Chuyên đề thực tập: Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Hà Thành

Chính từ những lý do trên mà tác giả quyết định chọn đề tài “Quan lý rủi ro tin dụng tại Ngân hàng Thương Mụi Cổ Phân Ngoại Thương Việt Nam Chỉ nhánh Hà Thanh” dé nghiên cứu trong khóa l

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DAN ị

` TRUNG TÂM DAO TẠO TIEN TIER, CHAT LƯỢNG CAO VÀ POHE :

CHUYEN DE TOT NGHIEP

Chuyên ngành: Ngan hàng

TVA ĐNOJLHL ONVH NÿYON

NGUYÊN HỮU BẢO

Hive” Fi0e

Hà Nội, 4/2018

CHUYEN DE TOT NGHIEP

Chuyén nganh: Ngan hang

QUAN LY RUI RO TIN DUNG TAI NGAN HANG

THUONG MAI CO PHAN NGOAI THUONG VIET NAM

CHI NHANH HA THANH

Họ và tên sinh viên: Nguyễn Hữu Bao

Mã sinh viên: 11140436 Khóa — Lớp: Ngan hang CLC K56

Người hướng dẫn: TS Đặng Anh Tuấn

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi Các số liệu, kết quả

nêu trong chuyên đề thực tập này là do tôi tự thu thập, trích dẫn, tuyệt đối không

sao chép từ bat ky mot tai liéu nao.

Hà Nội ngày tháng nam 2018

Tác giả chuyên đề thực tập tốt nghiệp

MỤC LỤC

DANH MỤC CÁC TỪ VIET TAT

DANH MỤC BẢNG VÀ HÌNH VẼ

LOT MỞ ĐẦU 2-s< 2e EEEHEECACEEYEEAeEEEeevvEEeeovvseervez 1

CHUONG 1: CO SỞ LÝ LUẬN VE QUAN LÝ RỦI RO TÍN DUNG TRONG

HOAT DONG CUA NGAN HANG THUONG MẠI 3

1.1 RỦI RO TÍN DUNG CUA NGAN HÀNG THUONG MẠI 3

1.1.1 Khai niệm rủi ro tín dung -¿- 6 Sky 3

1.1.2 Phan loại rủi ro tin dụng - << xxx SE v sec ccec 3 I.I.3 Nguyên nhân phat sinh rủi ro tin dụng s2 s++sx+s£+s£+s£zescsz 5 1.1.4 Hau quả của rủi ro tín dụng -¿- + ksxk SE SE SE 3E Say ccey 5

1.1.5 Mot số chỉ tiêu đánh giá rủi ro tin dung eececescessseecssecssecssecssecsseesseessees 6

1.2 QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DUNG s°-ee©E2ee©EE+ee+EESeev222secvsescczz 9

1.2.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dung - 5 6s xe x+e£zE+e£seczzcss2 9 1.2.2 Quy trình quan lý rủi ro tin dụng - -s s xxx Esk xe se se cescz 9 1.2.3 Các mô hình quản lý rủi ro tín dụng 5s se £+s+ezeeesezzsss 18

CHUONG 2: THUC TRANG HOAT ĐỘNG QUAN LÝ RỦI RO TÍN DUNG

TAI NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN NGOAI THUONG

VIỆT NAM — CHI NHÁNH HÀ THÀNH 2£ 21

2.1 TONG QUAN VE CHI NHANH HÀ THÀNH 22 +2 5£ E28£ S2 ES£255£2 21

2.1.1 Lịch sử hình thành và quá trình phát triển của Chi nhánh Hà Thành 21

2.1.1 Cơ cầu tỔ CHIC ccecccesccsecsssesssecsssesssecssscssuessuecssussssuessssessssesssesssesseseeee 21

2.1.3 Tình hình hoạt động của chi nhánh Hà Thành - 2 2 2 s=szs252 22

2.2 TINH HÌNH HOAT DONG TÍN DUNG TẠI CHI NHÁNH HÀ THÀNH 23

2.2.1 Thực trạng về hoạt động tín dụng ¿<5 cv cey 23

2.2.3 Thực trạng hoạt động quản lý rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Hà Thành 35

2.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH

HÀ THÀNH «°*EV+€EEEEL.4€EEEELAtEEEEEEL+tEEEEEEEEEdeEEEEEEEedeEEE2222eeccZvzez 43

2.3.1 Những kết quả đạt QUOC c.cceccceccessesssessecssesssessuessesssesssesssessesssessesssesssecsees 43 2.3.2 Các hạn chế còn tỒn tai c.cceccescessseesseessessecssessecssesssecssecssessesssecseseresesecseee 44

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ

RỦI RO TÍN DỤNG 2-5 se te+EkeEExeevveerxeervseczseccseee 47

3.1 QUAN DIEM, ĐỊNH HƯỚNG HOAT ĐỘNG QUAN LÝ RỦI RO TÍN DUNG

TẠI CHI NHANH HÀ THÀNH 2-2 #©+££E+££E+xe22xeee22zzeei 47

3.2 GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH

HÀ THÀNH - «e2 E.eEEEE EEE+EEE+t99 22Y49E2Y2tEYYevvvzeevvvseevvvsee 48

3.2.1 Hoàn thiện bộ máy quản lý rủi ro tín dụng 5-5 < sex £+s£es 48

3.2.2 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định và phân tích tín dụng 49 3.2.3 Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ -s «<< «s2 49

3.2.4 Nâng cao chất lượng công tác kiểm soát và quản lý khoản vay 50

3.2.5 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực -2- 2 s22E2E2EE2EE2EE2EE2EE.cs2 52

3.3 MOT SO KIÊN NGHỊ, 2-22 Sex EExteEEAeeEExteEYktEExeeEEeevvveevvveeervsee 54

3.3.1 Kién nghị với Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam 553.3.2 Kiến nghị đối với ngân hàng nhà nước ¿sz2 s+Ez22Ez+2EzzEzzzc 573.3.3 kiến nghị đối với Chính phủ và các ngành có liên quan a7

KẾT LUẬN wodssecsesednsvnnvosonsvvsdidbchiobaticsdonashicendcesoncanveassiesesoiseva egssavicieourseemersaresretan 58

DANH MỤC TÀI LIEU THAM KHẢO - se s££vs£+2s£ 22s 59

DANH MỤC CÁC TỪ VIET TAT

Ngân hàng thương mại

HDTD Hội đông tin dung

10

II

PKT Phòng kế toán

BCKQD Báo cáo kêt quả kinh doanh

15 TLDP Trich lap du phong

16 HTNH _ - | Hệ thống ngân hàng

Tài sản đảm bảo

DANH MỤC CAC BANG

Bảng 1.1: Những hạng mục và biểu điểm được sử dụng tại các ngân hàng của Mỹ

trong mô hình điểm số tín dụng tiêu UT cxneneievecsienxcnesndsa sciininnunerenrccerye 14 Bang 1.2: Quy đổi điểm sang hạn mức cho 2 15

Bảng 2.1: Cơ cấu nguồn vốn huy động của Hà Thành Ngân hàng TMCP Ngoại

Thương Việt Nam từ 2014 — 2017 - ¿+ 2 + +s+k+E+k+k+E+E+EeErEcerscs 24

Bảng 2.2: Cơ cầu cho vay theo kỳ han sccecsescsseseseesssuessssessseccssessssessssessssessssueseseee 26

Bảng 2.3: Cơ cầu dư nợ tín dụng theo đối tượng khách hàng - 28

Bảng 2.4: Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu của của Hà Thành Ngân hàng TMCP Ngoại

Thương Việt Nam từ 2014 — 2017 - ¿+2 + s+skeEvEeErkrerEreesrerecee 29

Bảng 2.5: Kết quả phân loại nợ của VCB-CNHT giai đoạn 2014 -2017 32

Bảng 2.6: Dự phòng rủi ro tín dụng trích lập tại thời điểm 31/12 các năm 2014-2017

tại CNHT Vieteombank -s + + k8 S28 S988 S3 8 5E E1 SE E1 nrnsa 37

Bảng 2.7: Tỷ lệ dư nợ có TSĐB đảm của Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt

Nam chi nhánh Hà Thành từ 2014 — 2017 5-5-6 +s S28 £E£E£z£zzzzz 38

Bảng 2.8: Kết quả xếp hạng tín dụng Doanh nghiỆÐ si eerebxeensokcbee 40 Bảng 2.9: Kết quả xếp hạng tin dụng Cá nhân ¿2 + 2 E+EvEvEeEsEzsrscee 4]

Bảng 2.10: Các nguồn xử ly nợ xấu của VCB — Chi nhánh Hà Thành 42

Hình 2.3: Tổng nguồn vốn huy động của Chi nhánh Hà Thành Ngân hàng TMCP

Ngoại Thương Việt Nam từ 2014 — 2017 + + + s23 E 2E EzeEssEszecsz 25

Hình 2.4: Cơ cấu tín dụng của chi nhánh Hà Thành NHTMCP Ngoại Thương Việt

Watt tit 2014 II N""" "ae ố n ốốố 6 27

Hình 2.5: Dư nợ cho vay và nguồn vốn huy động của chi nhánh Hà Thành

NHTMCP Ngoại Thương Việt Nam từ 2014 — 2017 :-2cscsscs¿ 27

Hình 2.6: Cơ cấu sử dụng vốn đối với các nhóm khách hàng của Chi nhánh Hà

Thanh Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam từ 2014 — 2017 29

Hình 2.7: Tỷ trọng nợ xấu so với dư nợ tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt

Nam chi nhánh Hà Thành từ 2014- 20 17 - 5 <5 ssss£+E+s£s£+E+Ezess 30

Hình 2.8: Tỷ lệ nợ xấu của NHTMCP Ngoại Thương Việt Nam và Chi nhánh Hà

Thành từ 2014 — 20 Ï7 - 525252555228 SE2E£E‡E£EEkeEEEeEEEEEEEEEEEErerererscree 31

Hình 2.9 Quy trình cho vay tại VCB c.cccccccccscscscsssescscscssscscecetecevecacscssscsceesasevaves 34

Hình 2.10: Quy mô dư nợ tín dụng và tốc độ tăng trưởng của VCB CNHT

LỜI MỞ ĐẦU

1 Sự cần thiết nghiên cứu của đề tàiHòa nhịp với sự phát triển của nền kinh tế toàn thế giới, kinh tế Việt Nam đang ngày một phát triển về quy mô, chất lượng hoạt động và đã đạt đươc một số

thành tựu đáng kể Góp phần tạo nên những thành tựu này là sự đóng góp to lớn của

HTNH Việt Nam Bên cạnh những thành tựu đã đạt được, NHTM Việt Nam còn

khá nhiều điểm yếu kém va ton tại, trong đó nợ xấu cao, thanh khoản yếu và quản lý

kém chính là những vấn đề cần chú ý Cấp tín dụng là công năng cơ bản của NHTM,

tuy nhiên, trong hoạt động tin dụng của NHTM vẫn tiềm ấn nhiều rủi ro và rủi ro tin

dụng là chiếm tỷ trọng lớn và phức tạp nhất Khi xảy ra rủi ro tín dụng, hậu quả của

nó không chi là những thiệt hại tài chính mà còn làm mất uy tín của ngân hàng, suy

giảm lòng tin của người dân đối với cả HTNH.

Thực tế hoạt động tín dụng của các NHTM Việt Nam nói chung, NHTM Cổphần Ngoại Thương Việt Nam Chi nhánh Hà Thành nói riêng thời gian qua cho

thấy: Mặc dù hoạt động tín dụng chiếm 60%-80% hoạt động của ngân hàng -manglại lợi nhuận lớn nhất, nhưng rủi ro trong hoạt động này thường lớn, chất lượng tín

dụng chưa tốt Vì vậy, việc nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng tại các NHTM

cổ phần Việt Nam đang là vấn đề cấp thiết về cả lý luận và thực tiễn Chính từ

những lý do trên mà tác giả quyết định chọn đề tài “Quan lý rủi ro tin dụng tại

Ngân hàng Thương Mụi Cổ Phân Ngoại Thương Việt Nam Chỉ nhánh Hà

Thanh” dé nghiên cứu trong khóa luận tốt nghiệp của mình

2 Mục đích nghiên cứu

Trên cơ sở lý thuyết về quản lý rủi ro tín dụng, bài nghiên cứu sẽ phân tích

thực trạng hoạt động quản lý RRTD tại ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam

Chi nhánh Hà Thành, từ đó xác định rõ những tồn tại và đưa ra các giải pháp giúp

hoàn thiện hệ thống quản lý rủi ro tín dụng của Vietcombank Chi nhánh Hà

Thanh trong thời gian tới

-3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu:

- Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng

TMCP Ngoại thương Việt Nam- Chi nhánh Hà Thành.

- Phạm vi nghiên cứu:

+ Không gian: Tại ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam Chi nhánh

Hà Thành

+ Thời gian: Giai đoạn từ 2014 đến 2017

4 Phương pháp nghiên cứu:

Các phương pháp được sử dụng trong quá trình thực hiện đề tài gồm:

Phương pháp thu thập thông tin, so sánh, phân tích, tổng hợp Bên cạnh đó, bài

luận sử dụng phương pháp bảng số liệu các đồ thị và vận dụng các lý thuyết cơ bản,

lý luận khoa học về rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng.

5 Kết cấu khóa luận:

Ngoài phần Mở đầu và Kết luận, khóa luận được kết cấu thành 3 chương:

Chương 1: Cơ sở lý luận về quan lý rủi ro tín dụng trong hoạt động của Ngân

hàng thương mại

Chương 2: Tình hình hoạt động và thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại

Ngân Hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Hà Thành

Chương 3: Giải pháp hoàn thiện và nâng cao hiệu quả hoạt động quản lý rủi

ro tín dụng tại Ngân Hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Hà Thành

Tác giả xin chân thành cảm ơn TS Đặng Anh Tuan đã giúp đỡ và định hướng

cho tác giả xuyên suốt quá trình thực hiện khóa luận Tác giả cũng xin gửi lời cảm

ơn đến Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Hà Thành đã hỗ trợ

tác giả trong quá trình nghiên cứu, thống kê số liệu liên quan đến khóa luận Tác giả

rất mong nhận được sự gop ý của các chuyên gia và các thầy cô giáo dé tác giả có

thê hoàn thiện nghiên cứu về đê tài này.

CHUONG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VE QUAN LÝ RỦI RO TÍN DUNG

TRONG HOẠT DONG CUA NGAN HÀNG THUONG MẠI

1.1 RỦI RO TÍN DUNG CUA NGÂN HÀNG THUONG MẠI

1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng là rủi ro mà người vay không thể hoàn trả khoản Vay và

người cho vay có thé mat nợ gốc của khoản vay hoặc lãi suất liên quan đến khoản

vay đó Rủi ro tín dụng phát sinh do người vay mong muốn sử dụng dòng tiền trong

tương lai để thanh toán các khoản nợ, chỉ tiêu hiện tại Hầu như không bao giờ có

thê đảm bảo răng người vay chac chăn sẽ có tiền để trả nợ.

Trong phạm vi nghiên cứu của khóa luận, RRTD có thể được hiểu là những

ton thất tiềm tàng có thể xảy ra do bên đối tác trong hợp đồng tín dụng không có

khả năng thực hiện các nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng của mình một cách đầy đủ

hay đúng hạn Rủi ro này đi kèm với hoạt động kinh doanh ngân hàng và là một

trong những rủi ro phức tạp và khó khăn nhất ngân hàng phải đối mặt.

1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng được chia thành nhiều loại dựa theo nguồn gốc hình thành, tinh chất

rui ro va cơ câu rủi ro

Theo nguôn gốc hình thành

a Rui ro giao dịch: là một hình thức của rủi ro tín dụng xuất phát từ hạn chế trong

quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch

được chia làm 3 loại

- Rui ro lựa chọn: là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá va phân tích tín

dụng, khi ngân hàng lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu qua dé ra quyết

định cho vay.

- Rủi ro bảo đảm: phát sinh từ các tiêu chuân bảo đảm như các điều khoản trong hợp đông cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thê bảo đảm, cách thức đảm bảo và

mức cho vay trên giá trị của tài sản đảm bảo.

- Rủi ro nghiệp vụ: là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động

cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các

khoản cho vay có vân đê.

b Rui ro danh mục: là một hình thức của rủi ro tín dụng xuất phát từ những hạn

chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng Rủi ro danh mục được chia làm

2 loại

- Rui ro nội tại : xuât phát từ các yêu tô, các đặc điềm riêng có, mang tính riêng biệt

bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc

diém hoạt động hoặc đặc điêm sử dụng vôn của khách hàng vay von.

- Rủi ro tập trung : là trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều đối

với một số khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một

ngành, lĩnh vực kinh tế; hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định; hoặc cùng một

loại hình cho vay có rủi ro cao.

Theo tính chat của rủi ro

a Rui ro khách quan: Là rủi ro do các nguyên nhân khách quan gây ra như thiên tai,

dịch bệnh, chiến tranh, hỏa hoạn, người vay bị chết, mat tích dẫn đến thất thoáivốn vay mặc dù ngân hàng cho vay và người đi vay đã thực hiện đầy đủ các quyđịnh về quản lý và sử dụng khoản vay

b Rui ro chủ quan: Là rủi ro thuộc về lỗi của ngân hàng hoặc bên đi vay vì vô tình

hay cô ý gây ra dẫn đến thất thoát vốn vay Đối với rủi ro chủ quan nêu có những

biện pháp hợp lý có thể khắc phục hoặc hạn chế được lọa rủi ro này.

Theo cơ cấu rủi ro

Theo cách phân loại này, rủi ro tin dụng được chia ra theo các khoản vay ngắn han, trung hạn và dài hạn

1.1.3 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng

- _ Chính sách của ngân hàng không phù hợp: Một chính sách về tin dung

không đầy đủ, đúng đắn và thích hợp với đặc điểm và thực trạng của nền kinh tế sẽ

tạo ra định hướng lệch lạc cho hoạt động tín dụng, dẫn đến việc cấp tín dụng không

đúng đối tượng Việc này có thể tạo kẽ hở cho người sử dụng vốn để gian lận vàchiếm đoạt vốn bat hợp pháp hay sai mục đích

- Đội ngũ cán bộ: Sự yếu kém của đội ngũ cán bộ về cả năng lực lẫn phẩmchất Cán bộ thiếu kinh nghiệm dẫn tới sai sót trong quá trình thẩm định, xử lý

thông tin dẫn đến chất lượng tín dụng thấp, rủi ro cao Cán bộ đạo đức kém, dễ bị

cám dỗ và thiếu tinh thần trách nhiệm có thể tiếp tay cho khách hàng nguy hiểm,

dẫn tới thiệt hại lớn về mặt uy tín và tài sản của ngân hàng.

- Sự giám sát thiếu sát sao của quản lý: Hệ thống giám sát lỏng lẻo không những đem đến những hậu quả không đáng có trong quá trình tín dụng mà còn

khiến các CBTD lơ là, chủ quan hơn trong hoạt động tin dụng va gây tổn thất lớn

cho ngân hàng.

1.1.4 Hậu quả của rủi ro tín dụng

1.1.4.1 Đối với ngân hàng cho vay

- Lam thất thoát nguồn vốn của ngân hàng Bên cạnh đó, ngân hàng vẫn

phải trả chỉ phí cho các hoạt động khác, vì vậy lợi nhuận và doanh thu sẽ bị giảm.

Nếu lợi nhuận không đủ thì ngân hàng phải sử dụng vốn tự có dé bù lỗ Điều nay có

tác động không nhỏ tới quy mô hoạt động của ngân hàng.

- Ty lệ nợ quá han cao còn làm ảnh hưởng đên niêm tin vào tiềm lực tài chính của ngân hàng, điêu này sẽ khiên các khách hàng khác e dè hơn trong việc tìm

đến ngân hàng, dẫn tới việc suy giảm huy động vốn; nghiêm trọng hơn là dẫn đến

rủi ro thanh khoản và đây ngân hàng đến khả năng phá sản, đe dọa sự ôn định của

toàn bộ HTNH.

1.1.4.2 Đối với khách hàng

- - Khách hàng không có đủ khả năng hoàn vốn va trả lãi sẽ gặp khó khăn

trong việc đi vay sau này, không những trong ngân hàng đã vay mà còn trong toàn

bộ HTNH.

- Rui ro tín dụng xảy ra trước đó khiến ngân hàng gắt gao hơn trong việc cho vay, thậm chí các ngân hàng còn có thể thắt chặt, thu hẹp quy mô cho vay, điều

này cơ hội tiếp cận nguồn vốn của những người đi vay hạn chế hơn.

- Rủi ro tín dụng còn làm ảnh hưởng đến các đối tượng gửi tiền tại ngân

hàng, trong trường hợp ngân hàng phá sản, các chủ thể gửi tiền vào ngân hàng có

thể không thu hồi được khoản tiền gửi và lãi

1.1.4.3 Đối với nên kinh tế

- RRTD làm giảm khả năng tiếp cận vốn của người dân, các hoạt động sản

xuất kinh doanh tiêu dùng bị hạn chế, ảnh hưởng không tốt đến sự tăng trưởng củanền kinh tế quốc gia

- _ Khi một ngân hàng chịu hậu quả của RRTD dẫn đến nguy cơ phá sản kéo

theo hiệu ứng domino đối với toán hệ thống ngân hàng, gây ra khủng hoảng, kéo theo đó là sự phát triển của xã hội đất nước bị ảnh hưởng tiêu cực.

1.1.5 Một số chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dung

11.5.1 Dư nợ

Dư nợ là tông số vốn hiện tại ngân hàng cho khách hàng vay

Dư nợ = Tổng vốn gốc đã phát ra — Số tiền KH đã thanh toán cho NH

1.1.5.2 Nợ quá han

Theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN: “Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần

hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn” Nợ quá hạn là một trong các chỉ tiêu

quan trong phản ảnh rủi ro tín dung, tỉ lệ nợ quá hạn cao thé hien mỗi quan hệ tín

dụng không hoàn hảo và sự yếu kém về tài chính của khách hàng Đây là một yêu tố

không thể tránh khỏi nhưng nếu tỉ lệ nợ quá hạn vượt mức cho phép sẽ ảnh hưởng

rất lớn tới ngân hàng Có một số chỉ tiêu phản ánh nợ quá hạn như sau:

a Tỷ lệ nợ quá hạn

¬ _ Số dư nợ qua hạn

Tỷ lệ NQH = — Tổng dưng _ + 100%

Tỷ lệ NQH phản ánh dư nợ gốc và lãi đã quá hạn nhưng chưa thu hồi được.

Tỷ lệ NQH cao thể chất lượng tín dụng không tốt; và ngược lại tỷ lệ NQH thấp

chứng tỏ chất lượng tín dụng tốt.

b.Tỷ lệ tổng dư nợ có NOH

Số dư no có qua hạn

Tỷ lệ tong dư nợ có NQH = x 100%Tổng dư nợ

Tỷ lệ tông dư nợ có NQH phản ánh chính xác hơn mức độ rủi ro của một

ngân hàng vì nó là toàn bộ dư nợ của một khách hàng bao gồm cả đến hạn và chưa

đên hạn, tính từ lúc xuât hiện món nợ quá hạn đầu tiên.

c Tỷ lệ khách hàng có NOH

` : ` Z Tổng số khách đàng quả hạn

Tỷ lệ khách hàng có NQH =————————————— x1009yis 8 Q Tổng số khách hang cô dene 1

Nếu tỷ lệ này cao thì chứng tỏ chính sách tín dụng của ngân hàng chưa tốt

hoặc ngân hàng tập trung vào đối tượng khách hàng vừa và nhỏ; ngược lại, nếu tỷ lệ

này thấp thì chính sách tín dụng của ngân hàng hiệu quả hoặc ngân hàng đang tập

trung cho vay đối với các khách hàng lớn.

d.Chi tiêu “Cơ cấu nợ quá hạn ”

No qua hạn mgăn han

Ty lệ nợ ngắn hạn qua hạn ern 00%

` es „ Nợ qua han dai han

Ty lệ nợ dài han qua han = sai china wasn ke vị x 100%_ ° ° No dai han

Các ty lệ này giúp phản ánh rõ hơn rủi ro tin dụng đang tiềm tang trong món

nợ ngắn hạn hay dài hạn là chủ yếu, từ đó có thé đưa ra các chính sách tập trung

hơn đê quản lý rủi ro cho từng món nợ.

Tỷ lệ này phản ánh trong 100 đồng dư nợ thì có bao nhiêu đồng là nợ xấu.

Chính vì vây, tỉ lệ nợ xấu phản ánh chất lượng tín dụng của một ngân hàng Tỷ lệ

nợ xấu cao thể hiện sự khó khăn trong việc thu hồi vốn và ngân hàng đang ở rủi ro

cao, có nguy co mat von.

1.1.5.4 Tỷ lệ sinh lời từ hoạt động tin dung

Li từ hoạt đồng tin dụng

Tỷ lệ thu nhập từ tín dụng = x 100%

Tổng thu nhập

Chỉ tiêu này cho biết cứ 100 đồng lợi nhuận thì có bao nhiêu đồng do tín

dụng đem lại Tỷ lệ ấy phản ánh hiệu quả và vai trò của hoạt động tín dụng trong

việc tạo ra thu nhập cho ngân hàng

L3i từ hoạt dGng tin dung

Ty lệ sinh lời từ tin dung = x 100%

Tông dư nợ bình quan

Chỉ tiêu này phản ánh số lãi thu được trên 100 đồng dư nợ là bao nhiêu, chỉ

số càng cao thé hiện chất lượng tín dụng càng tốt

1.1.5.5 Tỷ lệ TLDP RRTD

Dự phòng rủi ro cho biét khả năng chi trả của ngân hàng khi xảy ra rủi ro.

Dự phòng RRTD trích lap

Tỷ lệ TLDP RRTD = —“ TT cân

Tỷ lệ này phụ thuộc vào danh mục cho vay của ngân hàng: tỷ lệ càng cao

chứng tỏ danh mục cho vay chứa nhiều rủi ro và ngược lại, tỷ lệ thấp thể hiện danh

mục chứa ít rủi ro.

aa Xa noe

Ty lệ xóa ng ==—————————

k *® Đư no bình quan

Những khoản nợ khó đòi sẽ được xóa theo quy chế hiện hành, đưa vào ngoại

bảng và được bù đắp bằng quỹ dự phòng RRTD Ngân hàng có tỷ lệ xóa nợ cao (từ 2% trở lên) thé hiện ty lệ mat vốn lớn và chất lượng tín dụng được xem là có vấn dé.

1.2 QUAN LÝ RỦI RO TÍN DUNG

1.2.1 Khái niệm quản ly rủi ro tín dung

Quản lý RRTD là quá trình ngân hàng tác động đến hoạt động tín dụng thông

qua các công cụ quản lý để phòng ngừa, cảnh báo và đưa ra các biện pháp nhằm hạn

chế thấp nhất các tổn thất từ rủi ro trong hoạt động tín dụng ngân hàng

Theo Ủy ban Basel thì quản lý RRTD là việc thiết lập cơ chế nhận biết, đo

lường, ứng phó và kiểm soát được các rủi ro hiện tại và rủi ro tiềm ẩn trong hoạt

đông tín dụng một cách đầy đủ nhằm tối đa hóa lợi nhuận được điều chính theo yêu

tố rủi ro bằng cách duy tri mức độ RRTD trong phạm vi chấp nhận được

Quản lý rủi ro tín dụng là một trong những hoạt động chủ đạo của ngân hàng

thương mại Quản lý rủi ro tín dụng không những phải đảm bảo hiệu quả của hoạt

động tín dụng mà còn phải không ngừng cải thiện, phát triển chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại.

1.2.2 Quy trình quản lý rủi ro tín dụng

Quy trình quản lý RRTD tại các NHTM được thể hiện tóm tắt qua so đồ sau

Hình 1.2: Quy trình quản lý rủi ro tín dụng

Nhân biết RRTD Đo lường

RRTD

Kiểm soát và ngăn

ngừa RRTD

Nguôn: [1]

1.2.2.1 Nhận biết rủi ro tín dụng

Nhận dạng rủi ro tín dụng là một trong những bước rất quan trọng trong quy

trình quản lý rủi ro tin dụng, đây cũng là bước đầu tiên nhằm tìm hiểu cặn kẽ về bản

chất của rủi ro Việc nhận dạng rủi ro tín dụng là cần thiết không chỉ trong lúc

khoản vay được đồng ý và giải ngân mà bước này cần được thực hiện ngay từ quá

trình thâm định tín dụng

a Nhận dạng rủi ro trước khi cho vay

Nhận dạng rủi ro trước khi cho vay được thé hiện qua hoạt động thẩm định

các khoản cho vay Đây là bước quan trọng khi đưa ra quyết định cho vay KH Việc

thâm định các khoản cho vay bao gồm thâm định các thông tin tài chính và thông

tin phi tài chính của KH.

- Các chỉ tiêu phi tài chính: Là các chỉ tiêu mang tính chất định tính, nó

phản ánh các tính chất, đặc điểm của khách hàng mà ngân hàng cần phân tích trước

khi đưa ra quyết định cho vay Mô hình 6C dưới đây đã được đưa ra như một

phương pháp hỗ trợ ngân hàng đánh giá về khách hàng Mô hình này liên quan đến

việc nghiên cứu 6 khía cạnh của khách hàng:

- Các chỉ tiêu tài chính: Là các chỉ tiêu có thé lượng hóa được, ngân hàng thực

hiện tính toán các chỉ số từ đó đánh giá được khách hàng đi vay Chỉ số thanh khoản

b Nhận dạng rủi ro sau khi vay

Một số dấu hiệu nhận biết tiêu biểu:

- Khách hàng có dấu hiệu tránh mặt hoặc CBTD không thể liên lạc với KH.

- Thường xuyên vi phạm các điều khoản về tài chính theo hợp đồng đã thỏa thuận.

- Tigrgfh thu tăng một cách bắt thường.

- Khách hàng có những khoản mua sắm lớn không có nguyên nhân chính

đáng hoặc nguồn tài chính không phù hợp.

- Doanh nghiệp không cung cấp đúng hạn, đầy đủ và trung thực các thông

tin liên quan.

- Gặp khó khăn khi đi vay vốn tại các NH khác/Các điều khoản của hợp

đồng vay vốn kém ưu đãi

- Thay đổi những vị trí chủ chốt trong doanh nghiệp.

- Anh hưởng của rủi ro chính sách và điều kiện tự nhiên đến hoạt động sản

xuất kinh đoanh của doanh nghiệp

- Uy tín của ban lãnh đạo giảm hoặc có khiếu kiện với thành viên ban lãnh đạo.

- Doanh thu bán hàng giảm hoặc tăng một cách bat thường.

- Gia tăng các khoản nợ phải tra.

1.3.2.2 Đo lường rủi ro tín dụng

Sau khi nhận biệt được rủi ro tin dụng, việc đo lường rủi ro tín dụng được thực hiện nhắm xác định được các tôn thất ngoài dự tính và mức độ rủi ro mà nó

gây ra, từ đó có thê loại bó những khách hàng có mức độ rủi ro quá cao cũng như

tính toán và TLDP phù hợp đối với từng mức độ rủi ro của khoản vay.

a Đo lường rủi ro tín dụng theo Basel II

Tổn thất EL (Expected loss) có thể ước tính được dựa trên công thức sau:

EL = PD * LGD * EAD Trong đó:

PD - (Probability of Default): xác suất KH không trả được nợ

Cơ sở của xác suât này là các sô liệu vê các khoản nợ trong quá khứ của KH,

bao gôm các khoản nợ khách hàng đã trả, khoản nợ trong hạn và khoản nợ không

thu hồi được

LGD - (Loss Given Default): ty trọng tổn thất ước tinh

Tỷ trong ton thất ước tính có thể tinh toán theo công thức sau đây:

LGD = (EAD - Số tiền có thé thu hồi) / EAD

EAD (Exposure at Default): tổng dư nợ của KH tại thời điểm KH không trả được nợ.

Ủy ban Basel yêu cầu tính EAD như sau:

EAD = Dư nợ bình quân + LEQ x Hạn mức tin dụng chưa sử dụng bình quân

Trong đó, LEQ (Loan Equivalent Exposure) là tỷ trọng phần vốn chưa sử

dụng có nhiều khả năng sẽ được KH rút thêm tại thời điểm không trả được nợ

b Đo lường rủi ro tín dụng bằng hệ thống xếp hạng tín đụng nội bộ

Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là tổ hợp các quy trình phân loại khách

hàng theo ngành nghề, quy mô, tính chất sở hữu, bộ chỉ tiêu tài chính và bộ chỉ tiêu

phi tài chính để cham điểm KH Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là một công cụ

quan trọng trong việc quản lý và giám sát chất lượng đối với từng KH cũng như

toàn bộ danh mục cho vay Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tốt cho thấy sự khác

biệt về mức độ rủi ro trong hoạt động cho vay của các KH của NH Phương pháp

này được thực hiện bằng cách lấy mẫu gồm có từ vài nghìn đến hàng trăm nghìn

khách hàng xin vay trước kia Ngân hàng phải cần đến đơn xin vay và lịch sử tín

dụng của từng khách hàng trong một khoảng thời gian cố định.

Bảng 1.2 dưới đây thống kê chỉ tiết cách tính điểm dựa theo các đặc điểm của người đi vay Từ bảng điểm nay, ngân hàng tính toán và đưa ra tong điểm cuối

cùng cho từng khách hàng và đối chiếu với bảng quy đổi điểm để quyết định hạn

mức cho vay phù hợp Cách tính điểm này được sử dụng tại các ngân hàng của Mỹ

và đang được đa số các ngân hàng ở Việt Nam học tập dựa trên cơ sở đó.

Đây là một mô hình khá tiện ích đối với các ngân hàng vì tiết kiêm được thời gian thu thập thông tin và tính toán để đưa ra kết quả Tuy nhiên mô hình này khá

cứng nhắc và không phải lúc nào cũng là chính xác khi đặt trong nền kinh tế không

ngừng thay đổi và đầy biến động.

Bảng 1.1: Những hạng mục và biểu điểm được sử dụng tại các ngân hàng của

Mỹ trong mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng

- Nhà thuê hay căn hộ

- Séng cùng bạn hay người thân

Các tài khoản tại ngân hang

Có cả tài khoản tiết kiệm và Séc

Chỉ tài khoản tiết kiệm

Chỉ tài khoản phát hành Séc

Không có

Nguôn: [10]

Bảng 1.2: Quy đổi điểm sang hạn mức cho vay

Tổng điểm số của khách hàng Quyết định tín dụng

Từ 280 điểm trở xuống Từ chối tín dụng

290-300 điểm Cho vay đến $1000

310-330 điểm Cho vay đến $2000

340-360 điểm Cho vay đến $3000

370-380 điểm Cho vay đến $4000

410-430 điểm Cho vay đến $10000

Nguon: [10]

c Do lường rủi ro bang mô hình diém sô Z

Mô hình điểm số Z (Z - Credit scoring model) do E.I.Altman hình thành để

cho điểm tín dụng đối với các công ty sản xuất của nước Mỹ Đại lượng Z dùng làmthước đo tổng hợp dé phân loại rủi ro tin dụng đối với người vay và phụ thuộc vào:

+ Trị số các yếu tố tài chính người vay (Xj)

+ Tâm quan trọng của các chỉ sô này trong việc xác định xác suất vỡ no của người vay trong quá khứ Mô hình được mô tả như sau:

Z= 1.2X1 + 1.4X2 + 3.3X3 + 0.6X4 + 1.0X5

Trong đó:

XI: tỷ số “Vốn lưu động ròng / Tổng tài sản”

X2: tỷ số “Lợi nhuận tích lũy / Tổng tài sản”

X3: tỷ số “Lợi nhuận trước thuế và lãi / Tổng tài sản”

X4: tỷ số “Thị giá cô phiếu / Giá trị ghi số của nợ dài hạn”

X5: tỷ số “Doanh thu / Tổng tài sản”

Trị sô Z càng cao thì người vay có xác suat vỡ nợ càng thấp Nhu vậy khi tri

sô Z thâp hay là một sô âm sé là căn cứ dé xếp KH vào nhóm có nguy cơ vỡ nợ cao.

Z < 1.8: KH có kha năng rủi ro cao.

1.8 <Z <3: Không xác định được

Z > 3: KH không có khả năng vỡ nợ.

Bat cứ một công ty nào có điêm sô Z < 1.8 phải được xếp vào nhóm có nguy

cơ rủi ro tín dụng cao.

*Uu điểm: Kỹ thuật đô lường rủi ro tín dụng tương đối don giản

*Nhược điểm: Mô hình này chỉ cho pháp phân loại nhóm khách hàng vay có

rủi ro và không có rủi ro Tuy nhiên trong thực tế mức độ rủi ro tín dụng tiềm năng

của mỗi khách hàng là khác nhau từ mức thấp như chậm trả lãi, không trả được lãi

cho đến mắt hoàn toàn cả vốn lẫn lãi của khoản vay

NH quyết định thu hồi nợ với mong muốn chấm dứt hợp đồng cho vay để

giảm các chỉ phí tiếp tục phát sinh do duy trì khoản vay NH thu hồi nợ bang cách

yêu cầu KH thực hiện nghĩa vụ trả nợ cho NH Nếu KH đã hoàn trả đầy đủ số tiền

nợ NH thì quan hệ giữa NH và KH là chấm dứt Nếu KH hoàn trả không đầy đủ

hoặc không hoàn trả toàn bộ số nợ NH thì NH tiếp tục áp dụng các biện pháp sau

nhằm thu hồi tối đa số vốn bỏ ra như: phát mại tài sản hoặc trả nợ thay, khởi kiện,

bán nợ

- Phát mại tài san: NH thuyết phục KH tự nguyện bán tài sản của mình Nếu

KH không đồng ý thì NH sẽ tiến hành phát mãi tài sản cầm cé thế chấp theo sự

giám sát và phán quyết của cơ quan pháp luật.

- Trả nợ thay:Yêu cầu bên bảo lãnh trả nợ thay cho KH vay vốn nếu khoản

vay của KH được đảm bảo bởi sự bảo lãnh của bên thứ ba Bên bảo lãnh có nghĩa

vụ trả nợ thay cho KH về khoản tiên còn thiêu.

- Khởi kiện:Trong trường hợp TSĐB hoặc bên bảo lãnh không đáp ứng hết

nghĩa vụ thanh toán với NH, NH có thể dùng biện pháp khởi kiện để thu hồi hết số

tiền NH phải làm các thủ tục pháp lý cần thiết cho việc khởi kiện.

- Ban nợ: Khi NH không thu hồi được nợ, NH có thé dùng biện pháp bán

nợ, tức là bán khoản nợ cùng giá trị khoản nợ cho một tổ chức khác Số tiền bán nợ

thu được thường nhỏ hơn rất nhiều so với giá trị khoản nợ nhưng đây cũng là biện

pháp đề thu hồi một phần khoản nợ

Các biện pháp khuyến khích trả nợ: Miễn giảm một phần lãi suất, tính lại lãi,

không tính phạt lãi, áp dụng cho KH có thiện chí trả nợ gốc.

* Xử lý bằng quỹ trích lập dự phòng

Sử dụng quỹ dự phòng để bù đắp cho những khoản rủi ro tín dụng chỉ làm

lành mạnh hóa tình hình tài chính của NH chứ không có nghĩa là xóa nợ vay cho

KH Đối với các khoản nợ được xử lý bằng hình thức này sẽ được chuyển ra ngoạibảng dé theo dõi, NH vẫn phải dùng các biện pháp khắc phục và xử lý để thu hồi nợ

* Sử dụng công cụ phái sinh: Sử dụng hợp đồng kỳ hạn tiền tệ, hợp đồng

quyền chọn tiền tệ và hợp đồng hoán đổi tiền tệ để phòng ngừa rủi ro tín dụng

* Biện pháp đối với cán bộ ngân hàng

Dựa trên mức độ rủi ro và thiếu sót từ phía cán bộ mà NH lựa chọn mức độ

xử lý (việc này cần dựa vào quy chế nội bộ của từng NH) như: Truy cứu trách

nhiệm, bồi thường vật chất, xử lý kiểm điểm, cách chức hoặc chịu phạt theo quy

định của NH.

1.3.2.4 Kiểm soát rủi ro tín dụng

Kiểm tra, rà soát rủi ro tín dụng giúp phát hiện ra những sai sót trong quátrình thực hiện tín dụng.Từ đó có thé giúp ngăn ngừa rủi ro xảy ra.Theo Basel II các

ngân hàng phải có bộ phận kiểm soát tín dụng độc lập chịu trách nhiệm kiểm soát,

thực hiện hoạt động các hệ thống xếp loại nội bộ của mình Các đơn vị này phải độclập về chức năng đối với các bộ phận quản lý phải chịu trách nhiệm về việc tạo nên

những khoản rủi ro tiềm năng Điều này nhằm đảm bảo tính khách quan và chính

xác trong quá trì

thường xuyén.Dé thực hiện tốt nhiệm vu kiểm soát RRTD ngân hàng cần làm tốt

các nhiệm vụ sau:

- - Giám sát tín dụng: ngân hàng giám sát khách hang qua hoạt động tài

khoản, qua việc phân tích báo cáo tài chính định kỳ, kiểm tra đảm bảo tiền vay va

thông tin từ việc thu thập từ bên ngoai

- Thuc hiện đảm bảo tín dụng: phụ thuộc vào tình hình của khách hàng và

quy định nội bộ của ngân hàng cho vay Dé hạn chế RRTD, đảm bao tín dụng cần lưu

ý:

+ Đối với cho vay có bảo đảm bằng tài sản: Cần biết rõ tính sở hữu tài sản,

có trong tình trạng tranh chấp hay không? Đánh giá tính thanh khoản của tài sản

trong hiện tại và tương lai, xác định mức độ hao mòn của tài sản trong thời hạn

đảm bảo Trình tự thủ tục tiến hành phải phù hợp với quy định của pháp luật và của

ngành.

+ Đối với cho vay có bảo lãnh: Đánh giá năng lực pháp lý, năng lực tài

chính và ý thức sẵn sàng thanh toán của người bảo lãnh Đảm bảo quy định về

thủ tục bảo lãnh.

Như vậy, có thể thấy mức tỷ lệ khấu trừ tối đa theo quy định mới chặt chẽ hon

nhiều và mức khấu trừ này được điều chỉnh giảm đi nhiều đối với một số loại TSĐB

so với quy định cũ Điều này cũng đồng nghĩa với việc giá trị khấu trừ của TSĐB

theo quy định mới sẽ giảm đi tương ứng và như thế, mức TLDP cụ thể cho các khoản

nợ sử dụng những TSDB này của ngân hàng cũng sẽ phải tăng lên.

1.2.3 Các mô hình quản lý rủi ro tín dụng

Mô hình quản lý rủi ro tín dụng bao gồm mô hình tổ chức quản lý rủi ro, mô

hình đo lường rủi ro và mô hình kiểm soát rủi ro Mô hình quản lý RRTD phải

hướng vào việc đảm bảo hiệu quả của hoạt động tín dụng và không ngừng nâng

cao chất lượng hoạt động tín dụng của NHTM ngay cả trong khi điều kiện thị

trường đầy biến động, nguy cơ rủi ro không ngừng tăng.

Mô hình quản lý rủi ro tín dung tập trung

Mô hình quản lý RRTD tập trung là công tác thẩm định khách hàng, quản lý

rủi ro của ngân hàng được tập trung ở hội sở chính hoặc theo vùng, miền Các chỉ

nhánh chỉ thẩm định sơ qua hoặc scan hồ sơ về hội sở chính để ra quyết định 3

chức năng trong mô hình này được tách biệt độc lập: quản lý rủi ro, kinh doanh và

tác nghiệp Sự tách biệt giữa 3 để giảm thiểu rủi ro ở mức thấp nhất đồng thời phát

huy kỹ năng chuyên môn của từng vị trí.

a Uu điểm:

- Quan lý rủi ro một cách hệ thống trên quy mô toàn ngân hàng, đảm bảo

minh bạch và tính cạnh tranh lâu dài.

- Tạo nên một môi trường quản lý rủi ro đông bộ và duy trì ôn định, nâng cao

năng lực gần với 3 chức năng quản lý rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp

- Xây dựng chính sách quản lý rủi ro thống nhất cho toàn hệ thống.

- Thích hợp với các ngân hàng có quy mô lớn

b Điểm yếu

- Việc xây dựng cần nhiều thời gian và công sức

- Đội ngũ cán bộ phải có trình độ cao.

- Hệ thống máy móc, công nghệ thông tin cần hiện đại

1.2.3.1 Mô hình quản lý rủi ro tin dung phân tán

Mô hình quản lý RRTD phân tác là công tác thẩm định khách hàng, quản lý

rủi ro của ngân hàng được thực hiện tại các chi nhánh riêng biệt Hội sở chính chỉ

có nhiệm vụ chỉ đạo định hướng chung và thâm định những khách hàng vượt quá

khả năng cho phép của chi nhánh.

a Điểm mạnh

- Gon nhẹ, dé dàng hơn trong việc xây dựng, không đòi hỏi quá nhiều thời

gian, công sức và chỉ phí

- Cơ câu tô chức đơn giản nên khôn đòi hỏi kỹ năng, tay nghề quá cao từ cán

bộ, có thé tinh giảm biên chế.

- Không đời hỏi chi phí công nghệ

- Thích hợp với ngân hàng quy mô nhỏ

b Điểm yếu:

- Nhiều công việc tập trung hết một nơi, thiếu sự chuyên sâu

- Không có sự tách biệt hoàn toàn, độc lập chức năng kinh doanh, tác nghiệp quản lý RRTD

- Việc quản lý hoạt động tín dụng đều theo phương thức từ xa dựa trên số

liệu chi nhánh báo cáo lên hoặc quản lý gián tiếp thông qua chính sách tín dụng dẫnđến việc quản lý RRTD gặp nhiều khó khăn

CHUONG 2: THUC TRANG HOAT DONG QUAN LY RỦI RO TÍN

DUNG TAI NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN NGOAI

THUONG VIET NAM - CHI NHANH HÀ THÀNH

2.1 TONG QUAN VE CHI NHANH HA THANH

2.1.1 Lich sử hình thành và quá trình phát triển của Chi nhánh Hà Thành

Ngân hàng ngoại thương Việt Nam chi nhánh Hà Thành có tiền thân là Chi

nhánh Dịch vụ khách hàng Đặc biệt được thành lập vào ngày 16/04/2014 trên cở sở tách phòng Dịch vụ Khách hàng đặc biệt của Vietcombank Chi nhánh Hà Thành, trụ

sở ban đầu đặt tại tầng 3, số 198, Trần Quang Khải Hà Nội

Ngày 12/9/2016 Chi nhánh chuyền trụ sở về 344 Bà Triệu

Ngày 01/01/2017, HDQT Ngân hang TMCP Ngoại thương Việt Nam đã ra

quyết định thay đổi tên Chi nhánh Vietcombank Dịch vụ khách hàng đặc biệt thành

Chi nhánh Vietcombank Hà Thanh.

VCB CNHT là một Chi nhánh quan trọng trong hệ thống Vietcombank Hiện

nay chi nhánh có 5 phòng nghiệp vụ thực hiện tat cả các nghiệp vụ chính của một

NHTM kinh doanh đa năng, đó là kết quả của sự nỗ lực không ngừng trong việc đa

dạng hóa càng loại hình dịch vụ và luôn tiếp thu ý kiến đóng góp của khách hàng.

Bên cạnh đó, CNHT còn phát triển được 2 phòng giao dịch trên khu vực quận Hoàn

Kiếm, Hà Nội, hỗ trợ huy động vốn, phát hành thẻ tín dụng cho các khách hàng

trong nước và ngoài nước.

Cho đến thời điển hiện tại, CNHT đã có thể cung cấp cho khách hàng rất

nhiều các dịch vụ tiện ích: nhận tiền gửi, thực hiện bảo lãnh và tái bảo lãnh, chuyên

tiền, nhờ thu, đổi tiền; kinh doanh ngoại tệ; phát hành và thanh toán các loạithẻ Không dừng lại ở đó, CNHT còn thực hiện việc quản lý tài sản nhà nước và

các tổ chức tin dụng khác

2.1.1 Cơ cau tổ chức

Chi nhánh VCB Hà Thành chia thành một ban giám đốc bao gồm một

giám đốc chi nhánh và 2 phó giám đốc và các phòng ban , mô hình tổ chức về

cơ bản như sau :

2.2.1.1 Về cơ cầu nguôn vốn huy động

Bảng 2.1: Cơ cau nguồn vốn huy động của Hà Thành Ngân hàng TMCP Ngoại

Thương Việt Nam từ 2014 — 2017

Don vị : Tỷ dong

1.Tién gửi của tổ chức kinh tế

2 Tiết kiệm & kỳ phiếu, trái phiếu

Nguôn: PKT CNHT

Đáng chú ý là từ 2014 đến 2015 nguồn vốn huy động tăng lên đáng ké Lý

do là từ năm 2014, VCB là một trong những ngân hàng đi đầu trong việc giảm lãi

suất huy động, tích cực chuyền dịch cơ cấu nguồn vốn huy động theo hướng tăng tỉ

trọng lãi suất đầu vào thấp, tạo điều kiện để giảm lãi suất cho vay, chính vì vậy năm

2014 đã chứng kiến sự tăng trưởng đáng kể trong tổng nguồn vốn huy động (từ 25,4

tỉ lên 27,5 nghìn tỉ), trong đó tăng nhiều nhất là tiền gửi của tổ chức kinh tế Nhìnchung, nguồn vốn huy động vẫn tiếp tục tăng cho đến 2016 do CNHT đã chú trọng

thực hiện tốt cơ cấu huy động vốn bằng cách đa dạng hóa các sản phẩm, các hìnhthức huy động vốn Bên cạnh đó, CNHT còn có mức lãi suất linh hoạt phù hợp vớitình thị trường và tổ chức cũng như thực hiện tốt các đợt huy động tiết kiệm và phát

hành giấy tờ có giá

Từ biểu đồ trên ta có thể có một cái nhìn tổng quan về tình hình kinh doanh

của Chi nhánh trong vòng 4 năm (từ 2014 đến 2017) Nhìn chung tình hình kinh

doanh của CNHT có chuyền biến tích cực với cả ba yếu tố là doanh thu, chi phí vàlợi nhuận tăng đều và 6n định qua các năm Vào thời điểm 2014-2015, là giai đoạn

khó khăn nhất của chi nhánh khi mới tách ra từ Chi nhánh Hà Thanh, chi nhánh

phải bỏ một khoản tiền lớn dé đào tạo bổ sung nhân lực, đồng thời Ngân hàng

TMCP Ngoại Thương Việt Nam chi nhánh Hà Thành phải tăng mức TLDP giảm

thiểu tối đa nợ xấu đối, mặc dù là chi nhánh mới nhưng CNHT có lượng khách hàngrất lớn được chuyền giao từ chi nhánh Hà Nội, đến năm 2015, với việc kiểm soát nợxấu dứt điểm cùng với những chiến lược kinh doanh hợp lý, doanh thu cũng như

LNTT của ngân hàng tiếp tục tăng lên 815 tỷ đồng và 297 tỷ đồng.

Giai đoạn 2014 — 2017 là giai đoạn nền kinh tế thế giới nói chung và nền

kinh tế Việt Nam cũng như tình hình hoạt động của ngành ngân hàng tại Việt Nam

nói riêng gặp rất nhiều khó khăn do tác động của cuộc khủng hoảng kinh tế và suythoái toàn cầu Vì vậy, với kết quả hoạt động kinh doanh như trên, Ngân hàng

TMCP Ngoại Thương Việt Nam chi nhánh Ha Thanh nói riêng và Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam nói chung được coi là một ngân hàng có lợi nhuận

ổn định và vẫn giữ vững được vị thế của minh trong môi trường cạnh tranh ngàycàng khốc liệt giữa các ngân hàng hiện nay

2.2 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH HÀ THÀNH

2.2.1 Thực trạng về hoạt động tín dụng Tín dụng vẫn là hoạt động cối lõi trong kinh doanh ngân hàng.Trong cả năm

2017, tín dụng của CNHT Vietcombank đã tăng trưởng ngay từ những tháng đầu

năm và đạt được nhiều kết quả ấn tượng Vietcombank dẫn đầu về tỷ trọng tăngtrưởng tín dụng trong số các ngân hàng thương mại lớn và cao hơn mức tăng trưởng

tín dụng chung của ngành Cũng trong năm 2017, CNHT đã đạt danh hiệu chi nhánh

xuất sắc trong toàn hệ thống Vietcombank Để kiểm soát chất lượng tín dụng,

Vietcombank CNHT rất nỗ lực ngăn chặn nợ xấu tiềm ẩn, đồng thời thực hiện quy

định của VCB không hạ chuẩn cho vay để mở rộng tín dụng.

Hình 2.3: Tổng nguồn vốn huy động của Chỉ nhánh Hà Thành Ngân hàng

TMCP Ngoại Thương Việt Nam từ 2014 — 2017

35,000 33,283

25,000 20,000 15,000 10,000

5,000

2014 2015 2016 2017

f# Nguồn vốn huy động

Nguồn: PKT CNHT

Hoạt động huy động vốn của các ngân hàng thương mại nói chung tại Việt

Nam trong những năm gan đây (2014 — 2017) đều đứng trước những thách thức lớn.

Đó là, nền kinh tế thế giới nói chung và nền kinh tế Việt Nam cũng như tình hình

hoạt động của ngành ngân hàng tại Việt Nam nói riêng gặp rất nhiều khó khan; thi

trường hàng hóa ứ đọng, thị trường bất động sản đóng băng, thị trường vốn diễn

biến hết sức phức tạp; các NHTM có sự cạnh tranh lãi suất gay gắt: chính sách tiền

tệ thắt chặt và chính sách trần lãi suất huy động được áp dụng

Tuy nhiên, hoạt động huy động vốn của Hà Thành Ngân hàng TMCP Nees

Thuong Viét Nam van kha 6n dinh va co ban đạt được những mục tiêu mà hội sở

chính của Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam đã đặt ra Hà Thành vẫn tiếp

tục giữ được vai trò là một Chi nhánh có khả năng huy động vốn lớn và có thé đáp

ứng cung ứng vốn cho toàn bộ hệ thống các ngân hàng Chi nhánh của NHTMCP

Ngoại Thương Việt Nam trên cả nước Có thể nói đây là sự thành công của Hà

Thành trong điều kiện khó khăn đầy thách thức như những năm gần đây.

2.2.1.2 Về cơ cấu tin dụng

a Cơ cầu theo kỳ hạn tín dụng

Cơ cấu dư nợ cho vay tập trung vào cho vay trung và dài hạn với tỷ trọng

trên 60%, trong khi đó cho vay ngắn hạn chỉ chiếm gần 40% Số liệu cụ thể như sau

Bảng 2.2: Cơ cấu cho vay theo kỳ hạn

Qua bang 2.2 cũng như đồ thị 2.4 dưới đây ta thay mặc dù vào năm 2014 cơ

cấu giữa tín dụng ngắn hạn và tín dụng trung dài hạn không chênh lệch nhau quánhiều nhưng càng về sang cơ cấu càng lệch về phía tín dụng trung và dài hạn vàlượng cho vay vẫn tăng qua các năm Có thê thấy Chi nhánh Hà Thành thiên về các khoản cho vay trung và dài hạn hơn một phần vì lợi nhuận và nó đem lại cao hơn,

tuy nhiên tỷ lệ cao về khoản vay trung và dài hạn lại hàm chứa nhiều rủi ro hơn

Trong cơ cấu tín dụng theo kỳ hạn đã xuất hiện sự không phù hợp về kỳ hạn

Hiện tại, nguồn vốn huy động của Hà Thành VCB chủ yếu tập trung vào ngưồnngắn hạn (chiếm trên 70%), nguồn vốn huy động dài hiện chỉ chiếm gần 30%.Trong

khi đó, cho vay trung và dài hạn lại chiếm tỷ trọng chủ yếu trong tổng dư nợ tín dụng Do đó, ngân hàng đã phải sử dụng một phần nguồn vốn huy động ngắn hạn để

tài trợ cho vay trung và dai hạn Điều này tiềm ẩn rủi ro rất lớn trong hoạt động tín

dụng của Hà Thành: trong trường hợp nguồn vốn ngắn hạn không sử dụng được nữa,

ngân hàng sẽ thiêu von đê cho vay.

Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016

wow Ngắn hạn “““““Trung và dài hạn

Nguôn: PKT CNHT

Hình 2.5: Dư nợ cho vay và nguồn vốn huy động của chỉ nhánh Hà Thành

NHTMCP Ngoại Thương Việt Nam từ 2014 — 2017

Nguô

n: PKT CNHT

Bảng so sánh giữa dư nợ cho vay và nguồn vốn huy động cho thấy chỉ nhánh

lấy trọng tâm là xử lý nợ xấu bên cạnh việc tăng trưởng tín dụng an toàn Mặc dù nguồn vốn huy động khá cao nhưng chi nhánh chỉ cho vay một số lượng nhất định

và tăng nhẹ qua các năm cùng với sự tăng trưởng của nguồn vốn thu được; mức dư

nợ cho vay luôn được đảm bảo một cách hợp lý mà vẫn phục vụ định hướng phát

triển tín dụng của hệ thống.

b Cơ cấu theo đối tượng khách hàng Phân tích cơ cấu dư nợ theo đối tượng khách hàng giúp ta hiểu rõ hơn đối

tượng khách hàng và ngân hàng nhắm tới

Bảng 2.3: Cơ cấu dư nợ tín dụng theo đối tượng khách hàng

Bảng trên cho thấy có sự cân bằng giữa tỷ trọng cho vay tổ chức, doanh

nghiệp với tỷ trọng cho vay cá nhân Qua đó ta cũng đánh giá được chiến lược phát

triển của chỉ nhánh là đảm bảo cân bằng giữa 2 nhóm đối tượng Tuy nhiên ty trọng

cho vay tổ chức, doanh nghiệp có xu hướng tăng dần qua các năm (từ 43,8% năm

2014 đến 55,2% năm 2017) Điều này thể hiện phần nào định hướng cho vay của

Chi nhánh trong khoảng thời gian hiện tại cũng như tương lai gần Việc chuyền dịch

như vậy giúp ngân hàng tiết kiệm được chỉ phí quản lý và gia tăng lợi nhuận vì

khoản tiền cho vay doanh nghiệp thường mang giá trị lớn, có thể bằng nhiều khoản

vay cá nhân cộng lại Tuy nhiên điều này cũng hàm chứa nhiều rủi ro vì Chi nhánh

Hà Thành đang tập trung cho vay vào các đối tượng khách hàng lớn (khách hàng

bán buôn), nêu có rủi ro xảy ra thì kéo theo đó, tôn that nó đem lại sẽ không hé nhỏ.