Giải pháp phát triển hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại ngân hàng tmcp công thương việt nam,

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - HOÀNG THỊ THU HUYỀN GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TRÀNG AN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2013 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG HOÀNG THỊ THU HUYỀN GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TRÀNG AN Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS HÀ THỊ SÁU HÀ NỘI - 2013 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các tài liệu tham khảo, số liệu thống kê phục vụ mục đích nghiên cứu luận văn có nguồn gốc rõ ràng đƣợc sử dụng quy định Những kết nêu luận văn trung thực xuất phát từ tình hình thực tế hoạt động Chi nhánh NHNo&PTNT Tràng An Hà Nội, ngày tháng năm 2013 MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: RỦI RO LÃI SUẤT VÀ HẠN CHẾ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO LÃI SUẤT 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Tính chất rủi ro lãi suất 1.1.3 Các trƣờng hợp xảy rủi ro lãi suất 1.2 HẠN CHẾ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm hạn chế rủi ro lãi suất 1.2.2 Mục tiêu hạn chế rủi ro lãi suất 1.2.3 Qui trình quản lý rủi ro lãi suất 1.3 NHỮNG NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN VIỆC HẠN CHẾ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 25 1.3.1 Trình độ cơng nghệ, lực cán chuyên môn 25 1.3.2 Môi trƣờng pháp lý phát triển thị trƣờng tài 26 1.3.3 Hệ thống thơng tin dự báo tình hình lãi suất thị trƣờng 27 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG HẠN CHẾ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TRÀNG AN 29 2.1 KHÁI QUÁT VỀ CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TRÀNG AN 29 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 29 2.1.2 Cơ cấu tổ chức nhân 32 2.1.3 Những hoạt động kinh doanh Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Tràng An .35 2.2 THỰC TRẠNG HẠN CHẾ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TRÀNG AN 37 2.2.1 Cơ chế điều hành lãi suất Ngân hàng Nhà nƣớc Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Tràng An giai đoạn 2010-2012 37 2.2.2 Thực trạng rủi ro lãi suất Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Tràng An 48 2.2.3 Thực trạng hạn chế rủi ro lãi suất Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Tràng An 59 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG 64 2.3.1 Những mặt đạt đƣợc 64 2.3.2 Những mặt tồn .66 2.3.3 Nguyên nhân tồn 67 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TRÀNG AN 71 3.1 ĐỊNH HƢỚNG VỀ HẠN CHẾ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TRÀNG AN TRONG THỜI GIAN TỚI 71 3.1.1 Định hƣớng hoạt động chung Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Tràng An .71 3.1.2 Định hƣớng hoạt động hạn chế rủi ro lãi suất Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Tràng An 72 3.2 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TRÀNG AN 73 3.2.1 Nhóm giải pháp quy trình hạn chế rủi ro lãi suất 73 3.2.2 Nhóm giải pháp dự báo đo lƣờng rủi ro lãi suất 76 3.2.3 Nhóm giải pháp phịng ngừa rủi ro lãi suất .77 3.2.4 Nhóm giải pháp hỗ trợ 81 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 84 3.3.1 Đối với Chính phủ .84 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc 85 3.3.3 Đối với Hiệp hội ngân hàng Việt Nam 87 KẾT LUẬN 90 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Viết tắt Nguyên nghĩa ALCO Hội đồng quản lý tài sản – nợ BCĐKT Bảng cân đối kế toán CCS Cross Currcy Swaps (giao dịch hoán đổi tiền tệ chéo) CNTT Công nghệ thông tin DTBB Dự trƣớc bắt buộc HHNH Hiệp hội ngân hàng ISDA International Swaps and Derivatives Association (Hiệp hội quốc tế hoán đổi phát sinh NHNN Ngân hàng nhà nƣớc NHTW Ngân hàng trung ƣơng NIM Thu nhập lãi cận biên NHTM Ngân hàng thƣơng mại RRLS Rủi ro lãi suất RSA Tài sản có nhạy cảm lãi suất RSL Tài sản nợ nhạy cảm lãi suất TCKT Tổ chức kinh tế TCTN Tổ chức tín dụng TSN Tài sản nợ TSC Tài sản có VTC Vốn tự có DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ Bảng 1.1: Tác động lãi suất đến VTC theo mơ hình kì hạn 10 Bảng 1.2: Tác động lãi suất đến ngân hàng theo mơ hình định giá lại .12 Bảng 1.3: Chiến lƣợc phòng ngừa RRLS theo mơ hình định giá lại 13 Bảng 1.4: Mối quan hệ ba tiêu đo độ nhạy cảm lãi suất 17 Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn chi nhánh Tràng An 35 Bảng 2.2: Tình hình sử dụng vốn chi nhánh Tràng An .36 Bảng 2.3: Diễn biến lãi suất điều hành năm 2011 NHNN 40 Bảng 2.4: Diễn biến lãi suất điều hành năm 2012 NHNN 42 Bảng 2.5: Tỉ lệ khoản mục TSC nhạy cảm lãi suất tổng tài sản .49 Bảng 2.6: Tỉ lệ khoản mục TSN nhạy cảm lãi suất tổng tài sản 51 Bảng 2.7: Chênh lệch TSC TSN nhạy cảm lãi suất 54 Bảng 2.8: Chênh lệch TSC TSN nhạy cảm lãi suất theo nội tệ ngoại tệ .55 Bảng 2.9: Bảng thay đổi lãi suất trung bình TSC Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Tràng An từ 2010-2012 56 Bảng 2.10: Mức độ biến động thu nhập ròng từ lãi Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Tràng An tài sản nội tệ 57 Bảng 2.11: Mức độ biến động thu nhập ròng từ lãi Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Tràng An tài sản ngoại tệ 57 Bảng 2.12: Mức độ biến động thu nhập ròng từ lãi chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Tràng An 58 Bảng 2.13: Giá trị giao dịch công cụ phái sinh 62 Bảng 2.14: Hệ số NIM Agribank Tràng An qua năm 64 Sơ đồ 1.1: Vị trí RRLS so với loại rủi ro khác Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức Chi nhánh NHNo&PTNT Tràng An 32 Sơ đồ 2.2: Cơ chế vốn phân tán 63 Sơ đồ 3.1: Quy trình quản trị rủi ro lãi suất .73 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong kinh tế thị trƣờng, rủi ro kinh doanh không tránh khỏi, đặc biệt rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng có phản ứng dây chuyền ngày phức tạp Sự sụp đổ hay yếu ngân hàng có ảnh hƣởng tiêu cực đến tồn đời sống kinh tế, trị, xã hội quốc gia Do đó, để hoạt động ngân hàng trở nên an tồn, vững cơng tác đánh giá, dự báo nhƣ hạn chế loại rủi ro thông qua hoạt động kinh doanh cần phải đƣợc thƣờng xuyên quan tâm cách mức Khủng hoảng kinh tế giới suy thối tồn cầu từ năm 2010 đến ảnh hƣởng không nhỏ đến kinh tế Việt Nam nói chung hệ thống ngân hàng nói riêng Cho đến thời điểm này, xảy vụ sáp nhập lịch sử ngân hàng Việt Nam xuất nhiều ngân hàng yếu Cơn bão khủng hoảng mang lại học quý báu quản lý rủi ro cho ngân hàng Tuy nhiên, hầu hết ngân hàng trọng tới vấn đề quản lý rủi ro tín dụng, khoản mà chƣa đáp ứng đƣợc rủi ro đặc thù khác nhƣ rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất thách thức lớn hoạt động quản lý tài sản nợ - có ngân hàng biến động thất thƣờng khó dự đoán lãi suất Thực tế kể từ 2010 lãi suất thị trƣờng Việt Nam biến động mạnh đua lãi suất khốc liệt ngân hàng thƣơng mại, nhƣng đến cuối năm lãi suất lại giảm mạnh sách nới lỏng tiền tệ nhằm thực sách kích cầu Từ năm 2010 đến cuối 2012 lãi suất bắt đầu tăng trở lại nhu cầu vốn cho kinh tế (mức lãi suất cho vay thông thƣờng doanh nghiệp từ 18-20%) đến lại có xu hƣớng giảm can thiệp NHNN Sự biến động liên tục lãi suất gây rủi ro lớn cho ngân hàng, khiến thu nhập rịng giá trị tài sản giảm Đối với Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Tràng An, thu nhập từ cho vay chiếm tỷ trọng chủ yếu cấu thu nhập ngân hàng nên thay đổi lãi suất thị trƣờng ảnh hƣởng mạnh đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Song song với tăng cƣờng mở rộng vững Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nơng thơn Tràng An việc phân tích quản lý rủi ro lãi suất vấn đề có ý nghĩa quan trọng Chính tơi chọn đề tài: “Giải pháp hạn chế rủi ro lãi suất Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Tràng An” làm luận văn tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu Hệ thống hóa làm rõ thêm vấn đề lý luận sở bàn RRLS hạn chế RRLS ngân hàng thƣơng mại Phân tích, đánh giá tình hình hạn chế RRLS Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Tràng An Đề xuất giải pháp, kiến nghị nhằm hạn chế RRLS Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Tràng An Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Đối tƣợng nghiên cứu rủi ro lãi suất hạn chế rủi ro lãi suất ngân hàng thƣơng mại Phạm vi nghiên cứu: Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Tràng An qua năm 2010-2012 Phƣơng pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng phƣơng pháp: vật biện chứng, vật lịch sử, phƣơng pháp phân tích tài chính, phƣơng pháp thống kê, phƣơng pháp sử dụng mơ hình đánh giá lại đo lƣờng rủi ro lãi suất để tiến hành phân tích số liệu qua năm ngân hàng 77 hệ thống kế toán áp dụng phƣơng pháp hạch toán theo nguyên tắc giá gốc Nó tƣơng đối đơn giản , trực quan phù hợp với mục tiêu mà NHTM Việt Nam quan tâm tác động rủi ro lãi suất đến thu nhập lãi suất ròng ngân hàng Vì khó khăn việc thu thập thơng tin liệu điều kiện hệ thống thông tin ngân hàng chƣa đại, Chi nhánh Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nơng thơn Tràng An sử dụng số biện pháp để khắc phục nhằm đảm bảo tính xác việc đo lƣờng RRLS: - Đối với vấn đề biến động khác loại lãi suất, sử dụng mơ hình hồi quy để xác định mức độ nhạy cảm loại lãi suất thị trƣờng với luồng thu nhập từ lãi chi phí từ lãi ngân hàng - Đối với vấn đề tài sản đến hạn tức khoản vay tiêu dùng cho vay trung dài hạn lãi suất cố định đƣợc hồn trả theo định kỳ ngân hàng ln quay vòng số tiền thu hồi nợ từ khoản cho vay để thực khoản cho vay với lãi suất thị trƣờng hành, ngân hàng khắc phục cách chia khoản mục tài sản thành nhiều phần, phần tƣơng ứng với kỳ hạn định giá lại Điều giúp tăng xác xếp loại tài sản có nhạy cảm lãi suất theo kỳ định giá - Thiết lập bảng tổng kết tài sản có tài sản có tài sản nợ đƣợc xếp theo phân loại theo độ nhạy cảm lãi suất Để làm đƣợc điều đó, Chi nhánh Tràng An cần sử dụng mơ hình kinh tế lƣợng thống kê mức biến động thị trƣờng theo lãi suất thị trƣờng tài sản nguồn vốn sở liệu đáng tin cậy 3.2.3 Nhóm giải pháp phịng ngừa rủi ro lãi suất 3.2.3.1 Điều chỉnh kỳ hạn nguồn vốn tài sản Những nghiên cứu rủi ro lãi suất rằng, nguyên nhân gây rủi ro lãi suất không phù hợp kỳ hạn nguồn vốn tài 78 sản, yếu tố quan trọng tác động tới tổn thất ngân hàng rủi ro lãi suất xảy quy mơ khe hở tài sản nhạy cảm lãi suất Do vậy, việc điều chỉnh lại kỳ hạn nguồn vốn tài sản, thực cân đối vốn góp phần hạn chế rủi ro lãi suất Hiện tại, Chi nhánh Tràng An trì trạng thái khe hở nhạy cảm với tài sản Về lý thuyết, Chi nhánh Tràng An áp dụng phƣơng pháp sau để cân đối kỳ hạn tài sản nguồn vốn: a) Hoán đổi khoản mục đầu tư Với việc hoán đổi số khoản mục danh mục đầu tƣ (sử dụng vốn), ngân hàng làm giảm độ nhạy cảm lãi suất tài sản với mục đích tạo cân giảm chênh lệch độ nhạy cảm với lãi suất nguồn vốn Chẳng hạn, ngân hàng chuyển đổi số danh mục đầu tƣ có lãi suất biến đổi thành khoản đầu tƣ có lãi suất cố định nhƣ trái phiếu Chính phủ với lãi suất cố định Độ co giãn lãi suất định chuyển đổi nhƣ khối lƣơng khoản mục tài sản định độ nhạy cảm chung khoản mục tài sản giảm đƣợc bao nhiêu, có đạt đƣợc mục tiêu giảm thiểu rủi ro lãi suất hay khơng b) Hốn đổi khoản mục nguồn vốn Với nguyên tắc tƣơng tự đồng thời có hỗ trợ thông tƣ 2871/NHNN-TD, Chi nhánh Tràng An làm cho nhạy cảm nguồn vốn tăng lên thông qua việc chuyển đổi số khoản mục nguồn vốn để làm cân tiến tới cân với bên tài sản Chẳng hạn, ngân hàng trả lại khoản vay thị trƣờng liên ngân hàng (hoặc vay tái cấp vốn) với lãi suất cố định thay vào khoản vay thị trƣờng liên ngân hàng với lãi suất biến đổi Điều có nghĩa khoản mục nguồn vốn có độ nhạy cảm lãi suất đƣợc thay khoản mục có độ nhạy cảm cao Độ co giãn lãi suất chuyển đỗi nhƣ khối 79 lƣợng khoản mục nguồn vốn định độ nhạy cảm lãi suất chung toàn nguồn vốn tăng lên bao nhiêu, có đạt đƣợc mục tiêu cân hay giảm chênh lệch với bên tài sản hay không c) Nâng cấp, chỉnh sửa chương trình mua bán vốn nội Chƣơng trình mua bán vốn nội (FTP) cơng cụ hiệu để đánh giá chất lƣợng hoạt động chi nhánh đồng thời giúp tập trung rủi ro lãi suất hội sở giúp cho việc quản lý giám sát trở nên linh hoạt kịp thời Tuy nhiên, đƣa chƣơng trình vào sử dụng năm 2010 nên cần có thời gian để chi nhánh nhƣ hội sở nghiên cứu vận dụng cách hiệu nhất: - Nghiên cứu bổ sung tính tự điều chỉnh giá mua vốn cho sản phẩm tiền gửi có lãi suất thả - Thiết kế giá mua vốn riêng theo đối tƣợng khách hàng cá nhân, tổ chức, định chế tài - Giá mua vốn FTP áp dụng với đối tƣợng cho vay lãi suất thả - Trên sở đánh giá thực tế danh mục tài sản- nguồn vốn ngân hàng, kế hoạch kinh doanh ngân hàng thời kỳ, diễn biến lãi suất thị trƣờng, cán giám sát FTP đề xuất mức giá mua, bán FTP cho kỳ hạn d) Tăng quy mơ vốn tự có Vốn tự có đƣợc xem đêm chống đỡ rủi ro cho NHTM Để nâng cao hiệu phòng chống hạn chế RRLS, làm suy giảm tỷ lệ tài sản nợ nhạy cảm lãi suất tổng nguồn vốn cần tăng cƣờng khả vốn tự có để bƣớc phù hợp với chuẩn mực quốc tế quy định Các hình thức tăng VTC mà Chi nhánh Tràng An áp dụng: - Tích cực thu hồi khoản nợ khoanh để bổ sung vốn chủ sở hữu - Phát hành trái phiếu dài hạn (trái phiếu tăng vốn) có lãi suất ƣu đãi, bán 80 cổ phần ƣu đãi (không tham gia quản lý) cho cán công nhân viên với cổ tức cao lãi suất tiền gửi tiết kiệm Theo quy định trái phiếu tăng vốn đƣợc tính vào vốn cấp giới hạn công cụ nợ cấp không vƣợt 50% vốn cấp vốn cấp đƣợc gia tăng qua năm lợi nhuận để lại bổ sung quỹ - Tăng vốn từ nguồn định giá lại tài sản: Hiện phần lớn tài sản cố định Chi nhánh Tràng An đƣợc phản ánh thấp giá trị thực tế Khi có chế cho việc định giá lại tài sản cố định chứng khốn đầu tƣ nguồn đáng kể góp phần tăng vốn tự có cho ngân hàng - Tăng vốn thơng qua cổ phần hóa: Về mặt lâu dài, biện pháp giúp nâng cao lực tài cho ngân hàng thông qua phát hành cổ phần lần đầu cơng chúng, tiếp cận kinh nghiệm quản lý nƣớc ngồi, nâng cấp quyền tự chủ cho ngân hàng Để cổ phần hóa thành cơng Chi nhánh Tràng An cần điều hành hoạt động kinh doanh cách hiệu để tạo lòng tin cho nhà đầu tƣ 3.2.3.2 Nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ Ngân hàng góp phần đa dạng hóa cấu chúc thời hạn lãi suất hạn chế rủi ro lãi suất a) Về khách hàng - Đa dạng hóa khách hàng với hai phân đoạn khách hàng chủ yếu nhƣ: Các tập đồn, tổng cơng ty lớn; Các khách hàng cá nhân có tài sản lớn; doanh nghiệp có dịch vụ xuất nhập - Tăng cƣờng mở rộng mối liên hệ chặt chẽ với khách hàng doanh nghiệp trực tiếp hội sở đồng thời tích cực tiếp cận với chi nhánh, khách hàng để tƣ vấn, tìm kiếm hội để mở rộng thực giao dịch - Tổ chức hội thảo giới thiệu sản phẩm thực công tác khách hàng ba miền 81 b) Về sản phẩm - Đẩy mạnh triển khai sản phẩm đại nhƣ: giao dịch hoán đổi tiền tệ chéo giao dịch hoán đổi đồng tiền, hợp đồng quyền chọn lãi suất… - Nghiên cứu, triển khai sản phẩm nhƣ: giao dịch hoán đổi lãi suất tƣơng lai, giao dịch hoán đổi lãi suất cộng đồng… c) Đối với nghiệp vụ Swaps lãi suất - Cơ sở để đẩy mạnh giao dịch CCS USD/VNĐ cho khách hàng xuất sách NHNN hạn chế cho vay ngoại tệ doanh nghiệp xuất Do đó, năm tới, Chi nhánh Tràng An cần tiếp tục bám sát với NHNN cập nhật thông tin chế, sách hoạt động cho vay ngoại tệ để có chiến lƣợc cụ thể điều chỉnh phù hợp với giao dịch CCS USD/VNĐ cho khách hàng xuất - Trong thời gian chƣa có thay đổi sách NHNN trên, tiếp tục phối hợp với chi nhánh đẩy mạnh hoán đổi tiền tệ chéo VNĐ ngoại tệ cho khách hàng xuất - Nghiên cứu chế giảm số tiền giao dịch tối thiểu (hiện triệu USD) tăng kỳ hạn giao dịch (hiện ngắn hạn - tháng) phù hợp với thời hạn hợp đồng tín dụng theo cấu vốn USD Chi nhánh Tràng An để gia tăng doanh số giao dịch Mở rộng đối tƣợng khách hàng theo ngành xuất gạo, cà phê, cao su, gỗ, thủy hải sản… - Phối hợp với trung tâm công nghệ thông tin đƣa vào sử dụng chƣơng trình quản lý Swaps lãi suất - Đàm phán ký kết hợp đồng IDSA với đối tác danh sách đƣợc phê duyệt để mở rộng khả giao dịch đáp ứng nhu cầu khách hàng sản phẩm phái sinh khác thời gian tới 3.2.4 Nhóm giải pháp hỗ trợ 3.2.4.1 Nâng cao chất lượng hoạt động dự báo lãi suất Dự báo lãi suất nội dung quan trọng nghiệp vụ quản lý 82 RRLS Trên sở dự báo lãi suất ngân hàng có biện pháp phịng ngừa phù hợp Hoạt động dự báo lãi suất Chi nhánh Tràng An đƣợc thực thời gian qua đóng góp vào kết hoạt động kinh doanh chung nhƣ công tác hạn chế RRLS ngân hàng Để tiếp tục nâng cao chất lƣợng hoạt động dự báo lãi suất thời gian tới, Chi nhánh Tràng An cần thực xây dựng mơ hình để dự báo lãi suất thông qua thu nhập, đánh giá tổng hợp thông tin biến động lãi suất thị trƣờng: lãi suất NHNN (lãi suất chiết khấu, tái cấp vốn, lãi suất bản) sách điều tiền tệ NHNN; lãi suất huy động cho vay thị trƣờng, yếu tố kinh tế vĩ mô nhƣ tốc độ tăng trƣởng GDP, lạm phát, cán cân toán …để đƣa dự báo lãi suất ngắn hạn, từ có kế hoạch xây dựng kết cấu BTKTS cách hợp lý nhƣ có kế hoạch áp dụng cơng cụ tài phái sinh để hạn chế tổn thất RRLS gây 3.2.4.2 Đa dạng hóa danh mục sản phẩm Trong tƣơng lai, ngân hàng cần có biện pháp dịch chuyển tỷ lệ doanh thu từ lãi phi lãi nhằm hạn chế tối thiếu tác động RRLS, mở rộng phát triển sản phẩm tốn khơng dùng tiền mặt nhƣ công cụ phái sinh, bảo hiểm rủi ro Việc phát triển sản phẩm xuất phát từ yêu cầu thực tế thị trƣờng gắn liền với nhu cầu khách hàng, đặc thù vùng miền nhƣ trình độ dân trí Khơng nên đặt mục tiêu gia tăng theo số lƣợng mà không quan tâm theo chất lƣợng, không đảm bảo hiệu chi phí triển khai Xây dựng chế quản lý theo sản phẩm, khách hàng, nhóm khách hàng, thƣờng xuyên cập nhật thay đổi sản phẩm theo thị trƣờng chế gắn trách nhiệm ngƣời quản lý với phát triển sản phẩm đƣợc giao quản lý 3.2.4.3 Nâng cao lực trình độ cán bộ, nhân viên Trƣớc hết nâng cao lực Hội đồng quản trị khơng 83 trực tiếp tham gia điều hành hoạt động kinh doanh hàng ngày ngân hàng nhƣng Hội đồng quản trị ngƣời có trách nhiệm cuối thành công hay thất bại ngân hàng Việc nâng cao lực trách nhiệm ban điều hành việc cần thiết để hoạt động kinh doanh đƣợc thực ổn định, thơng suốt có hiệu Do cần phải nâng cao lực hoạt động sách, lực định chấp hành nghiêm chỉnh sách định NHTM tăng cƣờng vai trò hiệu lực kiểm tra, kiểm toán nội theo chuẩn mực quốc tế, nâng cao lực quản trị TSN, TSC Tuy vậy, giải pháp hàng đầu ngân hàng áp dụng sách tuyển dụng sách đào tạo để có đội ngũ nhân viên đủ trình độ, tay nghề giỏi, có khả quản lý tốt RRLS cho ngân hàng Chính sách tuyển dụng cần cụ thể, có đãi ngộ hợp lý (theo lực, theo hiệu công việc…), tạo điều kiện để sáng kiến nhân viên đƣợc phát huy có hiệu Ngoài ra, ngân hàng cần tổ chức chƣơng trình đào tạo nhằm trang bị kiến thức chuyên môn, kỹ thuật nghiệp vụ phái sinh cho nhân viên ngân hàng, mời chuyên gia nƣớc nƣớc giỏi nghiệp vụ tham gia giảng dạy lớp ngoại ngữ, tin học nhằm giúp đội ngũ nhân viên sớm tiếp cận nắm bắt đƣợc công nghệ tiên tiến Ngân hàng cử số nhân viên có khả nghiên cứu nƣớc ngồi để có điều kiện học hỏi khơng lý thuyết mà thực tiễn 3.2.4.4 Tăng cường đầu tư công nghệ cho ngân hàng Việc xây dựng sở hạ tầng công nghệ thông tin đại với phần mềm ƣu việt vô quan trọng việc thực cách hiệu công cụ biện pháp quản trị RRLS Nguyên nhân để thực tốt công tác quản trị RRLS cần phải có tiền đề sở để thực cơng việc này, độ xác mơ hình tiêu đo 84 lƣờng RRLS phụ thuộc nhiều vào số liệu thông tin có đƣợc Hiện đại hóa cơng nghệ ngân hàng đƣợc Chi nhánh Tràng An coi mục tiêu chiến lƣợc cạnh tranh, nâng cao hiệu kinh doanh thu hút khách hàng Đầu tƣ vào công nghệ thông tin đại làm tăng chi phí ban đầu nhƣng làm giảm chi phí dài hạn, thu hút khách hàng, quản trị rủi ro thông tin nhanh chóng, cơng tác điều hành hiệu T24 phần mềm ngân hàng lõi (core banking), chạy web, phục vụ hầu nhƣ tất công việc ngân hàng: giao dịch tài khoản, tín dụng, báo cáo…Đây chƣơng trình tiên tiến, đƣợc nhiều ngân hàng sử dụng Chi nhánh Tràng An áp dụng chƣơng trình hoạt động Cơng nghệ điều kiện cần để đại hóa hoạt động ngân hàng, mở khả xử lý đa dịch vụ với sở liệu tập trung Chi nhánh Tràng An cần áp dụng rộng rãi, triển khai ứng dụng triệt để lợi mà công nghệ mang lại nhằm nâng cao chất lƣợng hoạt động kinh doanh mình, đặc biệt đầu tƣ vào hệ thống phần mềm có khả tạo số liệu, phục vụ cho báo cáo yêu cầu quản trị 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Đối với Chính phủ 3.3.1.1 Duy trì mơi trường kinh tế trị xã hội ổn định Về kinh tế, Chính phủ cần xây dựng sách kinh tế vĩ mô ổn định hợp lý tạo môi trƣờng cho phát triển cách bền vững Về trị xã hội, Chính phủ cần tiếp tục trì mơi trƣờng trị xã hội ổn định tình hình trị bất ổn kéo theo bất ổn tình hình tài tiền tệ Nói chung, tình hình trị xã hội Việt Nam ổn định, Chính phủ cần tiếp tục trì tốt vấn đề nhằm giữ vững niềm tin công chúng nhà đầu tƣ, tạo môi trƣờng thuận lợi hoạt động kinh doanh chủ thể kinh tế, đặc biệt 85 NHTM vốn chủ thể nhạy cảm trƣớc bất ổn 3.3.1.2 Hoàn thiện phát triển thị trường tài tiền tệ theo chiều sâu - Hoàn thiện quy chế giao dịch, đại hóa khâu tốn, trang bị cơng nghệ thơng tin tiên tiến, nâng cao trình độ kỹ cho cán ngân hàng Đối với thị trƣờng liên ngân hàng, để có thị trƣờng liên ngân hàng hoạt động hiệu quả, Nhà nƣớc cần thực giải pháp nhƣ: - Củng cố phát triển thị trƣờng với đầy đủ nghiệp vụ nhƣ: nghiệp vụ mua bán trao ngay, nghiệp vụ kỳ hạn, hoán đổi thấu chi….tạo điều kiện cho NHNN phối hợp điều hòa thị trƣờng nôi tệ thị trƣờng ngoại tệ cách có hiệu - Hồn thiện khn khổ pháp lý cho hoạt động thị trƣờng tiền tệ: rà sốt hồn thiện quy trình hành phát hành công cụ thị trƣờng sơ cấp nhƣ thƣơng phiếu, chứng tiền gửi NHTM, xây dựng hoàn thiện quy định liên quan đến nghiệp vụ thị trƣờng tiền tệ, văn hƣớng dẫn liên quan đến nghiệp vụ chiết khấu, REPO, nghiệp vụ hoán đổi… để NHTM thực 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc 3.3.2.1 Thận trọng linh hoạt điều hành sách tiền tệ để tránh cú sốc cho hệ thống ngân hàng - Điều hành linh hoạt, thận trọng sách tiền tệ, lãi suất tỷ giá để tạo môi trƣờng kinh tế vĩ mô thuận lợi cho hoạt động TCTD, kiểm soát lạm phát - Đảm bảo nắm bắt, phân tích, đánh giá kịp thời diễn biến thị trƣờng tài chính, đó, nắm bắt nhanh diễn biến yếu tố thị trƣờng nhƣ: lãi suất, tỷ giá, giá vàng, giá cổ phiếu,…dự báo diễn biến tình hình kinh tế có tác động liên quan đến ngân hàng nhằm phục vụ hiệu cho hoạt động quản lý NHNN 86 - Tổ chức triển khai kịp thời chế sách NHNN theo chƣơng trình kế hoạch cụ thể TCTD địa bàn, đảm bảo thực tối ƣu chế sách hạn chế rủi ro liên quan đến pháp luật phái sinh - NHNN cần hình thành chế điều hành lãi suất, với nghiệp vụ thị trƣờng mở theo hƣớng khuyến khích NHTM vay mƣợn lẫn thị trƣờng trƣớc tiếp cận nguồn vốn NHNN 3.3.2.2 Giám sát nâng cao hiệu hoạt động tra ngân hàng nhà nước - Cần tập trung tra, giám sát chặt chẽ hoạt động cho vay bất động sản, tín dụng tiêu dùng, cho vay đầu tƣ, kinh doanh chứng khoán, đầu tƣ, tài trợ dự án, kinh doanh ngoại hối, nghiệp vụ ngân hàng - Tiến hành khảo sát phản ứng thành viên thị trƣờng (bao gồm dân chúng doanh nghiệp) trƣớc thay đổi sách quan quản lý nhà nƣớc, lĩnh vực tiền tệ - sở quan trọng để nhận định chế tác động sách tiền tệ đến thị trƣờng - NHNN ngồi việc kiểm sốt mức độ an tồn chi trả TCTD theo Thơng tƣ 13/2010/TT-NHNN Thông tƣ 22 việc quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động TCTD cịn phải kiểm sốt thơng qua tiêu khác nhƣ dự trữ bắt buộc khe hở kỳ hạn để bảo vệ TCTD tránh khỏi rủi ro làm đổ vỡ hệ thống nhƣ rủi ro lãi suất, rủi ro khoản… - Cần phải có chế tài xử phạt TCTD không thực chuyển nợ hạn theo quy định, đồng thời theo dõi tỷ lệ nợ hạn TCTD để đƣợc phản ánh đầy đủ, xác chất lƣợng tín dụng TCTD - NHNN tăng cƣờng quan tâm đạo hỗ trợ cho công tác quản trị rủi ro NHTM thông qua việc phổ biến kinh nghiệm quản lý rủi ro ngân hàng nƣớc, ban hành văn thống quản lý rủi 87 ro Hỗ trợ NHTM việc đào tạo, tập huấn cho cán nghiệp vụ … - Khuyến khích ngân hàng đứng tổ chức buổi họp ngân hàng để chia sẻ kinh nghiệm nhƣ mơ hình quản lý TSN TSC để giúp NH TMCP có nhìn đắn tầm quan trọng hoạt động quản lý TSN - TSC nhằm giảm bớt rủi ro mà NHTM gặp 3.3.3 Đối với Hiệp hội ngân hàng Việt Nam Hiệp hội ngân hàng Việt Nam tổ chức nghề nghiệp tự nguyện tổ chức tín dụng Việt Nam; hoạt động theo nguyên tắc tự nguyện, tự quản, tự chịu trách nhiệm mặt; tập hợp, động viên hội viên hợp tác, hỗ trợ hoạt động kinh doanh; đại diện, bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp Hội viên; làm cầu nối hội viên với quan Nhà nƣớc; nhằm ổn định phát triển lành mạnh, hiệu quả, an tồn hệ thống tổ chức tín dụng Việt Nam, qua góp phần thực thi sách tiền tệ, thúc đẩy phát triển kinh tế - xã hội Đến nay, HHNH Việt Nam gồm 50 hội viên, bao gồm ngân hàng tổ chức thuộc sở hữu nhà nƣớc (trong có Ngân hàng thƣơng mại Nhà nƣớc tiến trình cổ phần hóa), 34 Ngân hàng thƣơng mại cổ phần, ngân hàng liên doanh cơng ty tài Mục tiêu phạm vi hoạt động hiệp hội bao gồm: - Đại diện cho Hội viên mối quan hệ đối nối đối ngoại có liên quan đến hoạt động ngân hàng Hiệp hôi - Bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp Hội viên Hiệp hội - Tuyên truyền, vận động Hội viên nâng cao ý thức tự giác chấp hành pháp luật nhằm đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng - Phổ biến, trao đổi kinh nghiệm, tổ chức đào tạo, nghiên cứu khoa học, công nghệ ngân hàng - Cung cấp thông tin cần thiết cho Hội viên đƣợc phép xuất 88 sách, báo, tạp chí chuyên ngành ngân hàng theo quy định pháp luật; thơng tin tun truyền, phổ biến mục đích Hiệp hội Ngân hàng hoạt động ngân hàng nƣớc - Tham gia xây dựng hoàn thiện văn pháp luật liên quan đến ngân hàng, phản ánh nguyện vọng, đề xuất Hội viên kiến nghị với quan Nhà nƣớc có thẩm quyền vấn đề có liên quan đến phát triển hoạt động ngân hàng, quyền lợi ích hợp pháp Hội viên Phối hợp với tổ chức, quan có liên quan nhằm thực tốt nhiệm vụ Hiệp hội - Tƣ vấn, phản biện vấn đề thuộc lĩnh vực ngân hàng theo đề nghị tổ chức cá nhân - Hòa giải tranh chấp Hội viên - Đƣợc tạo nguồn kinh phí, sở hội phí Hội viên nguồn thu từ hoạt động dịch vụ khác theo quy định pháp luật để tự trang trải kinh phí hoạt động Đƣợc nhận nguồn tài trợ hợp pháp Nhà nƣớc, tổ chức cá nhân nƣớc, theo quy định pháp luật - Hợp tác, gia nhập làm Hội viên Hội quốc tế, khu vực, nƣớc tổ chức tài - tiền tệ thuộc lĩnh vực ngân hàng, theo quy định pháp luật Dựa vào hoạt động trên, Hiệp hội hồn tồn đóng vai trị cách tích cực tới hệ thống quản lý rủi ro NHTM nói chung rủi ro lãi suất nói riêng bao gồm: - Tổ chức thảo, chƣơng trình phịng chống RRLS tới cán quản lý rủi ro lãi suất chủ chốt cho ngân hàng có mời ngân hàng có hệ thống cơng nghệ thơng tin tiên tiến đại, hệ thống quản lý rủi ro ƣu việt nhằm chia sẻ kinh nghiệm, định hƣớng cho ngân hàng nƣớc - Nghiên cứu ban hành ấn phẩm báo chí có lợi ích thực tiễn hoạt động quản lý RRLS ngân hàng Việt Nam tới cán nhân 89 viên ngân hàng, tuyên truyền tầm quan trọng nâng cao nhận thức rủi ro lãi suất - Trực tiếp có văn tham mƣu kiến nghị phù hợp tới Chính phủ NHNN việc đƣa văn quy định rủi ro lãi suất - Vận động ngân hàng thành viên hiệp hôi tuân thủ nghiêm túc quy định an toàn sử dụng vốn NHNN, quy định trần lãi suất để đảm bảo không tiếp diễn tƣợng lách luật, từ ổn định lãi suất thị trƣờng, tạo môi trƣờng cạnh tranh lành mạnh KẾT LUẬN CHƢƠNG Chƣơng đƣa hệ thống giải pháp kiến nghị nhằm giải đƣợc khó khăn hạn chế cơng tác hạn chế rủi ro lãi suất Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Tràng An đƣợc đề cập Chƣơng Với giải pháp này, luận văn hy vọng giúp Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam thực cơng tác quản lý rủi ro lãi suất hiệu hơn, góp phần hạn chế ảnh hƣởng tiêu cực rủi ro lãi suất lên hoạt động kinh doanh ngân hàng, đồng thời nâng cao tính ổn định hệ thống tài tiền tệ quốc gia 90 KẾT LUẬN Đứng trƣớc biến động kinh tế nƣớc giới vấn đề đặt lên hàng đầu ngân hàng hiệu hoạt động Tuy nhiên, muốn đạt đƣợc hiệu kinh tế nhƣ mong muốn địi hỏi ngân hàng khơng ngừng nỗ lực khắc phục khó khăn hạn chế Bằng nghị lực mình, Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thơn Tràng An vƣợt qua khó khăn biến động kinh tế nhƣ cạnh tranh gay gắt nhiều ngân hàng thƣơng mại khác để vƣơn lên trở thành ngân hàng thƣơng mại cổ phần lớn Việt Nam Bên cạnh tự khẳng định cá tính Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Tràng An có nhiều thành tích, đóng góp vào phát triển kinh tế - xã hội đất nƣớc thực sách tiền tệ quốc gia Trong trình nghiên cứu, tìm hiểu viết đề tài, với giúp đỡ, bảo tận tình lãnh đạo Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Tràng An TS Hà Thị Sáu, luận văn thực nhiệm vụ chủ yếu nhƣ sau: Một là, hệ thống hóa sở lý luận hạn chế rủi ro lãi suất ngân hàng thƣơng mại Hai là, phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động hạn chế rủi ro lãi suất Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thơn Tràng An từ có đƣa số nhận xét hoạt động Ba là, đề xuất hệ thống giải pháp kiến hoạt động hạn chế rủi ro lãi suất Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Tràng An Trong trình thực đề tài, hẳn khơng tránh khỏi thiếu sót định, mong nhận đƣợc ý kiến đóng góp từ thầy bạn Xin chân thành cảm ơn! DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO TS Nguyễn Kim Anh, Quản trị ngân hàng, Nhà xuất Thống kê TS Nguyễn Kim Anh, Ứng dụng nghiệp vụ tài phái sinh hoạt động kinh doanh NHTM Việt Nam, Đề tài nghiên cứu khoa học cấp ngành Phó GS, TS Nguyễn Văn Tiến, Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thống kê TS Ngô Hƣớng, TS Phạm Đình Thế, Giáo trình Quản trị Ngân hàng, Nhà xuất thống kê,2004 Phó GS, TS Tơ Kim Ngọc, Giáo trình tiền tệ - Ngân hàng, Nhà xuất Thống kê Federic S.MISHKIN 1995 “Tiền tệ, ngân hàng thị trƣờng tài chính”, NXB Thống Kê Hà Nội Báo cáo thƣờng niên Agribank Tràng An 2010, 2011, 2012; Báo cáo Hội sở Agribank; Nghị đại hội cổ đông năm 2012 Agribank; 10 Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16/6/2010 11 Quyết định 2665/QĐ-NHNN năm 2009 mức lãi suất đồng Việt Nam Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc ban hành 12 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng năm 2005 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam quy định Phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng 13 Thơng tƣ số: 07/2010/TT-NHNN Quy định cho vay đồng Việt Nam theo lãi suất thỏa thuận tổ chức tín dụng khách hàng 14 Thông tƣ số 14/2011/ TT-NHNN quy định lãi suất vốn huy động tối đa đô la Mỹ (USD) tổ chức, cá nhân, tổ chức tín dụng