về các luật thuế hiện hành, đánh giá tình hình chấp hành nghĩa vụ thuế, và quản lý rủi ro thuế Chúng tôi cung cấp dịch vụ đăng ký và soát xét thuế, cùng với việc kê khai và kiểm tra tờ khai thuế Ngoài ra, chúng tôi còn đánh giá ảnh hưởng của thuế đối với các hợp đồng kinh tế, các quyết định tài chính và xử lý kế toán, đồng thời hỗ trợ khách hàng trong quá trình quyết toán thuế.
Kiểm toán độc lập đóng vai trò quan trọng trong việc thực hiện kiểm toán báo cáo tài chính (BCTC) hàng năm, đảm bảo tính chính xác cho các báo cáo tài chính phục vụ mục đích thuế và dịch vụ quyết toán thuế Ngoài ra, kiểm toán cũng bao gồm việc kiểm tra và chuyển đổi thông tin trên BCTC theo Chuẩn mực kế toán Việt Nam sang Chuẩn mực kế toán quốc tế Hơn nữa, việc soát xét báo cáo tài chính và kiểm toán báo cáo quyết toán vốn đầu tư hoàn thành cũng là những dịch vụ thiết yếu trong lĩnh vực này.
Tư vấn kiểm soát nội bộ giúp hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ (KSNB) của công ty, thiết lập và phát triển bộ phận kiểm toán nội bộ Chúng tôi kết hợp với kiểm toán viên nội bộ của doanh nghiệp để thực hiện các chức năng kiểm toán nội bộ, đảm bảo tính hiệu quả và minh bạch trong hoạt động của doanh nghiệp.
Chúng tôi cung cấp chương trình đào tạo và hướng dẫn thực hành chuyên sâu về kiểm toán nội bộ cho các kiểm toán viên của khách hàng Đồng thời, công ty hỗ trợ doanh nghiệp trong việc xác định, đánh giá và phát triển các chính sách cùng thủ tục kiểm toán hiệu quả.
Tư vấn kế toán chuyên nghiệp bao gồm hướng dẫn lập và quản lý chứng từ kế toán, ghi sổ sách kế toán, và lập báo cáo tài chính (BCTC) Chúng tôi cung cấp dịch vụ tư vấn xây dựng hệ thống kế toán và bộ máy kế toán phù hợp, cũng như hệ thống báo cáo quản trị Ngoài ra, chúng tôi hỗ trợ xây dựng phần mềm kế toán, lập báo cáo tài chính, báo cáo thuế và các báo cáo khác theo yêu cầu của khách hàng.
Dịch vụ tư vấn tài chính bao gồm hỗ trợ mua bán và hợp nhất doanh nghiệp, định giá doanh nghiệp, soát xét cơ cấu vốn đầu tư, tái cấu trúc doanh nghiệp và cải thiện hệ thống quản trị doanh nghiệp.
Chúng tôi cung cấp dịch vụ tư vấn định giá doanh nghiệp và thẩm định giá tài sản nhằm phục vụ cho các mục đích như cổ phần hóa, mua bán, sáp nhập, chia tách, liên doanh, liên kết và thế chấp ngân hàng Dịch vụ của chúng tôi bao gồm định giá cả tài sản hữu hình và vô hình, đảm bảo đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng.
Hình 2.1: Cơ cấu tổ chức của An Việt CPA
Nguồn: Phòng kế toán An Việt CPA
Hội đồng thành viên đóng vai trò quyết định cao nhất trong việc điều hành hoạt động của công ty, đảm bảo quản lý hiệu quả và tổ chức thực hiện kế hoạch kinh doanh cũng như các hoạt động chung.
- Ban Tổng giám đốc: Trực tiếp điều hành và chịu trách nhiệm về các hoạt động kinh doanh của công ty
Giám đốc kiểm toán có trách nhiệm quản lý các hoạt động của các phòng kiểm toán độc lập và dịch vụ đảm bảo, bao gồm phòng kiểm toán xây dựng cơ bản, ban kiểm soát chất lượng, cũng như phòng đào tạo và tư vấn tài chính.
- Giám đốc Marketing: Quản lý hoạt động của phòng tư vấn kế toán và tư vấn thuế, hỗ trợ hoạt động phòng đào tạo và tư vấn tài chính
Phòng nghiệp vụ kiểm toán độc lập chịu trách nhiệm thực hiện các cuộc kiểm toán báo cáo tài chính (BCTC) cho khách hàng Trưởng phòng sẽ quản lý và giám sát tất cả các hoạt động của nhân viên trong phòng, đảm bảo tính chính xác và minh bạch trong quá trình kiểm toán.
- Phòng nghiệp vụ kiểm toán XDCB: Thực hiện các cuộc kiểm toán theo báo cáo quyết toán XDCB, thẩm định đầu tư
Ban kiểm soát chất lượng trong hoạt động kiểm toán có vai trò quan trọng trong việc kiểm tra và soát xét các tài liệu kiểm toán nhằm đảm bảo chất lượng cho các cuộc kiểm toán, từ đó hỗ trợ việc phát hành báo cáo kiểm toán chính xác Bên cạnh đó, bộ phận này cũng cung cấp dịch vụ tư vấn chuyên nghiệp cho khách hàng.
- Phòng đào tạo và tư vấn tài chính: Cung cấp cho khách hàng các dịch vụ tư vấn và đưa ra những giải pháp hữu ích cho khách hàng
Phòng tư vấn thuế và kế toán chuyên cung cấp dịch vụ tư vấn thuế, giúp khách hàng lập kế hoạch thuế hiệu quả Chúng tôi hỗ trợ xây dựng hệ thống kế toán hoàn chỉnh, đảm bảo phù hợp với các quy định pháp luật hiện hành.
- Phòng tư vấn định giá: Thực hiện chức năng định giá của Công ty
Đánh giá chung về thực trạng hoạt động tư vấn thuế đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Công ty TNHH Kiểm toán An Việt
Bảng 2.3: Đánh giá kết quả đạt được của hoạt động tư vấn thuế đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Công ty TNHH Kiểm toán An Việt
Phương diện Mục tiêu Thước đo
Tài chính Gia tăng doanh thu dịch vụ tư vấn thuế Tốc độ tăng trưởng về doanh thu cung cấp dịch vụ tư vấn thuế tại
An Việt CPA mỗi năm Đưa ra dịch vụ tư vấn thuế trở thành một trong những mảng tạo ra doanh thu cho An Việt CPA
Cơ cấu doanh thu các dịch vụ tại An Việt CPA
Mở rộng tệp khách hàng đặc biệt
Số lượng hợp đồng của bộ phận thuế mỗi năm, nội dung hợp đồng về các dịch vụ khách hàng sử dụng,
Để tăng cường độ nhận diện của khách hàng về dịch vụ tư vấn thuế, cần theo dõi số lượng hợp đồng mà bộ phận thuế ký kết hàng năm và thực hiện khảo sát để đánh giá mức độ nhận diện từ phía khách hàng.
Gia tăng sự hài lòng của khách hàng về chất lượng sản phẩm Tỉ lệ khách hàng cũ sử dụng dịch vụ tư vấn thuế
Mức độ hài lòng của khách hàng về dịch vụ được cung cấp
Quy trình nội bộ Quản lý hiệu quả các dự án tư vấn thuế Thời gian bàn giao hợp đồng cho khách hàng theo tiến hộ
Mức độ hài lòng của khách hàng khi trải nghiệm chất lượng dịch vụ tư vấn thuế tại An Việt CPA
Hoàn thiện quy trình nội bộ Các nhân sự dễ dàng nắm bắt với các quy trình công việc
Nhân sự được đào tạo để nâng cao trình độ và đảm bảo yêu cầu chất lượng công việc Đào tạo và phát triển
Mở rộng quy mô nhân sự phòng Thuế Số lượng nhân viên cần được trong các năm
Nâng cao trình độ chuyên môn của nhân viên
Số giờ đào tạo nhân viên phù hợp, đáp ứng với nhu cầu câu việc
Tỷ lệ nhân sự có chứng chỉ chuyên môn cao có tăng lên
Để nâng cao sự hài lòng của nhân viên tại nơi làm việc, việc cung cấp phúc lợi đặc biệt trong các dịp lễ cùng với các chế độ và trợ cấp đầy đủ là rất quan trọng Sự hài lòng này không chỉ đến từ các quyền lợi mà còn từ môi trường làm việc tích cực, giúp nhân viên cảm thấy được trân trọng và động viên.
Nguồn: Tác giả tự tổng hợp
Từ năm 2020 đến 2023, nền kinh tế đã trải qua nhiều biến động do ảnh hưởng của đại dịch Covid và quá trình phục hồi sau đó Trong bối cảnh này, hoạt động tư vấn thuế cho doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Công ty TNHH Kiểm toán An Việt (An Việt CPA) đã có sự phát triển đáng kể Công ty không ngừng nỗ lực vượt qua khó khăn và đạt được những kết quả tích cực trong giai đoạn này.
- Về các chỉ tiêu đánh giá tình hình tài chính đối với dịch vụ tư vấn thuế
Doanh thu từ dịch vụ thuế của An Việt CPA đã có sự cải thiện rõ rệt, với mức tăng trưởng ổn định hàng năm từ 2020 đến 2023 Tốc độ tăng trưởng doanh thu vượt trội hơn so với số lượng khách hàng sử dụng dịch vụ, cho thấy sự tin tưởng ngày càng cao của các doanh nghiệp vào dịch vụ tư vấn thuế của Công ty Điều này cũng phản ánh rằng khách hàng sẵn sàng chi trả nhiều hơn cho các dịch vụ, khẳng định giá trị mà An Việt CPA mang lại đang được đánh giá cao.
- Về phía khách hàng đối với dịch vụ tư vấn thuế
Số lượng khách hàng đã được nâng cao:
Số lượng khách hàng sử dụng dịch vụ tư vấn thuế của An Việt CPA đang gia tăng đáng kể, với tỷ lệ khách hàng cũ và hiện tại tiếp tục lựa chọn dịch vụ của công ty ở mức cao Đặc biệt, giai đoạn 2020 chứng kiến sự phát triển mạnh mẽ trong sự tin tưởng của khách hàng đối với An Việt CPA.
2023, An Việt đã thu hút được nhiều khách hàng hơn, biểu hiện là số lượng các khách hàng mới của An Việt CPA đang có xu hướng tăng nhẹ
Độ tin cậy của khách hàng đối với dịch vụ tư vấn thuế của Công ty đã được nâng lên đáng kể:
Mức độ tin cậy của khách hàng đối với dịch vụ tư vấn thuế của An Việt CPA rất cao, điều này được chứng minh qua tỷ lệ khách hàng cũ duy trì ổn định Nhiều khách hàng đã thể hiện sự tin tưởng bằng cách giới thiệu dịch vụ tư vấn thuế của công ty cho bạn bè, người thân và các đối tác.
- Quy trình nội bộ đối với dịch vụ tư vấn thuế
Mức độ hoàn thành đúng, tuân thủ các cam kết trong hợp đồng cung cấp dịch vụ tư vấn thuế của An Việt CPA:
An Việt CPA cam kết cung cấp dịch vụ tư vấn thuế chất lượng, luôn nỗ lực đáp ứng nhu cầu của khách hàng Với trách nhiệm cao trong công việc và sự quan tâm sát sao đến từng yêu cầu, chúng tôi đảm bảo rằng các dịch vụ tư vấn thuế đều phù hợp với những cam kết đã ký kết.
Hoàn thiện quy trình nội bộ
Quy trình cung cấp dịch vụ tư vấn thuế của An Việt CPA được thực hiện một cách chuyên nghiệp, với sự thống nhất giữa các bước và giai đoạn Các văn bản hướng dẫn về quy trình và cách thức thực hiện thường xuyên được cập nhật và hoàn thiện Thông tin từ các dự án đã hoàn thành được các trưởng nhóm tổng hợp, tạo thành nguồn tư liệu quý giá về nội dung, quy trình và các vấn đề cần lưu ý cho từng khách hàng Những tài liệu này không chỉ giúp đánh giá hiệu quả quy trình mà còn được lưu giữ để nâng cao chất lượng dịch vụ tư vấn thuế trong tương lai.
- Đào tạo và phát triển đối với dịch vụ tư vấn thuế
Nhóm tư vấn thuế của An Việt CPA có chuyên môn vững vàng và luôn cập nhật nhanh chóng các quy định pháp luật thuế hiện hành Điều này giúp đảm bảo dịch vụ tư vấn thuế không chỉ đầy đủ mà còn thể hiện trách nhiệm qua việc giải đáp kịp thời những thắc mắc của khách hàng Khách hàng đánh giá cao thái độ và sự sẵn lòng hỗ trợ của các chuyên viên tư vấn thuế, góp phần tạo dựng niềm tin và sự hài lòng.
2.3.2 Tồn tại và nguyên nhân
Mặc dù An Việt CPA đã đạt được nhiều kết quả tích cực trong việc cung cấp dịch vụ tư vấn thuế cho doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV), nhưng vẫn tồn tại một số hạn chế cần khắc phục.
- Về khía cạnh chỉ tiêu phản ánh kết quả tài chính của An Việt CPA
Doanh thu có dấu hiệu giảm và số lượng khách hàng giữ ở mức ổn định, vì vậy, doanh thu trung bình trên mỗi khách hàng còn thấp:
Mặc dù doanh thu từ dịch vụ tư vấn thuế và số lượng khách hàng của An Việt CPA đều tăng, nhưng mức doanh thu trung bình từ mỗi khách hàng lại giảm Tuy nhiên, An Việt CPA đang có dấu hiệu phục hồi tích cực.
- Về khía cạnh khách hàng
Danh tiếng về dịch vụ tư vấn thuế của Công ty chưa thực sự nổi bật trên thị trường:
Mặc dù An Việt CPA cung cấp dịch vụ tư vấn thuế chất lượng tốt, nhưng vẫn chưa được nhiều người biết đến Hiện tại, nguồn khách hàng chủ yếu của công ty đến từ mối quan hệ cá nhân của các thành viên và sự giới thiệu từ khách hàng cũ Đối tượng khách hàng chính là các doanh nghiệp vừa và nhỏ, trong khi số lượng doanh nghiệp lớn vẫn còn hạn chế.
Khách hàng đánh giá trách nhiệm làm việc của các chuyên viên tư vấn thuế còn thấp, mặc dù họ đã chủ động trong việc triển khai công việc và thu thập tài liệu từ khách hàng Tuy nhiên, các chuyên viên này chưa cập nhật tình hình công việc và phản hồi các vấn đề của khách hàng một cách kịp thời, dẫn đến việc chưa đáp ứng đầy đủ nhu cầu của khách hàng.
- Về khía cạnh quy trình nội bộ
Hiện nay, các điều khoản trong thỏa thuận tư vấn thuế với khách hàng chưa rõ ràng, dẫn đến sự hiểu lầm về bản chất dịch vụ Nhiều doanh nghiệp cho rằng họ đã chi tiêu lớn cho dịch vụ của An Việt CPA, do đó kỳ vọng của họ rất cao Danh tiếng của An Việt CPA không chỉ mang lại cơ hội mà còn tạo ra thách thức, buộc công ty phải đáp ứng mong đợi lớn từ khách hàng Trong một số trường hợp, khách hàng không nhận thức rõ những giới hạn của dịch vụ tư vấn thuế trong hợp đồng, dẫn đến việc đưa ra yêu cầu không thực tế và dễ nhầm lẫn giữa tư vấn thuế và gian lận thuế.
Hiệu suất công việc của phòng thuế tại An Việt CPA chưa đạt tối ưu do nhân viên phải xử lý nhiều loại nghiệp vụ khác nhau, từ soát xét các sắc thuế như GTGT, TNDN, TNCN đến hỗ trợ khách hàng lập hồ sơ xác định giá giao dịch liên kết Nhân viên có kinh nghiệm và thường xuyên tiếp xúc với các giao dịch liên kết sẽ xử lý nhanh chóng và hiệu quả, nhưng đối với những nghiệp vụ ít gặp và đặc thù cho từng doanh nghiệp, họ sẽ cần nhiều thời gian hơn để nghiên cứu và phản hồi với khách hàng.
- Về khía cạnh đào tạo và phát triển đối với dịch vụ tư vấn thuế
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN DỊCH VỤ TƯ VẤN THUẾ ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI CÔNG TY TNHH KIỂM TOÁN AN VIỆT
Mục tiêu hướng đến
Công ty TNHH Kiểm toán An Việt, với gần 20 năm hoạt động, không ngừng nâng cao chất lượng dịch vụ và sản phẩm Mục tiêu của công ty là trở thành một trong những công ty kiểm toán hàng đầu tại Việt Nam, đồng thời phát triển dịch vụ tư vấn chuyên nghiệp về thuế, tài chính và quản trị cho doanh nghiệp Hiện tại, dịch vụ tư vấn thuế của công ty đã ổn định và có chiều sâu hơn Trong những năm tới, An Việt mong muốn xây dựng đội ngũ tư vấn chuyên nghiệp và nâng cao hình ảnh, thương hiệu An Việt CPA trên thị trường Để đạt được những mục tiêu này, công ty đã đặt ra các định hướng cụ thể.
Công ty cam kết liên tục cải thiện chất lượng dịch vụ tư vấn và mở rộng danh mục dịch vụ để đáp ứng tối đa nhu cầu và mong đợi của khách hàng khi sử dụng dịch vụ của mình.
Công ty chú trọng nâng cao thái độ và năng lực làm việc của cán bộ, nhân viên thông qua việc tổ chức nhiều hoạt động kết nối Những hoạt động này không chỉ giúp cải thiện khả năng làm việc nhóm mà còn nâng cao tinh thần yêu nghề và sự gắn bó của nhân viên với Công ty.
- Công ty sẽ nỗ lực trong việc tập trung phát triển mạng lưới khách hàng, mở rộng quy mô cung cấp dịch vụ tư vấn thuế
Để mở rộng nguồn khách hàng, cần tuyển dụng thêm nhiều nguồn lực chất lượng cao Đồng thời, tăng cường trao đổi nhằm khai thác tối đa lợi ích từ kiến thức chuyên môn và kinh nghiệm làm nghề.
Xây dựng một môi trường làm việc lành mạnh, công bằng và chuyên nghiệp là ưu tiên hàng đầu, nhằm tạo điều kiện tối đa cho các cộng sự và đối tác phát triển toàn diện.
Giải pháp hoàn thiện dịch vụ tư vấn thuế đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Công ty TNHH Kiểm toán An Việt
Giải pháp nhằm nâng cao chất lượng dịch vụ tư vấn thuế đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại An Việt CPA dựa trên 3 khía cạnh chính:
Về khía cạnh quy trình nội bộ
Về khía cạnh đào tạo và phát triển đối với dịch vụ tư vấn thuế
Về khía cạnh khách hàng
3.2.1 Nhóm giải pháp về khía cạnh cải thiện quy trình nội bộ dịch vụ tư vấn thuế DNNVV tại An Việt CPA
Cải thiện nội dung và quy trình cung cấp dịch vụ tư vấn thuế sẽ giúp An Việt CPA nâng cao năng suất và chất lượng sản phẩm, đồng thời mang lại sự hài lòng cho khách hàng Một số giải pháp mà An Việt CPA có thể áp dụng để tối ưu hóa dịch vụ tư vấn thuế bao gồm việc nâng cao kỹ năng đội ngũ nhân viên, sử dụng công nghệ hiện đại trong quy trình làm việc, và cải thiện giao tiếp với khách hàng.
- Đa dạng hóa nội dung dịch vụ tư vấn thuế
An Việt hiện cung cấp nhiều loại hình dịch vụ tư vấn thuế, nhưng vẫn chưa đáp ứng đầy đủ nhu cầu của khách hàng, đặc biệt trong bối cảnh Việt Nam đang phát triển và hội nhập quốc tế Sự gia tăng doanh nghiệp nước ngoài và các lĩnh vực mới sẽ dẫn đến nhu cầu tư vấn thuế tăng cao trong tương lai Để mở rộng tệp khách hàng và đáp ứng nhu cầu một cách toàn diện, Công ty cần đa dạng hóa dịch vụ tư vấn thuế Việc nghiên cứu và đánh giá thị trường là cần thiết để nắm bắt nhu cầu khách hàng, đồng thời chú trọng phát triển các dịch vụ như tư vấn thuế quốc tế, hỗ trợ mua bán sáp nhập doanh nghiệp, và giải quyết tranh chấp về thuế.
- Phân vùng dịch vụ tư vấn theo các mảng nhỏ
Hiện tại, quy mô nhân sự bộ phận tư vấn thuế tại An Việt CPA còn hạn chế và chưa được phân công công việc hợp lý theo chuyên môn Các tư vấn viên phải tham gia nhiều lĩnh vực thuế khác nhau, từ thuế GTGT, TNCN, TNDN đến thuế nhà thầu và chuyển giá, dẫn đến việc cung cấp dịch vụ tư vấn chưa đạt hiệu quả tối ưu Để nâng cao chất lượng dịch vụ, công ty cần tăng cường số lượng nhân sự và phân chia các phòng ban nhỏ hơn, từ đó phát huy tối đa thế mạnh của từng tư vấn viên và giảm áp lực công việc cũng như kiến thức cho nhân sự trong bộ phận tư vấn thuế.
Công ty nên xem xét việc phân vùng dịch vụ tư vấn theo từng sắc thuế, chia nhân sự thành các nhóm chuyên trách như nhóm thuế GTGT, nhóm thuế TNCN và nhóm thuế TNDN Việc này sẽ giúp tối ưu hóa kiến thức và kỹ năng của các chuyên viên, từ đó nâng cao chất lượng dịch vụ tư vấn thuế, mang lại sự chuyên sâu và lợi thế cạnh tranh cho công ty trên thị trường.
- Hoàn thiện các quy trình cung cấp dịch vụ tư vấn thuế dựa trên việc chi tiết hóa mục tiêu
Công ty cân cần hoàn thiện quy trình cung cấp dịch vụ tư vấn thuế, đặc biệt ở giai đoạn lập kế hoạch và thu thập thông tin khách hàng Tập trung vào hai giai đoạn này sẽ giúp chuyên viên tư vấn nắm bắt tình hình và nhu cầu khách hàng, từ đó xác định mục tiêu phù hợp cho dịch vụ tư vấn thuế Trong giai đoạn lập kế hoạch, chuyên viên cần tổng hợp dữ liệu khách hàng một cách khoa học và dễ hiểu, chỉ rõ các rủi ro theo thứ tự từ cao đến thấp Việc tóm tắt và mô hình hóa thông tin thành hình ảnh sẽ giúp khách hàng nhận diện rõ ràng mức độ rủi ro Đồng thời, từ dữ liệu này, cần xác định các mục tiêu cụ thể để xây dựng kế hoạch công việc chi tiết.
Trong giai đoạn thu thập thông tin từ khách hàng, nhóm tư vấn cần lập danh sách tài liệu cần thu thập dựa trên mục tiêu và kế hoạch chi tiết đã đề ra Họ nên gửi trước danh sách này cho khách hàng để hỗ trợ quá trình tìm kiếm Đồng thời, tận dụng tối đa thời gian làm việc trực tiếp tại doanh nghiệp khách hàng là rất quan trọng để thu thập tài liệu, nhằm hạn chế việc phát sinh yêu cầu tài liệu mới sau khi kết thúc thời gian làm việc.
Trong giai đoạn xử lý nghiệp vụ, đội ngũ tư vấn nhôm cần liên tục theo dõi và cập nhật tiến độ công việc, từ những nhiệm vụ đã hoàn thành đến những vấn đề còn tồn đọng, nhằm đưa ra phản hồi kịp thời cho khách hàng Đồng thời, việc xử lý các phần hành cần được thực hiện một cách gọn gàng và có tổ chức, sắp xếp theo mức độ quan trọng để đảm bảo hiệu quả cao nhất.
Xây dựng quy trình làm việc hợp lý là yếu tố then chốt để nâng cao chất lượng dịch vụ của Công ty Quy trình này không chỉ giúp tối ưu hóa việc sử dụng nguồn lực mà còn hỗ trợ nhóm tư vấn trong việc theo dõi và đáp ứng nhanh chóng các yêu cầu của khách hàng.
- Chủ động để xuất, quy định trong hợp đồng với khách hàng về quyền truy cập thông tin
Khi cung cấp dịch vụ tư vấn, thông tin và dữ liệu từ khách hàng là yếu tố then chốt để đưa ra đánh giá và quyết định chính xác Việc thu thập thông tin đầy đủ giúp tư vấn viên phát hiện và giải quyết vấn đề một cách chuyên nghiệp Tuy nhiên, không phải khách hàng nào cũng hiểu và sẵn sàng chia sẻ thông tin, điều này có thể dẫn đến thiếu hụt dữ liệu và đánh giá sai lệch Để khắc phục, Công ty cần chủ động giải thích rõ ràng về trách nhiệm của mình, nhằm xây dựng lòng tin và tránh hiểu lầm Khi ký hợp đồng, việc trao đổi về nguyên tắc và quy trình làm việc sẽ tạo điều kiện cho khách hàng cởi mở hơn trong việc chia sẻ tài liệu, từ đó đảm bảo dịch vụ tư vấn thuế được thực hiện hiệu quả và đúng tiến độ.
3.2.2 Nhóm giải pháp khía cạnh đào tạo và phát triển đối với dịch vụ tư vấn thuế DNNVV của An Việt CPA
Nhân sự là yếu tố then chốt trong sự phát triển của An Việt CPA, đặc biệt trong lĩnh vực tư vấn thuế, nơi mà chất lượng công việc phụ thuộc nhiều vào đội ngũ nhân viên Việc phát triển nguồn nhân lực không chỉ nâng cao năng suất lao động mà còn cải thiện hiệu quả cung cấp dịch vụ An Việt CPA có thể áp dụng một số giải pháp để phát triển nhân lực, nhằm tối ưu hóa kết quả công việc.
- Thu hút người lao động nhằm nâng cao số lượng nhân sự
Ngành dịch vụ tư vấn thuế đang ngày càng phát triển, dẫn đến sự gia tăng lượng khách hàng tại An Việt CPA Do số lượng nhân viên tư vấn thuế còn hạn chế, các tư vấn viên thường phải đối mặt với áp lực công việc lớn Vì vậy, việc tăng cường nhân sự là cần thiết để nâng cao hiệu suất làm việc và chất lượng dịch vụ An Việt CPA có thể thu hút hai nhóm đối tượng chính: sinh viên mới tốt nghiệp và các chuyên gia tư vấn có kinh nghiệm.
Đối tượng sinh viên mới ra trường là nhóm nhiệt huyết, có khả năng thích nghi cao và đánh giá cao cơ hội học hỏi hơn là mức lương Mặc dù họ thường thiếu kiến thức chuyên môn và kinh nghiệm thực tế, An Việt CPA có thể thu hút nhóm này bằng cách tổ chức các buổi giới thiệu công việc và chương trình đào tạo ngắn, miễn phí Mặc dù cần thời gian đào tạo, nhưng sinh viên mới ra trường có yêu cầu lương thấp hơn và dễ dàng thích ứng, giúp giảm thiểu sai phạm do thiếu kinh nghiệm.
Để nâng cao chất lượng dịch vụ của An Việt CPA, việc thu hút các chuyên gia tư vấn có kinh nghiệm là rất cần thiết Những chuyên gia này không chỉ giúp các thành viên học hỏi thêm mà còn tạo ra nhiều mối quan hệ giá trị Để đạt được điều này, công ty cần xây dựng môi trường làm việc chuyên nghiệp và có chế độ đãi ngộ hấp dẫn.
Để nâng cao chất lượng dịch vụ tư vấn thuế, An Việt CPA cần chú trọng vào việc đào tạo và phát triển đội ngũ nhân sự Việc nâng cao chất lượng nhân viên không chỉ tăng năng suất lao động mà còn cải thiện sự hài lòng của khách hàng Các chuyên gia và tư vấn viên cần có kiến thức chuyên môn vững vàng, đạo đức nghề nghiệp và kỹ năng tư vấn tốt Do đó, tổ chức các buổi đào tạo thường xuyên về kiến thức và kinh nghiệm chuyên môn là rất cần thiết, đặc biệt trong bối cảnh quy định thuế thường xuyên thay đổi Những buổi đào tạo này giúp nhân viên cập nhật thông tin mới nhất và nâng cao chất lượng nghiệp vụ tư vấn thuế.
Công ty cần chú trọng không chỉ vào việc bồi dưỡng kiến thức nghiệp vụ mà còn nâng cao thái độ làm việc, trách nhiệm và các kỹ năng mềm như giao tiếp, ngoại ngữ, và tin học Điều này sẽ giúp mỗi thành viên giao tiếp hiệu quả với khách hàng và đồng nghiệp, từ đó nâng cao chất lượng dịch vụ cung cấp.
- Xây dựng các chính sách đãi ngộ cho người lao động nhằm nâng cao sự gắn bó của các thành viên với Công ty
Kiến nghị
3.3.1 Kiến nghị với cơ quan Nhà nước
- Nâng cao hiệu quả công tác phổ biến các chính sách, quy định về pháp luật thuế để các doanh nghiệp dễ dàng tiếp cận thông tin
Trong bối cảnh nền kinh tế và chính trị liên tục thay đổi, các quy định pháp luật về thuế cần được cập nhật để phù hợp với mục tiêu phát triển quốc gia Việc Nhà nước nâng cao hiệu quả tuyên truyền các chính sách thuế tới người dân là rất quan trọng, giúp họ hiểu rõ và thực hiện đúng nghĩa vụ của mình Các quy định thuế không chỉ ảnh hưởng đến lợi ích kinh tế của các chủ thể mà còn tác động lớn đến nguồn tài chính quốc gia Do đó, Nhà nước cần triển khai các giải pháp giáo dục và phổ biến thông tin để người dân thực hiện quyền lợi và trách nhiệm đối với Nhà nước Khi có sự thay đổi trong pháp luật thuế, các cơ quan thuế cần kịp thời ban hành hướng dẫn và ứng dụng công nghệ thông tin để hỗ trợ người nộp thuế Việc tuyên truyền qua thiết bị thông minh và các kênh truyền thông đa phương tiện sẽ giúp cộng đồng nắm bắt thông tin quan trọng, từ đó xây dựng hình ảnh chuyên nghiệp, minh bạch và đổi mới cho ngành thuế.
- Đẩy mạnh ứng dụng công nghệ, hiện đại hóa phương thức quản lý thuế, tạo thuận lợi cho người dân và các doanh nghiệp
Trong bối cảnh cuộc cách mạng công nghiệp 4.0, công nghệ thông tin ngày càng trở thành yếu tố quan trọng trong quản lý thuế toàn cầu Việc ứng dụng công nghệ không chỉ tự động hóa thủ tục hành chính thuế mà còn tạo điều kiện thuận lợi cho người nộp thuế thực hiện nghĩa vụ của mình Do đó, tăng cường ứng dụng công nghệ thông tin trong các thủ tục hành chính và chuyển đổi sang môi trường mạng là cần thiết, giúp tiết kiệm chi phí, nguồn lực và tạo thuận lợi cho người dân, đồng thời nâng cao tính minh bạch trong công tác quản lý nhà nước.
Trong những năm gần đây, ngành thuế Việt Nam đã thực hiện cải cách và ứng dụng công nghệ thông tin, phát triển dịch vụ thuế điện tử với nhiều tiện ích Để nâng cao hiệu quả quản lý thuế, Việt Nam cần tiếp tục xây dựng và hoàn thiện hệ thống quản lý thuế tích hợp, tập trung vào việc thiết kế quy trình nghiệp vụ hiện đại và cung cấp dịch vụ thuế số cho người nộp thuế Điều này không chỉ cải thiện trải nghiệm cho người dân và doanh nghiệp mà còn tạo ra một môi trường kinh doanh công bằng, minh bạch Bên cạnh đó, Nhà nước cần chú trọng phát triển hạ tầng kỹ thuật để đảm bảo khả năng truy cập và sử dụng hiệu quả dịch vụ kê khai thuế trực tuyến, đồng thời bảo đảm an toàn an ninh cho hệ thống công nghệ thông tin ngành thuế.
- Cải cách hoàn thiện các nội dung, quy trình, thủ tục hành chính, liên quan tới thuế
Hiện nay, việc thực hiện pháp luật thuế gặp nhiều khó khăn do một số quy định chưa rõ ràng và dễ hiểu Để cải thiện tình hình, các cơ quan thuế và Nhà nước cần phối hợp sửa đổi, bổ sung các quy định thuế phù hợp với thực tiễn Việc này nhằm đảm bảo sự thống nhất giữa các văn bản pháp luật và đơn giản hóa quy trình, tạo điều kiện thuận lợi cho người nộp thuế thực hiện đúng quyền lợi và nghĩa vụ của mình.
Cần cải cách quy trình và thủ tục hành chính thuế để đơn giản hóa, tiết kiệm thời gian và chi phí cho người nộp thuế Các cơ quan thuế và Nhà nước nên giảm số lần thực hiện các thủ tục hành chính về thuế và phối hợp với các cơ quan khác để kết hợp thực hiện các thủ tục liên quan, từ đó giảm chi phí tuân thủ pháp luật cho người dân và sử dụng hiệu quả nguồn lực của Nhà nước Đồng thời, cần nâng cao chất lượng phục vụ người nộp thuế trong việc hướng dẫn và giải quyết các vấn đề liên quan đến thủ tục hành chính thuế, tạo điều kiện thuận lợi cho người dân.
- Theo dõi, rà soát và hoàn thiện các quy định liên quan tới hoạt động dịch vụ tư vấn thuế
Ngành dịch vụ tư vấn thuế tại Việt Nam hiện đang là một lĩnh vực kinh doanh có điều kiện, nhưng các quy định pháp luật về việc thành lập đại lý thuế và doanh nghiệp cung cấp dịch vụ này vẫn còn thiếu sót và không cụ thể Trách nhiệm và nghĩa vụ của các đơn vị cung cấp dịch vụ tư vấn cũng chưa được quy định rõ ràng, gây khó khăn trong việc bảo vệ quyền lợi của người sử dụng dịch vụ và đảm bảo trách nhiệm của các đơn vị với Nhà nước Do đó, cần có sự hoàn thiện các quy định liên quan và xác định rõ trách nhiệm của các tổ chức cung cấp dịch vụ tư vấn thuế thông qua các văn bản pháp luật cụ thể, nhằm bảo vệ tối đa quyền lợi của Nhà nước và người sử dụng dịch vụ.
Nhà nước cần tăng cường kiểm tra và giám sát hoạt động của các đại lý thuế và cơ quan cung cấp dịch vụ tư vấn thuế để ngăn chặn sai phạm và gian lận thuế, từ đó bảo vệ nguồn thu cho ngân sách Nhà nước Việc này cũng giúp đảm bảo sự cạnh tranh công bằng và lành mạnh giữa các doanh nghiệp cung cấp dịch vụ tư vấn thuế và đại lý thuế.
- Tăng cường phối hợp, hỗ trợ giữa cơ quan Nhà nước với các doanh nghiệp cung cấp dịch vụ tư vấn thuế
Các đơn vị dịch vụ tư vấn thuế đóng vai trò quan trọng trong việc kết nối cơ quan thuế với người nộp thuế, góp phần nâng cao hiệu quả quản lý thuế của Nhà nước Để đảm bảo các đơn vị này thực hiện đúng và hiệu quả nhiệm vụ của mình, các cơ quan Nhà nước cần ưu tiên cung cấp hướng dẫn và thông tin về các quy định pháp luật thuế.
Nhà nước có thể hỗ trợ các tổ chức cung cấp dịch vụ tư vấn thuế thông qua việc tổ chức hội nghị bồi dưỡng kiến thức pháp luật thuế, hướng dẫn các văn bản mới, và tổ chức các buổi đối thoại, giải đáp thắc mắc cho doanh nghiệp Đồng thời, các cơ quan Nhà nước cần tuyên truyền lợi ích của dịch vụ tư vấn thuế cho người dân, nhằm phát triển các tổ chức tư vấn thuế, nâng cao ý thức trách nhiệm của công dân trong nghĩa vụ thuế, và tiết kiệm nguồn lực của Nhà nước.
Để nâng cao hiệu quả và chất lượng làm việc của ngành thuế, cần chú trọng đào tạo nâng cao trình độ và năng lực cho cán bộ thuế Nhà nước và các cơ quan quản lý thuế cần tổ chức các chương trình đào tạo chuyên môn nhằm tạo ra đội ngũ cán bộ chất lượng, có khả năng giải đáp thắc mắc của người dân và tham gia vào cải cách ngành thuế Bên cạnh chuyên môn, cán bộ thuế cũng cần nâng cao nhận thức, trách nhiệm và đạo đức nghề nghiệp để tránh các hành vi lạm dụng, gây ảnh hưởng đến lợi ích Nhà nước Hơn nữa, Nhà nước có thể nâng cao chất lượng và số lượng nhân sự ngành thuế trong tương lai thông qua việc tuyên truyền và liên kết với các trường đại học, trung học nghề để hướng nghiệp cho học sinh, sinh viên về ngành thuế.
3.3.2 Kiến nghị với Hội Tư vấn thuế Việt Nam
Hội Tư vấn thuế Việt Nam (VTCA) được thành lập nhằm bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của các hội viên trong lĩnh vực dịch vụ tư vấn và kê khai thuế.
Hội Tư vấn thuế Việt Nam là tổ chức trung gian hỗ trợ Tổng cục Thuế, có nhiệm vụ quản lý và giám sát chất lượng dịch vụ của các hội viên, bao gồm đại lý thuế và các đơn vị cung cấp dịch vụ tư vấn thuế Tổ chức này đã được thành lập từ năm
Kể từ năm 2008, hội đã đóng vai trò quan trọng trong việc kết nối người nộp thuế với cơ quan thuế Để tiếp tục bảo vệ quyền lợi của các thành phần trong lĩnh vực thuế trên toàn quốc và phát triển ngành dịch vụ tư vấn thuế, hội cần xem xét và cải thiện một số nội dung quan trọng.
- Chú trọng tuyên truyền, thông tin các chính sách, quy định hiện hành của pháp luật về thuế tới các doanh nghiệp
Hội hỗ trợ doanh nghiệp và đơn vị tư vấn nắm bắt nhanh chóng các quy định thuế, giúp giảm thiểu rủi ro không tuân thủ Thông qua việc tập trung tuyên truyền và cập nhật thông tin về chính sách thuế hiện hành, hội thường xuyên tổ chức huấn luyện, đào tạo và hội thảo để cung cấp kiến thức mới cho hội viên Điều này giúp giải quyết các vấn đề và vướng mắc trong quá trình thực hiện nghĩa vụ thuế.
Để nâng cao chất lượng dịch vụ tư vấn thuế và phát triển ngành thuế quốc gia, việc khuyến khích mở rộng quy mô và chất lượng nhân lực ngành thuế là rất cần thiết Hội có thể tận dụng lợi thế và sức ảnh hưởng của mình để tổ chức liên kết với các trường đại học, từ đó thu hút và hướng nghiệp cho học sinh, sinh viên về lĩnh vực thuế, cải thiện nguồn nhân lực tương lai Bên cạnh đó, hội cũng nên tích cực tổ chức các buổi đào tạo và hướng dẫn liên quan đến thuế nhằm nâng cao trình độ chuyên môn cho nhân lực trong ngành.