Chuyên đề thực tập: Phát triển hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu tại Ngân hàng Á Châu - chi nhánh Sài Gòn PGD Thị Nghè, TP HCM

Ngoài ra, tài trợ xuất nhập khẩu là một trong những hoạt động kinh doanh quan trọng của ngân hàng, phát triển tốt mảng này sẽ góp phần đây mạnh dịch vụ thanh toán quốc tế, kinh doanh doa

TRUONG ĐẠI HỌC KINH TE QUỐC DAN CHƯƠNG TRÌNH CHAT LƯỢNG CAO

se,

»

Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh quốc tẾ

Dé tai:

S : PHÁT TRIEN BOAT ĐỘNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHAU TẠI

= NGAN HÀNG TMCP A CHAU ~ CHÍ NHANS SAI GON PGD TRE NGHỆ

TRUONG ĐẠI HỌC KINH TE QUOC DAN

CHUONG TRINH CHAT LUQNG CAO

DE TAI : Phát triển hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu tại

Ngân hàng TMCP A Châu - Chi nhánh Sài Gòn PGD Thị Nghè

TP HCM

Sinh viên: Nguyễn Thảo Vân

Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh quốc tế

Lớp: Kinh doanh quốc tế

LỜI CAM ĐOAN

Lời đầu tiên, em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới giáo viên hướng dẫn Ngô Thị Tuyết Mai đã giúp đỡ em tận tình để có thể nghiên cứu và hoàn thành bài chuyên đề tốt nghiệp một cách hoàn chỉnh nhất Xin cảm ơn thầy cô , các bạn , và

các cô chú , anh , chị tại ngân hàng đã giúp đỡ em tận tình trong suốt thời gian thực

tập và làm luận văn Tuy nhiên do bản thân còn thiếu nhiều kinh nghiệm thực tế

cũng như các kiến thức chuyên môn nên chuyên đề tốt nghiệp không thể tránh khỏi

những sai sót Em mong thầy cô hãy góp ý , chỉ bảo cho em để chuyên đề có thể

hoàn thiện hơn

Em xin chân thành cảm ơn !

Nguyễn Thảo Vân

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIEN VE TÀI TRỢ XUẤT NHẬP

KHẨU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠẠI s-55sse5sssseeeeeerrerrerree 4

1.1 Khái niệm, đặc điểm và vai trò của hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu tại ngân

hàng thương Imại - - +5 + s9+92922391819 9199101010101 +

1.11 hái niệm tải trợ xuất nhập KhẨU «eeaễensiasdannannaskaienuisrrorrmarrieee 4

1.1.2 Đặc điểm cơ bản của tài trợ xuất nhập khẩu - - sec xe £x£zveterrrrrrrrre 5 1.1.3 Vai trò cơ bản của tài trợ xuất nhập khâu . -55-55cccccrserrrrrerre 5

1.2 Các hình thức tài trợ xuất nhập khẩu tại Ngân hang Thuong mại 8

1.3 Các chỉ tiêu phản ánh kết qua phát triển hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu tai

ngân hàng thương mi - + 5+5 Sntthhhtetrtrrrrrrtrrrrrrrrrrrrrrrirrrrinirrrrrre 15

1.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu tại ngân hàng

thương mại - -. +52 S+S+*£+ +92 the 1e 17 1.5 Kinh nghiệm về giải pháp phát triển hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu tại một

số ngân hang thương mại + ¿55+ +x++x#*# tre 211.5.1 Kinh nghiệm của Eximbank - s55 55+ chen 110 21

1.5.2 Kinh nghiệm của Vietcombank - 5+ s+S+s+teeteteterrrrrrrrrtrrrrier 23

1.5.3 Bài học kinh nghiệm rút ra cho Ngân hàng TMCP A Châu chi nhánh Sài Gòn

- PGD Thị Nghè TP HCM -2 -552c22+tcc2+tteEErtrrrrrrtrrrrrrrtrrrrrrtiirrrrie 25

CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHAU TẠI NGÂN HÀNG TMCP A CHAU CHI NHÁNH SAI GON -

PGD THỊ NGHE TP HOM sesiccsssrecesopesersnsesnneconsistsonasossnovensvesnsnesvaneresenscrsmessnnerentinee 27

2.1 Tổng quan về Ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Sài Gòn - PGD Thị Nghè

iis) 0Ẽ010=ÔÔÔÔÔÔÔÔÔÔÔÐÐÐÐÐÐ'ÐÐ 27

2.1.1 Giới thiệu so lược về ngân hàng TMCP A Châu -:: -+++-+++ 27

2.1.2 Giới thiệu về Ngân hàng TMCP A Châu chi nhánh Sài Gòn —- PGD Thi Nghe

STS FEIT 00ẼẺẼ 7® 7 on oumen choc do ss nun ese Daa END ROO oS is SS rH 30

2.2 Nhitng quy dinh lién quan đến hoạt động tài trợ xuất nhập khâu của Ngân hàng

TMCP A Châu Chi nhánh Sài Gòn- PGD Thị Nghé TP HCM - 39

2.3 Phân tích hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu tại Ngân hàng TMCP Á Châu Chỉ nhánh Sài Gòn - PGD Thị Nghè - + S2 tereereerkrrrrrrrrrrrrrrtrrrrier 4I

2.3.1 Tổng quan tình hình tài trợ xuất nhập khẩu tại Ngân hàng TMCP A Châu Chi

hành Sai Gén- PGD Thị Nghề TẾ CM wvicsssscsnssesesimescasnvtsecasnert we rvenmreneenseernr sees 4]2.3.2 Phân tích hoạt động TTXNK theo nganh ssssssseresoreeersenteorersseeneeseeees 44

2.3.3 Phân tích hoạt động TTXNK theo phương thức tài trợ - 58

2.3.4 Phân tích hoạt động TTXNK theo sản SABIE Engrpsx]x-E1e<xaEraEEZSSTL Sa 150-4805 60

2.5 Đánh giá chung về kết quả hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu tại Ngân hàng

TMCP A Chñu- PỮD Thị Mehš TP HCM „ ì.neieioenanaaiiisesrianrdiernseee 50

2.5.1 Những kết qué đạt được và nguyên nẾH eesseensiosrnrierrdrrrnreriil 50

2.5.2 Những hạn chế còn tồn tại và nguyên nhân . - + + + +s+£s+vzezxeerrs 52

CHƯƠNG 3: ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHAP PHÁT TRIEN HOAT ĐỌNG

TÀI TRỢ XUÁT NHẬP KHẢU TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU- CHI

NHANH SAI GON PGD THỊ NGHE, TP HCM - «5° ©5«©5se+ 54 3.1 Dinh hướng phát triển của Ngân hàng TMCP A Châu chỉ nhánh Sài Gòn - PGD

"tì Nghề TP HƠN, sessbepiboaeoinnutdintintgg4000068090000000146019000 08 0113901.91551011s03304/0108 54

3.2 Một số giải pháp chủ yếu nhằm phát triển hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu tại

Ngân hàng TMCP A Châu — chỉ nhánh Sài Gòn PGD Thị Nghè TP HCM 55

32.1 Giới phép về quân trị điều bŠnÌ «.«es-es-ecessnsSeUE 030012 HH n0 000600 56

3.2.2 Giải pháp về nghiệp vụ tin dung tài trợ XNK . -cxrsereeree 57

3.3.3 Giải pháp nâng cao chất lượng thấm định dự án XNK - 58

3.3.4 Giải pháp về công tác quản lí tín dung tài trợ XNK - 59

3.3.5 Giải pháp hiện đại hoá công nghệ ngân hang eeeseeeeerereeeeesesseessenseess 62

3.3.6 Giải pháp đào tạo, tuyển chư ẫn bộ lÍn IG siaaeaaasaaaeenoenỷtonieoasogtia To Hung 62

3.3.7 Giải pháp về chính sách khách hằng »«eeesasiidiniiiosisiieiiomaoi 64

3.3 Một số kiến nghị nhằm phát triển hoạt động tài trợ xuất nhập khâu tại Ngân

hàng TMCP A Châu — PGD Thị Nghè TP HCM -5:-©5+55++vv+sexr 65

3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước - - + + ©+++txetrxtrrtrtrtrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrire 65

3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP lì Vẽ" 66

KẾT TUẤN es 72

TÀI LIEU THAM KHẢO -s°-s°s°°vsertserrsrtrssrrrtrtrtrrrrsetree 73

DANH MỤC CÁC CHỮ VIET TAT

hương mại cố phân

ài trợ xuất nhập khẩu

eel Re!

Xuất nhập khâu

DANH MỤC CÁC BANG

Bảng 2.1: Kết quả kinh doanh chỉ nhánh 5-5552 5+22vvxvrvervetrerree 36

Bảng 2.2: Tình hình huy động vốn của ACB- Chi nhánh Sài Gòn 36

Bảng 2.3: Tình hình sử dụng vốn Chi Nhánh Sài Gòn Đơn vi tinh: tỷ đồng 38

Bảng 2.4: Tình hình hoạt động TTXNK tai ACB (2015 -2017) . - 41

Bảng 2.5: Tỷ trọng doanh số cho vay TTXNK tại ACB Sài Gòn - 43

Bảng 2.6: Tỷ trọng tài trợ xuất khẩu và tài trợ xuất khẩu tai ACB Sài Gòn 44

Bang 2.7: Tỷ trọng doanh số cho vay TTXNK theo ngành kinh tế - 44

Bảng 2.8: Tình hình TTXNK tại ACB Sài Gòn bằng nội tệ (2015 — 2017) 45

Bảng 2.9: Tình hình TTXNK TẠI ACB Sài Gòn bằng ngoại tệ (2015 - 2017) 46

Bảng 2.10: Tỷ trọng doanh số cho vay các sản phẩm tài trợ trước giao hang 47

Bang 2.11: Tỷ trọng doanh số cho vay các sản phẩm tài trợ sau giao hang 48

Bảng 2.12: Doanh số cho vay sản phẩm TTNK (2015 — 2017) -. - 49

DANH MỤC CÁC HÌNH ẢNH

Hình 2.1: Sơ đồ tổ chức của ACB- chi nhánh Sài Gòn ¿- 5 55+: 31

Hình 2.2: Biểu đồ tình hình huy động vốn Ngân hàng A Châu chi nhánh Sài Gon 37

Hình 2.3: Dư nợ cho vay KHCN so với du nợ cho vay các tổ chức khác 39

LỜI MỞ ĐẦU

1 Lý do chọn đề tài

Hoà vào xu thế hội nhập của thế giới, hoạt động thương mại quốc tế giữa các

quốc gia trong đó có Việt Nam đang diễn ra ngày càng mạnh mẽ Các doanh nghiệp

có năng lực tài chính càng mạnh thì khả năng cạnh tranh và phát triển trên thị

trường quốc tế càng cao Trong khi đó, đa phần các doanh nghiệp Việt Nam đều là

doanh nghiệp vừa và nhỏ, khả năng sản xuất chế biến khá tốt, nhưng nguồn

vốn yếu kém, đây chính là một trong những lý do mà các doanh nghiệp Việt Nam

cạnh tranh kém với các doanh nghiệp nước ngoài Chính vì điều này, việc tài trợ

vốn cho doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh xuất nhập khẩu là vấn đề

rất cần thiết trong điều kiện hiện nay

Ngoài ra, tài trợ xuất nhập khẩu là một trong những hoạt động kinh

doanh quan trọng của ngân hàng, phát triển tốt mảng này sẽ góp phần đây mạnh dịch vụ thanh toán quốc tế, kinh doanh doanh ngoại tệ đồng thời mang lại nguồn thu

nhập đáng kể cho ngân hang bao gồm nguồn thu từ lãi cho vay, chiết khấu, bảo

lãnh, phí dịch vụ thanh toán quốc tế, lợi nhuận thu từ hoạt động kinh doanh

ngoại té

Nhan thay được tam quan trọng cua lĩnh vực hoạt động nay, trong thời gian

qua, ngân hàng TMCP Á Châu đã triển khai hoạt động tài trợ xuất nhập khâu cho

các doanh nghiệp có nhu cầu cần vốn để sản xuất kinh doanh và cũng đã đạt được

những thành tựu đáng ké Tuy nhiên, trong quá trình thực hiện ngân hàng cũng gặp

không ít khó khăn làm ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động tài trợ này Dé là ly do

mà tác giả lựa chon đề tài “Phát triển hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu tại Ngânhàng A Châu- chỉ nhánh Sài Gòn PGD Thị Nghè, TP HCM”

2 Tình hình nghiên cứu

Những nghiên cứu liên quan đến hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu

cũng đã được một số tác giả nghiên cứu trước đây đặc biệt là các công trình nghiên

cứu như:

- Nghiên cứu chính sách tín dụng ngân hàng tài trợ hoạt động xuất khẩu của

các DNVVN Việt Nam TS Lê Xuân Nghĩa, Vụ trưởng Vu chiến lược PTNH —

NHNN.

- Hệ thống bảo hiểm tín dụng xuất khẩu của Nhật Bản- một số kinh

nghiệm đối với Việt Nam Đào Thị Quỳnh Anh, tạp chí Ngân hàng số 4 năm 2005.

- Luận văn Thạc sỹ ngành kinh tế thế giới và quan hệ kinh tế thế giới của Trường đại học kinh tế thành phố Hồ Chí Minh với đề tài “Tín dụng tài trợ xuất

nhập khẩu của ngân hàng ngoại thương Việt Nam”, tác giả Lê Nam Long,

Trên cơ sở vận dụng lý luận để phân tích và đánh giá thực trạng, chuyên dé đề

xuất một số giải pháp, kiến nghị chủ yếu nhằm day mạnh hoạt động tài trợ

xuất nhập khẩu của Ngân hàng TMCP A Châu — Chi nhánh Sài Gòn PGD Thị

Nghè, Tp HCM trong thời gian tới.

3.2 Mục tiêu cụ thể

Chuyên đề được thực hiện nhằm đạt được các mục tiêu cụ thể sau:

- _ Hệ thống hoá và làm rõ lý luận chung về tài trợ xuất nhập khẩu của ngân

hàng thương mại.

- Phân tích thực trạng hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu tại ngân hàng TMCP

A Châu- chi nhánh Sài Gòn PGD Thị Nghè, Thành Phó Hồ Chí Minh

- Rút ra được những kết quả đạt được , hạn chế phát triển của lĩnh vực tài trợ

xuất nhập khẩu của Ngân hàng TMCP Á Châu trong thời gian qua

- Đề xuất một số giải pháp, kiến nghị, để hoạt động tài trợ xuất nhập khâu tai

Ngân hàng TMCP Á Châu phát triển mạnh mẽ hơn.

4 Pham vi nghiên cứu

Chuyên đề nghiên cứu thực trạng tài trợ xuất nhập khẩu tại Ngân hàng

TMCP Á Châu trong giai đoạn 2008-2017 và đề xuất giải pháp, kiến nghị cho

đến năm 2020 và tầm nhìn 2030

5 Đối tượng nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu: Chuyên đề nghiên cứu lý luận và thực tiễn hoạt động tài trợ xuất nhập khâu tại Ngân hàng TMCP A Châu- chi nhánh Sài Gòn PGD

Thi Nghe, TP HCM.

6 Phương pháp nghiên cứu

Chuyên đề sử dụng các phương pháp nghiên cứu chủ yếu trong kinh tế gồm

phương pháp thống kê, phân tích, so sánh và tổng hợp.

Chuyên đề chủ yếu sử dụng phương pháp thu thập dữ liệu thứ cấp từ các giáo

trình, sách, văn bản pháp quy, báo cáo chính thức có liên quan đến đề tai

7 Kết cấu chuyên dé

Luận văn gồm có 3 chương:

- Chương 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THUC TIEN VỀ TÀI TRỢ XUẤT

NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

- Chương 2: PHAN TÍCH THUC TRẠNG HOAT ĐỘNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU CHI NHÁNH SÀI GÒN -

PGD THỊ NGHE TP HCM.

- Chương 3: ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP PHÁT TRIÊN HOẠT ĐỘNG

TAI TRỢ XUAT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG TMCP A CHAU- CHI NHANH SAI GON PGD THỊ NGHÈ, THÀNH PHO HO CHÍ MINH.

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIEN VE TÀI TRỢ XUẤT NHAP

KHẨU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Khái niệm, đặc điểm và vai trò của hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu tại

ngân hàng thương mại

1.1.1 Khái niệm tài trợ xuất nhập khẩu

Tài trợ xuất nhập khẩu bao hàm các hoạt động mang tính chất tài trợ của

ngân hàng nhằm đáp ứng những nhu cau đặc thù về tài chính và uy tin trong kinh

doanh của các doanh nghiệp xuất khẩu và nhập khẩu trong quá trình giao dịch ngoại

thương

Ngày nay, tài trợ xuất nhập khẩu không chỉ là cho vay tín dụng để hoàn tất

nghĩa vụ sản xuất và thanh toán cho xuất khâu và nhập khẩu từ ngắn hạn đến dài

hạn mà còn hàm ý áp dụng lãi suất cho vay ưu đãi, hay sự bảo hiểm trong giao dịchthương mại và các chính sách ưu đãi XNK của Chính phủ

Sự ra đời của hoạt động tài trợ XNK là một yêu cầu tat yếu khách quan, gắn

liền với các quan hệ mua bán ngoại thương giữa các nước với nhau Hoạt động tài

trợ XNK đóng vai trò quan trọng đối với sự tồn tại và phát triển của ngoại thương

cũng như đối với sự phát triển kinh tế của đất nước

1.1.1.1 Khái niệm

Tài trợ xuất nhập khẩu là các hoạt động dịch vụ hỗ trợ cho doanh nghiệpxuất nhập khẩu trong giao dịch thương mại quốc tế Đó là các hoạt động cung ứng

vốn bằng tiền, hoặc tài sản, hoặc bảo lãnh uy tín cho các doanh nghiệp, giúp doanh

nghiệp thực hiện thương vụ thành công và gia tăng hiệu quả kinh doanh xuất nhập

khẩu (Nguyễn Văn Tiến, 2008)

Tài trợ xuất nhập khẩu của ngân hàng thương mại (NHTM) về bản chất

cũng là khoản tín dụng được cấp bởi ngân hàng Tuy nhiên, ngân hàng tham gia

tài trợ chỉ chiếm một số vốn chiếm tỷ lệ nhất định trong tổng vốn cần thiết cho dự

án hoặc thương vụ, phần vốn còn lại phải là vốn của doanh nghiệp

1.1.1.2 Mục dich của tài trợ xuất nhập khẩu

Việc tài trợ xuất nhập khẩu được thực hiện nhằm:

+ Hỗ trợ nhà nhập khẩu thanh toán tiền hàng cho nhà xuất khẩu

+ Hỗ trợ nhà xuất khẩu bổ sung vốn lưu động dé quá trình sản xuất không

bị gián đoạn do thiếu vốn tạm thời hoặc chờ thanh toán tiền hàng xuất khẩu.

4

1.1.2 Đặc điểm cơ ban của tài trợ xuất nhập khẩu

Tài trợ xuất nhập khẩu thường diễn ra xoay quanh 4 đặc điểm sau:

- Trong hoạt động XNK, người mua và người bán ở hai quốc gia khácnhau, hàng hoá được sản xuất và tiêu thụ ở hai quốc gia khác nhau Do vậy, đây là

hoạt động có rủi ro khá cao bởi sự biến động khó lường của thị trường quốc tế cũng

như thị trường nội địa

- - Vốn được tài trợ trong hoạt động XNK thường được thanh toán trực tiếp

cho bên thứ ba Chắng hạn, trong tài trợ nhập khẩu thì tiền giải ngân được thanh

toán trực tiếp cho nhà xuất khâu Việc làm này nhằm giảm thiểu rủi ro sử dụng vốn

sai mục đích

- Doanh nghiệp kinh doanh XNK thường có vốn chủ sở hữu thấp, tài

sản cố định thấp nhưng doanh số hoạt động lớn, vòng quay vốn nhanh Hoạt động chủ yếu mang tính thời vụ, nhu cầu vốn chủ yếu tập trung vào một thời điểm

nhất định và thời cơ kinh doanh là yếu tố quyết định hiệu quả kinh doanh của doanh

nghiệp.

- Khi tài trợ cho doanh nghiệp XNK, ngân hàng gặp khó khăn trong việc

đánh giá năng lực tài chính của đối tác của khách hàng và kiểm tra sau giải ngân đối với doanh nghiệp thu mua hàng xuất khẩu Vì vậy, ngân hàng phải chú ý nhiều đến

việc đánh giá kỹ về thị trường, mặt hàng, nguồn thu của doanh nghiệp

1.1.3 Vai trò cơ bản của tài trợ xuất nhập khẩu

Khi doanh nghiệp có nhu cầu tài trợ, NH sẽ tài trợ trên cơ sở hai bên cùng

có lợi Vì thế, hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu của NH không chỉ mang lại lợi nhuận cho chính NH, cho doanh nghiệp mà còn góp phần không nhỏ vào sự phát

triển chung của nền kinh tế Vai trò của hoạt động tài trợ cho từng đối tượng này

như sau :

1.1.3.1 Đối với doanh nghiệp

Tài trợ của ngân hàng là nguồn cung cấp vốn quan trọng cho các doanh

nghiệp XNK Tài trợ xuất nhập khẩu của NH là yếu tố quan trọng giúp doanh nghiệp xuất khẩu và nhập khẩu hoàn thành nghĩa vụ theo đúng hợp đồng đã thỏa

thuận Trong quá trình thực hiện hợp đồng, nhà xuất khẩu có thé thiếu hụt vốn tam

thời trong việc thu mua nguyên vật liệu sản xuất hàng xuất khâu Với các hình thức

tài trợ chuyên biệt cho nhập khẩu của NH (như tài trợ ứng trước), khó khăn này sẽ

được khắc phục để nhà xuất khẩu có thể giao hàng đúng hạn Về phía nhà nhập

khẩu, không phải dòng tiền lúc nào cũng quay về đúng thời điểm thanh toán tiền

hàng nhập khẩu Trong trường hợp này, NH sẽ hỗ trợ cho doanh nghiệp bằng cách

cấp tín dụng từng lần hoặc theo hạn mức đề thanh toán cho phía xuất khẩu, giúp nhà

nhập khẩu thực hiện đúng nghĩa vụ thanh toán của mình

Tài trợ của ngân hàng giúp doanh nghiệp nâng cao năng lực cạnh tranh khiđàm phán và ký kết hợp đồng xuất khâu, nhập khẩu Người xuất khâu thường muốnđược thanh toán tiền hàng càng sớm càng tốt còn người nhập khẩu lại muốn trì hoãn

thanh toán Ngân hàng thương mại thông qua việc tài trợ xuất nhập khẩu có thé giúp

người xuất khẩu có những điều khoản ưu đãi thanh toán dành cho người nhập khẩu.

Bằng việc người nhập khẩu cam kết sẽ thanh toán với ngân hàng thương mại, ngân

hàng thương mại sẽ thanh toán cho người xuất khẩu trong trường hợp người xuất khẩu cần nguồn vốn ngay để kinh doanh còn người nhập khẩu có thể trả chậm

khoản cần thanh toán Ngân hàng cho các doanh nghiệp vay để nhập khâu máy móc,

dây chuyền thiết bị hiện đại nhằm hạ giá thành, nâng cao chất lượng hàng hóa từ

đó tăng khả năng cạnh tranh Như vậy, doanh nghiệp sẽ giành được ưu thế cạnh

tranh từ các đối thủ và đễ dàng dành được hợp đồng thương mại quốc tế

Hoạt động tài trợ giúp nâng cao uy tín doanh nghiệp trong kinh doanh.

Trong việc tìm đối tac, rất nhiều doanh nghiệp hiện nay đang vấp phải van dé uy tín,

đặc biệt các doanh nghiệp vừa và nhỏ, mới thành lập Đó cũng chính là cơ sở dé

ngân hang cho ra đời hình thức tài trợ dưới hình thức bảo lãnh Với hình thức nay,

ngân hàng thay mặt doanh nghiệp đưng ra đảm bảo khả năng hoàn thành nghĩa vụcủa doanh nghiệp trong hợp đồng, làm tăng thêm niềm tin với đối tac

Ngoài ra, tài trợ của ngân hàng là một phương thức hữu hiệu giúp các doanh

nghiệp XNK giảm bớt rủi ro trên thị trường Với hệ thống mạng lưới NH đại lý trảirộng qua nhiều quốc gia và mối quan hệ tài chính với nhiều doanh nghiệp từ việc tài

trợ của mình, các NH có thể trở thành nhà tư vắn, cung cấp nhiều thông tin quý giá

cho doanh nghiệp khi cần đến sự trợ giúp của họ Điều này sẽ hạn chế tối đa rủi ro

cho các doanh nghiệp trong việc buôn bán với nước ngoài và gop phần mở rộng

hoạt động kinh doanh

1.1.3.2 Đối với ngân hàng

Tài trợ XNK nâng cao tính an toàn cho NH thông qua việc quản lý thu các

nguồn thanh toán Đối với người xuất khẩu, khi NH chuyển hộ chứng từ giao hàng

để đòi tiền người nhập khẩu nước ngoài đã chỉ định việc thanh toán tiền hàng phải

thông qua tài khoản của người xuất khẩu mở tại NH Đối với người nhập khẩu, trong trường hợp có tài trợ, NH sẽ buộc người nhập khẩu tập trung tiền bán hàng

vào tài khoản mở tại NH Do vậy, nguồn thu để trả cho các khoản tài trợ được NH quản lý hết sức chặt chẽ, tránh được tình trạng xoay vốn của doanh nghiệp trong

thời gian vốn tạm thời nhàn rỗi dễ xảy ra rủi ro

Tài trợ XNK giúp các NHTM nâng cao độ an toàn và hạn chế rủi ro Thông

qua hoạt động tài trợ xuất nhập khâu, NHTM có thể kiểm soát được các nguồn

thanh toán một cách tập trung bằng các tài khoản thanh toán mở tại ngân hàng Bên

cạnh đó, NHTM cũng có thể hạn chế rủi ro từ tình trạng sử dụng vốn sai mục đích

của bên được thanh toán

Tài trợ XNK còn mang lại lợi nhuận cho NH, thể hiện thông qua các loại lãi

suất và phí dịch vụ mà NH được hưởng Lãi cho vay thanh toán, lãi chiết khấu

chứng từ, lãi vay bắt buộc (bằng mức lãi vay quá hạn), phí bảo lãnh nhận hàng

hợp thành một nguồn lợi khổng lồ, đôi khi góp phần quyết định nâng cao tổng

doanh thu của NH

Ngoài ra, tài trợ xuất nhập khẩu là lĩnh vực mà các NH có cơ hội đa dạng

hóa các loại hình dịch vụ, từ việc sáng tạo những ý tưởng tài trợ đến thiết kế, triển

khai áp dụng những sản phẩm phù hợp với thực tiễn hoạt động kinh doanh Việc tạo

ra nhiều sản phẩm dịch vụ tài trợ sẽ mở rộng tam hoạt động của NH, giúp NH

khẳng định tên tuổi và uy tín hoạt động trên thị trường trong nước và quốc tế

Hon thế nữa, hoạt động tài trợ xuất nhập khầu giúp NHTM tiếp cận với thitrường tài chính ngân hàng toàn cầu, đồng thời mở rộng mối quan hệ hợp tác với

các NHTM nước ngoài, nắm được các tiêu chuẩn quốc tế liên quan đến hoạt động

của các NHTM Từ đó, NHTM có điều kiện nâng cao vị thế cũng như nâng cao uy

tín của mình, sẵn sàng tham gia các tiến trình tự do hóa thị trường tài chính — ngân

hàng và xu hướng hội nhập kinh tế .

1.1.3.3 Đối với nền kinh tế

Tài trợ XNK của NH tạo điều kiện cho hàng hóa XNK lưu thông trôi chảy.

Thông qua tài trợ của NH, hàng hóa XNK theo yêu cầu của thị trường được thực

hiện thường xuyên, góp phan tăng tính năng động của nền kinh tế, 6n định thị

trường

Tài trợ XNK của NH tạo điều kiện cho doanh nghiệp phát triển, tăng hiệu quả sản xuất kinh doanh, làm động cơ thúc đây nền kinh tế phát triển Thông qua tài

trợ XNK của NH, doanh nghiệp có điều kiện thay đổi dây chuyền công nghệ, máy

móc thiết bị nhằm tăng năng suất lao động, hạ giá thành sản phẩm, giúp doanh

nghiệp cạnh tranh tốt hơn trên thị trường quốc tế Sự phát triển của doanh nghiệp nói riêng đã tác động đến sự phát triển của cả nền kinh tế nói chung

Tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu đóng vai trò quan trọng đối với sự tồn tại và

phát triển của ngoại thương cũng như đối với sự phát triển của đất nước Tài trợ XNK giúp doanh nghiệp tồn tại đứng vững trong nền kinh tế thị trường, mở rộng sản xuất kinh doanh, đồng thời hoàn thành nghĩa vụ nộp thuế cho nhà nước Tài trợ XNK tạo điều kiện giúp các đơn vị tiểu thủ công nghiệp phát triển sản xuất, tăng nhanh sản lượng hàng hóa, đa dạng hóa các mặt hàng xuất khâu Tài trợ XNK góp

phần phục vụ chương trình, mục tiêu phát triển kinh tế của đất nước, mở rộng quan

hệ đối ngoại với các nước trên thế giới

1.2 Các hình thức tài trợ xuất nhập khẩu tại Ngân hàng Thương mại

Có ba loại hình tài trợ XNK chủ yếu chính là hoạt động TTXNK theo ngành, hoạt động TTXNK theo phương thức tài trợ, hoạt động TTXN theo sản phẩm Tuy nhiên

các Ngân hàng thương mại Việt Nam thường chú trọng các hình thức sau đây :

1.2.1 Tài trợ xuất khẩu

1.2.L1 Nghiệp vụ bao thanh toán

Đây là hình thức tài trợ đặc biệt dành cho nhà xuất khẩu, ngân hàng sẽ

mua lại các chứng từ thanh toán, các khoản nợ chưa đến hạn thanh toán để trở

thành chủ nợ trực tiếp đứng ra đòi nợ nhà nhập khẩu ở nước ngoài hoặc ngân hàng

đứng ra thanh toán ngay cho nhà xuất khẩu một phan tiền về hàng hoá đã ban

cho nhà nhập khẩu nước ngoài và sau đó sẽ đòi lại ở nhà nhập khẩu nước ngoài

Bao thanh toán là việc mua các khoản Có phải đòi chưa tới hạn thanh toán

phát sinh từ hoạt động cung ứng hàng hoá và dịch vụ nhưng không được phép truy

hoàn những chủ cũ của các khoản Có này Thông thường, người ta gọi người bán

khoản Có phải đòi này là “người nhượng” và người mua là người “bao thanh

toán” Trong hoạt động bao toàn bộ thanh toán, người nhập khẩu đề nghị ngân

hàng phục vụ ký phát một hối phiếu tự nhận nợ và chuyển hối phiếu cho nhà

xuất khẩu hoặc cũng có thể lựa chọn phương thức bảo lãnh hối phiếu do nhà

xuất khẩu ký phát đòi nợ nhà nhập khâu và được nhà nhập khâu ký chấp nhận

Trên cơ sở hợp đông bao toàn bộ thanh toán giữa nhà xuât khâu và người

bao các khoản Có phải đòi, người xuât khâu sẽ chuyên giao hôi phiêu cho người

mua khoản Có phải đòi này Tuỳ theo tính chất hoàn hảo của bộ chứng từ, tình

hình tài chính và khả năng thanh toán của người mắc nợ mà ngân hàng quyết định

tỷ lệ mua nợ cao hay thấp đối với nhà xuất khẩu, có hai loại :

- Bao thanh toán tương đối: là ngân hàng sẽ thanh toán tiền cho nhà

xuất khẩu, nhưng với thoả thuận là nhà xuất khẩu vẫn chịu trách nhiệm rủi ro nếu

nhà nhập khẩu không trả tiền.

- Bao thanh toán tuyệt đối: ngân hàng gánh chịu mọi rủi ro nếu như nhà

nhập khâu không trả tiền.

Hoạt động bao thanh toán giúp nhà xuất khẩu có vốn ngay để tiếp tục hoạt

động kinh doanh của mình dù bán thu tiền ngay hay bán chịu, đồng thời giúp nhà

xuất khẩu không phải bận tâm vào việc quản lý thanh toán phức tạp kéo dài thời gian Vì vậy nhà xuất khẩu phải trả một khoản phí khá cao khi được bao thanh

toán.

1.2.1.2 Nghiệp vụ bảo lãnh và tai bảo lãnh

Trong mua bán quốc tế, đôi khi nhà xuất khâu không năm chắc được khả

năng tài chính để thanh toán và mức độ tín nhiệm của nhà nhập khẩu, do vậy

nhà xuất khẩu sẽ yêu cầu nhà nhập khâu phải có một tổ chức, thường là ngânhàng đứng ra bảo lãnh thanh toán Ngược lại, do không biết rõ hoặc không tintưởng nhau, nhà nhập khẩu có thể yêu cầu bên xuất khẩu có ngân hàng đứng rabảo lãnh giao hàng hoặc bảo lãnh thực hiện hợp đồng

Bảo lãnh thanh toán là cam kết của tổ chức tín dụng với bên nhận bảo

lãnh, về việc sẽ thực hiện nghĩa vụ thanh toán thay cho khách hàng trong trường

hợp khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ thanh toán

đối với bên nhận bảo lãnh khi đến hạn

Ngân hàng nhận bảo lãnh theo yêu cầu của khách hàng, trách nhiệm của

ngân hàng bảo lãnh là đảm bảo thi hành đúng cam kết với nước ngoài trongtrường hợp người xin bảo lãnh không thực hiện đầy đủ một nghiệp vụ nào đó với

bên nước ngoài

Bảo lãnh cũng có nhiều hình thức khác nhau:

- Mở thư tín dụng trả chậm

- Ký bảo lãnh hay ký chấp nhận trên các hối phiếu

- Phát hành thư bảo lãnh với nước ngoài

Đối với nghiệp vụ tái bảo lãnh thì ngân hàng phát hành thư bảo lãnh với

nước ngoài.Lợi thế của các bên liên quan trong nghiệp vụ này.

Đối với nhà nhập khẩu (bên được bảo lãnh): được hưởng một khoản vốn

của bên xuất khẩu mà không phải trả lãi (thực chất có thể giá bán đã tính lãi rồi),

chỉ trả một khoản phí cho người bảo lãnh.

Đối với nhà xuất khẩu: hoàn toàn yên tâm rằng đến hạn sẽ được thanh

toán nợ Nếu cần tiền, nhà xuất khẩu cũng có thể đem bộ chứng từ chiết khấu tại

một ngân hàng khác để đáp ứng nhu cầu vốn của mình

Đối với ngân hàng bảo lãnh: với bất cứ ngân hàng nào, khi tiến hành bảo

lãnh, nghĩa là đã được sự tín nhiệm, được sự tin tưởng về uy tín của bên xuất

khẩu, bên nhập khẩu Khi bảo lãnh cho khách hàng, ngân hàng chỉ lấy uy tín,

danh tiếng của ngân hàng ra cho vay, làm cơ sở cho vay mà không bỏ ra một

khoản vốn nào ca

Thủ tục bảo lãnh cho vay ngắn hạn theo phương thức cho vay thông

thường, nghĩa là khi bảo lãnh cho khách hàng thì khách hàng phải có mục đích xin

vay, có khả năng thanh toán và có tài sản thế chấp Khi đến hạn, nếu nhà nhập

khẩu không có khả năng thanh toán thì phải làm thủ tục vay tại ngân hàng như

vậy mục đích bảo lãnh đã được thực hiện

1.2.1.3 Nghiệp vụ chiết khẩu chứng từ hàng xuất khẩu

Để đáp ứng nhu cầu vốn, nhà xuất khẩu sau khi giao hàng xong có thể thương lượng với ngân hàng, thực hiện chiết khấu bộ chứng từ hoặc ứng trước tiền

khi bộ chứng từ được thanh toán.

Chiết khấu bộ chứng từ xuất khẩu là hình thức ngân hàng tài trợ nhà xuất khẩu thông qua việc mua lại hoặc cho vay trên cơ sở giá trị bộ chứng từ xuất khâu

hoàn hảo được người xuất khẩu trình Ngân hàng thực hiện việc chiết khấu các

giấy tờ có giá cho mọi khách hàng Đối tượng chiết khấu là các giấy tờ có giá

ngắn hạn, bao gồm: tín phiếu, kỳ phiếu, chứng chỉ tiền gửi, số tiết kiệm, thương

phiếu, bộ chứng từ hàng xuất, các trái phiếu có thời gian lưu hành còn lại tới 12

tháng, các giấy tờ có giá trị bằng tiền

Có hai hình thức chiết khấu:

- Chiết khấu miễn truy đòi (còn gọi là chiết khấu đóng): ngân hàng

mua lại bộ chứng từ xuất khâu hoàn hảo của người xuất khẩu Giá mua sẽ thấp hơn

trị giá bộ chứng từ, do ngân hàng tính trừ lại phí chiết khấu và thời gian cần thiết

10

trung bình để đòi tiền người nhập khẩu nước ngoài Chiết khấu miễn truy đòi cónghĩa là người xuất khẩu bán hẳn bộ chứng từ cho ngân hàng, nhận tiền và không

còn trách nhiệm hoàn trả, trách nhiệm thu hồi tiền và quyền sử dụng số tiền thu

được hoàn toàn thuộc về ngân hàng Ở Việt Nam, các ngân hàng ít sử dụng hình

thức chiết khấu này vì nó tiềm an nhiều rủi ro cho ngân hang

- Chiết khấu được phép truy đòi (chiết khấu mở): ngân hàng thực

hiện việc cho vay trên cơ sở người xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ hoàn hảo.

Thời gian cho vay được tính bằng thời gian cần thiết trung bình để đòi tiền người

nhập khẩu nước ngoài Khi đó, trách nhiệm người xuất khẩu vẫn còn cho đến khi

ngân hàng đòi được tiền từ nhà nhập khẩu Khi chiết khấu được tính dưới hình

thức lãi chiết khấu, tính theo ngày và mức phí dĩ nhiên thấp hơn trong trường

hợp chiết khấu miễn truy đòi vì rủi ro ngân hàng phải chịu thấp hơn trường hợp

trên

Điều kiện của các chứng từ xin chiết khấu:

- Các chứng từ được phát hành hợp pháp, hợp lệ

- Còn thời hạn lưu hành phù hợp với thời gian chiết khẩu được quy định

- Được phép chuyền nhượng khi cần thiết

Số tiền thanh toán = Giá trị đáo hạn - Mức chiết khấu

Trong đó:

Mức chiết khấu = Lãi chiết khấu + Phí chiết khấu (nếu có)

Lãi chiết khấu được tính căn cứ vào lãi suất chiết khấu, số tiền chiết khấu

và thời gian chiết khấu thực tế :

Lãi chiết khấu = Giá trị đáo hạn x thời gian chiết khấu x lãi suất chiết khấu

Thời hạn chiết khấu: là thời hạn tối đa để tất toán / hoàn trả chiết khấu

- Gia trị đáo hạn là giá trị đến hạn thanh toán của chứng từ có giá bao gồm

mệnh giá và lãi chứng từ (nếu có)

- Số tiền chiết khấu thanh toán cho doanh nghiệp căn cứ vào khả năng

truy đòi của người xuất khẩu, khả năng đòi tiền của bộ chứng từ hàng xuất khẩu từ

ngân hàng phát hành và thời gian dự kiến thanh toán nhưng tối đa là 95% trị giá

bộ chứng từ

Ngoài nghiệp vụ chiết khấu bộ chứng từ, ngân hàng cũng thực hiện chiết

khấu hối phiếu: Chiết khấu thương phiếu là nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn được

11

thực hiện dưới hình thức khách hàng chuyển quyền sở hữu thương phiếu chưa

đáo hạn cho ngân hàng để nhận một số tiền bằng mệnh giá của thương phiếu trừ

đi lãi chiết khấu và hoa hồng phí chiết khấu Thực chất của hình thức này là

ngân hàng tiến hành mua lại các hối phiếu thương mại đang trong thời kỳ chưa

đến hạn thanh toán

Nét đặc trưng nhất của nghiệp vụ chiết khấu thương phiếu là ngân hàng sẽ khấu trừ tiền lãi ngay khi chiết khấu và chỉ chuyên cho khách hàng số tiền còn lại.

Các ngân hàng sẽ xác định khối lượng tín dụng cấp ra (giá trị chiết khấu) căn cứ

vào mệnh giá của hối phiếu được áp dụng làm đối tượng chiết khấu trừ đi lợi tức

chiết khấu và lệ phí nhờ thu mà ngân hàng chiết khấu hưởng

Công thức xác định như sau: Tck = M (1- Tck/3600* t) — P

Trong đó: TCK: giá trị chiết khấu

M: mệnh giá hối phiếuLCK: lãi suất chiết khấu (theo năm)

t: thời gian chiết khấu (theo ngày)

P: lệ phí

Khi kết thúc thời hạn chiết khấu, ngân hàng sẽ đòi tiền ở người có

nhiệm vụ trả tiền hối phiếu Thông thường, trong nghiệp vụ chiết khấu các ngân hàng có thể gặp rủi ro trong các trường hợp như người có nghĩa vụ trả tiền hối phiếu từ chối trả tiền hoặc không có khả năng thanh toán kịp thời khi hối phiếu

đến hạn hoặc phải những hối phiếu không hợp lệ (được thành lập không trên

cơ sở hành vi thương mai)

Tác dụng hoạt động chiết khấu của ngân hàng nhằm tài trợ vốn lưu động

cho người xuất khẩu để đảm bảo sản xuất kinh doanh liên tục, không bị gián đoạn

trong thời gian chờ người nhập khẩu nước ngoài thanh toán tiền hàng Phạm vi

chiết khấu bộ chứng từ thường chỉ được áp dụng trong phương thức thanh toán quốc tế tin dụng chứng từ, do phương thức này có sự ràng buộc chặt chế việc giao

hàng của người xuất khẩu và trách nhiệm thanh toán của người nhập khẩu thông

qua các ngân hàng phục vụ các bên, rủi ro thấp so với các phương thức thanh toán

quốc tế khác”.

1.2.1.4 Nghiệp vụ ứng trước tiền trước khi bộ chứng từ được thanh toán

12

Là việc tạm ứng cho quyền hưởng thanh toán trong khuôn khổ thanh toán

tín dụng chứng từ Thời gian chờ thanh toán là một quá trình khá dài, nên nhà xuất

khẩu cũng cần một khoản tài trợ của ngân hàng, đó là khoản ứng trước Đối với

nghiệp vụ ứng trước loại này, những giấy tờ có giá theo lệnh (order papers)

hoặc những giấy tờ chính như vận đơn, hoá đơn thương mại, hợp đồng bảo

hiểm đều là những vật thế chấp cho ngân hàng Do đó, tất cả những giấy tờ có

giá theo lệnh đều phải có mệnh đề chuyển nhượng khống (blank endorsement)

hoặc chuyên nhượng cho ngân hàng cấp tín dụng ứng trước Một khi những giấy

tờ có giá trị trên không cho phép chuyển nhượng thì người vay vốn phải sử dụng

những hình thức thế chấp khác Vì vậy khi không có những chứng từ theo quy

định pháp lý thương mại, thì rất khó có quyền sở hữu đối với hàng hoá - vật tư

đảm bảo vốn vay

Mức độ cap von ứng trước phụ thuộc vào các yêu td sau:

- Khả năng thanh toán của nhà xuất khẩu

- Khả năng cạnh tranh của hang hoá và giá tri của hàng hoá dự kiến

- Chính sách kinh tế và chính sách chính trị của nước nhập khẩu đối

với ngân hàng nhà xuất khâu

- Những rủi ro về tỷ giá hối đoái (đối với ngân hàng nhà nhập khẩu)

Nghiệp vụ ứng trước dưới hình thức mua lại bộ chứng từ thanh toán: Sau

khi hoàn tất nghĩa vụ xuất chuyển hàng hoá cho người mua, người xuất khẩu

lập bộ chứng từ thanh toán (bao gồm các chứng từ liên quan tới hàng hoá và hối

phiếu thương mại), lúc này người xuất khẩu có toàn quyền sở hữu bộ chứng từ

thanh toán này

Đồng thời ở họ lại xuất hiện nhu cầu bù đắp vốn để tiếp tục quá trình kinh

doanh trong khoảng thời gian xuất chuyển hàng hoá đến khi nhà nhập khẩu chấp

nhận bộ chứng từ và đồng ý trả tiền Trong trường hợp như vậy, nhà nhập khẩu cóthể đem bộ chứng từ thanh toán này cho ngân hàng Việc ngân hàng mua bộ

chứng từ thanh toán này được xem như một khoản ứng trước cho người xuất

khẩu

1.2.2 Tài trợ nhập khẩu

1.2.2.1 Tài trợ nhập khẩu bằng vốn vay

- Hình thức đơn giản dau tiên là ngân hàng cho vay trực tiếp đối với các đơn

vị nhập khâu như cho vay để bổ sung vốn lưu động thu mua chế biến sản xuất

13

hàng xuất khẩu theo các hợp đồng đã được ký kết, cho vay để thanh toán nguyên

liệu, hang hoá, vật tư nhập từ nước ngoài

- Tir hình thức cho vay ngắn han là chủ yếu, ngân hang đã mở rộng cho vay

trung và dài hạn để tài trợ cho hoạt động sản xuất kinh doanh xuất nhập khẩu.

Ngân hàng cho vay để mua sắm máy móc thiết bị, cải tiến công nghệ, ứng dụng

các thành tựu khoa học kỹ thuật để nâng cao chất lượng sản phẩm, tăng năng lực

cạnh tranh trên thị trường thế giới

- Ngân hàng còn thực hiện cho vay gián tiếp, đứng ra bảo lãnh để vay vốn nước ngoài cho các đơn vị xuất nhập khẩu, nhờ đó doanh nghiệp có thể vay

vốn mà không cần phải thé chấp hay cầm cé tài sản, bảo lãnh mở L/C thanh toán

hàng nhập khẩu, bảo lãnh hối phiếu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng

1.2.2.2 Tài trợ nhập khẩu theo thư tin dụng (L/C)

Giữa nhà nhập khẩu và xuất khẩu ký kết hợp đồng mua bán với nhau

thông qua phương thức thanh toán bằng L/C nhưng nhà nhập khẩu không có đủ

khả năng để thanh toán lượng hàng nhập khâu này thì nhà nhập khẩu có thể đến

ngân hàng xin vay để thanh toán lô hàng trên cơ sở L/C đã được lập Lúc này

khách hàng lên kế hoạch tài chính nhằm xác định khả năng thanh toán thì đến

thời điểm thanh toán dự kiến, xác định khoản thiếu hụt cần ngân hàng tài trợ Trên

cơ sở xem xét và phân tích kế hoạch và phương án của khách hàng, ngân hàng sẽ

ra quyết định tài trợ và xác định mức ngân hàng chấp nhận tài trợ Tất cả các công đoạn này phải thực hiện trước khi bộ chứng từ giao hàng của nhà xuất

khẩu về đến ngân hàng đứng ra tài trợ

Trường hợp bộ chứng từ giao hàng đã về rồi khách hàng mới xin tài trợ

thì khả năng bị ngân hàng từ chối tài trợ là rất lớn vì ngân hàng có rất ít thời gian

xem xét bộ chứng từ cũng như đánh giá khả năng hoàn vốn của khách hàng cho

khoản tiền mà ngân hàng tài trợ Khi hàng hóa, bộ chứng từ về đến nơi, nhà nhập

khâu có thể nhận được sự tài trợ của ngân hàng thông qua hình thức vay thanh

toán L/C trong trường hợp L/C trả ngay, hoặc ngân hàng thay mặt nhà nhập khẩu

ký chấp nhận hối phiếu

1.2.2.3 Bảo lãnh và tái bảo lãnh

Hiện nay có nhiều hình thức bảo lãnh: bảo lãnh vay vốn, bảo lãnh tham

gia đấu thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh đặt cọc, nhưng thực tế bảo lãnh thực hiện hợp đồng, đấu thầu rất ít sử dụng, ở nước ta chưa quen sử dụng các

dịch vụ ngân hàng để bảo vệ quyền lợi của mình Bảo lãnh vay vốn là hình thức

14

chủ yếu tại các ngân hàng, và tái bảo lãnh cũng ít thực hiện Bảo lãnh ở nước ta

chủ yếu để tài trợ cho nhà nhập khâu vay vốn, được thực hiện dưới các hình thức

Sau :

- Phát hành thư bảo lãnh.

- Mở L/C trả chậm.

- Ký bảo lãnh trên hối phiếu nhận nợ nước ngoài.

- Ký bảo lãnh lệnh phiếu nhận nợ nước ngoài.

- Ký xác nhận bảo lãnh ngay trên giấy nhận nợ do khách hàng (vay nợ) lập

nhận nợ nước ngoài

1.3 Các chỉ tiêu phản ánh kết quả phát triển hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu

tại ngân hàng thương mai

1.3.1 Doanh số cho vay tài trợ XNK

Đây là chỉ tiêu phản ánh các khoản tín dụng mà ngân hàng đã cung cấp cho

khách hàng trong một khoảng thời gian xác định, không kể món vay đó đã thu hồi

về hay chưa Doanh số cho vay thường được xác định theo tháng, quý, năm

1.3.2 Doanh sé thu nợ

Là toàn bộ các món nợ mà ngân hàng đã thu vê từ các khoản cho vay của

ngân hàng kê cả năm hiện tại và những năm trước do

1.3.4 Dư nợ

Là chỉ tiêu phản ánh tại một thời điểm xác định nào đó ngân hàng hiện còn

cho vay bao nhiêu, đồng thời đây cũng là khoản mà ngân hàng cần phải thu về

1.3.5 Nợ quá hạn

Là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ khi đến hạn mà khách hàng không trả

được cho ngân hàng, do không có nguyên nhân chính đáng, ngân hàng phải chuyển

từ tài khoản dư nợ sang nợ quá hạn Đây là chỉ tiêu phản ánh chất lượng của

nghiệp vụ tín dụng tại ngân hang

1.3.6 Tỷ lệ dư nợ trên von huy động va tong nguôn von

- Tỷ lệ dư nợ trên vốn huy động

15

+ Chỉ tiêu này đánh giá khả năng sử dụng vốn huy động vào việc cho vay

vốn Thông thường khi nguồn vốn huy động ở ngân hàng chiếm tỷ lệ thấp so với

tổng nguồn vốn thì dư nợ sẽ gấp nhiều lần so với vốn huy động Nếu ngân hàng sử dụng vốn cho vay phần lớn từ nguồn vốn tự có thì sẽ không hiệu quả băng việc sử dụng nguồn vốn huy động được Do vậy, tỷ lệ này càng gan | thì càng tốt cho hoạt động của ngân hàng Nói cách khác, khi đó, ngân hàng đã sử dụng vốn huy động

- Tỷ lệ dư nợ trên tổng nguồn vốn

+ Chỉ tiêu này cho biết tỷ trọng đầu tư vào cho vay của ngân hang so với

tống nguồn vốn, hay là dư nợ cho vay chiếm bao nhiêu phan trăm trong tổng nguồn

vốn sử dụng của ngân hang

Doanh số cho vay tài trợ XNK

1.3.8 Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ

- Chỉ tiêu này nói lên chất lượng tín dụng của một ngân hàng Nếu tại một

thời điểm nhất định nào đó tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ lớn thì nó phản ánh

16

chất lượng nghiệp vụ tín dụng tại ngân hàng là kém, rủi ro tín dụng cao và ngược

1.3.9 Tỷ lệ lợi nhuận từ hoạt động TD XNK trên tong lợi nhuận

- Chỉ tiêu này phản ánh mức độ đóng góp của hoạt động TD tài trợ XNK

trong tông lợi nhuận của ngân hang

1.4.1.1 Các nhân tố nước ngoài

Khác với các đơn vị khác, doanh nghiệp kinh doanh XNK không chỉ có quan

hệ kinh doanh với các bạn hang trong nước mà chủ yếu là các bạn hàng nước ngoài Trong mối quan hệ đó, khoảng cách về địa lý, sự khác biệt về ngôn ngữ, luật pháp

và tập quán thanh toán gây ra rất nhiều khó khan cho mỗi bên và do đó tác động

đến khả năng thu hồi vốn của ngân hàng

Sự khác biệt về đồng tiền

Mỗi quốc gia khác nhau sử dụng một đồng tiền thanh toán khác nhau Trong

trường hợp tỉ giá ôn định thì việc lựa chọn đồng tiền của quốc gia nào làm đồng tiền

thanh toán không quan trọng nhưng trên thực tế tỷ giá thanh toán luôn luôn thay

đổi Từ đó, kéo theo những ảnh hưởng rất lớn đến kết quả kinh doanh mà doanh

nghiệp khó có thể dự đoán được Như vậy vấn đề đặt ra đối với mỗi ngân hàng khi

ĐẠI HỌC K.T.Q.D B6-1440

TT THONG TIN, TH UVIEN | ————

ay | ctc

PHÒNG LUẬN ÁN - TU LIEU

ký hợp đồng với khách hàng XNK là phải lường trước được những diễn biến về tỷ

giá từ đó lựa chọn đồng tiền cho vay một cách tối ưu

Mặc khác, việc thanh toán hàng NK cũng phải theo quy chế quản lí ngoại hối

của từng quốc gia Do đó, ngân hàng khi thực hiện tài trợ không những phải nắm rõ

chế độ quản lí ngoại hối của nước mình mà còn phải nắm rõ quy chế của nước đối

tác.

Sự khác biệt về pháp luật

Mỗi quốc gia có chính sách riêng để hỗ trợ XNK thông qua các công cụ như:

hạn ngạch, thuế suất, cơ chế quản lí ngoại hối Sự khác biệt về pháp luật giữa các

quốc gia cũng gây ra không ít khó khan cho các doanh nghiệp và các ngân hàng

Sự khác biệt về khoảng cách địa lý

Khoảng cách địa lý làm phát sinh một số vấn đề như thời điểm và phương

pháp thanh toán Việc xác định thời điểm và phương thức thanh toán ảnh hưởng

trực tiếp đến quyền lợi của mỗi bên, do đó vấn đề này cần được quy định rõ ràng

trong hợp đồng Căn cứ vào đó ngân hàng phải xác định thời điểm và phương thức

thanh toán sao cho vẫn thỏa mãn nhu cầu thanh toán của khách hàng nhưng vẫn

đảm bảo hiệu quả tín dụng

Sự khác biệt về địa lý làm hạn chế các doanh nghiệp trong việc thu thập những thông tin về đối tác, điều này đem lại nhiều rủi ro cho doanh nghiệp và cho

cả ngân hàng trong việc thu hồi vốn Hơn nữa, khi quan hệ với khách hàng XNK,

khách hàng về địa lý gây khó khan cho ngân hàng trong việc thâm định trước khi

cho vay và giám sát sau khi cho vay Việc kiểm tra mục đích sử dụng vốn của khách

hàng khó khan hơn so với khoản tín dụng trong nước

Yếu tố thời tiết

Yếu tố này ảnh hưởng đến hoạt động XNK, đặc biệt với hàng nông sản và

thủy sản, từ đó ảnh hưởng đến công tác XNK vì nó tiềm an nhiều rủi ro

1.4.1.2 Các nhân té trong nước

Môi trường pháp lý

Hoạt động của ngân hàng nói chung và hoạt động tài trợ XNK nói riêng

chịu ảnh hưởng trực tiếp của các yếu tổ môi trường pháp lý Các NHTM phải dựa

vào quy định của pháp luật, trên cơ sở đó mơi cung cấp các dịch vụ cho khách hàng.

Vì vậy, các thay đổi trong chính sách XNK của nhà nước cũng như của ngân hàng ítnhiều cũng tác động đến hoạt động tài trợ XNK của bản thân ngân hàng Trong đó

18

các qui định về tỷ lệ cho vay tối đa của ngân hang đối với một khách hang, tài sản

đảm bảo cho khoản vay, chính sách hỗ trợ XNK của Chính phủ về thuế quan, về

bảo hiểm tín dụng XNK tác động trực tiếp đến hình thức cung cấp vốn (cho vay

riêng lẻ hay đồng tài trợ cùng các ngân hang khác), số vốn cung cấp, quy mô, định

hướng tài trợ XNK của từng ngân hàng

Chính vì vậy, hoạt động tài trợ của ngân hàng chỉ hiệu quả khi có một môi

trường pháp lý ổn định, đồng bộ và nhất quán Một nền kinh tế mà các cơ chế chính

sách, quy định của pháp luật thay đổi thường xuyên, không đồng bộ, còn nhiều chồng chéo và mâu thuẫn sẽ không thể có hoạt động tài trợ XNK phát triển.

Yếu tố khách hàng

Các doanh nghiệp kinh doanh XNK chính là các khách hàng của ngân hàng

vì vậy muốn mở rộng được hoạt động tài trợ XNK tất yếu ngân hàng phải quan tâm đến yếu tố này Muốn xin được sự tài trợ từ ngân hàng, khách hàng cần phải có tình

hình tài chính tốt, có uy tín trên thị trường, có khả năng kinh doanh Khách hàng

có khả năng thanh toán mọi khoản vay đúng thời hạn, thực hiện tốt mọi cam kết với

ngân hàng sẽ tạo được uy tín tốt và sẽ rất dé dàng được ngân hang tài trợ cho những

lần tiếp theo Tuy nhiên, để thành công trên thương trường, doanh nghiệp phải trải

qua rất nhiều khó khan và chịu sự tác động của yếu tố khách quan cũng như chủ

quan Vi dụ như giá nguyên vật liệu, nhân công trên thị trường tăng sẽ làm tăng chi

phí sản xuất hàng xuất khẩu Đối với các doanh nghiệp nhập khẩu thì các biến số

như lãi suất, thu nhập bình quân đầu người, thuế suất nhập khẩu, tình hình kinh tế

trong nước ảnh hưởng lớn đến việc tiêu thụ hàng hóa nhập khẩu Chính vì vậy, các ngân hàng phải thường xuyên nghiên cứu các nhân tố ảnh hưởng đến các hoạt động XNK của các doanh nghiệp để kịp thời có biện pháp thay đổi chính sách tài

trợ của mình

Cạnh tranh trên thị trường ngân hàng

Cùng hoạt động trên thị trường tiền tệ còn có rất nhiều ngân hàng và các tổ

chức khác cùng cạnh tranh để thu hút khách hàng Vì vậy, các chính sách, đặc biệt

chính sách khách hàng của đối thủ cạnh tranh đều có ảnh hưởng tới ngân hàng Khi

đối thủ tung ra một sản phẩm mới, hoặc đơn giản chỉ là cải tiến, thay đổi một đặc

điểm nhỏ của sản phẩm như tăng thêm diện tích, tăng tính hấp dẫn của sản phẩm

hay chính sách ưu đãi đối với các doanh nghiệp XNK thì đều có ảnh hưởng đến

hoạt động tài trợ của ngân hàng Do vậy, các ngân hàng phải thay đổi chính sách

phù hợp với tình hình cạnh tranh trên thị trường nhằm nâng cao uy tín, tăng thị

phan, tao ra điểm khác biệt với các sản phẩm của đối thủ để thu hút khách về phía

mình

19

1.4.2 Nhóm nhân t chủ quan

Khác với nhân tố ảnh hưởng bên ngoài, các yếu tố bên trong ngân hàng nhưchính sách kinh doanh đối ngoại, nguồn vốn, nguồn nhân lực, tổ chức bộ máy, trình

độ công nghệ là các yếu tố mà ngân hàng có thể chủ động theo ý muốn chủ quan

và phù hợp với các yếu tố môi trường.

Hoạt động tài trợ XNK chịu ảnh hưởng của các chính sách ngân hàng về hoạt động đối ngoại, nguồn nhân lực cũng như chính sách khách hàng Muốn mở

rộng hoạt động tài trợ, ngân hàng sẽ thực hiện chính sách đối ngoại mở rộng: thắtchặt mối quan hệ với các ngân hàng đại lý của nước ngoài, tăng cường xây dựng các mối quan hệ mới để thực hiện các nghiệp vụ có liên quan một cách nhanh chóng

và thuận tiện nhất cho khách hàng trong và ngoài nước Nếu ngân hàng được lựa

chọn là ngân hàng mở L/C và thực hiện tốt các nghiệp vụ danh tiếng, uy tín của ngân hàng sẽ được nâng cao trên thị trường quốc tế Đây cũng là cơ hội tốt để ngân

hàng hội nhập với nền tài chính tiền tệ trong nền kinh tế mở

Chính sách khách hàng có ý nghĩa rất lớn đối với việc mở rộng hoạt động tài trợ của ngân hàng truyền thống mà còn khuyến khích các khách hàng là doanh nghiệp vừa và nhỏ, doanh nghiệp liên doanh Đồng thời các ngân hàng sẽ đưa ra

những điều kiện những yêu cầu có xu hướng mở hơn để thu hút khách hàng Vớichiến lược mở rộng kinh doanh, mở rộng phạm vi hoạt động như vậy thì tương ứngvới nó phải là một chiến lược mở rộng quy mô vốn Vốn là điều kiện tối quan trọng trong hoạt động ngân hàng Nó quy định quy mô, tầm vóc, khả năng cạnh tranh,

mức độ chịu đựng và chống đỡ rủi ro

Trong điều kiện như hiện nay, khoa học công nghệ phát triển với tốc độ chống mặt

và việc ứng dụng nó vào mọi lĩnh vực trong cuộc sống đã trở thành tất yếu Chính

vì vậy, ngân hàng nào có trình độ công nghệ thong tin tiên tiến, hệ thống kỹ thuật hiện đại sẽ cung ứng dịch vụ cho khách hàng một cách tốt nhất, thỏa mãn được các nhu cầu của khách hàng một cách nhanh chống, thuận lợi và sẽ có điều kiện thuận

lợi để thu hút khách hàng về phía mình

Đội ngũ cán bộ nhân viên ngân hàng là lực lượng trực tiếp tiếp xúc với khách hàng

và cung ứng các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng Vì vậy, chiến lược phát triển quy mô

cungc như chất lượng đào tạo cán bộ cũng đóng góp to lớn trong việc tác động đến

hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói chung và việc mở rộng hoạt động tài trợ

XNK nói riêng Do đó, các cán bộ ngân hàng có trình độ nghiệp vụ, tâm huyết với

công việc, hiểu biết về các nghiệp vụ ngoại thương, luật pháp cũng như thong lệ

quốc tế, có trình độ ngoại ngữ tốt, có khả năng tư vấn giúp khách hàng thực hiện

20

các thương vụ sẽ là một trong những ưu điểm cực kì quan trọng giúp các ngân

hàng mở rộng hoạt động tài trợ XNK.

Khả năng kiểm soát rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung và hoạt

động XNK nói riêng cũng là nhân tố ảnh hưởng đến việc mở rộng hoạt động này.

Những rủi ro thường gặp bao gồm các rủi ro lãi xuất, rủi ro tín dụng, rủi ro hối đoái, rủi ro tác nghiệp Do đó, ngân hàng nào có các biện pháp phòng ngừa rủi ro hiệu

quả ngân hàng đó sẽ tăng được lợi nhuận, giữ vững sự phát triển ổn định của ngân

hàng, tạo được uy tín, nâng cao vị thế của ngân hàng trên thị trường Đó là một điều

kiện thuận lợi để thu hút khách hàng trong và ngoài nước đến với ngân hang

1.5 Kinh nghiệm về giải pháp phát triển hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu tại

một số ngân hàng thương mại

Hiện nay trên thị trường tiền tệ có khoảng hơn 30 các ngân hàng lớn, nhỏ

và hầu như mỗi ngân hàng đều có nghiệp vụ tài trợ xuất nhập khẩu Tuy nhiên nói

về sự phát triển mạnh mẽ của sản phẩm này phải kể đến các ngân hàng như:

Eximbank, Vietcombank, HSBC, Viettinbank, ACB, Techcombank Day là các

ngân hàng lớn, có uy tín trên địa bàn, là nơi tin tưởng của các doanh nghiệp xuất

nhập khẩu

1.5.1 Kinh nghiệm của Eximbank

Eximbank được thành lập vào tháng 5/1989, là một trong những NHTMCP

đầu tiên của Việt Nam Với vốn điều lệ đạt 13 nghìn tỷ đồng, Eximbank là một

trong những NH có vốn chủ sở hữu lớn nhất trong khối NHTMCP tại Việt Nam.

Mục tiêu phát triển của Ngân hàng là phát huy thế mạnh trên các lĩnh vực tài trợ

thương mại, tài trợ xuất nhập khẩu, kinh doanh ngoại hối Trong các sản phẩm dịch

vụ ngân hàng, hoạt động ngân hàng phục vụ doanh nghiệp xuất nhập khẩu và phát

triển ngân hàng bán lẻ là hoạt động cốt lõi

Đúng như tên gọi ngân hàng xuất nhập khẩu, Eximbank thật sự là ngân hàng có nghiệp vụ tài trợ xuất nhập khẩu lớn Eximbank được tạp chí Asian

Banker trao giải thưởng Ngân hàng tài trợ Thương mại Tốt nhất năm 2015.

Với sản phẩm đa dạng như tài trợ linh hoạt từ khi thu mua nguyên vật liệu để sản xuất đến khi nhận được tiền thanh toán từ bên mua hàng, tài trợ xuất khâu sau

khi giao hàng đảm bảo băng khoản phải thu từ bộ chứng từ xuất khẩu, tài trợ

nhập khâu thế chấp bằng chính lô hàng nhập Khách hàng có thể có tài sản đảm

bảo hoặc không có tài sản đảm bảo Đặc biệt hoạt động thanh toán quốc tế của

21

Eximbank cũng rất phát triển với mức phí ưu đãi và nhiều chương trình khuyến

mãi Các phương thức tài trợ chủ yếu: L/C, D/P, D/A, T/T, CAD

Mặc dù với những khó khăn và thách thức do bối cảnh kinh tế không

thuận lợi và thương mại toàn cầu giảm, Eximbank vẫn tiếp tục duy trì hoạt động

ổn định về nghiệp vụ thanh toán quốc tế Doanh số thanh toán quốc tế năm 2017đạt 5.982 triệu USD Với thế mạnh về thương hiệu và tài trợ xuất nhập khẩu,

Eximbank hướng đến mục tiêu lấy khách hàng làm trọng tâm với những chính

sách đa dạng hóa sản phẩm, nâng cao chất lượng dịch vụ nhằm mang lại những

giá trị gia tăng cho khách hàng, mở rộng thúc đây hợp tác với các ngân hàng trong

nước và quốc tế Đây sẽ là những công cụ hiệu quả để tiếp tục duy trì và phát huy

nền tảng phát triển vững chắc hoạt động thanh toán quốc tế của Eximbank trong

những năm tới

Nhằm đạt được những kết quả khả quan trong hoạt động tài trợ xuất nhập

khẩu, Eximbank đã nỗ lực thực hiện các giải pháp sau:

- Day mạnh đa dạng hóa nguồn vốn cho xuất nhập khẩu sẽ góp phần giảm

thiểu rủi ro do quá phụ thuộc vào nguồn tín dụng ngân hàng, tranh thủ các quỹ đầu

tư, bán cỗ phan cho cổ đông chiến lược thông qua đó cải thiện công tác quản trịkinh doanh Việc đa dạng hóa nguồn vốn càng góp phần mang lại những hiệu quả

cho hoạt động tài trợ :

+ Thúc đẩy việc triển khai các hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu của

Eximbank.

+ Thúc đây hoạt động quản lý và đánh giá kết quả tài trợ xuất nhập khẩu của

ngân hàng

- Tăng cường công tác tổ chức, đào tạo nâng cao trình độ đội ngũ cán bộ

ngân hàng: hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu gắn thuộc nghiệp vụ ngân hàng quốc

tế nên khá phức tạp và đòi hỏi về trình độ cán bộ tín dụng cao hơn Để nâng cao

chất lượng tín dụng xuất nhập khẩu việc tăng cường đào tạo nâng cao trình độ cho

cán bộ tín dụng xuất nhập khẩu là đòi hỏi cấp thiết Cụ thể là Eximbank tạo điều

kiện cho cán bộ tham gia các chương trình đào tạo về nhiều mặt để đáp ứng được

nhu cầu

- Thực hiện đa dạng hóa khách hàng và các hình thức tín dụng xuất nhập

khâu Việc mở rộng phạm vi đối tượng cho vay, và các hình thức sản phẩm dịch vụ mới đã góp phần day mạnh tốc độ tăng trưởng tín dụng tài trợ XNK, đồng thời

thực hiện được một trong những vai trò quan trọng của NHTM là điều hoà vốn

ae

trong nền kinh tế, giúp các doanh nghiệp Nhà nước, cũng như tư nhân tranh thủ được những cơ hội tốt nhất trong kinh doanh

- Thực hiện nghiêm túc các biện pháp phong ngừa rủi ro, hạn chế nợ quá

hạn: công việc đầu tiên để thực hiện ngăn ngừa rủi ro là ngân hàng phải củng cómạng lưới thu thập và xủ lý thông tin khách hàng để nâng cao chất lượng của côngtác thậm định dự án Bên cạnh đó, việc ban hành qui định cụ thể cho hoạt động tíndụng xuất nhập khẩu cũng góp phần làm giảm thiểu những rủi ro, thiệt hại không

đáng có

- Hiện đại hóa công nghệ ngân hàng: Eximbank tiếp tục đầu tư dé nâng cao

công nghệ ngân hàng nhằm đáp ứng cho việc áp dụng các hình thức tín dụng mới và

hỗ trợ cho việc thanh toán diễn ra nhanh chóng chính xác từ đó giảm chi phi nâng

cao khả năng phòng chống rủi ro và chất lượng tín dụng xuất nhập khẩu của ngân

hang

- Đây mạnh các nghiệp vụ dịch vụ hỗ trợ cho hoạt động tín dụng xuất nhập

khẩu như: kinh doanh ngoại tệ, thanh toán quốc tế, Bên cạnh đó, các hình thức tin

dụng của Eximbank: “ Thanh toán xuất nhập khẩu online với tổng cục hải quan”, “

Tài trợ xuất nhập khẩu 2,5%/năm (USD)- 6,5%/ năm (VND), “ Thu thuế và bảo

lãnh thuế xuất nhập khẩu trực tuyến” càng góp phần củng cố lòng tin cậy của

phân khúc khách hàng tiềm năng

- Triển khai marketing ngân hàng trong hoạt động tín dụng xuất nhập khâu Eximbank tăng cường đây mạnh hoạt động Marketing, xây dựng, chuẩn hoá

và phát triển thương hiệu Eximbank nhằm nâng cao hơn nữa giá trị và sự nhận biết

thương hiệu của Eximbank đối với công chúng nói chung và các khách hàng nói

riêng.

1.5.2 Kinh nghiệm của Vietcombank

Vietcombank là ngân hàng quốc doanh lớn mạnh nhất không chỉ riêng mảng

tài trợ xuất nhập khẩu mà còn trong các sản phẩm dịch vụ khác của ngân hàng

Ưu điểm nổi bật nhất của Vietcombank đó là mức lãi suất thấp và khó để các ngân hàng TMCP có thể cạnh tranh Mặt khác, Vietcombank rất mạnh trong mảng thanh toán quốc tế và kinh doanh ngoại hối, đây là một trong những

yếu tố thuận lợi giúp ngân hàng thu hút lượng doanh nghiệp xuất nhập khâu

Vietcombank đã đưa ra thị trường các sản phẩm mới, sản phẩm chuyên biệt như Bao thanh toán chuyên biệt, Thư tín dụng trả chậm có thể thanh toán ngay

(L/C UPAS), LC nội bộ được thanh toán trước hạn (EPLC), Chiết khấu nhanh,

23

Chia sẻ rủi ro, Bảo lãnh thanh toán thuế xuất nhập khau, nhằm đáp ứng tối đa

nhu cầu thanh toán, nhu cầu vốn trong hoạt động kinh doanh của các doanh

nghiệp Chính sách giá của Vietcombank đảm bảo tính hấp dẫn với mức phí, lãi

suất cạnh tranh so với các ngân hàng khác Vietcombank áp dụng biểu phí linh

hoạt với từng nhóm khách hàng và ưu đãi giảm phí để thu hút các khách hàng tốt

Tạp chí The Asian Banker đã bình chọn Vietcombank là Ngân hàng tốt

nhất về tài trợ thương mại năm 2017 Hơn 50 năm qua, Vietcombank luôn được

đánh giá là ngân hàng thương mại hàng đầu tại Việt Nam về thanh toán xuất nhậpkhẩu, nắm giữ 20% - 30% thị phần trong lĩnh vực này Trong năm 2017, doanh số

thanh toán quốc tế - tài trợ xuất nhập khẩu đạt 69,4 tỷ USD, tăng 28,4% so với

năm 2016

Với mong muốn đạt được những kết quả triển vọng nêu trên, toàn thể đội ngũ cán bộ và nhân viên Vietcombank đã không ngừng nỗ lực và thực hiện tốt các

biện pháp sau đây:

- “Đáp ứng tốt nhất nhu cầu của khách hàng và được khách hàng lựa

chọn, hoạt động tài trợ XNK của Vietcombank được vận hành dựa trên sự đồng

bộ của các yếu tố: Sản phẩm - Công nghệ - Con người Với Vietcombank, sản

phẩm tiên phong - công nghệ tiên tiến - nhân lực vượt trội chính là bí quyết của thành công Sản phẩm tài trợ XNK tại Vietcombank luôn luôn được chuẩn hóa

theo các thông lệ quốc tế để phục vụ chung mọi đối tượng khách hang

- Đối với các nhóm khách hàng chuyên biệt, khách hàng VIP,

Vietcombank có đội ngũ cán bộ làm công tác sản phẩm chuyên nghiệp, thiết

kế, “may đo” theo từng yêu cầu cụ thể Các sản phẩm đều được cung ứng đến

khách hàng trên nền tảng công nghệ tiên tiến, hiện đại và trên hết bởi nguồn

nhân lực được đào tạo bài bản, có kiến thức sâu rộng, có kinh nghiệm lâu năm

về hoạt động tài trợ XNK.

- Bên cạnh những thế mạnh đó, Vietcombank còn là ngân hàng có năng

lực quản trị theo thông lệ tốt nhất, mạng lưới kênh bán hàng đa dạng, phong

phú Tất cả những ưu điểm vượt trội này đã giúp tài trợ XNK trở thành một

trong những hoạt động mũi nhọn, mang lại doanh thu, uy tín và thành công cho

thương hiệu Vietcombank trên thị trường trong nước cũng như quốc tế

- Lấy mục tiêu không ngừng nâng cao sự hài lòng của khách hàng làm

trọng tâm, Vietcombank đã và đang xây dựng chiến lược hoạt động tài trợ

XNK có tầm nhìn trung hạn tập trung vào các mục tiêu xây dựng đội ngũ nhân

24

lực vượt trội, kênh bán hàng hiệu quả, sản phẩm được hỗ trợ bởi nền tảng công

nghệ tiên tiến

- Xác định con người là nhân tố quyết định thành công, Vietcombank

luôn quan tâm đến vấn đề đào tạo nguồn nhân lực chất lượng cao cho lĩnh vực

tài trợ XNK Cán bộ tại Vietcombank luôn được khuyến khích nâng cao trình

độ, tham gia các buổi tập huấn nghiệp vụ và các khóa học do Vietcombank vàcác ngân hàng nước ngoài tổ chức

- Với mục đích kép là nâng cao chất lượng dịch vụ phục vụ khách hàng

và quản trị rủi ro, Vietcombank sử dụng mô hình xử lý tập trung giao dịch Tài

trợ XNK tại các Trung tâm đặt tại TPHCM và TP HCM, nơi tập trung đội ngũ chuyên gia dày kinh nghiệm Các chi nhánh tập trung toàn bộ lực lượng cho

công tác bán hàng và chăm sóc các khách hàng Kế từ khi đi vào hoạt động chính thức từ năm 2014, mô hình này đã chứng minh hiệu quả cả về mặt doanh

thu lẫn doanh số

- Vietcombank còn đặc biệt chú trọng đầu tư phát triển hạ tầng công

nghệ phục vụ hoạt động tài trợ XNK Vietcombank triển khai đưa vào vận hành

hệ thống Trade Finance (TF) mới đón đầu thế hệ sản phẩm tài trợ XNK mới

dựa trên nền tảng ngân hàng so

1.5.3 Bai học kinh nghiệm rút ra cho Ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh

Sài Gòn - PGD Thị Nghè TP HCM

Thông qua những kinh nghiệm rút ra được từ các ngân hang nghiên cứu mục tiêu

như Vietcombank và Eximbank, Ngân hàng TMCP Á châu- PGD Thị Nghè đã rút

ra được những bài học đầy hiệu quả và mang tính ứng dụng cao:

Thứ nhất, so với Eximbank trong hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu, ACB cũng là một đối thủ cạnh tranh khá mạnh mẽ ACB có lợi thế hơn ở mặt

bằng lãi suất cho vay USD tương đối thấp hơn Eximbank Tuy nhiên, thủ tục vay

vốn và chính sách cho vay tín chấp của ACB chưa được thông thoáng bang

Eximbank Vi vay, Ngan hang TMCP A chau- PGD Thi Nghé can mé rong, don giản hon thủ tục vay vốn và chính sách cho vay tín chấp Day mạnh đa dạng hóa

nguồn vốn cho xuất nhập khẩu

Thứ hai, ngân hàng ACB cần tăng cường công tác tổ chức, đào tạo nâng

cao trình độ đội ngũ cán bộ ngân hàng: hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu gắn liền

nghiệp vụ ngân hàng quốc tế nên khá phức tạp và đòi hỏi về trình độ cán bộ tín dụng cao hơn Để nâng cao chất lượng tài trợ xuất nhập khẩu, việc tăng cường đào

25

tạo nâng cao trình độ cho cán bộ tín dụng xuất nhập khẩu là đòi hỏi cấp thiết Cụ thể

là ngân hàng ACB cần tạo điều kiện cho cán bộ tham gia các chương trình đào tạo

về nhiều mặt để đáp ứng được nhu cầu

Thứ ba, thực hiện đa dạng hóa khách hàng và các hình thức tín dụng xuất nhập khâu Thực hiện nghiêm túc các biện pháp phong ngừa rủi ro, hạn chế nợ quá hạn: công việc đầu tiên để thực hiện ngăn ngừa rủi ro là ngân hàng phải củng cố

mạng lưới thu thập và xủ lý thông tin khách hàng để nâng cao chất lượng của công

tác thậm định dự án Day mạnh các nghiệp vụ dịch vụ hỗ trợ cho hoạt động tín dụng

xuất nhập khẩu như: kinh doanh ngoại tệ, thanh toán quốc tế.

Thứ tư, hoạt động tài trợ XNK của ngân hàng tai địa bàn có kha năng

cạnh tranh tốt với các ngân hàng cổ phan, nhưng so với các ngân hang quốc doanh

thì khả năng cạnh tranh còn yếu Trong thời gian tới, những ngân hàng mới

xuất hiện tại địa bàn là những đối thủ mạnh, do đó ngân hàng cần có những chính

sách phù hợp trong hoạt động tài trợ XNK để tăng khả năng cạnh tranh từ đó nâng

cao lợi nhuận tài trợ XNK.

Thứ năm, hiện đại hóa công nghệ ngân hàng: để phát triển hoạt động tài trợ

xuất nhập khẩu, ngân hàng ACB cần phải tiếp tục đầu tư hơn nữa để nâng cao công nghệ ngân hàng nhằm đáp ứng cho việc áp dụng các hình thức tín dụng mới và hỗ

trợ cho việc thanh toán diễn ra nhanh chóng chính xác từ đó giảm chi phí nâng cao

khả năng phòng chống rủi ro và chất lượng tín dụng xuất nhập khẩu của ngân

hang

26

CHƯƠNG 2: PHAN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ XUẤT

NHẬP KHẢU TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU CHI NHÁNH SÀI GÒN

-PGD THỊ NGHÈ TP HCM.

2.1 Tổng quan về Ngân hàng TMCP A Châu chi nhánh Sài Gòn - PGD Thi

Nghè TPHCM

2.1.1 Giới thiệu sơ lược về ngân hàng TMCP Á Châu

Về bối cảnh thành lập , Pháp lệnh về Ngân hàng Nhà nước và Pháp lệnh về

NHTM, hợp tác xã tín dụng và công ty tài chính được ban hành vào tháng 5 năm

1990 đã tạo dựng một khung pháp lý cho hoạt động NHTM tại Việt Nam Trong bối cảnh đó, NHTMCP Á Châu (ACB) đã được thành lập theo Giấy phép số 0032/NH-

GP do NHNNVN cấp ngày 24/04/1993, Giấy phép số 533/GP-UB do Ủy ban Nhân

dân TP Hồ Chí Minh cấp ngày 13/05/1993 Ngày 04/06/1993, ACB chính thức đi

vào hoạt động Để liên lạc chúng ta có những thông tin cụ thể như

Tên gọi: Ngân hàng cô phần thương mại Á Châu

Tên giao dịch quốc tế: Asia commercial bank

Tên viết tắt: ACB

Trụ sở chính: 442 Nguyễn Thị Minh Khai, Quận 3, TP HCM

Tel: (848) 3929 0999 Fax: (848) 3839 9885

Email: acb(@acb.com.vn

Dia chỉ trên Marostores: http://acb.marofin.com

Website: www.acb.com.vn Telex: 813158 ACB VT — SWIFT Code: ASCBVNVX

27

Ị

ï \ài2

ASIA COMMERCIAL BANK

NGAN HANG A CHAU

Slogan: “Ngan hàng của mọi nha”

Kể từ ngày 31/12/2011 vốn điều lệ của ACB là 9.376.965.060.000 đồng

(Chín nghìn ba trăm bảy mươi sáu tỷ chín trăm sáu mươi lăm triệu không trăm sáu

- Các dich vụ trung gian (thực hiện thanh toán trong và ngoài nước, thực hiện

dich vụ ngân quỹ, chuyên tiền kiều hối và chuyên tiền nhanh, bảo hiểm nhân thọ

qua ngân hang

+ Kinh doanh ngoại tệ và vàng.

+ Phát hành và thanh toán thẻ tín dụng, thẻ ghi nợ.

Ngân hàng ACB Gồm 327 chỉ nhánh và phòng giao dịch tại những vùng kinh

tế phát triển trên toàn quốc :

- Tại TP Hồ Chí Minh: 1 Sở giao dich, 29 chi nhánh và 106 phòng giao dịch

28

- Tại khu vực phía Bắc (TPHCM, Hải Phòng, Nam Định,Hà Nam, Hải Dương,

Hưng Yên, Bắc Giang, Bắc Ninh, Quảng Ninh, Vĩnh Phúc): 16 chi nhánh và 66

phòng giao dịch

- Tại khu vực miền Trung (Thanh Hóa, Đà Nẵng, Daklak, Gia Lai, Khánh

Hòa, Ninh Thuận, Hội An, Huế, Nghệ An, Hà Tĩnh, Lâm Đồng): 17 chỉ nhánh và

33 phòng giao dịch

- Tai khu vực miền Tây (Long An, Tiền Giang, Vĩnh Long, Cần Thơ, Bạc Liêu, Trà Vinh, Đồng Tháp, An Giang, Hậu Giang, Ninh Kiều, Thốt Not, An Thới,

Kiên Giang, Sóc Trăng và Cà Mau): 13 chi nhánh, 15 phòng giao dịch

- Tại khu vực miền Đông (Đồng Nai, Tây Ninh, Bình Dương, Bình Phước,

Vũng Tàu): 5 chi nhánh và 26 phòng giao dich

- Trên 1.800 đại lý chấp nhận thanh toán thẻ của Trung tâm thẻ ACB đang

hoạt động

- 1003 đại lý chi trả của Trung tâm chuyển tiền nhanh ACB-Western Union

Công ty trực thuộc

- Công ty Chứng khoán ACB (ACBS).

- Công ty Quản lý và khai thác tài sản Ngân hàng A Châu (ACBA).

- Công ty cho thuê tài chính Ngân hàng A Châu (ACBL).

- Công ty Quan lý Quỹ ACB (ACBC)

Công ty liên kết

- Công ty Cổ phần Dịch vụ Bảo vệ Ngân hàng A Châu (ACBD).

- Công ty Cổ phần Địa ốc ACB (ACBR).

Công ty liên doanh:

Công ty Cổ phần Sài Gòn Kim hoàn ACB- SJC (góp vốn thành lập với SJC).

Cơ cau tô chức bao gôm

- Sáu khối : Khách hàng cá nhân, Khách hàng doanh nghiệp, Ngân quỹ,

Phát triển kinh doanh, Vận hành, Quản trị nguồn lực

- Bốn ban: Kiểm toán nội bộ, Chiến lược, Dam bảo chất lượng, Chính sách

và Quản lý tín dụng.

- Hai phòng: Tài Chính, Thẩm định tài sản (trực thuộc Tổng giám đốc).

Vé tam nhìn và chiên lược cua công ty

Tầm nhìn:

Ngay từ ngày đầu hoạt động, ACB đã xác định tầm nhìn là trở thành ngân

hang thương mại cô phần bán lẻ hàng đầu Việt Nam Trong bối cảnh kinh tế xã hội

29

Việt Nam vào thời điểm đó “Ngân hàng bán lẻ với khách hàng mục tiêu là cá nhân,

doanh nghiệp vừa và nhỏ” là một định hướng rất mới đối với ngân hàng Việt Nam,

nhất là một ngân hàng mới thành lập như ACB

Chiến lược:

Chuyên đổi từ chiến lược các quy tắc đơn giản (simple rule strategy) sang chiến

lược cạnh tranh bằng sự khác biệt hóa (a competitive strategy of differentiation).

Định hướng ngân hàng bán lẻ (định hướng khách hàng cá nhân và doanh nghiệp

cấp phát ban đầu là 6, 5 tỷ đồng Việt Nam Ngân Hàng ACB — CN Sài Gòn trực tiếp

giao dịch với khách hàng và thực hiện các hoạt động tín dụng — dịch vụ theo phân

cấp ủy quyền của Tổng Giám đốc ACB

- Tên giao dịch: Ngân hàng Thương mại Cổ phần A Châu — Chi nhánh Sài

Gòn.

- Trụ sở: Số 41 Mac Dinh Chi, Phường Da Kao, Quận 1, Thành phố Hồ Chí

Minh, Việt Nam

-_ Ngày thành lap: 17/11/1997

ACB - Sài Gòn là đơn vị độc lập, có con dấu riêng, hạch toán kế toán nội bộ,

có bảng cân đối tài khoản riêng để thu chỉ ACB - Sài Gòn có trách nhiệm báo cáo

tổng hợp, báo cáo chi tiết định kỳ và đột xuất các hoạt động của mình theo yêu cầu

của ACB Hội sở Ngày 17/11/1997, ACB - Sài Gòn chính thức đi vào hoạt động.

2.1.2.2 Sơ đồ tổ chức

a Cơ câu bộ máy quản ly và nhân sự

Với châm ngôn nôi tiêng trong giới ngân hàng vê bộ máy nhân sự: “Con

người, nên tảng của thành công”, ACB đã rât nỗ lực trong công tác đào tạo đội ngũ

cán bộ viên chức đông thời giúp họ đào tạo và phát triên kỹ năng.Con người, nên

30

tảng của thành công: ACB có tổng số lượng cán bộ, nhân viên gần 10,000 người.

Nhân viên đã tốt nghiệp đại học trở lên chiếm 100% Đào tạo và phát triển: ACB

chú trọng và tập trung vào việc vào việc đào tạo chuyên môn và kỹ năng nhân viên

nhằm đáp ứng nhu cau kinh doanh và phát triển nghề nghiệp của nhân viên, chuẩn

bị các nền tảng cho việc triển khai thực hiện đồng bộ các hoạt động, chương trình

phát triển nguồn nhân lực

Cơ cấu bộ máy quản lý của ACB — Chi nhánh Sài Gòn được thể hiện ở Hình

2.1 sau đây:

Phòng Hàng Chính

Phòng KH Cá Nhân Phòng KH Doanh Nghiệp

BP giao dịch BP dịch vụ KH Tổ bảo trì &

QLTS

BP dịch vụ BP dịch vụ Tô hành

khách hàng doanh nghiệp chính văn thư

BP ngân quỹ BP thanh toán Tô lưu trữ

Quoc Tê chứng từ

BP pháp lý &

BP Tín Dụng Quản lý Tài Sản

Cá Nhân

Nguôn: Ngân hàng Á Châu Sài Gòn

Hình 2.1: Sơ đồ tổ chức của ACB- chỉ nhánh Sài Gòn

b Chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban

- Ban giám đốc: Lãnh đạo của ACB Sài Gòn là Ban giám đốc gồm 01 giám đốc,

02 phó giám đốc và các trưởng phòng của các phòng ban giám sát và điều hành mọi

hoạt động công việc cuả ngân hàng:

31

+ Tổ chức chi đạo điều hành, quản lý và giải quyết mọi van đề liên quan

đến hoạt động của chi nhánh như: hoạt động kinh doanh, quản lý nhân viên, quan

hệ hợp tác, đầu tư, theo sự ủy nhiệm của Dai Hội đồng Cổ đông (DHDCD) vàTổng Giám đốc

+ Kiểm tra, đôn đốc nhân viên dưới quyền trong việc thực hiện các chính

sách của nhà nước, các quy định của ACB.

Ban giám đốc có quyền xử lý và kiến nghị lên tổng giám đốc hay các cấp có

thẩm quyền xử lý những hành vi, vi phạm về các nghiệp vụ và các dịch vụ có liên

quan đến hoạt động kinh doanh của chỉ nhánh Ban giám đốc là đại diện pháp nhân

của chỉ nhánh, và là người chịu trách nhiệm trực tiếp với Hội đồng Cổ đông

- Phòng KH Cá Nhân và phòng KH Doanh Nghiệp: Đây là hai phòng quan

trọng và lớn nhất của đơn vị, chuyên sâu về nghiệp vụ tiền tệ, tín dụng, thanh toán

quốc tế Đây là nơi mang lại nguồn thu nhập chính cho ngân hàng Chức năng chính

của phòng là nghiên cứu, xem xét và cấp tín dụng cho khách hàng dưới nhiều hình

thức, tùy theo năng lực và khả năng trả nợ của khách hang

- Phòng hành chính: Phụ trách công tác hành chính của văn phòng, lưu trữ hồ

sơ và quản lý nhân sự, theo dõi lưu trữ công văn đến và công văn đi Dù không trực

tiếp tham gia vào quá trình hoạt động kinh doanh của chi nhánh nhưng nó lại hỗ trợ

rất nhiều cho các phòng ban khác

Với vai trò, chức năng và nhiệm vụ của mình, tập thể cán bộ nhân viên tại

Ngân hàng Châu chi nhánh Sài Gòn — PGD Thị Nghè TPHCM đã gop phan tạo nên

bộ mat cũng như uy tín cho ngân hang, tạo lòng tin cho khách hàng, duy trì và đảm

bảo cho hoạt động của ngân hàng ngày càng phát triển theo chiều hướng đi lên Các

phòng ban phối hợp chặt chẽ lẫn nhau trong công tác hoạt động, đặc biệt chú trọngphát triển hoặt động tài trợ XNK nhằm thích nghi với xu hướng kinh tế mở, hội

nhập toàn cầu như hiện nay

2.1.2.3 Chức năng, nhiệm vụ và quyên hạn

Chức năng

Ngân hàng CP TM Á Châu có những chức năng chủ yếu sau:

- Trực tiếp kinh doanh tiền tệ, tín dụng, dịch vụ ngân hàng và các hoạt động

kinh doanh khác có liên quan vì mục tiêu lợi nhuận theo phân cấp của Ngân hàng

CP TM Á Châu

32