Phát triển cho vay khách hàng doanh nghiệp siêu nhỏ tại ngân hàng tmcp quân Đội – chi nhánh tuyên quang

Mặc dù tầm quan trọng của doanh nghiệp siêu nhỏ là không thể phủ nhận, tuy nhiên tiếp cận tín dụng, trong đó có tiếp cận vốn vay từ ngân hàng thương mại vẫn là một rào cản do các doanh n

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

LỜI CAM ĐOAN

Tôi đã đọc và hiểu về các hành vi vi phạm sự trung thực trong học thuật Tôi

cam kết bằng danh dự cá nhân rằng với đề tài “Phát triển cho vay Khách hàng

doanh nghiệp siêu nhỏ tại Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Tuyên

Quang” do tôi tự thực hiện và không vi phạm yêu cầu về sự trung thực trong học

thuật Các số liệu sử dụng trong đề án có nguồn gốc rõ rãng, đảm bảo chính xác

Tôi hoàn toàn chịu trách nhiệm trước nhà trường về tính trung thực của lời

cam đoan này

Tác giả

NGUYỄN THỊ HÀ TRANG

LỜI CẢM ƠN

Tác giả đề án xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo, các thầy cô giáo Trường

Học viện ngân hàng đã quan tâm, giúp đỡ tôi về mọi mặt trong suốt quá trình học

tập và nghiên cứu

Đặc biệt, tác giả xin bày tỏ lòng kính trọng và biết ơn sâu sắc tới PGS.TS Đỗ

Thị Kim Hảo, người đã tận tình hướng dẫn, chỉ bảo, cho tôi các ý kiến quý báu,

giúp đỡ tôi hoàn thành đề án này

Tác giả xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo, nhân viên các phòng nghiệp

vụ liên quan tại Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Tuyên Quang đã tạo

điều kiện cung cấp các số liệu phục vụ cho việc nghiên cứu đề án này

Cuối cùng, tác giả xin chân thành cảm ơn gia đình và bạn bè cùng lớp, đồng

nghiệp những người đã luôn tạo mọi điều kiện, cổ vũ và động viên tôi trong suốt

thời gian hoàn thành khóa học này

Tác giả

NGUYỄN THỊ HÀ TRANG

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN i

LỜI CẢM ƠN ii

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT v

DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ vi

MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÁT TRIỂN CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP SIÊU NHỎ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 6

1.1 Tổng quan hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp siêu nhỏ 6

1.1.1 Khái niệm doanh nghiệp siêu nhỏ 6

1.1.2 Cho vay doanh nghiệp siêu nhỏ tại ngân hàng thương mại 8

1.1.3 Đặc điểm và vai trò cho vay doanh nghiệp siêu nhỏ 9

1.1.4 Nguyên tắc và điều kiện cho vay doanh nghiệp siêu nhỏ tại NHTM 14

1.1.5 Quy trình cho vay doanh nghiệp siêu nhỏ tại NHTM 15

1.1.6 Phân loại cho vay doanh nghiệp siêu nhỏ tại NHTM 17

1.2 Phát triển cho vay đối với doanh nghiệp siêu nhỏ tại ngân hàng thương mại 19

1.2.1 Khái niệm phát triển cho vay đối với doanh nghiệp siêu nhỏ tại ngân hàng thương mại 19

1.2.2 Các tiêu chí đo lường sự phát triển cho vay doanh nghiệp siêu nhỏ 20

1.2.3 Nhân tố ảnh hưởng tới sự phát triển cho vay của doanh nghiệp siêu nhỏ 28

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÁT TRIỂN CHO VAY DOANH NGHIỆP SIÊU NHỎ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH TUYÊN QUANG 37

2.1 Giới thiệu về Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Tuyên Quang 37

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển 37

2.1.2 Cơ cấu tổ chức 38

2.1.3 Cơ cấu lao động 39

2.1.4 Kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2021-2023 39

2.2 Thực trạng phát triển cho vay doanh nghiệp siêu nhỏ tại Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Tuyên Quang giai đoạn 2021 – 2023 45

2.2.1 Quy định cho vay khách hàng doanh nghiệp siêu nhỏ tại Chi nhánh 45 2.2.2 Các chỉ tiêu định lượng đánh giá phát triển cho vay doanh nghiệp siêu nhỏ tại

Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Tuyên Quang giai đoạn 2021 – 2023 53

2.3 Đánh giá chung phát triển cho vay doanh nghiệp siêu nhỏ tại Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Tuyên Quang 63

2.3.1 Những kết quả chủ yếu 63

2.3.2 Một số hạn chế và tồn tại 64

2.3.3 Nguyên nhân của hạn chế 66

CHƯƠNG 3 GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN CHO VAY DOANH NGHIỆP SIÊU NHỎ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH TUYÊN QUANG 71

3.1 Định hướng và mục tiêu hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Tuyên Quang 71

3.1.1 Định hướng phát triển giai đoạn 2020 – 2025 71

3.1.2 Mục tiêu phát triển hoạt động cho vay doanh nghiệp siêu nhỏ của Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Tuyên Quang 73

3.2 Giải pháp phát triển cho vay doanh nghiệp siêu nhỏ tại Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Tuyên Quang 74

3.2.1 Xây dựng kế hoạch khoa học với mục tiêu nâng tỷ trọng và cơ cấu Doanh nghiệp siêu nhỏ 74

3.2.2 Nâng cao chất lượng thẩm định, quản trị hiệu quả tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn và tăng thu nhập hiệu quả công tác cho vay 76

3.2.3 Tăng cường quan hệ, chọn lọc khách hàng có năng lực tài chính, đúng định hướng 77

3.2.4 Đẩy mạnh chiến lược Maketing mở rộng thị phần hoạt động 79

3.2.5 Đẩy mạnh đưa khách hàng lên hệ sinh thái số của MB, tăng cường tự động hoá, giảm thiểu sự phụ thuộc quy trình cho vay thông thường 81

3.2.6 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 82

3.3 Kiến nghị thực hiện các giải pháp 83

3.3.1 Đối với Ngân hàng nhà nước Việt Nam 83

3.3.2 Đối với Ngân hàng TMCP Quân Đội 84

3.3.3 Đối với các bộ ngành có liên quan 88

KẾT LUẬN 90

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 91

KHDNSN Khách hàng doanh nghiệp siêu nhỏ

NH TMCP Ngân hàng thương mại Cổ phần

DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ

Bảng 2 1 Cơ cấu nguồn nhân lực tại MB Bank CN Tuyên Quang giai đoạn 2021 -

2023 39Bảng 2 2: Tình hình huy động vốn qua các năm của MB Chi nhánh Tuyên Quang 41Bảng 2 3: Tình hình dư nợ của MB Chi nhánh Tuyên Quang 42Bảng 2 4: Tình hình nợ xấu tại MB Chi nhánh Tuyên Quang 43Bảng 2 5: Doanh thu trước rủi ro của MB Chi nhánh Tuyên Quang qua các năm 44Bảng 2 6: Số lượng và cơ cấu khách hàng doanh nghiệp siêu nhỏ sử dụng dịch vụ cho vay tại MB Chi nhánh Tuyên Quang đoạn 2021-2023 54Bảng 2 7: Doanh số cho vay doanh nghiệp siêu nhỏ tại MB Chi nhánh Tuyên Quang 57Bảng 2 8: Dư nợ cho vay doanh nghiệp siêu nhỏ tại MB Chi nhánh Tuyên Quang 58Bảng 2 9: Cơ cấu cho vay doanh nghiệp siêu nhỏ tại MB Chi nhánh Tuyên Quang giai đoạn 2021 – 2023 59Bảng 2 11: Tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu cho vay doanh nghiệp siêu nhỏ tại MB Tuyên Quang đoạn 2021 - 2023 60Bảng 2 10: Thu nhập cho vay doanh nghiệp siêu nhỏ tại MB Chi nhánh Tuyên Quang giai đoạn 2021 - 2023 62

Sơ đồ 2.1: Sơ đồ bộ máy tổ chức của MB Bank CN Tuyên Quang 38

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Các doanh nghiệp siêu nhỏ đóng một vai trò quan trọng trong phát triển kinh

tế Theo số liệu được công bố bởi Tổ chức Hợp tác và phát triển kinh tế (2021), ở tất cả các quốc gia trên thế giới, doanh nghiệp siêu nhỏ chiếm số lượng đông đảo nhất trong tổng số các doanh nghiệp, từ 70% - 95% tổng số doanh nghiệp tuỳ từng quốc gia Hơn một nửa lực lượng lao động ở các quốc gia đang phát triển làm việc trong các doanh nghiệp siêu nhỏ Tại các quốc gia này, các doanh nghiệp siêu nhỏ

đã tạo ra động lực cho sự tăng trưởng kinh tế bằng việc cung cấp các loại hàng hoá

và dịch vụ có chất lượng phù hợp và giá cả hợp lý cho nhiều người mà không yêu cầu phải có nguồn vốn lớn hoặc công nghệ phức tạp Các doanh nghiệp này cũng góp phần đáng kể vào việc xoá đói giảm nghèo, tạo việc làm và nâng cao mức sống cho người dân nhờ vào việc thu hút một lượng lớn lao động có trình độ thấp

Trong hoàn cảnh thực tế hiện nay, Việt Nam cũng là một nước đang phát triển

do đó, doanh nghiệp siêu nhỏ là thành phần kinh tế có số lượng đông đảo, đóng góp đáng kể vào sự phát triển chung của nền kinh tế Theo thống kê của Tổng cục thống

kê về doanh nghiệp Việt Nam 2022 của Bộ kế hoạch và đầu tư, doanh nghiệp siêu nhỏ chiếm hơn 65%, nhưng tổng vốn chỉ chiếm khoảng 13,5% trong tổng số vốn của toàn bộ khối doanh nghiệp nói chung Mặc dù tầm quan trọng của doanh nghiệp siêu nhỏ là không thể phủ nhận, tuy nhiên tiếp cận tín dụng, trong đó có tiếp cận vốn vay từ ngân hàng thương mại vẫn là một rào cản do các doanh nghiệp siêu nhỏ tại Việt Nam thường có quy mô vốn, vốn chủ sở hữu, năng lực tài chính, trình độ quản trị của những doanh nghiệp này còn hạn chế Đáng nói hơn cả, nhiều doanh nghiệp có số liệu tài chính thiếu minh bạch, chính xác, thiếu tài sản bảo đảm Phần lớn doanh nghiệp siêu không có báo cáo tài chính được kiểm toán, báo cáo thuế lại

có sự khác biệt với báo cáo tài chính nội bộ, chứng từ kế toán không đáp ứng các chuẩn mực theo quy định nên ngân hàng khó xem xét cấp tín dụng

Từ thời điểm sau khi tình hình dịch bệnh Covid 19 dần ổn định, các hoạt động kinh tế xã hội theo đó cũng đang dần hồi phục Hầu hết các doanh nghiệp đang khôi phục hoạt động sản xuất kinh doanh Bên cạnh đó, từ phía chính phủ cũng đưa ra nhiều giải pháp để hỗ trợ doanh nghiệp như miễn giảm thuế, phí, đề nghị điều chỉnh

giảm lãi suất, đẩy mạnh hỗ trợ chuyển đổi số Tốc độ hồi phục của doanh nghiệp

sẽ phụ thuộc vào nhiều yếu tố như nguồn vốn, qui mô,… Doanh nghiệp siêu nhỏ được nhận định sẽ phục hồi chậm hơn, nhưng với các trợ lực thiết thực, doanh nghiệp siêu nhỏ có thể lạc quan vào bước tiến trong thời gian tới Như vậy, nhu cầu vay vốn từ khu vực doanh nghiệp siêu nhỏ là rất lớn

Sau khi có những nắm bắt và đánh giá về hoạt động vay vốn của khách hàng doanh nghiệp siêu nhỏ, Ngân hàng TMCP Quân Đội (MB) - Chi nhánh Tuyên Quang đã có những quan tâm đặc biệt đến công tác phát triển hoạt động cho vay doanh nghiệp siêu nhỏ trên địa bàn Chi nhánh quản lý Tuy nhiên, doanh số cho vay doanh nghiệp siêu nhỏ tăng chưa đạt mục tiêu so với kỳ vọng của Ban lãnh đạo, đồng thời chất lượng khoản vay chưa được tốt mặc dù đã có sự nỗ lực cố gắng rất lớn của toàn thể cán bộ nhân viên Với các chính sách hiện tại từ hội sở MB như: Gói lãi suất ưu đãi 18.000 tỷ và Gói lãi suất siêu ưu đãi 5.000 tỷ, Các gói sản phẩm xây dựng riêng biệt cho tệp khách hàng doanh nghiệp siêu nhỏ trong năm 2023, Chi nhánh Tuyên Quang cần có định hướng tiếp cận đúng đắn hơn, nhìn lại và rút kinh nghiệm từ các năm trước để có thể phát triển và xây dựng được quy mô tín dụng lớn hơn mà vẫn có sự an toàn và quản trị được rủi ro trong hoạt động cho vay

Từ nhu cầu thực tế phát sinh, tác giả đã nhận thức được tầm quan trọng của hoạt động cho vay doanh nghiệp siêu nhỏ tại Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Tuyên Quang, do đó, tác giả xin chọn đề tài: “Phát triển cho vay doanh nghiệp siêu nhỏ tại Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Tuyên Quang” làm đề tài nghiên cứu

2 Tổng quan các công trình nghiên cứu liên quan đến đề tài

Chủ đề cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ từ lâu đã thu hút được sự quan tâm của các nhà nghiên cứu lý luận cũng như thực tiễn, đáng chú ý nhất là một số công trình nghiên cứu như sau:

Công trình nghiên cứu của hai tác giả Ninh Thị Minh Tâm và Lê Ngự Bình –

“Hiệu quả kinh doanh của các doanh nghiệp nhỏ và vừa ở Việt Nam hiện nay” (NXB Chính trị quốc gia, 2017) Tác giả Chu Thanh Hải cũng đã phân tích và chỉ ra khó khăn mà DNNVV gặp phải và đưa ra những đề xuất, giải pháp để có thể phát triển DNNVV trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế và tác động của đại dịch

Covid – 19 trong nghiên cứu “Phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa ở Việt Nam hiện nay” (Viện Hàn lâm khoa học xã hội Việt Nam, 2020)

Các nghiên cứu kể trên đã cung cấp những vấn đề cơ bản nhất về hoạt động cho vay DNNVV của NHTM, giúp dựng lên khung lý thuyết của vấn đề mà đề án đang quan tâm Nhưng đây chỉ là những kiến thức mang tính lý thuyết nên chưa phản ánh được thực tế và cũng chưa đi vào vấn đề cụ thể mà đề án cần giải quyết Luận án tiến sĩ của tác giả Trần Việt Hưng với đề tài “Nâng cao hiệu quả tín dụng tại Ngân hàng thương mại Việt Nam” (2020), tác giả đã trình bày rõ ràng về

cơ sở lý luận của chất lượng tín dụng NHTM cũng như kinh nghiệm nâng cao chất lượng tín dụng của các ngân hàng trên thế giới Luận án đã giới thiệu một số mô hình định lượng đánh giá chất lượng tín dụng của khách hàng doanh nghiệp tại NHTM và chỉ ra những mô hình định lượng đánh giá ấy có thể dùng để nâng cao chất lượng tín dụng tại các chi nhánh của Ngân hàng Đồng thời, tác giả cũng đề xuất những giải pháp hướng đến nâng cao chất lượng tín dụng cho ngân hàng trong quá trình hội nhập

Luận văn thạc sĩ của tác giả Phạm Phương Thảo với đề tài “Nâng cao chất lượng chovay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại NH TMCP Quân đội – chi nhánh Đống Đa” (2020) đã hệ thống hóa tương đối đầy đủ những kiến thức căn bản về chất lượng cho vay của NHTM, bên cạnh đó cũng nêu ra được những kết quả đạt được

và hạn chế tồn tại trong hoạt động cho vay DNNVV của ngân hàng TMCP Quân đội Luận văn cũng xác định những nguyên nhân gây ra hạn chế và sau đó nêu đề xuất các giải pháp phù hợp nhằm nâng cao chất lượng cho vay

Nhìn chung các công trình nêu trên đã tập trung nghiên cứu những yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Việt Nam nói chung và các tỉnh, thành phố nói riêng Khi mà nền kinh tế đã có những chuyển biến làm thay đổi các DNV&N so với giai đoạn trước, đặc biệt với sự gia tăng của các doanh nghiệp siêu nhỏ thì việc tiếp tục nghiên cứu chủ đề này để tìm các giải pháp phát triển cho vay doanh nghiệp siêu nhỏ tại ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Tuyên Quang là rất cần thiết

3 Mục tiêu nghiên cứu

3.1 Mục tiêu chung

Mục tiêu của đề tài là phân tích thực trạng phát triển hoạt động cho vay đối tượng khách hàng doanh nghiệp siêu nhỏ, từ đó đề xuất các giải pháp phát triển cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Tuyên Quang trên cơ sở phân tích thực trạng cho vay doanh nghiệp siêu nhỏ tại Chi nhánh

3.2 Mục tiêu cụ thể

Thông qua quá trình nghiên cứu, đề án thực hiện 3 mục tiêu cụ thể:

- Hệ thống hóa cơ sở lý thuyết về phát triển cho vay doanh nghiệp siêu nhỏ của NHTM;

- Phân tích, đánh giá thực trạng phát triển hoạt động cho vay doanh nghiệp siêu nhỏ của Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Tuyên Quang;

- Đề xuất các giải pháp và kiến nghị để phát triển cho vay doanh nghiệp siêu nhỏ của Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Tuyên Quang

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu: Phát triển cho vay doanh nghiệp siêu nhỏ tại ngân hàng thương mại

- Phạm vi nghiên cứu: xét trên góc độ ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Tuyên Quang, đề án tập trung nghiên cứu phát triển cho vay đối với doanh nghiệp siêu nhỏ tại Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Tuyên Quang trong giai đoạn

từ năm 2021 – 2023

- Không gian: tại NH TMCP Quân đội – Chi nhánh Tuyên Quang

5 Phương pháp nghiên cứu

Đề án sử dụng các phương pháp nghiên cứu sau:

Phương thức tiếp cận được lựa chọn là phương pháp nghiên cứu tình huống, phân tích các mối quan hệ giữa các sự kiện có trong tình huống thực tế, từ đó xác định các lựa chọn, đánh giá lựa chọn, dự báo tác động và đưa ra kết quả của các tình huống đó

- Dữ liệu, nguồn dữ liệu: Dữ liệu thứ cấp: Đề án sử dụng số liệu từ các Báo cáo nội bộ chi tiết và tổng hợp về cho vay khách hàng doanh nghiệp siêu nhỏ trong giai đoạn 3 năm 2021 – 2023 của Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Tuyên Quang

- Phương pháp thu thập dữ liệu: Đối với dữ liệu thứ cấp: xin phê duyệt từ lãnh đạo về việc cấp quyền sử dụng dữ liệu các Báo cáo nội bộ từ ổ dữ liệu chung của

công ty nói chung và phòng cho tín dụng nói riêng

- Phương pháp xử lý dữ liệu thứ cấp: sau khi thu thập các tài liệu thứ cấp cần tiến hành phân loại theo các dạng:

 Tài liệu cung cấp các cơ sở lý thuyết

 Tài liệu có tính chiến lược

 Tài liệu báo cáo kế hoạch ngắn hạn, trung hạn, dài hạn

 Việc phân loại sẽ giúp đưa ra những nội dung cơ bản của từng loại tài liệu

để làm căn cứ phân tích

 Tiến hành tổng hợp và so sánh các số liệu đã được tổng hợp và phân tích

- Phương pháp phân tích dữ liệu và trình bày kết quả:

 Đưa ra các đánh giá tổng quát, đánh giá chung với các thống kê, mô tả

Đưa ra các biểu đồ, đồ thị, hình vẽ minh họa dựa trên số liệu thu thập được

 So sánh mối liên hệ giữa các đại lượng để đưa ra những đánh giá sâu hơn và rút ra kết luận

CHƯƠNG 1:

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÁT TRIỂN CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP

SIÊU NHỎ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp siêu nhỏ

1.1.1 Khái niệm doanh nghiệp siêu nhỏ

Để hiểu được thế nào là doanh nghiệp siêu nhỏ, có thể bắt đầu từ việc doanh nghiệp được định nghĩa như thế nào

Theo Khuyến nghị số 2003/361/EC ngày 06/5/2003 của Ủy ban Châu Âu, doanh nghiệp được định nghĩa như sau: “Một doanh nghiệp là bất kỳ thực thể nào tham gia vào hoạt động kinh tế, bất kể hình thức pháp lý (legal form) của nó Doanh nghiệp cũng bao gồm cá nhân tự doanh (self-employed persons), hộ kinh doanh (family business) trong ngành nghề thủ công và các hoạt động khác, và các hợp doanh (partnerships) hoặc các hiệp hội (association) thường xuyên tham gia vào hoạt động kinh tế”

Định nghĩa này có hai điểm đáng chú ý: Thứ nhất, doanh nghiệp là một trường hợp cụ thể của thực thể kinh doanh được nhắc đến trong khái niệm trợ cấp nhà nước tại Điều 107 của Hiệp ước về hoạt động của Liên minh châu Âu (TFEU), vì thế nó thỏa mãn một trong những tiêu chí khi xác định một biện pháp là trợ cấp nhà nước - đối tượng nhận trợ cấp là thực thể tham gia vào hoạt động kinh tế Thứ hai, việc xác định một thực thể có phải là doanh nghiệp hay không phụ thuộc vào tính chất hoạt động (thực hiện hoạt động kinh tế) chứ không phụ thuộc vào hình thức pháp lý của

nó Do vậy, định nghĩa doanh nghiệp này khá rộng và các thuộc tính về mặt tổ chức như địa vị pháp lý của doanh nghiệp thuộc khu vực công hay khu vực tư, hoạt động

vì lợi nhuận hay phi lợi nhuận… không phải là yếu tố liên quan để xác định một thực thể là doanh nghiệp

Tại Việt Nam, theo luật doanh nghiệp năm 2020, doanh nghiệp được định nghĩa như sau: “Doanh nghiệp là tổ chức có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch, được thành lập hoặc đăng ký thành lập theo quy định của pháp luật nhằm mục đích kinh doanh.”

Theo đó, doanh nghiệp siêu nhỏ là một thuật ngữ dùng để chỉ các doanh nghiệp có quy mô nhỏ, với số lượng nhân viên, doanh thu và tài sản hạn chế, tùy

theo lĩnh vực hoạt động, các tiêu chí quy định một doanh nghiệp là doanh nghiệp siêu nhỏ

Theo Phụ lục của Khuyến nghị số 2003/361/EC, doanh nghiệp được coi là doanh nghiệp siêu nhỏ khi có số lượng nhận viên nhỏ hơn 10 người, đồng thời doanh thu hoặc tổng tài sản trên bảng cân đối tài sản có giá trị nhỏ hơn 2 triệu EUR Cùng điều kiện tương tự, doanh nghiệp siêu nhỏ được phân loại theo các tiêu chí được quy định tại Nghị định 39/2018/NĐ-CP và Nghị định 80/2021/NĐ-CP: Số lao động tham gia bảo hiểm xã hội bình quân năm, Tổng doanh thu năm của doanh nghiệp, Tổng nguồn vốn của doanh nghiệp:

Đối với Doanh nghiệp làm trong lĩnh vực nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản, doanh nghiệp siêu nhỏ có những yếu tố sau:

- Số lao động tham gia bảo hiểm xã hội bình quân năm không quá 10 người;

- Tổng doanh thu: không quá 3 tỷ đồng/năm;

- Tổng nguồn vốn: không quá 3 tỷ đồng

Đối với Doanh nghiệp làm trong lĩnh vực công nghiệp, xây dựng, doanh nghiệp siêu nhỏ đươc xác định như sau:

- Số lao động tham gia bảo hiểm xã hội bình quân năm không quá 10 người;

- Tổng doanh thu: không quá 3 tỷ đồng/năm;

- Tổng nguồn vốn: không quá 3 tỷ đồng

Đối với Doanh nghiệp siêu nhỏ trong lĩnh vực thương mại, dịch vụ có các yếu tố sau:

- Số lao động tham gia bảo hiểm xã hội bình quân năm không quá 10 người;

- Tổng doanh thu: không quá 10 tỷ đồng/năm;

- Tổng nguồn vốn: không quá 3 tỷ đồng

Do tính chất của lĩnh vực thương mại, dịch vụ có những đặc thù đặc biệt, có thể mang lại lợi nhuận cao mà không cần dùng quá nhiều nhân công Chính vì vậy, tiêu chí xác định doanh nghiệp siêu nhỏ ở lĩnh vực thương mại, dịch vụ có những sự khác biệt so với các lĩnh vực trên

Các yếu tố quy định phân loại doanh nghiệp có thể hiểu như sau:

Số lao động tham gia bảo hiểm xã hội bình quân năm: Số lao động tham gia

bảo hiểm xã hội được hiểu là toàn bộ số lao động do doanh nghiệp quản lý, sử dụng

và trả lương, trả công tham gia bảo hiểm xã hội theo pháp luật về bảo hiểm xã hội.Số lao động tham gia bảo hiểm xã hội bình quân năm được tính bằng cách lấy tổng số lao động tham gia bảo hiểm xã hội của năm chia cho số tháng trong năm Trong trường hợp doanh nghiệp hoạt động dưới 01 năm, số lao động tham gia bảo hiểm bình quân được tính bằng tổng số lao động tham gia bảo hiểm xã hội của các tháng chia cho số tháng hoạt động

Tổng doanh thu năm của doanh nghiệp: Là tổng doanh thu bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ của doanh nghiệp và được xác định trên Báo cáo tài chính của năm trước liền kề mà doanh nghiệp nộp cho cơ quan quản lý thuế Trường hợp doanh nghiệp hoạt động dưới 01 năm hoặc trên 01 năm nhưng chưa phát sinh doanh thu thì doanh nghiệp căn cứ vào tiêu chí tổng nguồn vốn quy định tại Điều 9 Nghị định 39/2018/NĐ-CP

Tổng nguồn vốn của doanh nghiệp: Tổng nguồn vốn được xác định trong bảng cân đối kế toán thể hiện trên Báo cáo tài chính của năm trước liền kề mà doanh nghiệp nộp cho cơ quan quản lý thuế Trường hợp doanh nghiệp hoạt động dưới 01 năm, tổng nguồn vốn được xác định trong bảng cân đối kế toán của doanh nghiệp tại thời điểm cuối quý liền kề thời điểm doanh nghiệp đăng ký hưởng nội dung hỗ trợ Lĩnh vực hoạt động: Lĩnh vực hoạt động được xác định căn cứ vào quy định của pháp luật về hệ thống ngành kinh tế và quy định của pháp luật chuyên ngành Trường hợp hoạt động trong nhiều lĩnh vực, doanh nghiệp siêu nhỏ được xác định căn cứ vào lĩnh vực có doanh thu cao nhất

Tại MB Bank, Doanh nghiệp siêu nhỏ đươc quy định là các doanh nghiệp mà doanh thu thuần bình quân theo Báo cáo tài chính năm (Kiểm toán/thuế) trong vòng tối đa 03 năm liên tục gần nhất dưới 100 tỷ VND

1.1.2 Cho vay doanh nghiệp siêu nhỏ tại ngân hàng thương mại

Cho vay đã xuất hiện từ cách đây rất lâu khi những người thiếu vốn và những người thừa vốn phát sinh nhu cầu cho vay và đi vay trong cùng một thời điểm Cho vay tại NHTM là hoạt động kinh doanh chủ yếu của NHTM để tạo ra lợi nhuận Thu nhập từ cho vay bù đắp chi phí tiền gửi, chi phí dự trữ, chi phí kinh doanh và quản lý, chi phí thuế các loại, chi phí rủi ro và các chi phí liên quan khác

Theo Mai Văn Bạn (2009) có đưa ra định nghĩa: “Cho vay của NHTM là việc chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị từ NHTM (người sở hữu) sang khách hàng vay (người sử dụng) sau một thời gian nhất định quay trở lại NHTM với lượng giá trị lớn hơn lượng giá trị ban đầu Hay có thể hiểu cho vay của NHTM là quan hệ giữa một bên là người cho vay (NHTM) bằng cách chuyển giao tiền hoặc tài sản cho bên người vay (khách hàng vay) để sử dụng trong một thời gian nhất định với cam kết của người vay là hoàn trả cả gốc và lãi khi đến hạn Cho vay là quyền của NHTM Vì vậy NHTM có quyền yêu cầu khách hàng vay phải tuân thủ những điều kiện mang tính pháp lý nhằm đảm bảo việc trả nợ khi đến hạn”

Khái niệm cho vay có thể được định nghĩa như sau: “Cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi”

Thông qua các định nghĩa về cho vay nêu trên, có thể khái quát khái niệm về cho vay của NHTM như sau: Cho vay của NHTM là một hình thức cấp tín dụng giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích cá nhân hay đầu tư, phát triển sản xuất kinh doanh trong một khoảng thời gian nhất định, theo thỏa thuận của ngân hàng và khách hàng, bảo đảm tuân thủ các quy định của Pháp luật và NHNN với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi khi đến hạn

Từ khái niệm về cho vay của Ngân hàng thương mại và doanh nghiệp siêu nhỏ, ta có thể hiểu bản chất của Cho vay doanh nghiệp siêu nhỏ là hoạt động tín dụng mà ngân hàng thỏa thuận cấp cho đối tượng khách hàng doanh nghiệp siêu nhỏ một khoản vốn vay nhất định để doanh nghiệp siêu nhỏ thực hiện các kế hoạch sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp trong một khoảng thời gian nhất định và doanh nghiệp siêu nhỏ phải có trách nhiệm, nghĩa vụ hoàn trả cả gốc và lãi của khoản vay vốn đó cho ngân hàng khi đã đến thời hạn thanh toán theo thỏa thuận tại hợp đồng vay vốn đã ký kết với Ngân hàng

1.1.3 Đặc điểm và vai trò cho vay doanh nghiệp siêu nhỏ

a Đặc điểm cho vay doanh nghiệp siêu nhỏ trong ngân hàng thương mại

Các doanh nghiệp siêu nhỏ thường có các đặc điểm sau:

- Về quy mô nhân sự: Số lượng nhân viên của doanh nghiệp siêu nhỏ thường

hạn chế, từ vài người đến một vài chục người

- Về doanh thu và lợi nhuận: Thường có doanh thu hạn chế, thường là mức doanh thu thấp trong ngành kinh doanh của họ, lợi nhuận thu được ở mức thấp hơn rất nhiều so với các doanh nghiệp lớn

- Về quy mô hoạt động: Thường các doanh nghiệp siêu nhỏ hoạt động trong một phạm vi hẹp, chủ yếu tập trung vào một ngành nghề hoặc thị trường cụ thể

- Về quản lý tổ chức: Do quy mô nhỏ, doanh nghiệp siêu nhỏ này thường có một hệ thống quản lý đơn giản, một nhân sự có thể đảm nhiệm nhiều công việc trong tổ chức

- Về đặc điểm chủ sở hữu: Các doanh nghiệp siêu nhỏ thường do một chủ sở hữu điều hành

Như vậy, doanh nghiệp siêu nhỏ với đặc điểm hạn chế về quy mô nhân sự và vốn, thường là các doanh nghiệp có phạm vi hoạt động nhỏ, hoạt động chuyên về một hoặc rất ít nghành nghề kinh doanh, đồng thời có bộ máy quản lý và vận hành gọn nhẹ, đơn giản nhằm tối ưu hóa nguồn lực của mình

Doanh nghiệp siêu nhỏ được coi là thành phần kinh tế có vai trò quan trọng không những trong việc góp phần vào sự ổn định xã hội do giải quyết công ăn việc làm cho phần lớn người lao động mà còn đóng góp thúc đẩy nền kinh tế của một quốc gia phát triển Hầu hết trên mọi lĩnh vực ngành nghề đều có sự tham gia hoạt động của các doanh nghiệp siêu nhỏ, tạo ra một khối lượng sản phẩm đa dạng về mẫu mã, phong phú về chủng loại theo nhu cầu của thị trường Về phạm vi đại bàn hoạt động, các doanh nghiệp siêu nhỏ có mặt ở khắp nơi trên lãnh thổ do đó họ sẽ góp phần tạo dựng cơ cấu và hệ thống kinh tế theo vùng miền

Hoạt động chủ yếu của NHTM là huy động vốn để cho vay lại nên việc cân bằng giữa nguồn vốn huy động và nguồn vốn cho vay mà vẫn tạo ra được lợi nhuận trở thành mục tiêu chiến lược quan trọng của các NHTM Trong đó, cho vay đối với đối tượng khách hàng doanh nghiệp siêu nhỏ là một trong những kênh hoạt động đem lại tiềm năng lớn trong quá trình kinh doanh của NHTM Hiện nay, phần lớn các NHTM đều có xu thế tập trung các nguồn lực vào việc cho vay đối với doanh nghiệp siêu nhỏ do đối tượng khách hàng này ngày càng gia tăng cả về số lượng và chất lượng trên cả nước cũng như nhu cầu vay vốn của các khách hàng khu vực này

phát sinh ngày càng nhiều, nhất là sau khi dịch bệnh Covid 19 đã đi vào ổn định, kinh tế và xã hội đất nước cũng dần đi vào giai đoạn phục hồi

Nhìn chung doanh nghiệp siêu nhỏ thuộc phân khúc Khách hàng doanh nghiệp nên các tiêu chí xác định cho vay hay hình thức, quy định cho vay doanh nghiệp siêu nhỏ giống với cho vay khách hàng doanh nghiệp nói chung Tuy nhiên do tính chất về pháp lý và thời gian hoạt động và quy mô về vốn nhỏ hơn các đối tượng khách hàng doanh nghiệp lớn nên việc cho vay đối với đối tượng khách hàng doanh nghiệp siêu nhỏ sẽ chặt chẽ hơn về quy trình nghiệp vụ và giám sát cho vay Có thể khái quát một số đặc điểm cơ bản của cho vay doanh nghiệp siêu nhỏ tại NHTM như sau:

- Việc cho vay doanh nghiệp siêu nhỏ tiềm ẩn nhiều rủi ro do hoạt động sản xuất kinh doanh của đối tượng khách hàng này chịu nhiều yếu tố tác động, đặc biệt

là sự biến động của kinh tế thị trường và sự cạnh tranh đến từ các doanh nghiệp lớn Nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp siêu nhỏ khá đa dạng (như bổ sung vốn lưu động phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh, nhu cầu vay vốn trung dài hạn để đầu

tư tài sản cố định, xây dựng nhà xưởng, nhà máy hay thực hiện dự án đầu tư sản xuất kinh doanh với quy mô lớn, ) Hơn nữa, hầu hết các doanh nghiệp siêu nhỏ thường có hệ thống báo cáo tài chính và số liệu kế toán không được kiểm toán, thiếu tài sản đảm bảo hoặc tài sản đảm bảo không đủ điều kiện vay vốn theo quy định của Ngân hàng, dẫn đến khả năng đáp ứng về tài sản bảo đảm nợ vay thường

bị hạn chế Do đó, khi thực hiện thẩm định cho vay khách hàng, giải ngân cũng như theo dõi các khoản vay thường sẽ phức tạp và tốn kém chi phí hơn cho Ngân hàng

- Các thông tin về doanh nghiệp siêu nhỏ thường có độ tin cậy cao hơn so với đối tượng khách hàng cá nhân, hộ kinh doanh Các doanh nghiệp, trong đó có doanh nghiệp siêu nhỏ đều phải công khai, đăng ký đầy đủ thông tin với Sở kế hoạch và Đầu tư các địa phương, nơi đóng trụ sở kinh doanh và chịu sự quản lý của cơ quan thuế Vì vậy, hàng năm các doanh nghiệp này phải lập báo cáo tài chính để nộp cho các cơ quan thuế và các cơ quan thẩm quyền khác Tuy nhiên, các số liệu tài chính của rất nhiều doanh nghiệp siêu nhỏ vẫn còn thiếu minh bạch do Báo cáo tài chính không thông qua kiểm toán, bộ phận kế toán thường dùng các thủ thuật để báo cáo giảm lợi nhuận của doanh nghiệp nhằm giảm số tiền thuế phải nộp cho Nhà nước

Do đó, các Ngân hàng thường gặp nhiều khó khăn trong việc phân tích, đánh giá chính xác tình hình tài chính của khách hàng để làm căn cứ quyết định cho vay đối với doanh nghiệp siêu nhỏ

- Doanh nghiệp siêu nhỏ hoạt động tại rất nhiều lĩnh vực khác nhau, do đó đối tượng cho vay doanh nghiệp siêu nhỏ cũng rất đa dạng với quy mô, ngành nghề, lĩnh vực, địa bàn kinh doanh khác nhau Do đó, NHTM cần phải tập trung nguồn lực vào việc nghiên cứu để đưa ra nhiều sản phẩm cho vay phong phú, đa dạng và phù hợp áp dụng đối với các đối tượng này

- Chi phí cho vay thường cao: Hoạt động cho vay KHDN siêu nhỏ thường phải theo một quy trình nghiêm ngặt và tốn nhiều thời gian cho ngân hàng Chi phí thực hiện các bước trong quy trình khá lớn trong khi số lượng các khoản vay này rất nhiều mà quy mô lại nhỏ Để đảm bảo việc cho vay an toàn và đảm bảo lợi nhuận, các ngân hàng thường phải đầu tư công nghệ, nguồn nhân lực dồi dào và bỏ ra nhiều chi phí trong việc tìm hiểu doanh nghiệp, thẩm định, xét duyệt và quản lý các khoản vay Hơn nữa, nhiều DN siêu nhỏ thường không có chiến lược kinh doanh rõ ràng, kế hoạch kinh doanh mang tính tạm thời, năng lực quản lý và điều hành của lãnh đão còn kém nên sử dụng nguồn vốn vay không hợp lý, không hiệu quả dẫn đến khả năng hoàn trả kém cho ngân hàng Dù nhiều DN siêu nhỏcó tài sản bảo đảm khi vay nhưng khi thanh lý tài sản bảo đảm cũng khiến ngân hàng gặp phải khó khăn và tạo ra rủi ro cho ngân hàng Do đó, chi phí bình quân trên một đồng vốn cho vay mà ngân hàng phải chịu khi cho đối tượng khách hàng này vay cao hơn các loại cho vay khác

b Vai trò của cho vay doanh nghiệp siêu nhỏ tại Ngân hàng thương mại

Với sự hỗ trợ nguồn vốn từ các ngân hàng thương mại, doanh nghiệp siêu nhỏ

có thể thực hiện được các kế hoạch kinh doanh mới, duy trì và phát triển, nâng quy

mô doanh thu, và tạo ra nhiều công ăn việc làm cho xã hội Các ngân hàng thương mại cũng sẽ thu được được một nguồn lợi nhuận không nhỏ từ việc cho vay doanh nghiệp siêu nhỏ

Trong nền kinh tế thị trường hiện nay việc cải tiến kỹ thuật, đa dạng hóa sản phẩm, đổi mới công nghệ, máy móc thiết bị là rất cần thiết với doanh nghiệp để có thể tồn tại, đứng vững và phát triển Trên thực tế, hầu hết các doanh nghiệp siêu nhỏ

đều gặp khó khăn trong việc đảm bảo nguồn vốn cho nhu cầu SXKD của mình Do

đó, doanh nghiệp siêu nhỏ thường phải huy động nguồn vốn từ các kênh khác nhau, trong đó có tín dụng từ NHTM Vốn vay của NHTM góp phần bảo đảm cho hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp siêu nhỏ hoạt động ổn định, liên tục tạo điều kiện cho hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp siêu nhỏ ngày càng mở rộng, phát triển Đặc biệt, trong bối cảnh kinh tế xã hội phức tạp, , các doanh nghiệp siêu nhỏ phải đối mặt với nhiều khó khăn để hoạt động trên thị trường thì vốn vay ngân hàng càng có nhiều ý nghĩa và giúp các doanh nghiệp siêu nhỏ có thể duy trì cũng như phục hồi hoạt động sản xuất kinh doanh

Bên cạnh đó, việc cho vay doanh nghiệp siêu nhỏ góp phần nâng cao khả năng quản lý và hiệu quả sử dụng vốn của họ Do ngân hàng chỉ cho vay đối với các đối tượng doanh nghiệp có sức khỏe tài chính tốt, đảm bảo được khả năng trả nợ Vì vậy, khi các doanh nghiệp siêu nhỏ muốn vay vốn ngân hàng thì phải có phương án kinh doanh khả thi Không chỉ quan tâm đến việc thu hồi đủ vốn, các doanh nghiệp siêu nhỏ còn phải tìm cách để sử dụng vốn vay một cách hiệu quả, tăng vòng quay vốn, đảm bảo tỷ suất lợi nhuận phải lớn hơn lãi suất ngân hàng thì mới trả được nợ vay và kinh doanh có lãi Trong quá trình vay vốn, ngân hàng cũng thực hiện kiểm soát trước, trong và sau khi giải ngân buộc các doanh nghiệp siêu nhỏ phải xây dựng phương án kinh doanh một cách có hiệu quả nhất và phải sử dụng vốn vay đúng mục đích, có hiệu quả

Ngoài ra, vốn vay của ngân hàng cũng góp phần giúp doanh nghiệp siêu nhỏ hình thành cơ cấu vốn tối ưu Do hầu hết các doanh nghiệp siêu nhỏ đều sử dụng một phần vốn vay để sản xuất kinh doanh Nguồn vốn vay chính là công cụ đòn bẩy tài chính hiệu quả để doanh nghiệp tối ưu hóa hiệu quả sử dụng vốn Đối với các doanh nghiệp siêu nhỏ, do hạn chế về vốn nên việc sử dụng vốn tự có để mở rộng sản xuất kinh doanh là rất khó khăn và nếu có sử dụng thì giá vốn sẽ cao, sản phẩm

sẽ khó cạnh tranh trên thị trường Vì vậy, để hoạt động sản xuất kinh doanh đạt tới hiệu quả tối ưu, các doanh nghiệp siêu nhỏ phải tối ưu hóa cơ cấu vốn kinh doanh kết hợp giữa nguồn vốn tự có và vốn vay hợp lý nhằm tối đa hóa lợi nhuận tại mức giá vốn bình quân rẻ nhất mà vẫn đảm bảo được an toàn vốn

Cuối cùng, việc NHTM cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp siêu nhỏ

góp phần giúp cho đối tượng khách hàng trên nâng cao khả năng cạnh tranh trên thị trường, tập trung vốn sản xuất Cạnh tranh là một quy luật tất yếu của nền kinh tế thị trường do đó các doanh nghiệp luôn cần gia tăng năng lực sản xuất và cung cấp dịch vụ để tăng năng lực cạnh tranh đặc biệt là trong nền kinh tế thị trường Đặc biệt đối với các doanh nghiệp siêu nhỏ, do còn nhiều hạn chế nên việc cạnh tranh và chiếm ưu thế trên thị trường so với các doanh nghiệp lớn trong nước và trên thế giới

là một vấn đề hết sức khó khăn Xu hướng hiện nay của các doanh nghiệp siêu nhỏ

là tăng cường liên kết, liên doanh, tập trung vốn đầu tư và mở rộng sản xuất, trang

bị kỹ thuật hiện đại để tăng khả năng cạnh tranh Tuy nhiên, để có thể thực hiện được các việc trên thì doanh nghiệp siêu nhỏ thường gặp phải khó khăn do nguồn vốn tự có hạn hẹp, khả năng tích lũy thấp Điều này dẫn đến việc doanh nghiệp siêu nhỏ phải mất rất nhiều năm mới có thể thực hiện được nhưng khi đó thì cơ hội để đầu tư phát triển không còn nữa Như vậy, để có thể kịp thời đáp ứng nhu cầu đầu

tư, các doanh nghiệp siêu nhỏ đều tìm đến các NHTM để vay vốn Chỉ có vốn vay của ngân hàng mới có thể giúp cho đơn vị thực hiện được mục tiêu của mình là mở rộng kinh doanh, chiếm lĩnh thị trường cạnh tranh

1.1.4 Nguyên tắc và điều kiện cho vay doanh nghiệp siêu nhỏ tại NHTM

Cho vay tại NHTM với bất kỳ đối tượng cho vay nào đều có những nguyên tắc

và điều kiện cơ bản nhằm bảo đảm hệ thống quản trị rủi ro tại ngân hàng được hiệu quả Theo đó, nguyên tắc và điều kiện cho vay đối với khách hàng cá nhân hay khách hàng tổ chức nói chung, cũng như cho vay đối với đối tượng khách hàng doanh nghiệp siêu nhỏ nói riêng đều phải đảm bảo tuân thủ đúng quy định của NHNN tại Thông tư số 39/2016/TT-NHNN của NHNN ban hành ngày 30/12/2016,

có hiệu lực ngày 15/03/2017, cụ thể:

 Nguyên tắc cho vay

Cho vay của NHTM đối với khách hàng được thực hiện theo thỏa thuận giữa ngân hàng và khách hàng, phù hợp với quy định của NHNN và các quy định của pháp luật có liên quan bao gồm cả pháp luật về bảo vệ môi trường và phải bảo đảm tuân thủ các nguyên tắc như sau:

- Nguyên tắc về việc sử dụng vốn vay đúng mục đích: sau người được cho vay phải sử dụng vốn vay theo đúng với mục đích vay được thể hiện trong hồ sơ vay

vốn sau khi được giải ngân vốn vay

- Nguyên tắc hoàn trả nợ gốc và lãi tiền vay: người được cho vay có trách nhiệm trả nợ cả tiền gốc và tiền lãi cho ngân hàng theo đúng thời hạn trả nợ gốc, lãi

đã thỏa thuận Tiền lãi phải trả được coi là giá mua quyền sử dụng vốn và được tính bằng tỷ lệ % trên số tiền vay, có thể trả lãi theo kỳ theo thỏa thuận giữa hai bên trong hồ sơ vay vốn

- Nguyên tắc trả đúng thời hạn: người được cho vay phải có trách nhiệm hoàn trả tiền gốc và tiền lãi cho ngân hàng vào đúng thời điểm trả lãi và thời điểm trả gốc

đã được hai bên xác định cụ thể và được ghi nhận trong thỏa thuận vay vốn giữa hai bên Nếu vượt quá thời hạn trả nợ theo thỏa thuận mà người được cho vay vẫn chưa hoàn trả thì sẽ bị phạt với một mức phí phạt theo điều khoản đã ký từ trước

Điều kiện cho vay

NHTM xem xét, quyết định cho vay khi khách hàng đáp ứng tối thiểu các điều kiện vay vốn sau:

- Có phương án sử dụng vốn khả thi

- Đảm bảo năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm về dân sự theo quy định của pháp luật

- Nhu cầu vay vốn để sử dụng vào mục đích hợp pháp

- Có khả năng tài chính để trả nợ, có tình hình tài chính minh bạch, lành mạnh

- Có tài sản thế chấp rõ ràng, chứng nhận hợp pháp

1.1.5 Quy trình cho vay doanh nghiệp siêu nhỏ tại NHTM

Quy trình cho vay là tổng hợp các nguyên tắc, quy định của ngân hàng trong việc cấp tín dụng đối với khách hàng, bao gồm các công việc theo một trình tự nhất định kể từ khi bắt đầu cho đến khi chấm dứt quan hệ tín dụng Đây là một quá trình bao gồm nhiều giai đoạn mang tính chất liên hoàn, theo một quy trình nhất định, đồng thời có quan hệ chặt chẽ và gắn bó với nhau Hiểu một cách đơn giản thì quy trình cho vay là bảng tổng hợp mô tả công việc của ngân hàng từ khi tiếp nhận hồ

sơ vay vốn của một khách hàng cho đến khi quyết định cho vay, giải ngân, thu nợ

và thanh lý hợp đồng tín dụng Việc tuân thủ theo đúng quy trình cho vay ở các ngân hàng là vô cùng quan trọng Việc xác lập một quy trình cho vay, áp dụng theo

nó và không ngừng hoàn thiện nó sẽ giúp cho ngân hàng nâng cao chất lượng các

sản phẩm, dịch vụ tín dụng của mình và giảm thiểu rủi ro tín dụng Ngoài ra, đối với công tác quản lý, quy trình cho vay chính là cơ sở cho việc phân định quyền hạn và trách nhiệm cho các bộ phận trong hoạt động tín dụng, đồng thời là căn cứ để thiết lập các hồ sơ, thủ tục vay vốn,

Về cơ bản, cho vay tại NHTM nói chung cũng như cho vay khách hàng doanh nghiệp siêu nhỏ nói riêng đều có các bước cơ bản sau đây:

Bước 1 - Lập hồ sơ vay vốn: nhân viên bộ phạn tín dụng căn cứ vào quy định

cho vay của từng loại sản phẩm cho vay để hướng dẫn người vay thành lập hồ sơ vay vốn Về cơ bản, hồ sơ vay vốn gồm: (i) Hồ sơ pháp lí, bao gồm: Giấy phép thành lập, điều lệ, giấy chứng nhận đăng kí kinh doanh, quyết định bổ nhiệm giám đốc, nghị quyết hội đồng thành viên/ hội đồng quản trị,…(đối với khách hàng doanh nghiệp); (ii) Hồ sơ tài chính và hoạt động sản xuất kinh doanh, bao gồm: Kế hoạch sản xuất kinh doanh, hợp đồng kinh tế, các Báo cáo tài chính theo quy định, các tờ khai thuế liên quan, báo cáo thực hiện kế hoạch kinh doanh sản xuất,…; (iii) Hồ sơ tín dụng bao gồm: Giấy đề nghị vay vốn, dự án/phương án sản xuất kinh doanh, giấy tờ bảo đảm tiền vay theo qui định

Bước 2 - Phân tích tín dụng: Xác định khả năng hiện tại và tương lại của

khách hàng trong việc sử dụng vốn vay và hoàn trả nợ vay Mục tiêu nhằm hạn chế tình trạng thông tin không cân xứng, đánh giá chính sách mức độ rủi ro của khách hàng và đánh giá chính xác nhu cầu vay vốn của khách hàng Để có cơ sở phân tích tín dụng trong thực tế các ngân hàng có thể kiếm được thông tin khách hàng từ nhiều nguồn khác nhau: từ hồ sơ vay vốn, phỏng vấn người xin vay, sổ sách ngân hàng, các nguồn tin bên ngoài, điều tra thẩm định địa điểm kinh doanh của người vay,

Bước 3 - Quyết định tín dụng: Ngân hàng sẽ ra quyết định chấp thuận hay

không chấp thuận cho vay đối với một hồ sơ vay vốn của khách hàng Khi khách hàng không đủ điều kiện vay vốn, ngân hàng cần có văn bản phản hồi, nêu rõ lý do từ chối cho vay Trường hợp ngân hàng chấp thuận cho vay thì quyết định cho vay gồm các nội dung: mức cho vay, lãi suất cho vay, thời hạn cho vay

Bước 4 - Giải ngân: giải ngân là nghiệp vụ cấp tiền cho khách hàng trên cơ sở

mức tín dụng đã quy định trên hợp đồng Nguyên tắc giải ngân: phải gắn liền sự vận

động tiền tệ và hàng hóa hoặc dịch vụ có liên quan, trùng với mục đích sử dụng vốn vay của khách hàng và đảm bảo khả năng thu nợ Nhưng đồng thời việc giải ngân như vậy nhằm tạo thuận lợi cho công việc sản xuất kinh doanh của khách hàng

Bước 5 - Giám sát tín dụng: Giám sát món vay hiệu quả sẽ làm giảm tổn thất

tín dụng thông qua việc phát hiện và đánh giá vấn đề sớm nhất có thể Đồng thời, nó cũng giúp phát hiện những cơ hội kinh doanh mới Nội dung giám sát bao gồm: Theo dõi khoản vay, xếp hạng tín dụng theo mức độ rủi ro

Bước 6 – Thu hồi và gia hạn nợ: Khi khoản vay đến hạn phải trả, ngân hàng

sẽ tiến hành thu hồi Nếu khách hàng chưa trả được nợ, căn cứ vào những nguyên nhân hợp lý ngân hàng sẽ xem xét dựa trên cơ cấu nợ cho khách hàng

Bước 7 – Xử lý nợ: Đối với các khoản vay bị quá hạn ngân hàng đã dùng

nhiều biện pháp song chưa thu hồi được nợ, ngân hàng sẽ căn cứ chế độ, quy định

đã ban hành để xử lý nợ

Bước 8 - Thanh lý tín dụng: Sau khi khách hàng trả hết gốc lãi cho ngân

hàng thì hợp đồng tín dụng hết hiệu lực Ngân hàng sẽ tiến hành giải chấp tài sản đảm bảo cho khách hàng

1.1.6 Phân loại cho vay doanh nghiệp siêu nhỏ tại NHTM

 Phân loại cho vay theo thời hạn khoản vay

Thời hạn cho vay là khoảng thời gian được tính từ khi vốn vay bắt đầu được giải ngân cho đến thời điểm trả hết nợ gốc và lãi vốn vay đã được thoả thuận trong hợp đồng tín dụng giữa hai bên ngân hàng và khách hàng vay vốn Theo thời hạn khoản vay, cho vay được chia thành ba loại là cho vay ngắn hạn, cho vay trung hạn

và cho vay dài hạn

- Cho vay ngắn hạn: là các khoản cho vay có thời hạn từ 1 năm trở xuống, chủ yếu nhằm mục đích tài trợ cho tài sản lưu động hoặc nhu cầu sử dụng vốn ngắn hạn của khách hàng là cơ quản Nhà nước, hộ sản xuất, doanh nghiệp, cá nhân Ngân hàng có thể áp dụng cho vay cho vay theo món hoặc theo hạn mức, trực tiếp hoặc cho vay gián tiếp, có hoặc không có đảm bảo, dưới hình thức chiết khấu, thấu chi dòng tiền hoặc luân chuyển Hiện nay, cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong chỉ tiêu doanh số cho vay của các NHTM

- Cho vay trung hạn: là khoản cho vay có thời hạn từ trên 1 năm đến 5 năm

(trên 12 tháng đến 60 tháng) Các khoản vay trung hạn thường nhằm mục đích tài trợ cho các khách hàng đầu tư mang tính trung hạn như mua phương tiện vận tải, sắm trang thiết bị, máy móc chóng bị hao mòn, cải tiến, đổi mới thiết bị công nghệ,

mở rộng kinh doanh, xây dựng các dự án có quy mô vừa và nhỏ phục vụ đời sống

- Cho vay dài hạn: là các khoản vay có thời hạn từ trên 5 năm (60 tháng trở lên) Các khoản vay này chủ yếu để đáp ứng nhu cầu vốn dài hạn như mua sắm dây chuyền sản xuất, thiết bị vận tải quy mô lớn, xây mới các công trình dân dụng, công trình công nghiệp, các dự án có giá trị lớn như xây dựng sân bay, cầu đường có thời hạn sử dụng lâu

 Phân loại cho vay theo hình thức đảm bảo

Căn cứ vào hình thức đảm bảo khoản vay, có thể phân loại cho vay thành hai loại là cho vay có tài sản đảm bảo và cho vay không có tài sản đảm bảo

- Cho vay có tài sản đảm bảo: Đây là hình thức cho vay mà theo đó nghĩa vụ trả nợ của khách hàng được cam kết đảm bảo bằng các tài sản cầm cố đối với giấy

tờ có giá, tài sản thế chấp đối với bất động sản, động sản và tài sản hình thành từ vốn vay như nhà, xe, nhà máy, phân xưởng, máy móc, dây chuyền sản xuất… hoặc được bảo lãnh bằng các tài sản của bên thứ ba Cho vay có TSĐB yêu cầu phải ký kết hợp đồng bảo đảm giữa Ngân hàng và khách hàng hoặc bên thứ ba nếu có Ngân hàng phải đánh giá tình trạng của TSĐB trước khi khách hàng đưa vào cầm cố/thế chấp các điều kiện như quyền sở hữu, giá trị tài sản thông qua giá thị trường hay giá

đã trừ khấu hao, khả năng phát mại, tư cách pháp lý và khả năng tài chính của người thứ ba (nếu có) TSĐB cũng chính là căn cứ để xác lập trách nhiệm của người vay đối với khoản tiền vay Nó sẽ được thanh lý nếu bên vay không trả được nợ cho ngân hàng theo thời gian đã thỏa thuận bằng các văn bản

- Cho vay không có tài sản đảm bảo: Đây là hình thức mà ngân hàng tiến hành cho vay doanh nghiệp vay vốn nhưng không cần có tài sản mà chủ yếu cho vay dựa vào uy tín của khách hàng đối với ngân hàng hoặc uy tín của công ty mẹ/ bên thứ ba

có liên quan Hay nói cách khác, đây chính là hình thức vay tín chấp không tài sản bảo đảm

 Phân loại cho vay theo phương thức cho vay

- Cho vay thấu chi: Thấu chi là nghiệp vụ cho vay qua đó ngân hàng cho phép

người vay được chi trội (vượt) trên số dư tiền gửi thanh toán của mình đến một giới hạn nhất định và trong khoảng thời gian xác định Giới hạn này được gọi là hạn mức thấu chi

- Cho vay theo hạn mức tín dụng: Đây là nghiệp vụ tín dụng theo đó ngân hàng thoả thuận cấp cho khách hàng hạn mức tín dụng Hạn mức tín dụng có thể tính cho cả kỳ hoặc cuối kỳ Đó là số dư tối đa tại thời điểm tính Đây là hình thức cho vay thuận tiện cho những khách hàng vay mượn thường xuyên, vốn vay tham gia thường xuyên vào quá trình sản xuất kinh doanh

- Cho vay trực tiếp từng lần: là hình thức cho vay mà mỗi lần vay khách hàng phải làm đơn và trình ngân hàng phương án sử dụng vốn vay Đây là hình thức tương đối phổ biến của ngân hàng đối với các khách hàng không có nhu cầu vay thường xuyên, không có điều kiện để được cấp hạn mức thấu chi

- Cho vay luân chuyển: là nghiệp vụ cho vay dựa trên luân chuyển của hàng hoá Doanh nghiệp khi mua hàng có thể thiếu vốn, ngân hàng có thể cho vay để mua hàng và sẽ thu nợ khi doanh nghiệp bán hàng Cho vay luân chuyển thường áp dụng đối với các doanh nghiệp thương nghiệp hoặc doanh nghiệp sản xuất có chu kỳ tiêu thụ ngắn ngày, có quan hệ vay trả thường xuyên với ngân hàng

 Phân loại cho vay theo mục đích vay

- Cho vay tiêu dùng: Đây là loại hình cho vay nhằm đáp ứng những nhu cầu như mua ô tô, dụng cụ sinh hoạt hay các chi phí của đời sống

- Cho vay hỗ trợ hoạt động sản xuất kinh doanh: Đây là loại hình cho vay hỗ trợ khách hàng khi cần bổ sung vốn lưu động thiếu hụt tạm thời, mua sắm tài sản cố định, máy móc thiết bị, cải tiến công nghệ, sản phẩm, mở rộng quy mô, trả lương cho nhân viên và các chi phí khác có liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh Cho vay là hoạt động có ý nghĩa quan trọng với NHTM Việc cho vay theo hình thức nào còn tùy thuộc định hướng phát triển của mỗi ngân hàng và phân khúc khách hàng mà ngân hàng đó quan tâm

1.2 Phát triển cho vay đối với doanh nghiệp siêu nhỏ tại ngân hàng thương mại

1.2.1 Khái niệm phát triển cho vay đối với doanh nghiệp siêu nhỏ tại ngân hàng thương mại

Phát triển là khái niệm chỉ quá trình vận động tiến lên từ thấp đến cao, từ kém

hoàn thiện đến hoàn thiện hơn Sự phát triển là kết quả của quá trình thay đổi dần về lượng dẫn đến sự thay đổi về chất, quá trình diễn ra theo đường xoắn ốc và hết mỗi chu kỳ sự vật lặp lại dường như sự vật ban đầu nhưng ở mức (cấp độ) cao hơn Việc phát triển có thể áp dụng cho nhiều lĩnh vực khác nhau, bao gồm kinh tế, xã hội, văn hóa, kỹ thuật, khoa học và công nghệ Phát triển bao gồm các hoạt động định hướng, lập kế hoạch, thực hiện và đánh giá kết quả Nó thường được thực hiện nhằm mục đích tạo ra giá trị cho cộng đồng, tăng cường sự tiến bộ và nâng cao chất lượng cuộc sống cho con người Các hoạt động phát triển cũng có thể tập trung vào các mục tiêu cụ thể như giảm nghèo, cải thiện sức khỏe, bảo vệ môi trường, phát triển kinh tế, tăng cường an ninh, truyền thông, giáo dục và nghiên cứu

Trong lĩnh vực ngân hàng, phát triển cho vay khách hàng DN siêu nhỏ là việc ngân hàng gia tăng về số lượng gắn liền với phát triển mở rộng quy mô cho vay đồng thời phát triển đảm bảo chất lượng cho vay

Mở rộng quy mô được hiểu là sự gia tăng về số lượng khách hàng siêu nhỏ,

doanh số và dư nợ cho vay khách hàng DN siêu nhỏ trong cơ cấu khách hàng cho vay Còn việc đảm bảo chất lượng các khoản cho vay DN siêu nhỏ được hiểu là quản trị tốt để có được sự an toàn như các dự án được cấp tín dụng có tính khả thi cao và có lợi nhuận, tỷ lệ nợ quá hạn thấp, tỷ trọng nợ xấu trong tổng dư nợ nhỏ,…

1.2.2 Các tiêu chí đo lường sự phát triển cho vay doanh nghiệp siêu nhỏ

Việc đánh giá, phân tích thực trạng hiệu quả cho vay là một việc làm thường xuyên và hết sức cần thiết đối với các NHTM nhằm giúp đảm bảo hiệu quả cho vay, phòng ngừa và hạn chế rủi ro cho Ngân hàng Các ngân hàng thường sử dụng hai loại chỉ tiêu cơ bản để đánh giá hiệu quả cho vay khách hàng doanh nghiệp siêu nhỏ, bao gồm các chỉ tiêu định tính và chỉ tiêu định lượng

1.2.2.1 Chỉ tiêu phản ánh về sự mở rộng quy mô cho vay:

Các chỉ tiêu đánh giá sự phát triển cho vay khách hàng doanh nghiệp siêu nhỏ phản ánh về sự mở rộng quy mô cho vay gồm các chỉ tiêu về tốc độ gia tăng số lượng khách hàng doanh nghiệp siêu nhỏ, tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp siêu nhỏ; tỷ trọng dư nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp siêu nhỏ, cơ cấu cho vay khách hàng doanh nghiệp siêu nhỏ

- Số lượng khách hàng doanh nghiệp siêu nhỏ

Chỉ tiêu này được xem xét bởi:

+ Số lượng doanh nghiệp siêu nhỏ tăng trong kỳ = (số lượng doanh nghiệp siêu nhỏ cuối kỳ - số lượng doanh nghiệp siêu nhỏ đầu kì)

+ Tỷ trọng gia tăng số lượng siêu nhỏ = (số lượng khách hàng doanh ngiệp siêu nhỏ tăng trong kỳ/ số lượng doanh nghiệp siêu nhỏ đầu kì )

+ Số lượng khách hàng doanh nghiệp siêu nhỏ bình quân được quản lý bởi mỗi chuyên viên khách hàng doanh nghiệp trong năm

Chỉ tiêu này thể hiện khả năng phát triển số lượng khách hàng vay vốn của ngân hàng Đây là chỉ tiêu tuyệt đối phản ánh hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp siêu nhỏ Khi số lượng khách hàng tăng tức là hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp siêu nhỏ được mở rộng và ngược lại Khi số lượng khách hàng tăng không đồng nghĩa với dư nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp siêu nhỏ tăng vì còn phụ thuộc vào giá trị món vay Số lượng khách hàng doanh nghiệp siêu nhỏ phản ánh quy mô của hoạt động cho vay Số lượng khách hàng càng nhiều chứng tỏ chất lượng dịch vụ của ngân hàng tốt, đáp ứng được nhiều nhu cầu khác nhau của khách hàng, như vậy tiềm năng phát triển dịch vụ cho vay là rất lớn Tuy nhiên để đánh giá chất lượng phát triển cho vay đối với doanh nghiệp siêu nhỏ cần có sự kết hợp với các chỉ tiêu khác

- Doanh số cho vay đối với doanh nghiệp siêu nhỏ

Doanh số cho vay doanh nghiệp siêu nhỏ là tổng số tín dụng mà ngân hàng đã cấp cho khách hàng trong một thời gian nhất định (tháng, quý, năm) Chỉ tiêu này tăng giảm phản ánh sự thay đổi quy mô cho vay đối với doanh nghiệp siêu nhỏ Nếu chỉ tiêu này tăng tức là ngân hàng đã phát triển quy mô cho vay và ngược lại

Bên cạnh việc so sánh giá trị tuyệt đối của doanh số cho vay, so sánh tốc độ tăng trường doanh số cho vay giữa các năm cũng đánh giá được tốc độ biến động của doanh số cho vay doanh nghiệp siêu nhỏ qua các kỳ, từ đó cũng đánh giá được

sự mở rộng về quy mô của dịch vụ cho vay đối với doanh nghiệp siêu nhỏ

- Dư nợ cho vay

Đây là chỉ tiêu phản ánh số tiền mà ngân hàng hiện đang cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa vay tính đến thời điểm cụ thể Dư nợ cho vay doanh đối với nghiệp siêu nhỏ được tính theo công thức sau:

+

Doanh số cho vay DNSN trong kỳ

-

Doanh số thu

nợ vay DNSN trong kì

Doanh số thu dư nợ là toàn bộ khoản tiền được thu hồi về mà ngân hàng cho khách hàng vay Khoản tiền này được tính cho cả năm hiện tại lẫn những năm trước đó

Nếu dư nợ cho vay đối với doanh nghiệp siêu nhỏ trong kì tăng so với kì trước tức là doanh số cho vay doanh nghiệp siêu nhỏ trong lớn hơn kì trước Điều này được hiểu là ngân hàng đã mở rộng cho vay đối với doanh nghiệp siêu nhỏ Còn trong trường hợp dư nợ cho vay đối với doanh nghiệp siêu nhỏ trong kì tăng lên là

do doanh số thu nợ cho vay trong kì giảm xuống, điều này không có nghĩa là ngân hàng mở rộng cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa trong kì

Ngoài so sánh trị số tuyệt đối về dư nợ cho vay đối với doanh nghiệp siêu nhỏ, ta có thể sử dụng mức tăng dư nợ cho vay doanh nghiệp siêu nhỏ Đây là chỉ tiêu thể hiện tỷ lệ biến động của dư nợ cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa kỳ sau so với kỳ trước Mức tăng dư nợ thể hiện sự thay đổi về quy mô cho vay doanh nghiệp siêu nhỏ của ngân hàng tại một thời điểm Nếu tỷ lệ này cao hơn năm trước thì NHTM đang phát triển cho vay với doanh nghiệp siêu nhỏ và ngược lại

Mức tăng dư nợ= (Dư nợ DNSN cuối kỳ này - Dư nợ DNSN cuối kỳ trước)

Dư nợ DNSN cuối kỳ trước

- Tỷ trọng dư nợ cho vay KHDN siêu nhỏ

Dư nợ cho vay KHDN siêu nhỏ là tổng lượng tiền mà ngân hàng đã cho KHDN siêu nhỏ vay tính tại một thời điểm nhất định Tỷ trọng dư nợ cho vay KHDN siêu nhỏ trong tổng dư nợ của Ngân hàng được xác định bằng công thức:

Chỉ tiêu này cho ta biết lỷ lệ dư nợ của hoạt động cho vay KHDNSN so với tổng dư nợ của toàn bộ hoạt động cho vay của ngân hàng là bao nhiêu phần trăm

Tỷ lệ này tăng qua các năm chứng tỏ hoạt động cho vay KHDN siêu nhỏ được mở rộng và ngược lại, các chỉ tiêu này thường cao ở các ngân hàng bán lẻ

1.2.2.2 Chỉ tiêu về chất lượng

Bên cạnh việc mở rộng quy mô để phát triển hoạt động cho vay KHDN siêu nhỏ ngân hàng cũng cần quan tâm đến chất lượng cho vay KHDN siêu nhỏ Hoạt động cho vay chỉ phát triển khi nó đồng thời có sự mở rộng về quy mô và sự tăng lên về mặt chất lượng Chất lượng cho vay KHDN siêu nhỏ được phản ánh qua một

số chỉ tiêu sau:

- Cơ cấu cho vay KHDNSN

Cơ cấu dư nợ

phân theo mục đích vay =

Dư nợ theo phân loại

x 100% Tổng dư nợ cho vay KHDN siêu nhỏ

Chỉ tiêu này đo lường khả năng đa dạng hóa các sản phẩm cho vay KHDN siêu nhỏ của ngân hàng Cơ cấu cho vay theo từng loại hình cho vay càng cao càng chứng tỏ loại hình cho vay đó đang được ngân hàng và khách hàng chú trọng Dựa vào cơ cấu cho vay, ngân hàng cũng xác định được mức độ rủi ro của các khoản vay Khi tỷ trọng cho vay có tài sản trong tổng dư nợ tăng sẽ cho thấy sự phát triển quy mô theo hướng bền vững (dư nợ tăng và mức độ đảm bảo tăng) Ngược lại khi quy mô dư nợ cho vay tăng nhưng tỷ trọng cho vay có tài sản đảm bảo giảm sẽ tiềm

ẩn nhiều rủi ro hơn cho ngân hàng

- Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn

Tỷ lệ nợ quá hạn DNSN = Nợ quá hạn cho vay DNSN

Tổng dự nợ cho vay DNSN ×100%

Theo quy định tại Thông tư 11/2021/TT-NHNN: “Khoản nợ quá hạn là khoản

nợ mà khách hàng không trả được đúng hạn một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi theo thỏa thuận với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài Đối với khoản cấp tín dụng dưới hình thức phát hành thẻ tín dụng, khoản nợ quá hạn là khoản nợ mà khách hàng sử dụng thẻ không trả được nghĩa vụ trả nợ đến hạn thanh toán của mình theo thỏa thuận phát hành, sử dụng, thanh toán thẻ tín dụng với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài”

Chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn cho ta biết có bao nhiêu đồng nợ bị quá hạn trong

100 đồng dư nợ cho vay Nợ quá hạn có nghĩa là ngân hàng bị chiếm dụng nguồn vốn mà không tạo ra giá trị thặng dư, có ảnh hưởng xấu đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng, gây ra lãng phí nguồn lực xã hội, vòng quay vốn trở nên trì trệ không tái đầu tư được, làm suy giảm lợi nhuận ngân hàng, thậm chí gây lỗ khi ngân

hàng không thể thu hồi được tiền cho vay mà vẫn phải hoàn trả các khoản huy động vốn Nghiêm trọng hơn, nợ quá hạn cao của ngân hàng ảnh hưởng đến tâm lý người gửi tiền tại ngân hàng, lo sợ mất tiền gửi dẫn đến rút tiền ồ ạt, ảnh hưởng thanh khoản của hệ thống Tỷ lệ nợ quá hạn cao làm mất đi sự tin tưởng vào tiềm lực kinh

tế, uy tín của tổ chức tín dụng dẫn đến ảnh hưởng đến các mối quan hệ với các đối tác trong và ngoài nước của ngân hàng

Tỷ lệ nợ quá hạn cho vay DNSN này dùng để đánh giá năng lực kiểm soát của ngân hàng trong các khâu trước, trong và sau cho vay, khả năng xử lý thu hồi nợ với các khoản tín dụng, đồng thời cho thấy hiệu quả tín dụng DNSN tại ngân hàng Tỷ

lệ này càng cao thì chất lượng hoạt động tín dụng DNSN càng không tốt, mức độ rủi ro trong hoạt động tín dụng càng cao

- Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu

Nợ xấu là những khoản nợ khó đòi khi người vay không thể trả nợ khi đến hạn phải thanh toán như đã cam kết trong hợp đồng tín dụng Nếu quá thời gian quá hạn thanh toán trên 90 ngày thì bị coi là nợ xấu Theo khoản 8 Điều 3 Thông tư 11/2021/TT-NHNN, nợ xấu (NPL) là nợ xấu nội bảng, gồm nợ thuộc các nhóm 3, 4

và 5 quy định tại Điều 10 Thông tư 11/2021/TT-NHNN

Tỷ lệ nợ xấu cho vay DNSN = Nợ xấu cho vay DNSN

Tổng dự nợ cho vay DNSN ×100%

Ngoài nợ quá hạn, các ngân hàng còn sử dụng tỷ lệ nợ xấu làm tiêu chí đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng Tỷ lệ nợ xấu cho biết có bao nhiêu đồng nợ xấu trong 100 đồng dư nợ

Theo quy định tại Thông tư 11/2021/TT-NHNN: Nợ xấu là nợ xấu nội bảng, gồm nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5 Tỷ lệ nợ xấu là tỷ lệ giữa nợ xấu so với tổng nợ

từ nhóm 1 đến nhóm 5

Thông tư 02 cũng quy định: Ngân hàng phải thực hiện phân loại nợ và cam kết ngoại bảng tại thời điểm cuối ngày làm việc cuối cùng quý trước căn cứ vào khả năng trả nợ và gửi kết quả tự phân loại này cho CIC trong 15 ngày làm việc đầu tiên của tháng cuối cùng Trừ quý cuối cùng của năm thì thực hiện việc này trong mười lăm ngày làm việc đầu tiên Riêng đối với quý cuối cùng của kỳ kế toán năm, trong

15 (mười lăm) ngày làm việc đầu tiên của tháng cuối cùng, TCTD thực hiện phân

loại nợ, cam kết ngoại bảng đến thời điểm cuối ngày làm việc cuối cùng của tháng thứ hai quý cuối cùng của kỳ kế toán

Tùy theo mục đích và giác độ tiếp cận của chủ thể, việc phân loại nợ có thể được theo dõi trên tỷ lệ của tổng dư nợ của ngân hàng, hoặc có thể được theo dõi riêng tỷ lệ các nhóm nợ cho từng ngành nghề, từng thành phần kinh tế hoặc theo khoảng thời gian Việc theo dõi đánh giá phân loại nợ này góp phần giúp các tổ chức tín dụng có cái nhìn đầy đủ và chính xác hơn chất lượng tín dụng, từ đó cải thiện hiệu quả của hoạt động tín dụng Phân loại nợ là việc xác định thời gian quá hạn của khoản nợ và chia nhóm các khoản nợ này vào các nhóm nợ khác nhau Để đưa ra một mô hình xác định thống nhất cho các tổ chức tín dụng về việc phân loại các khoản nợ quá hạn, nợ xấu, các cơ quan có thẩm quyền đã đưa ra các tiêu chí để giúp các ngân hàng phân loại nợ dễ dàng với các chỉ tiêu phản ánh chất lượng khoản nợ tiệm cận với thông lệ quốc tế Các khoản nợ được chia thành năm nhóm: Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn gồm khoản nợ trong hạn

Nhóm 2: Nợ cần chú ý gồm các khoản nợ quá hạn dưới 90 ngày

Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn là khoản nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày Nhóm 4: Nợ nghi ngờ là các khoản nợ quá hạn từ 181 đến dưới 360 ngày Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn gồm các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày Phân loại nợ giúp ngân hàng xác định dự phòng rủi ro phải lập, từ đó giảm thiểu rủi ro tín dụng, phản ánh đúng kết quả kinh doanh của ngân hàng Do đó việc phân loại các khoản nợ theo đúng quy định là căn cứ để xác định hiệu quả tín dụng các khoản cho vay của ngân hàng Có thể coi kết quả phân loại nợ như hình ảnh tổng quan về hiệu quả hoạt động tín dụng và là công cụ giúp các lãnh đạo ngân hàng trong việc kiểm soát rủi ro, trên cơ sở đó có những chính sách tín dụng đáp ứng yêu cầu của thị trường

Việc các khoản nợ xấu, nợ quá hạn tăng nhanh hơn so với quy mô tín dụng có nghĩa ngân hàng sẽ gặp nhiều khó khăn khi thu hồi các khoản vay, tỷ lệ mất vốn tăng lên và tỷ lệ trích lập dự phòng cao hơn để hạn chế rủi ro, tác động tiêu cực đến lợi nhuận, thu nhập của các ngân hàng

- Dự phòng rủi ro

Ngân hàng bắt buộc phải trích lập rủi ro theo thực tế phân loại nợ của khoản

nợ ngay khi có dấu hiệu xảy ra tổn thất để có nguồn bù đắp tổn thất trong trường hợp không thể thu hồi lại vốn cho vay, để không hình thành thiệt hại thực tế cho quá trình kinh doanh của ngân hàng Điều này giúp hạn chế rủi ro tín dụng, ngăn ngừa khả năng đổ bể, phá sản hệ thống ngân hàng Ngân hàng chia cơ cấu tín dụng thành từng nhóm, căn cứ vào kết quả của phân nhóm nợ và trích lập dự phòng rủi ro phù hợp với quy định của từng quốc gia Theo quy định tại Thông tư 02/2013/TT-NHNN: Dự phòng rủi ro gồm dự phòng cụ thể và dự phòng chung

Dự phòng rủi ro là số tiền được trích lập và hạch toán riêng để phòng ngừa trường hợp rủi ro tín dụng có thể dẫn đến những thiệt hại bất ngờ xuất phát từ các khoản nợ của các tổ chức tín dụng Dự phòng rủi ro giúp ngân hàng vẫn duy trì được hoạt động, không rơi vào khủng hoảng khi các khách hàng mất khả năng hoàn trả nợ, ngân hàng thiếu hụt thanh khoản khi không thu được nợ Dự phòng rủi ro bao gồm dự phòng chung và dự phòng cụ thể Trong đó, dự phòng cụ thể là số tiền phải trích lập trên từng khoản nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5, được tính trên tỷ lệ so với tổng dư nợ của khoản vay đó

Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể đối với từng nhóm nợ như sau:

Số tiền dự phòng chung bằng 0,75% tổng giá trị tất cả các khoản vay còn số

dư từ nhóm 1 đến nhóm 4 Dự phòng chung được xác định là khoản tiền dự phòng cho những tổn thất chưa xác định được

Ngân hàng phải trích dự phòng cụ thể trên tỷ lệ giá trị các khoản nợ xấu, nợ quá hạn khi các khoản nợ này tăng lên, ảnh hưởng không tốt đến thu nhập từ hoạt động tín dụng của các ngân hàng

Phần trăm nợ quá hạn và nợ xấu trên tổng dư nợ của mỗi ngân hàng càng nhỏ thì hoạt động tín dụng của ngân hàng đó càng hiệu quả và ngược lại, tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu cao thì hoạt động tín dụng tiềm ẩn nguy cơ gây tổn thất cho ngân hàng Trên thực tế, không thể tránh khỏi hoàn toàn rủi ro trong hoạt động tín dụng của

ngân hàng Do lợi nhuận luôn đi kèm với chấp nhận và giảm thiểu chứ không loại trừ toàn bộ được rủi ro, các ngân hàng thường đề ra một tỷ lệ nợ xấu ở mức nhất địnhvà dưới mức đó được coi là giới hạn của cấp tín dụng an toàn Ngân hàng nhà nước Việt Nam hiện nay quy định định mức tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ là 3% Nếu tỷ

lệ nợ xấu > 3% thì ngân hàng bị coi là có tỷ lệ nợ xấu cao, cần giảm tỷ lệ này xuống dưới mức cho phép, giảm thiểu rủi ro tín dụng có khả năng xảy ra,tỷ lệ nợ xấu ≤ 3% thì được thống nhất là chấp nhận được, nợ xấu nhỏ hơn mức 3% thì hoạt động trong mức an toàn

Mức độ rủi ro tỷ lệ thuận với tỷ lệ nợ xấu Tùy vào tình trạng thực tế của doanh nghiệp mà ngân hàng sẽ có các biện pháp xử lý như tiếp tục gia hạn nợ hay

xử lý phát mại tài sản bảo đảm Tỷ lệ nợ xấu cho biết trong 100 đồng tổng số dư nợ thì có bao nhiêu đồng nợ xấu Đó là chỉ tiêu cơ bản để đánh giá hiệu quả cho vay của ngân hàng, tỷ lệ này càng thấp càng cho thấy cho vay khách hàng DNSN của ngân hàng đang có chất lượng tốt Theo thông lệ, tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ dưới 3% là có thể chấp nhận được

Tỷ lệ dự phòng rủi ro (DPRR) được trích lập: tỷ lệ dự phòng rủi ro là

khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng không thực hiện được nghĩa vụ theo cam kết trong hợp đồng tín dụng Đây là một chỉ tiêu quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng và khả năng quản lý nợ của ngân hàng

Tỷ lệ DPRR DNSN

được trích lập =

Số tiền trích lập DPRR DNSN Tổng dư nợ DNSN

Theo Điều 12 tại Thông tư số 11/2021/TT-NHNN của NHNN ban hành ngày 30/07/2021, có hiệu lực kể từ ngày 01/10/2021 quy định về số tiền trích lập DPRR được tính dựa trên tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro của từng khách hàng theo nhóm nợ của khách hàng, cụ thể như sau: nợ nhóm 1 là 0%, nợ nhóm 2 là 5%, nợ nhóm 3 là 20%, nợ nhóm 4 là 50%, nợ nhóm 5 là 100% Tỷ lệ này cho biết dự phòng rủi ro trong cho vay được trích lập trên tổng dư nợ là bao nhiêu Nếu tỷ lệ này cao chứng

tỏ dư nợ đang phải trích lập nhiều, tiềm ẩn nhiều nợ có khả năng mất vốn

- Thu nhập từ cho vay KHDN siêu nhỏ

Đối với các ngân hàng thương mại thì hoạt động tín dụng nói chung và hoạt động cho vay nói riêng là hoạt động mang lại nguồn thu nhập lớn nhất và phản ánh chất lượng cũng như hiệu quả từ hoạt động cho vay của ngân hàng

Bên cạnh đánh giá dựa trên giá trị tuyệt đối của thu nhập từ hoạt động cho vay doanh nghiệp siêu nhỏ, chỉ tiêu tỷ trọng thu nhập cho vay doanh nghiệp siêu nhỏ cũng thể hiện đánh giá chất lượng về hoạt động kinh doanh Khi so sánh tỷ lệ thu nhập cho vay doanh nghiệp siêu nhỏ so với tổng thu nhập của ngân hàng theo công thức sau:

Tổng thu nhập của ngân hàng

Đây là một chỉ tiêu phản ánh tỷ trọng của thu nhập từ hoạt động cho vay DN siêu nhỏ chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng thu nhập của ngân hàng trong thời gian nhất định Khi tỷ trọng này càng cao chứng tỏ hoạt động cho vay DN siêu nhỏ mang lại nguồn thu nhập lớn cho ngân hàng Mục đích lớn nhất của hoạt động mở rộng cho vay KHDN siêu nhỏ là gia tăng lợi nhuận cho ngân hàng Việc tăng doanh

số cho vay KHDN siêu nhỏ phải có kết quả là tăng lợi nhuận trên tổng doanh số cho vay thì mở rộng cho vay mới được coi là đạt hiệu quả

1.2.3 Nhân tố ảnh hưởng tới sự phát triển cho vay của doanh nghiệp siêu nhỏ

1.2.3.1 Các nhân tố chủ quan

Quy mô nguồn vốn huy động của các NHTM: đặc trưng của NHTM là huy

động vốn để cho vay, do đó, quy mô nguồn vốn huy động cho thấy mức độ khả năng đáp ứng cho vay của một ngân hàng Nguồn vốn ngân hàng huy động sau khi đảm bảo về dự trữ bắt buộc và dự trữ cho vay sẽ được đưa vào đầu tư và cho vay theo một tỷ lệ phù hợp Như vậy, nguồn huy động được càng lớn, đa dạng thì càng tạo điều kiện cho cho vay DNSN phát triển Ngược lại, nếu quy mô nguồn vốn huy động nhỏ thì khả năng cho vay nói chung và khả năng cho vay DNSN nói riêng sẽ giảm Trong trường hợp ngân hàng không cho vay được hoặc cho vay quá ít so với nguồn vốn đã huy động sẽ dẫn tới tình trạng ứ đọng vốn trong khi ngân hàng vẫn phải chi trả chi phí cho nguồn vốn huy động, dẫn đến gây ảnh hưởng tới thu nhập của ngân hàng Mặt khác, hiệu quả là biểu hiện mối quan hệ giữa chi phí bỏ ra và

kết quả đạt được, vì thế hiệu quả cho vay DNSN liên quan tới mối quan hệ giữa nguồn vốn huy động và doanh số cho vay DNSN

Chính sách cho vay: cho vay là một trong những hoạt động kinh doanh chủ

yếu của NHTM, do đó, hoạt động này cần phải được thực hiện theo một chính sách cho vay cụ thể, chặt chẽ Chính sách cho vay bao gồm các quy định về giới hạn cho vay, chính sách khách hàng, các thủ tục cho vay và các điều kiện cho vay căn cứ quy trình quy định tín dụng, kỳ hạn và lãi suất cho vay, quy định xếp hạng tín dụng nội bộ, phương thức cho vay, tài sản bảo đảm, Chính sách cho vay của Ngân hàng cần được xây dựng một cách hợp lý, linh hoạt và phù hợp với cơ cấu, mục tiêu của ngân hàng trong hoạt động kinh doanh Bởi vì, nếu chính sách cho vay được quy định bất hợp lý sẽ dẫn đến việc ngân hàng khó có thể thực hiện được cho vay, giảm tính cạnh tranh của ngân hàng trong việc tiếp cận các khách hàng Về góc độ một NHTM thì việc ban hành một chính sách cho vay để có thể tiếp cận được với nhiều phân khúc khách hàng mà vẫn có thể đảm bảo rủi ro hoạt động cho ngân hàng là một vấn đề khó khăn hiện nay đối với các ngân hàng Khi nhu cầu của khách hàng gặp được sự sẵn có của vốn từ ngân hàng và điều kiện của khách hàng đáp ứng yêu cầu của Ngân hàng về cho vay thì khách hàng đó mới có thể vay vốn Ngân hàng có một chính sách rộng mở nhưng vẫn đảm bảo chặt chẽ mới có thể tiếp cận với nhiều nhóm khác nhau và nâng cao khả năng sinh lời từ vốn, giảm thiểu rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng

-Lãi suất (bao gồm cả lãi suất huy động và lãi suất cho vay của các NHTM): là

giá cả của quyền sử dụng một đơn vị vốn vay trong một đơn vị thời gian nhất định (ngày, tuần, tháng, năm) Với vai trò là người đi vay, chi phí chính là lãi suất, các doanh nghiệp sẽ phải cân đối doanh số đi vay để bổ sung vốn cho hoạt động kinh doanh của mình Nếu lãi suất cao doanh nghiệp sẽ giảm nhu cầu vay vốn và ngược lại NHTM có thể sử dụng lãi suất làm công cụ để tăng hay giảm quy mô nguồn vốn huy động của mình, để đáp ứng nhu cầu mở rộng hay thu hẹp quy mô tín dụng Trong trường hợp này (giả định trong điều kiện bình thường), việc tăng lãi suất huy động sẽ giúp NHTM tăng được quy mô nguồn vốn huy động, từ đó có thể mở rộng được quy

mô cho vay doanh nghiệp, ngược lại giảm lãi suất huy động sẽ làm giảm quy mô nguồn vốn huy động có thể dẫn đến thu hẹp quy mô cho vay doanh nghiệp Với vay

trò là người cho vay, NHTM cũng có thể thông qua công cụ lãi suất để điều chỉnh quy mô cho vay doanh nghiệp Như vậy, lãi suất cũng là một trong những nhân tố quyết định đến việc phát triển cho vay doanh nghiệp của các NHTM

Quy trình cho vay: là quy định các bước cần thiết thực hiện trong quá trình

cho vay, kiểm soát sau vay, thu nợ, bảo đảm an toàn vốn Quy trình này bắt đầu từ việc phân tích nhu cầu cho vay đến khi thu hồi đủ nợ vay gồm cả gốc và lãi vay Đây là nhân tố có ý nghĩa quan trọng đối với hoạt động cho bay doanh nghiệp nói chung và DNSN nói riêng của ngân hàng Một quy trình cho vay hợp lý sẽ góp phần nâng cao chất lượng và giảm thiểu rủi ro trong cho vay Bên cạnh đó, quy trình cho vay là cơ sở cho việc phân định rõ ràng trách nhiệm và quyền hạn của từng cá nhân,

bộ phận có liên quan trong cho vay, từ đó có thể xác định được khâu yếu kém cần điều chỉnh trong quá trình thực hiện cho vay để đề xuất các biện pháp hoàn thiện nhằm nâng cao chất lượng cho vay, nâng cao khả năng cạnh tranh trong cho vay

Quy trình quản trị rủi ro trong cho vay: Quy trình quản trị rủi ro trong cho

vay được xây dựng diễn ra xuyên suốt từ giai đoạn bắt đầu tiếp cận hồ sơ khách hàng, đến khi giải ngân cho khách hàng và kiểm soát định kỳ các khoản vay Quy trình này bao gồm xây dựng các đặc điểm khách hàng tiếp cận ban đầu với các điều kiện sản phẩm, nâng cao chất lượng thẩm định ban đầu tại chi nhánh và tái thẩm định khách hàng tại hội sở, các hoạt động kiểm tra kiểm soát hoạt động kinh doanh của khách hàng và mục đích sử dụng vốn sau khi vay, ngăn chặn hoặc xử lý Tài sản đảm bảo kịp thời nhằm thu hồi vốn vay khi phát hiện ra các dấu hiệu rủi ro theo từng cấp độ từ các thông tin thu thập về khách hàng (chuyển tiền lòng vòng sai mục

đích, hoạt động kinh doanh yếu kém, dự án không có hiệu quả ,… )

Thông tin tín dụng: là yếu tố thiết yếu trong quản lý cho vay, góp phần giảm

thiểu rủi ro đối với hoạt động cho vay của ngân hàng trước những sự kiện có thể phát sinh từ phía khách hàng Nhờ nắm bắt được các nguồn thông tin như lịch sử vay nợ của khách hàng, dư nợ tại các TCTD mà ngân hàng có thể thẩm định khoản vay trên nhiều phương diện và với nhiều công cụ hơn Ngân hàng có thể đánh giá đa chiều những nhân tố có thể tác động đến khoản vay khiến khoản vay có thể xảy ra rủi ro thông qua các kênh thông tin Hệ thống thông tin tín dụng giúp ngân hàng tìm kiếm và phát hiện sớm các khoản tín dụng có vấn đề và đánh giá đúng mức độ rủi

ro của các khoản nợ, đồng thời tiên liệu trước khả năng một khoản tín dụng có thể chuyển sang nợ xấu Thông tin tín dụng có thể thu thập được từ cổng thông tin của NHNN, hội DNSN, các cơ quan chức năng, qua báo chí, các bộ phận khác có liên quan Việc khai thác, thu thập và xử lý được thông tin liên quan đến khoản vay sẽ hạn chế rủi ro cho cho vay của các ngân hàng

Chất lượng cán bộ tín dụng: Con người là yếu tố quyết định trong mọi hoạt

động, có một đội ngũ cán bộ tín dụng được đào tạo tốt từ khâu tiếp thị khách hàng cho đến các khâu quản trị rủi ro, phát hiện rủi ro cũng là một trong các yếu tố quan trọng làm nên hiệu quả của việc cho vay Chất lượng cán bộ tín dụng thể hiện ở trình độ chuyên môn, kỹ năng giao tiếp, trách nhiệm với công việc và đặc biệt là vấn đề đạo đức của cán bộ tín dụng Ví dụ như, nếu cán bộ tín dụng có trình độ nghiệp vụ tốt thì việc thực hiện cho vay đối với khách hàng sẽ được xử lý một cách chính xác, hiệu quả, hay một cán bộ tín dụng có kỹ năng giao tiếp tốt sẽ tạo niềm tin

và mang đến sự hài lòng cho khách hàng Cho vay là hoạt động chứa đựng nhiều rủi

ro cho ngân hàng Một trong những nguyên nhân lớn nhất dẫn đến rủi ro tín dụng chính là đạo đức của cán bộ, sự thiếu hiểu biết, trách nhiệm của cán bộ Vì thế chất lượng cán bộ tín dụng là nhân tố quan trọng trong quá trình phát triển cho vay của ngân hàng và ảnh hưởng tới hiệu quả cho vay DNSN của các NHTM

Cơ cấu tổ chức của ngân hàng: Cơ cấu tổ chức ngân hàng cần tuân thủ quy

trình riêng của từng Ngân hàng và có tính chuyên chuyên môn hóa cao Tuy nhiên

do các hoạt động trong ngân hàng đều có liên quan đến nhau Do vậy, các bộ phận trong ngân hàng cần phối hợp chặt chẽ và linh hoạt để phục vụ được khách hàng tốt nhất Ngoài ra Ngân hàng cũng cần phải phối hợp với các cơ quan chức năng trong việc thực hiện và tuân thủ về pháp luật

Hệ thống công nghệ ngân hàng: Do có nhiều nghiệp vụ và nhiệm vụ cần

triển khai do đó Ngân hàng cần có hệ thống về công nghệ hiện đại tiên tiến có thể

xử lý nhanh những yêu cầu của con người trong việc tiếp cận thông tin, liên lạc hay trong công tác quản lý giám sát Ngoài ra công nghệ theo chuẩn 4.0 kết hợp với công nghệ trí tuệ nhân tạo hiện nay mang đến cho khách hàng một cảm giác tiện lợi

và chuyên nghiệp của ngân hàng, luôn được hỗ trợ tốt trong mọi trường hợp Một

hệ thống công nghệ hiện đại sẽ góp phần giảm bớt sức lao động cho cán bộ ngân

hàng cũng như giúp ban lãnh đạo nắm bắt được toàn thể tình hình hoạt động một cách nhanh nhất và tổng thể nhất từ đó kịp thời đưa ra các biện pháp ứng xử trong trường hợp xảy ra biến động

Hoạt động Marketing ngân hàng: Marketing ngân hàng là một tập hợp các

hoạt động của ngân hàng, từ việc phân khúc thị trường, phân khúc khách hàng, tìm kiếm cơ hội và nhu cầu khách hàng, chọn lọc khách hàng, khách hàng tiềm năng,

và thỏa mãn nhu cầu nhằm đạt được mục tiêu, lợi nhuận đã đề ra Trong cơ chế thị trường cạnh tranh như hiện nay, bất kỳ NHTM nào cũng đẩy mạnh công tác marketing nhằm thu hút được các khách hàng Đây cũng là nhân tố quan trọng giúp cho ngân hàng tăng trưởng hiệu quả cho vay cả về quy mô lẫn chất lượng

1.2.3.2 Các nhân tố khách quan từ phía khách hàng Doanh nghiệp siêu nhỏ

Nhu cầu của khách hàng: các khách hàng khác nhau thì nhu cầu vay vốn

cũng khác nhau hay nhu cầu của một khách hàng cũng thay đổi khác nhau trong từng thời kỳ Khi hoạt động kinh doanh của khách hàng càng tốt thì nhu cầu vay vốn cũng tăng theo cả về số lượng cũng như chất lượng Tuy nhiên, nếu các khách hàng có kết quả kinh doanh càng tốt thì yêu cầu của họ cũng càng đa dạng hơn, đòi hỏi ngân hàng phải đáp ứng ngay cả trong phong cách phục vụ, quy mô vốn vay, biện pháp bảo vệ tài sản bảo đảm kèm theo,…Không giống như các doanh nghiệp lớn, nhu cầu vay vốn của các DNSN bị hạn chế do các đặc điểm trong hoạt động của doanh nghiệp là quy mô nhỏ, vốn chủ sở hữu và năng lực bị hạn chế, trình độ quản trị kinh doanh còn bất cập và thiếu chiến lược kinh doanh dài hạn, phương án kinh doanh khả thi Các DNSN cũng chưa coi trọng việc cập nhật thông tin hoạt động cũng như tổ chức hạch toán kế toán theo quy định, thường nộp báo cáo tài chính cho ngân hàng chậm, số liệu thiếu chính xác nên ảnh hưởng đến quá trình xem xét và thẩm định hồ sơ vay vốn Các DNSN cũng thiếu tài sản bảo đảm cho khoản vay theo quy định Do đó, ngân hàng cần phải nghiên cứu và có chính sách

hỗ trợ vừa để đáp ứng được nhu cầu của khách hàng vừa đảm bảo hiệu quả cho vay

để cạnh tranh với các ngân hàng khác trong việc cung ứng dịch vụ

Năng lực tài chính của khách hàng: Công việc quan trọng trong thẩm định

phương án cho vay của ngân hàng chính là thẩm định năng lực tài chính của DNSN Doanh nghiệp vay vốn có tiềm lực tài chính mạnh thì mới đủ khả năng