Chuyên đề thực tập: Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Petrolimex

Kết cấu của luận văn Ngoài phần Mở dau; Kết luận; Mục lục; Danh mục các bảng số liệu, biểu đồ, chữ viết tat; Danh mục tài liệu tham khảo thì luận văn được kết cấu thành 3 chương chính: C

TRUONG ĐẠI HỌC KINH TE QUOC DÂN

VIEN NGAN HÀNG - TÀI CHÍNH

| ĐẠI HỌC KINH TE QUỐC DÂN

Sinh vién : NGUYEN KHANH LINH

Chuyén nganh : NGAN HANG

Lớp : NGAN HÀNG - CHAT LƯỢNG CAO - K55

Mã số SV 11317

Giáo viên hướng dẫn: TS NGUYEN THỊ THUY DUONG

ĐẠI HỌC K.T D

TT THÔNG TIN THƯ VIỆN

PHÒNG LUẬN ÁN -TƯLIỆU đau te

Hà Nội - 2017

GVHD: TS Nguyén Thj Thay Duong

uyên dé thực tập_

LỜI CẢM ƠN

Đề hoàn thành chương trình đại học và viết chuyên đề thực tập này, tác giả đã

nhận được sự hướng dẫn, giúp đỡ và góp ý nhiệt tình của Quý thầy cô Trường

Dại học Kinh tê quốc dân.

Trước hết, tác giả xin chân thành cảm on tới Quý thầy cô Trường Đại học

Kinh tế quốc dân, đặc biệt là những thầy cô đã tham gia giảng dạy lớp Ngân hàng

Chất lượng cao Khóa 55, đã tận tình chỉ dẫn trong suốt thời gian học tập tại

trường Tác giả xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến Tiến sỹ Nguyễn Thị Thùy Dương

đã dành rất nhiều thời gian và tâm huyết hướng dẫn nghiên cứu và giúp tác giả

hoàn thành khóa luận văn tốt nghiệp này Nhân đây, tác giả xin chân thành cảm

ơn Ban giám hiệu Trường Đại học Kinh tế quốc dân, Trung tâm Đào tạo Tiên tiền, Chất lượng cao và POHE đã tạo điều kiện để tác giả được học tập và hoàn thành tốt chương trình học.

Lời cảm ơn tiếp theo, tác giả xin cảm ơn quý anh chị đồng nghiệp Ngân hàng

Thương mại cỗ phần Xăng Dầu Petrolimex đã hết sức giúp đỡ và tạo diều kiện cho tác giả có những dữ liệu để hoàn thành luận văn Tác giả đã rất có gang hoàn

thiện luận văn bằng tất cả sự nhiệt huyết và năng lực của mình, tuy nhiên không

thể tránh khỏi những thiếu sót, rất mong nhận được những đóng góp quý báu của

Quý thầy cô.

Hà Nội, tháng 06 năm 2017

SV: Nguyễn Khanh Linh Lép: Ngân hang CLC KS5

Chuyên đê thực tập GVHD: TS Nguyễn Thị Thuy Dương

LỜI CẢM ƠN

LOL MO DAU 7 |

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VE QUAN TR] RỦI RO TRONG HOẠT

DONG CUA NGÂN HANG THƯƠNG MẠI e-csssrrrrrrrtrtrrrrrre 3

1.1 TONG QUAN VE RỦI RO VÀ QUAN TRI RỦI RO 3

1.1.1 Khái niệm rủi ro và phân biỆt rủi rO -. -‹ -cccccetttetrrh 3

1.1.1.1 Khái niệm rủi F0 -c-snnttthtttrttrrrrrrrtrrrrrt 3 1.1.1.2 Phân biệt rủi r0 -. - -++csnetettttttrtrrrrrtrrrrrrrrie 3 1.1.2 Phân loại rủi r0 -.-. - -s<sssennnerertrtrtrrrrerirrirrrrrrrrrirtrrrsee 4

1.1.2.1 Rủi ro tín dụng - 5c sssenehhhhthttdrdtdrrrrrrrrrrrrrie 4 1.1.2.2 Rủi ro thanh khoản - 5 + eehhhhhthhtttttrttthrrrrre 5 LL1.5,3, HồI fo lãi SORE ¡acceeneesesee-ssseesee-ELEEEEEiAnBiEiEnBOSEREOESCEEEterrrreesasSEA 5

1.1.2.4 Rủi ro tỷ giá -ccennhhehhrrrreirrriiiiriririrrrrre 6 1.1.2.5 Rủi ro tác nghiỆp - - tees ‡nnhenhhhthtrrrrrrtrrrrrrrrrdtrtre 6

1.2 QUAN TRI RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOAT DONG CUA NGAN

HANG THƯƠNG MẠẠII 55- 55s 2nstreErttrrrterirrreiiiririrriiiieiiie 6

1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro và quản trị rủi ro tín dụng - 6 1.2.2 Mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại các Ngân hàng (thương mại 6

1.2.3 Nội dung của quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động của Ngân

hàng thương mại -. -5++stcententtthtttttttrrtrrdrrtrtrrtrrrrrrrie 9

1.2.3.1 Nhận diện rủi ro tín dụng, -‹ -eeceereretretrtrrte 9 1.2.3.2 Phân tích và đo lường rủi ro tín dụng, - 10 1.2.3.3 Kiểm soát và phòng ngừa rủi ro tín dụng, - 12

1.2.3.4 Tài trợ rủi ro tim dỤụng -+-ereerttrttrrrtererrtrrrtte 13 1.2.4 Các yêu t6 ảnh hưởng đến hoạt động quản trị rủi ro tin dụng | Š

1.2.4.1 Các yếu tố khách quann - 5+ es>teteeseeeretertrrtrttrerttreh 15

_ Lop: Ngân hang CLC K55

Nguyễn Khánh Linh —

-Chuyên đỀ thực tập —— ŒGVHD: TS Nguyễn Thị Thủy Dương

l2 12, C xếu BÍ GA ca rengposenneiseagbsrnơrotngitwfzoigt l6

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN

DỤNG TẠI NGAN HANG THUONG MẠI CO PHAN XĂNG DAU

EELROITMEX Số ốc Sunes 18

2.1 TONG QUAN VE NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN XANG

DAU PETROLIMEX — PG BANK sssissscssscis n2 nnsdsnsnsinasae 18

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của PG Bank - 18

2.1.2 Mô hình tổ chức tai PG Bank 55c cccstserrererrrrrrees 20

2.1.3 Các hoạt động kinh doanh cơ bản và kết quả hoạt động kinh

doanh của PG Báiik :ce::2i z2 20101005 00142131515561148500436 Zl

2.1.3.1 Hoạt động huy động VOM eccsesseesseeeseeseesneesnecseeeneenneen 21

2.1.3.2 Hơạt động tín (HNHD‹:‹ :›:‹.:.:c2ccscc 62s dien snes concen nesnonstacesnanconeenee 24

2.1.3.3 Hoạt động quản lý dòng tiền - 5c 555cc 26

2.1.3.4 Kết quả hoạt động kinh doanh cccceeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeees 26

2.2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI

NGÂN HÀNG THUONG MẠI CO PHAN XĂNG DAU PETROLIMEX

-IPG BẠNE -.2: 126220 02t TU SISTCTEOUE STOO TELE GD28

2.2.1 Chính sách quản trị rủi ro tin dung của PG Bank 28

2.2.2 Thực trạng quản trị rủi ro (ín dụng trong hoạt động của PG Bank

vidas Sane stn op San Se 59480125518 215 005 4B /UEQ10301.129W3E822:-80g)-T9/9E7-ĐSA311.C0E1i0.085.Đ8E1854Ex Ere cow 538381<5 30

2.2.2.1 Nhận diện rủi ro tín dung tai PG Bank - -30 2.2.2.2 Phân tích và đo lường rủi ro tin dụng tại PG Bank 31

2.2.2.3 Kiểm soát và phòng ngừa rủi ro tin dung tai PG Bank 37

2.2.2.4 Tài trợ rủi ro tin dụng tại PG Bank ‹ -+ 4I

2.3 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI

NGÂN HÀNG THƯƠNG MAI CO PHAN XĂNG DAU PETROLIMEX

Chuyên dé thực tập GVHD: TS Nguyén Thị Thùy Dương

25352.2201NGUY GHI nHAậnNG renee one 0 777 070 77.49

CHƯƠNG 3: MOT SO ĐÈ XUẤT NHAM TANG CƯỜNG QUAN TRI RỦI

RO TÍN DUNG TẠI NGÂN HANG THƯƠNG MẠI CO PHAN XĂNG

DAU PETROLLLME.X S652 522k EEEEEEEE121121171121121111121121111111111 xe 53

3.1 ĐỊNH HUONG TANG CƯỜNG QUAN TRI RỦI RO TẠI NGAN

HANG THUONG MAI CO PHAN XĂNG DAU PETROLIMEX - PG

BANK TRONG THỜI GIAN TOL cccceeseeessieeeseeeseesseessseessseensseeenee 3

3.1.1 Dinh hướng hoạt động kinh doanh của PG Bank 33

3.1.2 Định hướng hoạt động quản tri rủi ro tín dụng của PG Bank 58

3.2 MỘT SO GIẢI PHÁP NHAM TANG CƯỜNG CONG TAC QUAN

TRI RUI RO TIN DUNG TAI NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN

XĂNG DAU PETROLIMEX — PG BANK - c5 Sccccccceererree 58

3.3 ĐÈ XUAT MOT SO KIÊN NGHI o ccccsccccccseessesseesecsecsteenecneensesneeneenes 62

3.3.1 Kiến nghị voi Ngân hang Nhà nước -. c555 sec 62

3.3.1.1 Hoàn thiện cách thức giám sát Ngân hàng 62

3.3.1.2 Hướng dẫn, chỉ đạo các Ngân hàng Thương mại thực hiện các

chê tai của Nhà nước nham an toàn hóa hoạt động tín dụng 63

3.3.2 Kiến nghị với các tổ chức, bộ ngành khác có liên quan 64

KET LUAN 1 65

7 Lớp: Ngân hàng CLC K55

Nguyễn Khánh Linh —

Chuyên đê thực tập GVHD: TS Nguyễn Thị Thùy Dương

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi Các số liệu,

kết quả nêu trong chuyên dé thực tập này là do tôi tự thu thập, trích dẫn tuyệt đối

không sao chép từ bất kỳ một tài liệu nảo.

Hà Nội, ngày 01 tháng 06 năm 2017

Nguyễn Khánh Linh

—_— _——————-SV: Nguyên Khánh Linh Lop: Ngân hàng CLC K55

Chuyên dé thực tập GVHD: TS Nguyễn Thị Thùy Dương

DANH MỤC CHỮ VIET TAT

Chữ viết tắt Diễn giải

NHTW Ngân hàng trung ương

NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại

Chuyên dé thực tập GVHD: TS Nguyén Thị Thùy Dương

DANH MỤC HÌNH VE, BANG BIÊU

Hình 2.1 Cơ cấu bộ máy tố chức tai PG Bank «- 5< s<5ssecsesse+s 21

Bang 1.1: Tỷ lệ trích lập dự phòng cu thé đối với từng nhóm nợ 14

Bang 2.3: Kết quả hoạt động kinh doanh của PG Bank năm 2016 - 26

Bảng 2.4 : Bảng xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp năm

Bang 2.5: Tình hình dư ng phân loại theo nhóm nợ giai đoạn 2014-2016 35

Bang 2.6: Phân loại khách hàng theo nhóm nợ tai PG Bank năm 2016 35 Bang 2.7: Tình hình dự phòng rủi ro tin dụng giai đoạn 2014-2016 37

Bảng 2.8: Tuôi nợ của các tài sản tài chính đã quá hạn nhưng không bị giảm giá tại

PG Bank năm 2016 c2 2 2222222222222 1 .ctttHHHiHrrirriiiiiiiirrrrried 39

Bang 2.9: Tình hình ty lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) 2014-2016 44

V: Nguyễn Khánh Linh mĩ Lóp: Ngân CLC R55

GVHD: TS Nguyễn Thị Thùy Dương

Chuyên dé thực tập.

LOI MỞ DAU

1 Tinh cap thiệt của de tài

Hiện nay, nền kinh tế Việt Nam đang ngày càng hội nhập sâu với thế giới

bằng việc tham gia vào các tổ chức kinh tế thế giới hay các hiệp định kinh tế lớn, tạo ra nhiều cơ hội cho hoạt động Ngân hàng ngày càng mở rộng và phát triển Song song với nó, Ngân hàng cũng phải chấp nhận thêm sự xuất hiện của nhiều

loại rủi ro có thê xảy ra trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng.

Rui ro xảy ra có tác dong trực tiếp đến kinh doanh Ngân hàng, ảnh hưởng

dén nguồn thu nhập, lợi nhuận của Ngân hàng, thậm chi Ngân hàng phải lấy vốn

tự có để bù đắp các khoản thiếu hụt do rủi ro gây ra, khả năng thanh khoản của

Ngân hàng kém đi và lòng tin của khách hang không còn nữa Một Ngân hàng

kinh doanh bị lỗ liên tục hoặc thường xuyên không dủ khả năng thanh khoản có

thể nhanh chóng đi đến con đường phá sản Hạn chế rủi ro góp phần nâng cao chát lượng hoạt động, đảm bảo cho Ngân hàng hoạt động an toàn và én dịnh

đang là mục tiêu hàng đầu của các Ngân hàng thương mại.

Bên cạnh do, tín dụng là một trong những hoạt động chính, mang lại nguồn

thu nhập chủ yếu cho các Ngân hàng Thương mại Tuy nhiên, tín dụng cũng lại

là hoạt động tiêm ân vô vàn rủi ro, có thê gây ra những thiệt hại, ton that lớn cho

Ngân hàng.

Y thức được điều này, Ngân hàng Thương mai cô phan xăng dâu Petrolimex

(PGBank) không ngừng hoàn thiện và cải tiên các quy trình nghiệp vy, chú trọng đào tạo chuyên môn và nâng cao nhận thức về quản trị rủi ro tín dụng cho cán bộ

đề công tác quản trị rủi ro tín dụng ngày càng hiệu quả.

Nhận thức được tầm quan trọng đó, việc tìm hiểu từ lý thuyết đến thực tiền

quản trị rủi ro tin dung trong hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam nói

chung và PG Bank nói riêng là cần thiết, góp phần hoàn thiện quy trình quản trị

rủi ro tín dụng và nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng trong Ngân hàng,

vì vậy tác giả đã quyết định lựa chọn dé tài “Quản trị rủi ro tin dụng tại Ngân

` 2 RK À x À ` ti A r

hang Thuong mai cô phan Xăng dau Petrolimex ” làm de tai nghiên cứu.

Lóp: Ngân hang CLC K55

Chuyên dé thực tập

2 Mục đích nghiên cứu

Trên cơ sở tổng hợp lý luận về hoạt động Quản trị rủi ro tại Ngân hàng

thương mại, phân tích và đánh giá thực trạng hoạt động Quản trị rủi ro tín dụng

tại PG Bank, mục đích nghiên cứu của luận văn thấy được thực trạng Quản trị rủi

ro tín dụng tại PG Bank, từ dó đưa ra các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng

Quản trị rủi ro tín dụng tại PG Bank.

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động Quản trị rủi ro tín dụng của PG Bank

- Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động Quan trị rủi ro tín dụng của PG Bank từ

cuối năm 2014 đến nay.

4 Phương pháp nghiên cứu

Dé giải quyết được những van dé đặt ra ở phần đối tượng và phạm vi nghiên cứu, tác giả đề tài đã áp dụng các phương khoa học bao gồm: phương pháp phân

tích - tổng hợp, phương pháp đối chiếu so sánh, phương pháp thống kê, phương

pháp diều tra khảo sát doanh nghiệp về hoạt động Quan trị rủi ro tín dung.

5 Kết cấu của luận văn

Ngoài phần Mở dau; Kết luận; Mục lục; Danh mục các bảng số liệu, biểu đồ, chữ viết tat; Danh mục tài liệu tham khảo thì luận văn được kết cấu thành 3

chương chính:

Chương 1: Cơ sở lí luận về quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động của Ngân hàng

thương mại.

Chương 2: Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tin dụng tại Ngân hang

Thương mại cô phần xăng dầu Petrolimex.

Chương 3: Một số đề xuất nhằm tăng cường hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cô phần Xăng dầu Petrolimex.

_ Nguyễn Khánh Linh _ 2 Lóp: Ngân hàng CLC K55

CHUONG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VE QUAN TRI RỦI

RO TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG

THƯƠNG MẠI

1.1 TONG QUAN VE RỦI RO VÀ QUAN TRI RỦI RO

1.1.1 Khai niệm rủi ro và phân biệt rủi ro

1.1.1.1 Khái niệm rủi ro

“Rủi ro là những bất trắc có thể dẫn tới thua lỗ hoặc thiệt hại về lợi nhuận” (Joel

Bessis,2001, tr.39)

Thực tê cho thay rang, chúng ta dang sông trong mot thê giới mà rủi ro luôn luôn tiêm ân va ngày càng tăng theo nhiêu chiêu hướng khác nhau Xã hội loài người

ngày càng phát triên, hoạt động của con người ngày càng đa dạng, phong phú và

phức tạp hơn, thì rủi ro cho con người ngày càng nhiêu và đa dạng hơn Vì vậy,

con người cân quan tâm nhiêu hơn đên việc nghiên cứu rủi ro, nhận dạng rủi ro

và tìm các biện pháp quản trị rủi ro Trong quá trình nghiên cứu, đó nhận thức về rủi ro của con người cũng thay đối, trở nên khoan dung và trung hòa hơn.

1.1.1.2 Phân biệt rủi ro

£ K

s* Dựa theo tinh chat

Rui ro tinh là những rủi ro mà kêt quả của nó chỉ có sự xuât hiện tôn that, chứ không có khả năng sinh lời và không chịu tác động của những thay đôi trong nên kinh tê Những rủi ro này chỉ liên quan đên các đôi tượng như: tài san, con người,

trách nhiệm nhân sự.

Rui ro động là những rủi ro liên quan đến sự thay đổi, đặc biệt là những thay đổitrong nên kinh tế Đó là những thay đổi mà kết quả của nó có thé có lợi nhưngcũng có thé sẽ mang đến sự tổn thất Ví dụ như, sự thay dồi trong thị hiếu kháchhàng có phù hợp với những sản phẩm mà doanh nghiệp đang kinh doanh, cung

cấp hay không hoặc, sự thay đổi về công nghệ kĩ thuật có phù hợp với khả năng

tài chính của doanh nghiệp hay không.

+ Dựa theo cách thức

Rui ro thuần túy tồn tại khi có một nguy cơ tổn thất nhưng không có cơ hội sinh

lợi dược Nói cách khác, rủi ro thuan túy là những rủi ro mà ban thân nó chỉ có

kha năng gây ra những thiệt hại, mat mát, nguy hiểm như: hỏa hoạn, mat cấp, tai

nạn giao thông, tai nạn lao động và nó làm phát sinh một khoản chỉ phí (dẻ bù dap thiệt hại) nên can có biện pháp phòng tránh hoặc hạn che.

Rui ro suy đoán (rủi ro mang tinh dau cơ) là rủi ro mà trong đó những cơ hội tạo

ra thuận lợi găn liên với những nguy cơ gây ra tôn thât Loại rủi ro này là động

lực thúc đây hoạt động kinh doanh và có tinh hap dẫn của nó.

1.1.2 Phan loại rủi ro

Rủi ro trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng được chia làm nhiêu loại khác nhau, tùy theo mục đích nghiên cứu Và trong phạm vi dé tài nghiên cứu này, rủi

ro được chia thành những loại sau: Rủi ro rín dụng, rủi ro lãi suât, rủi ro thanh

khoản, rủi ro tỷ giá, rủi ro tác nghiệp.

1.1.2.1 Rủi ro tín dụng

a Khái niệm rủi ro tín dụng

Theo định nghĩa của The World Bank, “Rui ro tin dụng (credit risk) là nguy cơ

mà người di vay không thé chỉ trả tiên lãi, hoặc hoàn trả von goc so với thời hạn

đã ấn định trong hợp đồng tín dụng”.

Đây là thuộc tính von có trong hoạt động Ngân hang Rui ro tin dụng tức là việc chỉ trả bị trì hoãn, hoặc tôi tệ hơn là không hoàn trả dược toàn bộ Diều này gây

ra sự có đối với dòng chu chuyển tiền tệ, và gây ảnh hưởng tới khả năng thanh

khoản của Ngân hàng.

Một cách hiểu khác theo cuốn Risk Management in Banking (2001) của Joel

Bessis thì “rủi ro tín dụng được hiệu là những tôn that do khách hàng không tra

được nợ hoặc sự giảm sút chât lượng tín dụng của những khoản vay”.

“Rui ro tín dụng phát sinh trong trường hợp Ngân hàng không thu dược day du

cả gốc và lãi của khoản vay, hoặc là việc thanh toán nợ góc và lãi không ding ky

hạn” (Nguyễn Văn Tiến, 2010,tr.33)

Rủi ro tín dụng không chỉ giới hạn ở hoạt động cho vay, mà còn bao gồm nhiều

hoạt động mang tính chất tín dụng khác của Ngân hàng như bảo lãnh, cam kết

chấp thuận tài trợ thương mại, cho vay ở thị trường liên Ngân hàng tín dụng thuê

mua, dong tài trợ dự án

Khi gặp RRTD, Ngân hàng không thu được vốn tín dụng đã cấp và lãi cho vay,

nhưng Ngân hàng phải trả vốn và lãi cho khoản tiền huy động khi dén hạn diều

này làm cho Ngân hàng mắt cân đối trong việc thu chi Khi không thu được nợ

thì vòng quay vốn tín dụng giảm làm Ngân hàng kinh doanh không có hiệu quả.

Khi gặp phải RRTD Ngân hàng thường rơi vào tình trạng mat khả năng thanh

khoản, đánh mat lòng tin người gửi tiên, ảnh hưởng đên uy tín cua Ngân hàng.

b Đặc diém của rủi ro tín dụng

Rui ro mang tính gián tiếp thé hiện qua việc Ngân hàng chuyên giao quyền sử

dụng vốn cho khách hàng trong quan hệ tín dụng, và RRTD xảy ra khi khách

hàng gặp những tổn that và that bại trong quá trình sử dụng vốn Do đó, rủi ro trong hoạt động kinh doanh của khách hàng là nguyên nhân chủ yếu gây nên

RRTD cho Ngân hàng.

Rủi ro có tính chất đa dạng và phức tạp, đặc điểm này biểu hiện ở sự đa dạng,

phức tạp của nguyên nhân, hình thức và hậu quả của RRTD Cho nên khi phòng

ngừa và xử lí RRTD phải chú ý đến mọi dấu hiệu rủi ro, xuất phát từ nguyên

nhân, bản chất và hậu quả do RRTD đem lại để có biện pháp phòng ngừa phù

hợp.

Rui ro có tính tat yếu vì nó luôn tồn tại gan liền với hoạt động tin dung của

NHTM Tinh trạng thông tin bat cân xứng đã làm cho Ngân hàng không thé nắm bat được các dấu hiệu rủi ro một cách toàn diện va day du, điều nay lam cho bat

kỳ khoản vay nào cũng tiềm an những rủi ro Kinh doanh Ngân hang là kinh

doanh rủi ro ở mức độ phù hợp và đạt được lợi nhuận tương ứng.

1.1.2.2 Rui ro thanh khoản

“Rui ro thanh khoản là khả năng Ngân hang không đáp ứng được các nghĩa vụ tai

chính một cách tức thời hoặc phải huy động vốn bổ sung với chi phí cao hoặcphải bán tài sản với giá thấp” (Nguyễn Văn Tiến, 2010,tr.40)

Rui ro thanh khoản xảy ra khiến Ngân hàng phải đình trệ hoạt dong, gây thua 16,

mat uy tín và nếu nghiêm trọng có thé dẫn đến phá sản.

1.1.2.3 Rủi ro lãi suất

Rủi ro lãi suất là một trong những rủi ro đặc thù của NHTM

Timothy W.Kock (1995) cho rang: “Rui ro lãi suất là sự thay dồi tiềm tàng về thu

nhập lãi ròng và giá trị thị trường của vốn Ngân hàng xuất phát từ sự thay đổi của

mức lãi suat”.

Thomas P.Fitch (1997) đã định nghĩa: “Rủi ro lãi suất là rủi ro khi thay đổi lãi

suất thị trường sẽ dẫn đến tài sản sinh lời giảm giá trị”

1.1.2.4 Rủi ro tỷ giá

Hennie van Greunung- Sonja Brajo vic Bratanovic (1996) cho rang: “Rui ro tỷ giá là rủi ro xuất phat tir thay đổi ty giá hối doai giữa tiền bản địa và ngoại tệ”.

Peter S, Rose (1999) định nghĩa: “Rui ro tỷ giá là khả năng thiệt hại mà Ngân

hàng phải gánh chịu do biến động giá cả tiền tệ trên thị trường thế giới”.

Tóm lại, rủi ro tỷ giá là rủi ro phát sinh do sự biên động của tỷ giá làm ảnh

hưởng dến giá trị kỳ vọng tương lai Nó gắn liền với hoạt động kinh doanh mà

dòng tiên vào và dòng tiên ra sử dụng các loại đông tiên khác nhau Tuy nhiên

không phải sự biến động của tỷ giá nào cũng gây ra rủi ro.

1.1.2.5 Rui ro tác nghiệp

Rủi ro tác nghiệp là những tổn thất xảy ra do những trục trặc, sai sót trong quá trình vận hành các hoạt động kinh doanh của NHTM, như là: sai lệch về thông

tin và xử lý thông tin; sự bất hợp lý về quy trình, kỹ thuật nghiệp vụ và sự phối

hợp giữa các bộ phận chức năng trong Ngân hàng,

1.2 QUAN TR] RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOAT ĐỘNG CUA NGAN

HANG THUONG MAI

1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro và quan tri rủi ro tin dung

“Quan frị rủi ro là qua trình tiệp cận rủi ro một cách khoa học, toàn diện và có hệ thông nhăm nhận dạng, kiêm soát và giảm thiêu những tôn thât, mât mát, những

ảnh hưởng bat lợi của rủi ro” (Nguyễn Văn Tiến, 2010, tr.82)

“Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình nhận diện, kiểm soát, phòng ngừa và giảmthiểu những tốn that, mat mát, những ảnh hưởng bat do rủi ro tin dụng gây ranhằm tối đa hóa lợi nhuận của Ngân hàng với mức rủi ro có thể chấp nhận được.Nội dung quản trị rủi ro tín dụng bao gồm: nhận diện rủi ro, đo lường rủi ro,kiểm soát rủi ro và tài trợ rủi ro” (Phan Thanh Hiền, 2011, *Quản trị rủi ro tín

dụng tại ngân hàng đầu tư và phát triển tỉnh Kon Tum, luận văn thạc si, Dai học

Đà Nẵng)

1.2.2 Mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại các Ngân hàng thương mại

Mô hình quản trị rủi ro tín dụng là một yêu tô quan trọng trong quản trị rủi ro tín dụng tại các Ngân hàng bởi mô hình này phản ánh một cách hệ thông các van dé

liên quan đên cơ chê, cách thức, quy trình nghiệp vụ nhăm thiệt lập các giới hạn

an toàn và các chôt rủi ro khi thực hiện quy trình nghiệp vụ liên quan dén hoạt

động tín dụng; các công cụ giám sát, phát hiện và do lường rủi ro và các phương

án, biện pháp đối phó và giảm thiểu thiệt hại gây ra do rủi ro tín dụng.

Theo Ths Nguyễn Đức Tú (Giảng viên trường DT và PTNNL) thì có hai mô

hình dược sử dụng rất phỏ biến trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Việt

Nam Đó là mô hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán và mô hình quản trị rủi ro

tín dụng tập trung.

Mô hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán:

Mô hình quan trị rủi ro tín dung phân tán là mô hình chưa có sự tách bạch rồ ràng giữa hoạt động kinh doanh, tác nghiệp và quản trị rủi ro Trong mô hình này,

phòng tín dụng thực hiện mọi chức năng và chịu trách nhiệm trong tất cả các quy

trình đối với một khoản cấp tín dụng Mô hình này thích hợp với các ngân hàng

có quy mô nhỏ do sự gọn nhẹ trong cơ cấu tổ chức, tuy nhiên mô hình này khiến

cho công việc tập trung chủ yếu tại một phòng, việc quản lý khó khăn do Hội sở

phải chỉ đạo các Chi nhánh từ xa.

Mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung:

Mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung là mô hình đã có sự phân tách một cách độc lập giữa các chức năng kinh doanh, tác nghiệp và quản trị rủi ro Việc phân

tách này giúp Ngân hàng có thể giảm thiểu rủi ro tín dụng ở khâu quy trình một

cách thấp nhát, đồng thời phát huy một cách tối đa kĩ năng chuyên môn của từng

bộ phận Mô hình này phù hợp với các ngân hàng có quy mô lớn, tạo diều kiện

cho việc xây dựng chính sách quản trị rủi ro tín dụng thống nhất cho toàn hệ

thông Ngân hang, đảm bảo việc thực hiện một cách thông nhat.

Theo bài viết ‘Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của một số NHTM Việt

Nam’ (2014), truy cập ngày 25 tháng 05 năm 2017, từ <luanvanaz.com> thì trên

thực tế, các Ngân hàng thương mại ở Việt Nam vẫn luôn muốn hướng tới xây

dựng mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung Cụ thể như việc thay đổi cơ bảntrong cơ cấu bộ máy và quy trình cấp tín dụng tại các Ngân hàng lớn Nếu nhưtrước đây Phòng Tín dụng là bộ phận tiếp xúc khách hàng, thâm định hồ sơ vayvốn và xét duyệt hồ sơ vay thì hiện tại, các Ngân hàng đã chia lại bộ máy hoạt

động thành các bộ phận chuyên môn như sau:

- Bộ phận Quan hệ khách hàng: đây là bộ phận tập trung chủ yếu vào hoạt độngtiếp thị, tiếp xúc với khách hàng, tạo quan hệ và khởi tạo tín dụng

- Bộ phận Quản lý rủi ro tín dụng: bộ phận này sẽ thực hiện thâm định tín dụng

độc lập và dưa ra các ý kiên vê cap tín dụng cũng như giám sát quá trình thực

hiện các quyết định của bộ phận Quan hệ khách hàng

- Bộ phận Tác nghiệp: bộ phận này thực hiện lưu trữ chứng từ, hồ sơ, nhập sốliệu vào hệ thống máy tính và quản lý khoản vay sau khi đã được xét duyệt

Mặc dù việc cơ cấu lại này sẽ mang lại tính khách quan trong hoạt động cấp tín

dụng nhưng quá trình này vẫn đang diễn ra một cách khó khăn và theo các

chuyên gia thì phải mat một chặng đường dài phía trước dé các Ngân hàng ViệtNam có thể xây dựng được mô hình quản trị rủi ro tín dụng hiện đại theo đúng

nghĩa.

Khó khăn đầu tiên gặp phải khi thay đổi bộ máy xuất phát từ yếu tố con người.

Việc cấp tín dụng sẽ không năm trong quyền han của một cá nhân hay một bộ

phận nữa mà chia trách nhiệm cho nhiều cá nhân, nhiều bộ phận khác nhau, cần

sự đồng thuận của các cấp lãnh đạo khác nhau Việc phân tán quyền lực chính là

lực cản không nhỏ cho quá trình triên khai mô hình này trên thực tê.

Kho khăn tiếp theo phải kế đến là từ môi trường thông tin Hiện nay tính minh

bạch, chính xác, rõ ràng của các thông tin và độ tin cậy của các cơ quan cung cấptại Việt Nam còn gặp rất nhiều hạn chế Mặc dù Trung tâm thông tin tín dụng

(CIC) của Ngân hàng Nhà nước ngày càng phát triển mạnh mẽ và đóng vai trò

quan trọng trong cung cấp thông tin về khách hàng, thực hiện phân tích xếp loạitín dụng doanh nghiệp cung cấp các thông tin cảnh bao , góp phan quan trọng

cho sự phát triển của ngành ngân hàng Việt Nam vì mục tiêu an toàn hiệu quảnhưng những đòi hỏi về thông tin của các ngân hàng vẫn chưa được đáp ứng một

cách đáng tin cậy, nhanh chóng và kịp thời Các thông tin trong báo cáo tài chính

của nhiều doanh nghiệp chưa bị bắt buộc phải qua kiểm toán nên độ chính xác

của các báo cáo chưa cao Việc tìm kiếm thông tin cực kỳ khó khăn và tình trạng

thông tin bất cân xứng vẫn là một tồn tại chưa thể khắc phục được trên thị trường

tài chính Việt Nam Trong khi đó, quy trình cấp tín dụng mới lại yêu cầu phân tách chức năng kinh doanh và chức năng thâm định tín dụng, do đó cán bộ thâm

định không thẻ tiếp xúc khách hàng (để đảm bảo yếu tố khách quan trong xétduyệt cấp tín dụng) nên phải có đầy đủ các thông tin để có thể đưa ra các quyết

định tín dụng hợp lý và đúng dan.

Khi triển khai mô hình mới, sự phân tách bộ phận quan hệ khách hàng, bộ phận

quản lý rủi ro tín dụng và bộ phận tác nghiệp đã tạo nên những khối chức năng

độc lập nhưng lại chưa đảm bảo mối dây liên kết chặt chẽ, đôi khi còn xuất hiện

bất đồng, không thống nhất trong tác nghiệp Trách nhiệm của các bộ phận tham

gia vào hoạt động tin dụng chưa thật rõ rang, đặc biệt là trách nhiệm pháp ly

trong điều kiện tình trạng hình sự hóa các quan hệ kinh tế vẫn đang tồn tại khá

phỏ biến, đã dẫn đến sự lo ngại trong các quyết định cấp tín dụng và làm ảnh

hưởng đến không chi hoạt động của bản thân Ngân hàng đó mà còn đến cả nền

kinh tế bởi khả năng tiếp cận các nguồn von tín dụng của công chúng sẽ trở nên

khó khăn hơn và mat nhiều thời gian hơn Bộ phận quản lý rủi ro tín dung gap

nhiều khó khăn do sự hỗ trợ của hệ thống thông tin tín dụng cũng như khả nang

tiếp cận khách hàng và cung cấp thông tin cần thiết của bộ phận quan hệ khách

hàng chưa đáp ứng chính xác các yêu cầu và giảm thiểu tình trạng thông tin bat

cân xứng.

Mặc dù còn nhiều khó khăn trong việc xây dựng mô hình quản trị rủi ro tín dụng.

nhưng không thé phủ nhận được những điểm mạnh mà mô hình mới này mang

lại trong công tác quản trị rủi ro bởi việc tách bạch giữa bộ phận kinh doanh và

bộ phận thấm định giúp cho các quyết định tín dụng mang tính khách quan hơn,

cũng như nhờ sự chuyên môn hóa sâu hơn theo chức năng mà việc thực hiện

phân tích và phản biện tín dụng sâu sắc và chính xác hơn giúp nhận dạng các rủi

ro tiềm năng và có các biện pháp phòng ngừa thích hơn Thêm vào đó, chính sự

giám sát của bộ phận quản lý rủi ro đối với quan hệ khách hàng trong quá trình

thực hiện các quyết định cấp tín dụng đã tạo nên cơ chế kiểm tra và giám sát liên

tục, song song trong quá trình cho vay, phát hiện và giảm thiểu được những rủi

ro sau khi cho vay mà cơ chế kiểm tra nội bộ của các ngân hàng hiện nay vẫn còn

nhiêu hạn chê.

1.2.3 Nội dung của quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cua Ngân hang

thương mại

1.2.3.1 Nhận diện rủi ro tin dung

Cơ sở cho việc quản trị rủi ro tin dụng một cách hiệu quả là việc xác định những,

rủi ro hiện có và lường trước những rủi ro tiềm tàng trong bắt cứ sản phẩm hay

hoạt động nào của Ngân hàng Mức độ rủi ro tín dụng mà Ngân hàng có thé chấp

nhận được chỉ có thể thiết lập được sau khi da xác dinh được những yếu tố tạonên rủi ro tín dụng Để phát hiện rủi ro tín dụng, Ngân hàng sẽ dựa trên việc xem

xét kỹ lưỡng các đặc thù rủi ro tín dụng của từng sản phẩm hay hoạt động Ngân

hàng và điều quan trọng nhất là cần phải đánh giá năng lực của người cho vay và

tình hình tài chính của khách hàng đi vay.

1.2.3.2 Phân tích và đo lường rủi ro tín dụng

Các nhà kinh tế và quản trị Ngân hàng đã sử dụng nhiều mô hình khác nhau để phân tích, đánh giá RRTD Các mô hình này rất đa dạng gồm các mô hình phản

ánh về mặt định tính và định lượng.

s* Phân tích định tính:

Muốn hạn chế RRTD khi cho vay, một trong những mô hình định tính đánh giá

RRTD được sử dụng phổ biến trong quá trình phân tích tín dụng là mô hình chất

lượng 6C (Nguyễn Văn Tién,2012, tr 365) bao gồm:

- Character (Tư cách người vay): Cán bộ tín dụng phải chăc chăn rang người xin vay có mục đích tín dụng rõ ràng và có thiện chí nghiêm chỉnh trả nợ khi dên

hạn.

- Capacity (Năng lực người đi vay): Người di vay phải có đủ năng lực hành vi và

năng lực pháp lý để ký kết hợp đồng tín dụng.

- Cash (Thu nhập người vay): Tiêu chí này nham tập trung vào câu hỏi : Người di

vay có khả năng để tạo ra đủ tiền để trả nợ? Nhìn chung, người vay có ba khả năng dé tạo ra tiền đó là :(i) luồng tiền từ đoanh thu bán hàng hay từ thu nhập,

(ii) bán thanh lý tài san, (iii) tiền từ phát hành chứng khoán nợ hay chứng khoán

vốn Bất cứ nguồn thu nào từ ba khả năng này đều có thể sử dụng để trả nợ vay cho Ngân hàng Tuy nhiên, Ngân hàng ưu tiên hơn cả là khả năng thứ nhát và coi

đây là nguôn thu dau tiên và căn bản dé trả nợ vay Ngân hàng.

- Collateral (Bảo đảm tiền vay): Khi đánh giá khía cạnh bảo đảm tiền vay, cán bộ tín dụng phải tự hỏi: người vay có hữu một giá trị nào hay tài sản nào có chất

lượng dé hỗ trợ cho khoản vay không Cán bộ tin dụng phải đặc biệt chú ý đến

những yếu tô nhạy cảm như: tuổi thọ, điều kiện, tính lỏng tài sản người di vay

- Conditions (Các điều kiện): Ngân hàng cần phải biết được xu hướng hiện hành

về công việc kinh doanh và ngành nghề của người vay, cũng như khi điều kiện

kinh tế thay đổi sẽ có ảnh hưởng như thế nào đến khoản tín dụng.

- Control (Kiểm soát): Tập trung vào những vấn đề như: Các thay đồi trong luật

pháp và quy chế có ảnh hưởng xấu đến người vay? Yêu cau tín dụng của ngườivay có đáp ứng được tiêu chuẩn của Ngân hàng và của nhà quản lý về chất lượng

tín dụng?

10

s* Phân tích định lượng - Cac mô hình hiện dai:

- Mô hình điểm số Z

Mô hình nay do nhà kinh tế E.I Altman dùng dé cho điểm tín dụng dối với các

doanh nghiệp vay vốn:

Z.= 1,2 XI + 1,4 X2 + 3,3 X3 + 0,6 X4 + 1,0 X5

Trong đó: XI = Hệ số vốn lưu động/ tài sản

X2 = Hệ số lãi chưa phân phối/ tổng tài sản X3 = Hệ số lợi nhuận trước thuế và lãi/ tổng tài sản X4 = Hệ số giá thị trường của tổng vốn sở hữu/ Giá trị của tong ng X5 = Hệ số doanh thu/ Tổng tài sản.

Theo mô hình của Altman, bat cứ công ty nào có diém số thâp hon 1,81 thì sẽ

được xêp vào nhóm có nguy cơ RRTD cao.

Theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21 tháng 01 nam 2013 của Ngân hàng

Nhà nước Việt Nam ban hành quy định về phân loại tài sản có, mức trích,

phương pháp trích lập dự phòng và việc sử dụng dự phòng dé xử lý rủi ro trong

hoạt động của tổ chức tín dụng va chỉ nhánh ngân hàng nước ngoài, Thông tư

09/2014/TT-NHNN ngày 18 tháng 03 năm 2014 sửa đổi bổ sung một số điều

trong Thông tư 02.

Nợ được chia thành các nhóm sau:

Đề đánh giá được ding mức dộ RRTD của các NHTM, cân dựa trên một sô chỉ

tiêu sau:

- Hệ số nợ quá hạn:

Dư nợ quá hạn

Hệ số nợ quá hạn = * 100% (< 5%)

Tỗng dư nợ cho vay

Nợ quá hạn là thước đo quan trọng nhất đánh giá sự lành mạnh thể chế Nó tác

động đến tất cả các lĩnh vực hoạt động chính của Ngân hàng.

Nợ quá han là nợ thuộc nhóm 2, 3, 4, 5.

Kha năng bù dap rủi ro tín dụng là một chỉ tiêu dùng dé phản ánh mức độ bu dap

được những tốn thất nếu rủi ro xảy ra Nó được đo lường như sau:

Dự phòng RRTD được trích lập

Hệ số khả năng bù đắp RRTD =

Nự quá hạn

1.2.3.3 Kiểm soát và phòng ngừa rủi ro tín dụng

Kiểm soát rủi ro tín dụng là việc sử dụng các công cụ, các biện pháp, chiến lược,

các hoạt động nhằm né tránh, phòng ngừa và giảm thiểu tối đa những mat mát, ton thất, những ảnh hưởng không mong đợi có thé sẽ xảy ra trong tương lai gây

ra bởi những rủi ro tín dụng Ngân hàng có thé kiểm soát và phòng ngừa rủi ro tín dụng bang cách: da dạng hóa các danh mục dầu tư, sử dụng các công cụ phái

sinh, kiểm tra kiểm soát hoạt động tín dụng, phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro; xây dựng chính sách và quy trình tín dụng; xây dựng cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng; xây dựng hạn mức tín dụng; bảo dảm tiền vay Cụ thé một sd

biện pháp chính như sau:

- Xây dựng các chính sách tín dụng chặt chẽ và thực hiện chính sách một cách

hiệu quả: Chính sách tín dụng là một trong so những nội dung cơ bản trong quy

12

định của các Ngân hàng Nó là hướng dẫn cho các cán bộ Ngân hàng nói chung

và cho cán bộ tín dụng nói riêng trong việc nghiệp vụ tín dụng, tạo ra sự thống

nhất trong quy trình nghiệp vụ, nhằm hạn chế it những rủi ro có thể xảy ra trong

hoạt động tín dụng và tối đa hóa lợi nhuận cho Ngân hàng Trong chính sách tín

dụng phải đầy đủ những nộ dung cơ bản như sau: Định hướng tăng trưởng tín

dụng cho từng giai đoạn cụ thể, giới hạn tín dụng cho từng loại khách hàng,

ngành nghé, lĩnh vực hay từng loại sản phẩm tín dụng quy trình cấp tín dụng chỉ tiết, hợp lý, hệ thống xếp hạng tín dụng chuẩn, yêu cầu trong quản lý tín dụng và

quản lý danh mục cho vay, chính sách cho các khách hang, Mỗi Ngân hàng nên

dua ra các chính sách tín dụng phù hợp đối với quy mô, tình hình cụ thể của Ngân hàng mình để đảm bảo Ngân hàng có thể hoạt động đúng hướng và hiệu

quả nhất.

- Xây dựng quy trình tín dụng và kiểm soát việc thực hiện quy trình tín dụng: Quy trình tín dụng là các nguyên tắc, từng bước di cụ thé trong nghiệp vụ cap tín

dụng tại Ngân hàng Dé thực hiện được quy trình tín dụng thì trước hết Ngân

hàng phải phân chia rõ ràng các bộ phận cùng với các chức năng riêng biệt

nhưng vẫn phải đảm bảo tính liên kết Từng khâu của quy trình sẽ được kiêm

soát chặt chẽ và đánh gia kĩ lưỡng dé tránh làm ảnh hưởng đến cả quá trình.

- Ngân hàng có thể xem xét và yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm cho khoản nợ tại các tổ chức bảo hiểm nhằm phân tán tốn thất có thé xảy ra trong trường hợp

xau nhất

- Phân tán rủi ro tín dụng bằng cách da dang hóa các danh mục đầu tư: da dạng

hóa các doi tượng khách hàng trong nhiêu lĩnh vực, ngành nghệ khác nhau; da

dạng hóa danh mục các sản phẩm tín dụng để giúp Ngân hàng không bị quá tập

trung vào một đối tượng nào đó

1.2.3.4 Tài trợ rủi ro tín dụng

Tài trợ rủi ro tín dụng là việc sử dụng những kỹ thuật, công cụ đê tài trợ cho chỉ phí của rủi ro và tôn thât Trong quản trị rủi ro tín dụng, các Ngân hàng thường dùng phô biên một sô công cụ sau:

- Bu dap ton that băng quỹ dự phòng rủi ro:

Theo Thông tu 02/2013/TT-NHNN, số tiền dự phòng cụ thể phải trích đối với

từng khách hàng được tính theo công thức sau:

13

Ri: là số tiền dự phòng cụ thể phải trích của từng khách hàng dối với só dư nợ

gốc của khoản nợ thứ i Ri được xác định theo công thức:

lài = (Ai - Ci) xr

Trong đó:

Ai: Số dư ng goc thứ i;

Ci: giá trị khâu trừ của tài san bảo dam, tài sản cho thuê tài chính (sau day gọi chung là tài sản bảo dam) của khoản ng thứ i;

r: tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thé theo nhóm được quy định tại khoản 2 Điều này.

Trường hợp Ci> Ai thì Ri được tính bằng 0

Cũng theo Thông tư 02 thì, tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể đối với từng nhóm nợ

Việt Nam đã tiên hành thành lập các công ty quan lý tài san đề mua các khoản nợ

xâu của tô chức tín dụng băng cách phát hành các trái phiêu đặc biệt.

Việc thành lập công ty quản lý tài sản sẽ giúp ngân hàng giải quyêt một phan van

dé nợ xấu, giúp khai thông nguôn von đang ứ dong tại Ngân hàng do các khoản

ng xấu gây ra

1.2.4 Các yếu to ảnh hưởng đến hoạt động quản trị rủi ro tín dụng

1.2.4.1 Các yếu tố khách quan

Từ môi trường kinh té: Bat kỳ hoạt động sản xuất kinh doanh nào cũng chịu ảnh

hưởng và những tác động trực tiếp của môi trường kinh tế - xã hội Về phương

diện tổng thể, nền kinh tế ổn định tăng trưởng lành mạnh sẽ tạo điều kiện thuận

lợi cho hoạt động tín dụng Khi nền kinh tế ổn định, quá trình sản xuất kinh

doanh của các doanh nghiệp tiễn hành bình thường, không bị ảnh hưởng của các

yếu tố lạm phát, khủng hoảng sẽ làm khả năng vay nợ và trả nợ vay không bị

biến động lớn Nhờ đó, hoạt động quản trị rủi ro tín dụng trở nên dễ dàng hơn do

khả năng không thu hồi được nợ giảm Ngược lại, một nền kinh tế bị suy thoái thì

sức mua của người dân bị giảm sút, khả năng phát triển sản xuất kinh doanh hầu

như không có, tất cả những điều đó tác động xấu đến khả năng thu hồi vốn tín

dụng của Ngân hàng, gây áp lực lên việc quản trị rủi ro tín dụng Không chỉ giới

hạn trong môi trường kinh tế của một quốc gia mà các biến động kinh té tài chính

trên thế giới đều có sự tác động tới hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của Ngân

hang, nhất là khi quan hệ kinh tế quốc tế được mở rộng giữa các quốc gia trong

khu vực và trên thé giới.

Từ môi trường pháp lý: Môi trường pháp lý là một yếu tố không nhỏ ảnh hưởng

tới quản trị rủi ro tín dụng Sự thiếu đồng bộ trong các văn bản pháp luật, các

biện pháp thi hành pháp luật và sự tuân thủ không nghiêm chỉnh pháp luật của

các chủ thể tham gia kinh doanh và các ngành liên quan khiến các cán bộ Ngân

hàng gặp nhiều khó khăn khi xây dựng chính sách tín dụng Khi môi trường pháp

lý không được đảm bảo đã tạo ra môi trường kinh doanh cạnh tranh không lành mạnh giữa các doanh nghiệp, không tạo ra tính an toàn cho các hoạt động kinh

doanh Như vậy nếu môi trường pháp lý không hoàn chỉnh vừa gây khó khăn cho

doanh nghiệp và Ngân hàng, vừa tạo khe hở cho kẻ xấu lợi dụng gây rủi ro cho

cả doanh nghiệp và Ngân hàng.

Ngoài ra, những thay dồi, điều chỉnh, bố sung về cơ chế, về chính sách kinh té vĩ

mô cũng có thể đặt doanh nghiệp vào những tình huống khó khăn có thể kéo theo

15

nguy cơ thiệt hại cho Ngân hàng, khiến Ngân hàng không thé lường trước cũng

như kiểm soát được rủi ro

1.2.4.2 Các yếu tố chủ quan

Yếu to phát sinh từ phía người cho vay (các Ngân hàng):

Yếu tố đầu tiên xuất phát từ Ngân hàng phải ké là nguồn nhân lực Nếu cán bộ

làm công tác Ngân hàng, nhất là cán bộ tín dụng, non kém về trình độ, về năng

lực nghiệp vụ thì sẽ không có khả năng xử lý thông tin và thâm định dự án, đánh

giá khách hàng thiếu chính xác, xác định kỳ hạn của các khoản vay chưa phù hợp không có khả năng theo dõi các khoản tín dụng đã cấp từ đó dẫn đến chất

lượng tín dụng thấp, mức độ rủi ro cao, gây ra thiếu sót trong công tác quản trị

rủi ro tín dụng Gắn liền với hạn chế về năng lực là vấn đề phẩm chất đạo đức

của cán bộ Tư chất đạo đức kém thiếu tỉnh thần trách nhiệm làm cho con người

dé bị lôi cuốn bởi những cám dỗ vật chất có hành động trái đạo lý trái pháp luật,

gây thiệt hại đáng ké cho Ngân hàng

Yếu t6 thứ hai là chất lượng thông tin: Thông tin ở đây bao gồm cả thông tin tài chính và phi tài chính Có thé kế đến ở đây là những thông tin liên quan dén hoạt động sản xuất kinh doanh trong quá khứ và ở thời điểm hiện tại của khách hàng

(ví dụ như báo cáo tài chinh, ); những thong tin phản ánh trình độ, năng lực

quan lý, uy tín, quan hệ của khách hang; tình hình kinh té - xã hội, xu hướng phattriển, quan hệ cung cầu canh tranh của một ngành kinh doanh trên thị trường.Yêu cầu đối với thông tin là phải chính xác đầy đủ kịp thời thời

Yếu tố thứ ba là chính sách tín dụng và quy trình tín dụng: Sự lỏng lẻo, chưa chútrọng đến phân tích khách hàng dé tính toán điều kiện và khả năng trả nợ hoặcphương pháp xem xét phân tích còn hạn chế, chưa chính xác dẫn đến vô só khókhăn cho quản trị rủi ro tín dụng Đối với cho vay doanh nghiệp nhỏ va cá nhân.quyết định cho vay của một số Ngân hàng chủ yếu dựa trên kinh nghiệm, chưa ápdụng công cụ chấm điểm tín dụng

Yếu tố thứ tư là kỹ thuật, công nghệ áp dụng trong cấp tín dụng chưa hiện dai,

chưa da dạng như: việc xác định hạn mức tín dụng cho khách hàng còn quá don

giản, thời hạn còn chưa phù hợp, chủ yếu là tín dụng trực tiếp, sản phẩm tín dụng

còn nghèo nàn, thiếu thốn những công cụ do lường rủi ro; không ddue nguồn lực

cũng như điều kiện đê triên khai sử dụng các kỹ thuật, công nghệ mới.

Yếu tổ phát sinh từ phía người di vay (khách hàng):

16

Trong quan hệ tín dụng Ngân hàng luôn có hai chủ thể là người đi vay (khách hàng) và người cho vay (Ngân hàng) Theo thống kê cho thấy, khả năng xảy ra rủi ro tín dụng xuất phát từ khách hàng là phổ biến nhất bới khách hàng là người trực tiếp sử dụng vốn vay Những yếu tố xuất phat từ phía khách hang rất da

dang nhưng có thé chia thành hai trường hợp chính sau đây:

Yếu 6 thứ nhất là do hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng Nhiều

khách hàng kinh doanh thua lỗ dẫn đến mat khả nang trả nợ, gây ton thất choNgân hàng do không thể trả nợ Nguyên nhân có thể do do năng lực quản lý kinh

doanh yếu kém, sử dụng vốn vay sai mục đích Hơn nữa, nếu tỷ lệ vốn tự có trong tổng vốn kinh doanh của doanh nghiệp thấp, chủ yếu là vốn vay Ngân hàng thì doanh nghiệp sẽ lao theo những cơ hội đầy mạo hiểm, đến khi gặp rủi ro thì

Ngân hàng phải gánh chịu.

Yếu tố thứ hai là từ việc khách hàng không tuân thủ các quy định, có tình lừa đảo

để chiếm dụng vốn Ngân hàng Nhiều trường hợp khách hàng chủ ý cung cấp các

báo tài chính sai lệch, làm cho Ngân hàng đánh giá sai về năng lực tài chính của

họ, thậm chí có khách hàng đủ năng lực tài chính thực hiện các điều khoản trong hợp đồng tín dụng nhưng vẫn có tình chây ỳ, không chịu thực hiện các nghĩa vụ.

Như vậy khách hàng vừa là người mang lại thu nhập cho Ngân hàng đồng thời

dua lại cho Ngân hàng cả những nguy cơ rủi ro Cho nên nêu hạn chê được

những nguy cơ đó thì Ngân hàng sẽ dễ dàng hơn trong công tác quản trị rủi ro tín

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOAT ĐỘNG QUAN

TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG

THUONG MẠI CO PHAN XĂNG DAU

PETROLIMEX

2.1 TONG QUAN VE NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN XANG

DAU PETROLIMEX - PG BANK

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của PG Bank

“+ Quá trình hình thành của PG Bank

Tiền thân của PG Bank là Ngân hàng TMCP Nông thôn Đồng Tháp Năm 1993, Ngân hàng Đồng Tháp Mười được Thống đốc NHNN cấp phép hoạt động với số vốn điều lệ ban đầu là 700.000.000đ; phạm vi hoạt động tại địa bàn tỉnh Đồng

Tháp Sau 10 năm hoạt động, Ngân hàng luôn đạt được tốc độ tăng trưởng tốt, nợ

quá hạn thấp, kết quả kinh doanh hàng năm đều có lãi chia cho cổ đông; vốn điều

lệ đạt 5.000 triệu đồng (tăng 7 lần so với vốn điều lệ ban đầu).

Thực hiện phương án tái cấu trúc cơ cấu hoạt động Ngân hàng, tháng 7/2005,

Ngân hàng Đồng Tháp Mười đã mời thêm các có đông mới tham gia, tăng vốn

điều lệ lên 90 tỷ đồng, trong đó có các cổ đông lớn có tiềm lực tài chính và kinh nghiệm trong lĩnh vực tài chính Ngân hàng như Tổng Công ty Xăng dầu Việt

Nam (PETROLIMEX), Công ty Cổ phan Chứng khoán Sai Gòn (SSI).

Với sự tham gia của các cổ đông lớn, hoạt động của Ngân hàng đã có nhiềuchuyền biến tích cực, tháng 9/2006 Ngân hang tăng vốn lên 200 ty dòng tổng tài

sản của PG Bank tại thời điểm 31/12/2006 dat 1.187 tỷ dồng, tổng dư nợ 801 tỷ

déng, tong doanh thu năm 2006 dat 69 tỷ đồng, lợi nhuận trước thuế là 17,49 ty

đồng Ngân hàng đã cùng với một tổ chức tư vấn nước ngoài hoàn thiện chiến

lược phát triển dài hạn Đồng thời, Ngân hàng cũng lựa chọn và triển khai phần

mém Ngân hàng lõi (Core banking) của hàng IFLEX, một trong những phần

mềm Ngân hàng hiện dai nhât hiện nay.

Thang 3/2007, PG Bank được NHNN cho phép chuyên đổi thành Ngân hàng cỏ

phân đô thị theo Quyết định sé 125/QD-NHNN ngày 12/01/2007 và đổi tên theo

Quyết định số 368/QD-NHNN ngày 08/02/2007 Theo đó, PGBank sẽ được phép

18

mở rộng mạng lưới trên phạm vi toàn quốc và thực hiện dầy đủ các nghiệp vụ Ngân hàng như thanh toán quốc tế và kinh doanh ngoại hối.

Ngày 17/3/2010, PG Bank chính thức chuyên trụ sở chính từ Đồng tháp về Thủ

đô Hà Nội theo Quyết định sé 3209/QD-NHNN ngày 25 tháng 12 năm 2009 của

NHNN Việt Nam.

Thang 12/2011 Khai trương trụ sở mới tại tòa nha Mipec, 229 Tây Sơn (Ha Nội).

Năm 2013, PG Bank được gia hạn cấp phép hoạt động lên 99 năm kể từ 13/11/1993 theo Quyết định sửa đổi nội dung Giấy phép hoạt động của NHNN.

Năm 2015, Trình Đại hội đồng cổ đông đề xuất sáp nhập với Vietinbank.

(Nguon: Tài liệu nội bộ PG Bank)

* Những bước phát triển của PG Bank

Ngày 26/6/2007, PG Bank chính thức khai trương chỉ nhánh tại Hà Nội đánh dấu việc tham gia của PG Bank vào thị trường Ngân hàng đầy sôi động ở một địa bàn kinh tế trọng điểm là Hà Nội, và là sự khởi dau cho chiến lược phát triển mở rộng các chỉ nhánh và phòng giao dịch trên toàn quốc.

Thang 8/2007, PG Bank tang vốn điều lệ lên 500 tỷ dong.

Tháng 12/2008, PG Bank tăng vốn điều lệ lên 1.000 tỷ đồng.

Thang 11/2008, PG Bank được thực hiện Nghiệp vụ Kinh doanh ngoại tệ va

Thanh toán quốc tế

Năm 2009, 2010, 2 năm liền PG Bank đã vinh dự nhận giải thưởng “Thương hiệu

Mạnh Việt Nam do Cục xúc tiến Thương mại và Thời báo Kinh tế Việt Nam bình

chọn và “Thương mại dịch vụ hàng dầu — Top Trade Services 2009” do Bộ Công thương và báo Công Thương bình chọn.

Năm 2008, 2009, 2010, 3 năm liên tục PG Bank vinh dự đạt “NH hạng A” do

NHNN Việt Nam ghi nhận.

Năm 2011, hệ thống Contact Center với một đầu số duy nhất 1900555574 đi vào

hoạt động

Tháng 08/2012 Tăng vốn điều lệ lên 3000 tỷ đồng và ra mắt dịch vụ Mobile

Banking — dịch vụ ngân hàng điện tử qua trình duyệt web trên điện thoại di động.

19

Nhận danh vị “Tốp 500 Doanh nghiệp lớn nhất Việt Nam’ và top 500 doanh

nghiệp tư nhân lớn nhất Việt Nam” Năm 2012 do Công ty Việt Nam report xếp

hạng.

Từ sau khi chuyền đổi mô hình hoạt động năm 2007, PG Bank đã có những bước

phát triển mạnh mẽ Tổng tài sản của Ngân hàng tăng gấp 4,1 lần trong giai đoạn

2007-2012 đạt 19.251 ty đồng tại thời điểm 31.12.2012.

Bên cạnh chú trọng mở rộng quy mô, nâng cao các chỉ tiêu về an toàn vốn, chất

lường tài sản và hiệu quả hoạt động của toàn bộ hệ thống tài chính luôn dược coi

là trọng tâm trong các kế hoạch hoạt động của PG Bank Hệ số an toàn vốn tối thiểu (CAR) luôn đáp ứng quy định của NHNN và tiêu chuẩn quốc tế, dat

22,62% năm 2012.

Nam 2013, Ra mat dich vu thé Visa Credit va ra mat dich vu Flexipay — Chuyên tiền nhanh tại các cây xăng của Petrolimex trên toàn quốc.

Năm 2015, Hoàn thành việc tăng von điều lệ lên 3.000 tỷ dong.

Nam 2016, gấp rút tiến hành việc sáp nhập với Vietinbank

(Nguôn: Tài liệu nội bộ PG Bank)

2.1.2 Mô hình tổ chức tai PG Bank

20

Hình 2.1 Cơ cấu bộ máy tổ chức tại PG Bank

Hội đồng quản trị

Ong kiêm toán nội bộ

Hội đồng quản lý

3 Tin dung

Ông giám đốc ' lồng nhân sự

[khói Nguồn vốn ÌÍ Khối tín dụng - Phòng

và Kinh doanh và dịch vụ Thâm định và

tiền tệ Quản lý Rủi ro

(Nguồn: Tài liệu nội bộ PG Bank)

2.1.3 Các hoạt động kinh doanh cơ bản và kết quả hoạt động kinh doanh

của PG Bank

2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn

Thị trường thanh khoản khá tốt, nhưng các ngân hàng, đặc biệt là các ngân hàng

quy nhỏ day lãi suất huy động rat cao, trong bối cảnh PGBank cũng bị ảnh hưởng

bởi công ty sáp nhập nên đã thực hiện chính sách huy động đảm bảo các tỉ lệ an

toàn ở mức hợp lí, đồng thời đảm bảo hiệu quả kinh doanh

Đến 31/12/2016, tổng nguồn vốn huy động dat 20,586 tỷ đồng dat 86% kế hoạch giả 1,87% (393 tỷ đồng) so với năm 2015 Huy động từ thị trường 1 đạt 17,859 tỷ đồng đạt 87% kế hoạch tăng 5,9 % so với 2015.Huy động từ thị trường 2 đạt

2,727 tỷ đồng, đạt 77,9% kế hoạch, giảm 33,7% so với năm 2015

21

Huy động TT1 phân loại theo đối tượng khách hàng Huy động từ TCKT dat

83% kế hoạch, tăng 0,19% so với năm 2015 tương ứng với 12 tỷ đồng, huy động

từ TCKT suy giảm mạnh từ quý II,HI và tăng trưởng trở lại trong quý IV đặc biệt

là tháng 12/2016; huy động dân cư đạt 11,563 tỷ đồng đạt 89,7% kế hoạch tăng

9.3% so với năm 2015, trong đó huy động USD lên tục giảm, huy động VND

liên tục tăng trong quý 1, giảm nhẹ từ quý II đến quý III sau đó tăng trở lại từ quý

IV Phân loại theo loại tiền, huy động VND dat 16,487 tỷ đồng tăng 9,7% so với

năm 2015 tương đương với 1,463 tỷ đồng, huy động USD đạt 1.381 tỷ đồng

giảm 25% (469 tỷ đồng) so với năm 2015.

Công tác huy dộng vốn 2016 gặp khó khăn do các ngân hàng cạnh tranh huy

động vốn đẩy lãi suất huy động lên rất cao Huy động USD gặp nhiều khó khăn

do NHNN vẫn duy trì chính sách trần lãi suất USD, chênh lệch lớn giữa lãi suất

VND, USD, trong khi tỷ giá vẫn tương đối ổn định.

Lãi suất huy động b/q TT1 năm 2016 là 4,86% tăng 0,3% so với lãi suât b/q năm

2015 Lãi suất cho vay b/g nợ nhóm | năm 2016 với VND là 9,15 giảm 1,24% so

với lãi suất b/q năm 2015; lãi suất cho vay b/q nợ nhóm 1 năm 2016 đối với USD

là 4,39% giảm 0,05% so với lãi suất b/q năm 2015, do ngân hàng phải áp dụng

lãi suât cho vay năm đâu tiên.

Chénh lệch lãi biên cho vay và huy động thực hiện năm 2016 là 4,03% (trong đó

đối với USD là 3,4% và đối với VND là 4.2%) Nếu tính ảnh hưởng của nợ quá

hạn thì chênh lệch lãi biên cho vay và huy động vốn năm 2016 là 3.45% (trong

đó đối USD là 3,3% và đối với VND là 3,52%) so với kế hoạch là 3.6 1%.

Năm 2016, có 3 chỉ nhánh hoàn thành vượt kế hoạch huy động: Da Nẵng (186%

kế hoạch), Hải Dương(126% kế hoạch), Thăng Long (102% kế hoạch), tiếp đến

là Hải Phòng (92% kế hoạch), Quảng Ninh (92% kế hoạch), Đông Ðô(90% kế

hoạch), An Giang (89% ké hoạch), Bắc Ninh (88% kế hoạch), Đồng Thap(85%

kế hoạch), Khánh Hòa(77% kế hoạch), Vũng Tàu(76% kế hoạch), Đồng

Nai(64% kế hoạch) Kết quả huy động năm 2016 của các chỉ nhánh như sau:

22,

Bang 2.1: Kết quả huy động vốn tại các chỉ nhánh của PG Bank

Chợ Lớn | 4] 325 366 fan | 752 | 49% i

(Nguon: Tài liệu nội bộ PG Bank)

Tổng số dư huy động của khách hàng doanh nghiệp dén ngày 31/12/2016 dat

6,296 tỷ đồng, đạt 83% kế hoạch, tăng 0,19% sơ với năm 2015: nếu loại trừ

Petrolimex đạt 2,811 tỷ đồng , đạt 79% kế hoạch (3.574 ty dòng), tăng 540 tỷ

đồng tương đương 23% so với năm 2015.

Huy động ngoài Petrolimex năm 2016 chưa dat kế hoạch đề ra nguyên nhân do:

(i) Trong 6 tháng đầu năm các chi nhánh chưa chủ động trong việc thúc dây tăng

trưởng huy động do chưa triển khai các biện pháp tiếp thị khách hang; (ii) Từ

thang 06/2016, các chi nhánh đã đây mạnh tăng trưởng huy động, đảm bảo cân

đối nguồn vốn ngân hàng phục vụ tăng trưởng dư ng, huy động có tăng trưởng

dáng kể nhưng chưa đạt kế hoạch đề ra do việc tiếp thị khách hàng gửi tiền bị

ảnh hưởng bởi thông tin sáp nhập ngân hàng, cũng như các khách hàng cũ khi

tiếp thị lại cần có thời gian dé tat toán và chuyên tiên ve.

Đến ngày 31/12/2016, huy động của Khối bán lẻ dat 11,563 tỷ đồng, tăng 9.3%

so với năm 2015 và đạt 89,7% kế hoạch Huy động VND đạt 10.566 tỷ đồng,

tăng 12,6% so với đầu năm Huy động ngoại tệ dat 997 ty đồng, giảm 17% so với

dầu năm do ảnh hưởng của chính sách lãi suất USD nên nhu cầu gửi tiền sụt

giảm và một số ngân hàng van áp dụng các chương trình cộng lãi suất cao Tiền

gửi khách hàng đạt 595 tỷ đồng, tăng 99 tỷ đồng so với năm 2015 nhưng chỉ

chiếm 5% tổng nguồn vốn huy động bán lẻ.

2.1.3.2 Hoạt động tín dụng

Đến 31/12/2016 dư nợ toàn ngân hàng đạt 17,104 tỷ đồng đạt 87% kế hoạch,

tăng 7,7% SO VỚI cuối năm 2015 (đạt 15,883 tỷ đồng), nếu tinh cả bản nợ cho

VAMC thi tăng trưởng 10,26% so với năm 2015.

Cho vay khách hàng doanh nghiệp đạt 11,050 tỷ dồng chiếm 64% tổng dư nợ

toàn ngân hàng đạt 83% kế hoạch cả năm 2016, giảm 458 tỷ đồng (giảm 4% so

với 2015; dư nợ bán lẻ dat 6,055 tỷ đồng tăng 1,681 tỷ đồng (tăng 38.4%) so với

năm 2015 đạt 96.8% kế hoạch Theo loại tiền, cho vay VND dat 14,920 ty đồng

giảm 15,5% so vơi năm 2015.

24

Bảng 2.2: Kết quả hoạt động tín dụng của PG Bank

(Nguôn: Tài liệu nội bộ PG Bank)

So với số dư tín dụng cuối năm 2015 thì tín dụng quý I giảm sút mạnh, tăng nhẹ

ở quý II,HI và có bat phá mạnh ở quý IV (tập trung chủ yêu ở thang 12) nên tăng

tín dụng bình quân cả năm 2016 chỉ đạt 1,72% so với năm 2015 và dong góp vào

lợi ích từ tăng trưởng tín dụng thấp.

Dư nợ khách hàng doanh nghiệp đạt 11,051 tỷ đồng, chiếm 64% tổng dư nợ toàn

ngân hàng, dạt 83% kế hoạch cả năm 2016, giảm 458 tỷ đồng giảm 4% so với

năm 2015 Trong đó dư nợ ngoại tệ đạt 2,183 tỷ đồng quy đổi chiếm 19.8% tổng

dư nợ, giảm 399 tỷ đồng tương ứng giảm 15,5% so với cuối năm 2015, dư nợ

VND dat 8,867 tỷ đồng, giảm 59 tỷ đồng tương ứng giảm 0,7% so với cuỗi năm

2015.

Dư nợ 31/12/2016 sụt giảm so với 31/12/2015 chủ yếu do sự sụt giảm của nhóm

khách hàng lớn có lãi suất rất thấp, tăng trưởng tạm thời vào thời điểm cuối năm

2015, tổng cộng giảm 1.473 tỷ đồng Nếu loại trừ yếu tố này và 363 tỷ bán nợ

VAMC, dư nợ khách hàng doanh nghiệp thực chất tăng 1,376 tỷ đồng, tương ứng

tăng (trưởng 12% so với năm 2015.

Hoạt động tín dụng: dư nợ khối bán lẻ đạt 6,055 tỷ đồng tăng 1,681 ty dòng

(tương đương 38,4%) so với năm 2015, dạt 96,8% kế hoạch.

25

Tăng trưởng tín dụng chưa đạt được như kế hoạch, nguyên nhân chính là do:

- Ngân hàng chủ động cơ cấu lại danh mục cho vay, giảm tỷ trọng dư nợ đôi VỚI nhóm khách hàng có lãi suất rất thấp, trong điều kiện lãi suât dau vào trên thị

trường | và thị trường 2 tăng cao, đây mạnh tăng cường vào nhóm khách hàng có

margin lãi cao hơn dé đảm bảo mục tiêu lợi nhuận.

- Do ảnh hưởng bởi quá trình chuẩn bị sáp nhập kéo dài, nguôn nhân sự thiêu hụt, một số chỉ nhánh gặp khó khăn trong công tác tiệp thị khách hang mới và

khai thác các khách hàng cũ.

- Cạnh tranh về lãi suất với các khoản vay ngắn hạn của các khách hàng có dư nợ

lớn, nhiều trường hợp phải áp dụng lãi suất cho vay thấp hơn so với lãi suất huy

động kỳ hạn tương ứng Nhu cầu vay cũng đã có cải thiện, đặc biệt là bán lẻ,

nhưng các ngân hàng có lợi thé chi phí vốn áp dụng lãi suất rất cạnh tranh đẻ lôi

kéo khách hàng, thậm chí giảm lãi suất để mua lại nợ của các ngân hàng khác.

2.1.3.3 Hoạt động quản lý dòng tiền

Quản lý dòng tiền cũng là một trong những hoạt động chính của PG Bank.

Trong năm 2016, tổng doanh số luân chuyển dòng tiền của Tập doan xăng dầu

Petrolimex qua PG Bank dạt 26,300 tỷ đồng giảm 4,970 tỷ đồng so với năm

2015 (31.270 tỷ đồng) Nguyên nhân chủ yếu của việc giảm này là do sự sụt

giảm giá của xăng dầu Doanh số luân chuyển dòng tiền dat gần 22% tổng doanh

thu Tập đoàn Petrolimex so với mục tiêu đưa ra là 25% và so với năm 2015 là

21% Đối với khách hàng Tổng công ty bảo hiểm PJICO, PG Bank tiếp tục triển

khai quản lý dòng tiền giai đoạn 1, song song với việc triển khai giai đoạn 2 mở

rộng mạng lưới các công ty thành viên PJICO tham gia dịch vụ quản lý dòng tiền

qua PG Bank.

2.1.3.4 Kết quả hoạt động kinh doanh

Bảng 2.3: Kết quả hoạt động kinh doanh của PG Bank năm 2016

+ Thu nhập từ tin dung va dau tư 81,344,733,573

6 CHI PHi HOAT DONG VÀ DỰ PHÒNG | 634,839,046,931 |

R jar quan ly kinh doanh 441,720,929,820 |

+ Dự phòng RRTD và Dau tư tài chính | 193,118,117,111

-Dự phòng đâu tư tài chính (5,430,793,320)

7 LỢI NHUAN TRƯỚC THUÊ 147,474,465,339

8 TỶ SUÁT LỢI NHUẬN TRƯỚC | 4.92%

Tổng tài sản của PG Bank tính đến 31/12/2016 dạt 24,884 ty đồng, tăng 0,61%

so với năm 2015, đạt 80% kế hoạch; tổng huy động đạt 80% kế hoạch; tổng huy

động dat 20,586 tỷ đồng, đạt 86% kế hoạch, giảm 1,87% so với năm 2015; du nợ

đạt 17,104 tỷ đồng đạt 87% kế hoạch, tăng 7,7% so với năm 2015 Lợi nhuận kế

toán trước thuế năm 2016 đạt 147 tỷ đồng đạt 53% kế hoạch Lợi nhuận thấp hơn

so với kế hoạch 129 tỷ đồng do:

- Huy động và cho vay không đạt kế hoạch, làm giảm lợi nhuận là 63 tỷ đồng.

- Chênh lệch lãi biên đạt thấp hơn so với kế hoạch làm giảm lợi nhuận 56 tỷ

đồng nếu tính thêm phan hoãn trích lập dự phòng của trái phiếu VAMC thì ảnh

hưởng dén lợi nhuận là 247 tỷ đồng.

- Thu nhập dịch vụ thấp hơn so với kế hoạch 45 tỷ đồng.

- Chi phí quản lý kinh doanh thấp hơn so với kế hoạch 60 tỷ đồng do chưa thực hiện một só khoản mục chi sau: chi phí nhân sự thấp hơn so với kế hoạch 20 tỷ

dồng do tuyển dụng nhân sự chưa theo kế hoạch; chỉ phí mua sam, cải tạo lại cơ

sở vật chất tại một số chỉ nhánh chưa triển khai nên ngân sách chưa được sử dụng

gan 22 ty đồng: chi phí marketing thấp hơn so với kế hoạch 3 tỷ đồng; tiết giảm chi phí tiếp khách gan 1,3 tỷ đồng; chỉ phí tiếp thị và xử lý nợ chưa triển khai

như dự kiến nên giảm 14 tỷ đồng so với kế hoạch.

2.2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HANG THƯƠNG MAI CO PHAN XĂNG DAU PETROLIMEX -

PG BANK

2.2.1 Chính sách quản trị rủi ro tín dụng của PG Bank

“+ Chính sách tín dụng tai PG Bank

Nhận thấy được tầm quan trọng của công tác quản trị rủi ro tín dụng, PG Bank da

xây dựng chính sách tín dụng với những nội dung chính như sau:

- Theo dõi diễn biến thị trường và đưa ra các chính sách tín dụng kịp thời nham

day mạnh tăng trưởng tín dụng theo tốc độ dự kiến cũng như hạn chế tối đa rủi ro

phát sinh Xây dựng giới hạn tín dụng theo ngành nghề và quản lý danh mục cho vay trên toàn hệ thống, đồng thời đề ra các định hướng đối với hoạt động tín

dụng của các chính nhánh.

- Thực hiện chuân hóa các gói sản pham cho vay cá nhân như vay mua nhà, xây, sửa nhà cho vay mua ô tô, cho vay tài trợ tài chính cho du học, cho vay hộ kinh

28

doanh cá thé, cho vay tin chap tiêu dùng dong thời thực hiện liên kêt cho vay cá

nhân đôi với các chủ thâu đâu tư dự án, hệ thông bán lẻ.

- Tiếp tục hoàn thiện, bỗ sung các quy trình và xét duyệt hô sơ tín dụng, các hệ

thông đánh giá tín dụng, phân quyên phê duyệt tín dụng theo từng cap, các quy trình giải Ngân và theo dõi sau vay nhăm đảm bảo cảnh báo kịp thời các rủi ro tín

dụng.

Đào tạo kỹ năng bán hàng cho tât cả các cán bộ tín dụng và thực hiện giao chỉ

tiêu kinh doanh cho từng cán bộ tín dụng trên cơ sở đảm bảo thỏa mãn cả hai tiêu

chí về tăng trưởng và chât lượng tín dụng.

s* Các giới hạn cho vay và mức cho vay

Mức cho vay của PG Bank đôi với khách hàng dựa trên nhu câu vay von cua khách hàng, khả năng tài chính của PG Bank và các điêu kiện khác nhưng không

vượt qua các giới hạn sau:

- Giới hạn cho vay theo nhu cau von, chỉ phí thực hiện phương án kinh doanh, dự

án đâu tu phục vụ đời sông:

Tổng Giám độc quy định tỷ lệ cho vay tôi đa và tỷ lệ tham gia tôi thiêu của khách

hang doi với từng sản pham, loại khoản vay dam bảo tính cạnh tranh, an toàn cho

PG Bank và trách nhiệm của người đi vay.

- Giới han cho vay theo ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh:

Trong từng thời ky, Tông Giám độc quy định dư nợ tín dụng tôi da cho từng

ngành nghệ, lĩnh vực kinh doanh phù hợp với tài sản dam bảo theo quy định tại

các văn bản nội bộ của PG Bank về bảo đảm tiên vay, phù hợp với quy định của

Pháp luật có liên quan.

- Giới hạn cho vay theo tài sản dam bao:

Căn cứ vào loại tài sản dam bảo với giá trị tài sản đảm bao,PG Bank xác dinh giới hạn cho vay tôi đa với tài sản đảm bảo quy quy định tại các văn bản nội bộ của PG Bank về bảo dam tiên vay, phù hợp với quy định của Pháp luật có liên

quan

- Giới hạn về kha năng cho vay cua PG Bank tại thời diém cho vay thỏa mãn cae

điều kién sau:

29

+ Tổng mức dư nợ cấp tín dụng đôi với một khách hàng không vượt quá 15%vốn tự có, tong mức dư nợ cấp tín dụng đôi với khách hàng và người có liên quan

không vượt quá 25% vốn tự có của PG Bank.

+ Mức dư nợ cấp tín dụng này không bao gôm các khoản cho vay từ nguôn vôn

ủy thác của Chính phủ, của tổ chức, cá nhân hoặc trường hợp khách hàng vay là

tổ chức tin dụng khác Bao gom cả tong mức dau tư vào trái phiêu do khách hàng

phát hành.

- Các trường hợp nhu cau vốn của một khách hàng và người liên quan vượt qua

giới hạn cap tín dụng quy định, thi PG Bank có thể cấp tín dụng hợp von theo

quy định cua Ngân hàng Nhà nước.

+ Tông mức dư nợ câp tín dụng đối với một đối tượng quy định là các công ty

con, công ty liên kết của PG Bank hoặc doanh nghiệp mà PG Bank năm quyên

kiểm soát không vượt quá 10% von tự có của PG Bank, dối với tất cả đối tượng

trên không vượt quá 20% vốn tự có tai PG Bank

+ Việc xác định von tự có của PG Bank dé làm căn cứ tính toán giới han cho vay

tại các quy định nêu trên thực hiện theo quy định của của NHNN

+ Tổng Giám đốc chỉ đạo thực hiện theo dõi thống kê, lập danh sách các khách

hang có dư nợ lớn về tín dụng tại PG Bank trong từng thời ky để đảm bảo giới

hạn cho vay.

2.2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động của PG Bank

2.2.2.1 Nhận diện rủi ro tín dụng tại PG Bank

Thực tế tại PG Bank cho thấy là, để xác định việc cho vay với khách hàng thì cần

phải xác dịnh năng lực của khách hàng, phương án vay vốn của khách hàng, tài

sản đảm bảo của khoản vay, các rủi ro tiềm an từ khoản vay Trong đó, năng lực

của khách hàng là xem xét tính pháp lý, hoạt động kinh doanh hiện tại, đánh giá

khả năng phát triển kinh doanh trong thời gian tới/khả năng hoạt động liên tục

Phuong án kinh doanh của khách hang là đánh giá kế hoạch sản xuất kinh doanh

của khách hàng, thị trường đầu ra, đầu vào, lợi nhuận thu được từ phương án

kinh doanh, cân đối dòng tiền, số tiền cần tài trợ từ ngân hàng, số tiền khách

hàng bỏ ra từ đó ngân hàng sẽ xem xét việc tai trợ bao nhiêu tiền cho khách hàng

và trong thời gian bao lâu sẽ thu hồi vốn Tài sản đảm bảo của khoản vay có

thể bắt buộc hoặc có thể là cho vay không có tài sản đảm bảo, tùy vào khả năng

trả nợ của khách hàng.

30