Chuyên đề thực tập quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại việt nam

Trường Đại Học Kinh Tế Quốc Dân tr ị Khoa Quản Trị Kinh Doanh - Q uả n Đề án môn học “Quản Trị Kinh Doanh Tổng Hợp” đề th ực tậ p Đề tài: Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam : Nguyễn Văn Tý ên -Sinh viên : 11124505 uy -Mã sinh viên Ch -Lớp đề án môn học Quản Trị Kinh Doanh Tổng Hợp(114)_3 -Giáo viên hướng dẫn: Nguyễn Thị Phương Lan Hà Nội Ngày……Tháng… Năm……… MỤC LỤC CHƯƠNG 1, NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QTRR TÍN DỤNG NHTM VIỆT NAM ị 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NHTM -Khái niệm: -Cách Phân loại: 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTM -Khái niệm -Nội dung Chỉ tiêu đánh giá 10 1.3 NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTM 11 uả n tr CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CƠNG TÁC QTRR TÍN DỤNG TẠI NHTM VIỆT NAM 12 uy ên đề th ực tậ p Q 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NHTM VIỆT NAM 12 2.1.1 khái quát số lượng ngân hàng .12 2.1.2 vốn điều lệ ngân hàng thương mại 13 2.2 THỰC TRẠNG CƠNG TÁC QTRR TÍN DỤNG TẠI NHTM VIỆT NAM 15 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ CÔNG TÁC QTRR TÍN DỤNG TẠI NHTM VIỆT NAM .28 2.3.1 Ưu điểm 28 2.3.2 Hạn chế 28 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 29 2.3.3.1 Ở góc độ quan quản lý nhà nước-chính phủ .29 2.3.3.2 Ở góc độ ngân hàng nhà nước Việt Nam 29 2.3.3.3 Ở góc độ ngân hàng thương mại .30 Ch CHƯƠNG 3, GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ CỦA HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 31 3.1 TẦM NHÌN ĐẾN NĂM 2020 VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO Ở CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 31 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 32 3.2.1 Ở góc độ quan quản lý nhà nước-chính phủ 32 3.2.2 Ở góc độ ngân hàng nhà nước Việt Nam 33 3.2.3 Ở góc độ ngân hàng thương mại 35 KẾT LUẬN 36 TÀI LIỆU THAM KHẢO 37 ên uy Ch đề ực th p tậ uả n Q ị tr Lời nói đầu Trong năm gần , hoạt động sản xuất kinh doanh nói chung hoạt động hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam nói riêng bước đổi hội nhập với kinh tế thị trường thương mại giới , góp phần vào việc phát triển kinh tế quốc dân Tuy nhiên, gắn liền với hội thách thức mà mối quan hệ kinh tế khu vực quốc tế mang lại rủi ro tiềm ẩn, ví dụ “cuộc khủng hoảng tài Mỹ năm 2008” uả n tr ị Hệ thông ngân hàng thương mại Việt Nam – mạch máu kinh tế , xem lĩnh vực nhạy cảm , mở cửa hoàn toàn theo cam kết quốc tế ln phải đối mặt với vấn đề rủi ro hoạt động kinh doanh xảy rủi ro tín dụng, rủi ro khoản , rủi ro ngoại hối, rủi ro lãi suất…thời gian gần đây, hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam liên tục gặp phải khó khăn lớn nợ xấu, vụ bê bối ban quản trị ngân hàng…điều khiến cho số ngân hàng rơi vào tình cảnh khó khăn, số ngân hàng phải sát nhập lại với để tiếp tục trì Điều phần yếu tố bên ngoài, phần cơng tác quản lý ngân hàng cịn chưa tốt Trước tình trạng vậy, để tồn phát triển ngân hàng thương mại Việt Nam cần nâng cao chất lượng hoạt động quản trị mà đặc biệt “quản trị rủi ro” Ch uy ên đề th ực tậ p Q Đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam” em đưa nhằm nghiên cứu rủi ro mà ngân hàng thương mại Việt Nam mắc phải,từ đưa giải pháp chiến lược quản trị rủi ro hoạt động cho ngân hàng thương mại Việt Nam Chương 1, Những vấn đề QTRR tín dụng NHTM Việt Nam 1.1 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại -Khái niệm: RRTD ngân hàng thương mại Là rủi ro khách hàng hay nhóm khách hàng vay vốn không trả nợ cho Ngân hàng Trong kinh doanh Ngân hàng rủi ro tín dụng loại rủi ro lớn nhất, thường xuyên xảy gây hậu nặng nề có dẫn đến phá sản Ngân hàng Theo quy định Quyết định số 493/2005/QĐ – NHNN ngày 22/04/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, “rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực hiệhoặc khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết” uả n tr ị Ngày nay, nhu cầu vốn để mở rộng sản xuất kinh doanh, cải tiến trang thiết bị kỹ thuật, nâng cao công nghệ nhu cầu phục vụ sản xuất kinh doanh tăng lên Để đáp ứng nhu cầu này, NHTM phải mở rộng quy mơ hoạt động tín dụng, điêu có nghĩa rủi ro tín dụng phát sinh nhiều tậ p Q Vậy nói rủi ro tín dụng (RRTD) rủi ro khách hàng vay không thực điều khoản ghi hợp đồng tín dụng kí kết hai bên, biểu cụ thể khách hàng chậm trả nợ, trả nợ không đầy đủ không trả nợ hết thời hạn vay khoản gốc lãi vay, gây tổn thất tài khó khăn hoạt động kinh doanh NHTM -Cách Phân loại: đề th ực Rủi ro tín dụng loại rủi ro phức tạp nhất, việc quản lý phịng ngừa khó khăn, xảy đâu, lúc Rủi ro tín dụng khơng phát sử lý kịp thời nảy sinh rủi ro khác uy ên Rủi ro tồn hoạt động kinh doanh hình thức khác Do điểm đặc thù hoạt động ngân hàng làm cho hoạt động có độ rủi ro lớn Có loại rủi ro chủ yếu sau hoạt động ngân hàng thương mại Ch Rủi ro tín dụng Tín dụng hoạt động chủ yếu ngân hàng thương mại nguồn thu từ hoạt động tín dụng ln chiếm tỷ lệ lớn tổng thu nghiệp vụ ngân hàng đem lại phần lớn lợi nhuận cho ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tín dụng lại hoạt động có nhiều rủi ro phức tạp Hoạt động tín dụng liên quan chặt chẽ đến lĩnh vực kinh tế Mỗi rủi ro lĩnh vực tiểm ẩn rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Trong hoạt động tín dụng , ngân hàng thương mại ln đặt mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận, đồng thời tối thiểu hóa rủi ro để đạt mục tiêu địi hỏi ngân hàng thương mại phải có giải pháp thích hợp để quản lý phịng ngừa rủi ro tín dụng Rủi ro lãi suất Đây hoạt động rủi ro mang tính xã hội , ảnh hưởng đến hầu hết tổ chức kinh tế,các cá nhân kinh tế quốc dân Người ta quan niệm lãi suất chi phí để vay giá phải trả để thuê vốn thời gian Trong chế thị trường, lãi suất biến động điều gây rủi roc ho hoạt động ngân hàng thương mại Chẳng hạn ngân hàng ký hợp đồng cho vay với lãi suất cố định, sẹ thiệt hại ngân hàng diễn lãi suất thị trường tăng lên Ngược lại nhân vốn với thời hạn lãi suất ấn định, ngân hàng bị thiệt hại lãi suất thị trường giảm xuống Rủi ro lãi suất loại rủi ro biến động yếu tố tiền tệ Rủi ro lãi suất nảy sinh trường hợp sau đây: +Lạm phát tăng ,lãi suất buộc phải điều chỉnh theo xu hướng tăng làm chi phí ngân hàng bỏ tăng lên,do làm giảm thu nhập ngân hàng.Khi lạm phát cao thường có lợi cho người vay vốn bất lợi cho người cho vay + Do cấu tài sản nợ tài sản có ngân hàng khơng hợp lý Ngân hàng dùng tài sản nợ ngắn hạn để đầu tư vào tài sản có dài hạn Nếu lãi suất ngắn hạn tăng, chi phi ngân hàng phải bỏ tăng lên, thu nhập tải sản có dài hạn giữ nguyên, thu nhập ngân hàng không đủ bù đắp chi phí kinh doanh, dẫn đến ăn mịn vào vốn Q uả n tr ị + Ngoài ra, rủi ro lãi suất xảy trình độ thấp bị thua thiệt việc cạnh tranh lãi suất thị trường Hoặc yếu tố kinh tế tác động đến lãi suất cung, cầu, yếu tố thị trường…Khi Nhà nước có định điều chỉnh lãi suất theo hướng giảm xuống, tiền gửi có kỳ hạn chưa đến hạn trả Như vậy, lãi suất cho vay bị giảm thấp, phần trả lãi cho khoản tiền gửi có kỳ hạn lại khơng giảm tương ứng dẫn đến rủi ro lãi suất tậ p Rủi ro nguồn vốn ực + Rủi ro thừa vốn uy ên đề th Như ta biết , nguồn vốn hoạt động chủ yếu ngân hàng thương mại nguồn huy động để huy động vốn Ngân hàng phải trả lãi cho người gửi tiền Nếu số bị ứ đọng , cho vay đầu tư vào loại tài sản sinh lời ngân hàng phải trả lãi cho số vốn huy động có nghĩa thiệt hại ngân hàng diễn Nếu q trình kéo dài mức độ lớn dẫn đến thua lỗ kinh doanh Giải vấn đề này, NHTM cần phải tăng cường công tác kế hoạch hóa ,đảm bảo cân đối huy động vốn cho vay Ch +Rủi ro thiếu vốn Loại rủi ro xảy ngân hàng không đáp ứng nhu cầu cho vay đầu tư , chí khơng đủ vốn để tốn cho người gửi tiền đến hạn rủi ro xuất phảt từ chức chuyển hoán kỳ hạn sử dụng vốn nguồn vốn ngân hàng , thông thường kỳ hạn sử dụng vốn dài kỳ hạn nguồn vốn ,hoặc long tin mà hàng loạt khách hàng đến rút tiền khiến cho ngân hàng khơng có đủ tiền để chi trả lúc Trong bối cảnh , ngân hàng khó lịng huy động nguồn vốn dồi ,từ kinh doanh bị thu hẹp vỡ nợ xảy Rủi ro cịn ngân hàng thực chưa tốt công tác huy động vốn thể việc không thu hút đủ vốn vay cân đối cấu vốn huy động , thiếu nguồn vốn trung dài hạn nhu cầu vay vốn trung dài hạn lại mức cao điều làm cho ngân hàng hội đầu tư vào dự án an tồn đem lại lợi nhuận cao Rủi ro hối đoái: Rủi ro hối đoái loại rủi ro biến động tỳ giá hối đoái Nếu tỷ giá hối đoái bán lớn tỷ giá mua vào nhà kinh doanh có lãi , ngược lại bị lỗ thay đổi tỷ giá dẫn đến thay đổi giá trị ngoại hối,cụ thể: + Nếu ngân hàng có dư dật ngoại tệ (vị thường - net long position): Nếu ngoại tệ lên giá ngân hàng có lãi đánh giá lại ngược lại ngân hàng lỗ ngoại tệ xuống giá + Nếu ngân hàng vị đoản (net short position) loại ngoại tệ đó, ngoại tệ lên giá, ngân hàng lỗ ngược lại ngân hàng có lãi ngoại tệ xuống giá Một trạng thái ngoại hối dù trường hay đoản có nguy gây tổn thất cho ngân hàng Dư dật ngoại tệ(vị trường) lớn rủi ro cao tỷ giá giảm, ngược lại, đoản ngoại tệ mạnh rủi ro khơng tỷ lệ tăng tr ị Khi phân biệt tình hình lãi lỗ ngoại hối theo vị ngoại hối, người ta so sánh lỗ, lãi thực tế xảy so với mức lãi, lỗ dự kiến, qua đánh giá chất lượng quản lý rủi ro so với mức lãi, lỗ dự kiến, qua đánh giá chất lượng quản lý rủi ro tỷ giá hối đoái ngân hàng uả n Rủi ro toán ực tậ p Q Một ngân hàng hoạt động bình thường phải đảm bảo khả toán khả toán tức đáp ứng nhu cầu toán tại,đột xuất có vấn đề nảy sinh đáp ứng khả toán tương lai.Khi ngân hàng thiếu khả tốn ,nếu khơng giải cách kịp thời dẫn đến khả toán Khi ngân hàng thừa khả toán dẫn đến ứ đọng vốn , làm giảm khả sinh lời , thu nhập ngân hàng giảm th Rủi ro toán nảy sinh nguyên nhân sau: ên đề + Do cân nguồn vốn sử dụng vốn, nguồn vốn dư thừa lớn, thị trường đầu hạn hẹp nên số ngân hàng dùng vốn huy động ngắn hạn tập trung dài hạn mức, dẫn đến thiếu hụt khả toán cuối Ch uy + Đến hạn khoản cho vay khó thu hồi được, uy tín ngân hàng giảm sút, người gửi tiền người vay thường phản ứng trước khó khăn ngân hàng cách rút hết hạn mức tín dụng để đảm bảo có tiền cho nhu cầu sau rút hết số dư tiền gửi sợ khơng rút Tất khía cạnh dẫn đến rủi ro toán ngân hàng + Loại rủi ro cịn phát sinh q trình tốn ngân hàng, ngân hàng bị lợi dụng toán điện tử,thanh toán séc chấp nhận toán chứng từ giả mạo nhầm lẫn, sai sót hoạt động nghiệp vụ…dẫn đến thiệt hại ngân hàng Rủi ro túy Đây loại rủi ro khách quan thiên tai gây : Lụt lội, động đất ,hỏa hoạn bị trộm , bị lừa đảo,tham nhũng làm thiệt hại hay phá hủy tài sản ngân hàng loại rủi ro xảy gây mát , thiệt hại không nhỏ cho ngân hàng Rủi ro khả toán Đây loại rủi ro đặc trưng ngân hàng thương mại liên quan đến sống cịn ngân hàng, hậu nhiều rủi ro kể dẫn đến việc ngân hàng thương mại bị thua lỗ , đủ khả trả nợ cho người gửi tiền đến hạn khơng có đủ tiền thời để chi trả cho nhu cầu rút tiền ạt khách hàng thời điểm Đây loại rủi ro nghiêm trọng nhất, khơng làm sụp đổ ngân hàng thương mại mà cịn nguy dẫn đến phá sản hàng loạt chức ,các tổ chức tín dụng khác liên quan Bài học thực tiễn loại rủi ro kể đến sụp đổ hàng trăm tổ chức tín dụng Mỹ từ năm 1985 đến năm 1992 hay đổ vỡ hàng loạt quỹ tín dụng nhân dân nước ta năm cuối thập kỷ 80 1.2 Quản trị RR tín dụng NHTM -Khái niệm tậ p Q uả n tr ị Quản trị rủi ro trung tâm hoạt động quản trị điều hành NHTM Hiểu cách đơn giản quản trị rủi ro q trình NHTM áp dụng ngun lý ,các phương pháp kinh nghiệm quản trị ngân hàng vào hoạt động kinh doanh ngân hàng để giám sát phòng ngừa , hạn chế giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng ,đầu tư hoạt động kinh doanh khác để ngăn chặn tổn thất thiệt hại cho ngân hàng , đồng thời khơng ngừng nâng cao sức mạnh uy tín ngân hàng thương trường QTRR phận quan trọng chiến lược kinh doanh NHTM ,đồng thời với loại rủi ro cụ thể lại áp dụng phương pháp quản trị riêng uy -Nội dung ên đề th ực Quản trị RR tín dụng NHTM trình xây dựng thực thi chiến lược ,các sách quản lý kinh doanh tín dụng nhằm đạt mục tiêu an tồn ,hiệu phát triển bền vững đồng thời ,phải tăng cường biện pháp phòng ngừa ,hạn chế giảm thấp nợ hạn ,nợ xấu kinh doanh tín dụng ,từ tăng doanh thu ,giảm chi phí nâng cáo chất lượng hiệu hoạt động kinh doanh ngắn hạn dài hạn NHTM Ch *Quản lý khách hàng vay vốn Các ngân hàng thường sử dụng chế sang lọc để lựa chọn khách hàng tốt cho vay ,các tiêu chí thường sử dụng để đánh giá khách hàng bao gồm: Tiêu chí tài tiêu chí phi tài Tiêu chí tài thể lực tài khách hàng thơng qua đánh giá nhóm tiêu tài nhóm tiêu khoản ,hoạt động ,cơ cấu vốn ,cân đối vốn, hiệu sản xuất kinh doanh … Tiêu chí phi tài thường đánh giá thơng qua mức độ tín nhiệm cảu khách hàng trình độ quản lý , mơi trường nội doanh nghiệp Quản lý khách hàng nội dung tiên quản lý rủi ro ,đây sở để ngân hàng nhận diện rủi ro thông qua việc đánh giá ,phân loại khách hàng Việc đánh giá ,phân loại khách hàng thường thực thơng qua việc sử dụng mơ hình đánh giá rủi ro tín dụng Các mơ hình đa dạng gồm mơ hình phân tích định tính(truyền thống) mơ hình lượng hóa rủi ro tín dụng Mơ hình lượng hóa có ưu điểm phương pháp truyền thống chỗ cho phép xử lý nhanh chóng nhiều hồ sơ vay với mức cho phí thấp ,khách quan ,do góp phần tích cực việc kiểm sốt rủi ro tín dụng ngân hàng Ở Việt Nam NHTM bắt đầu vào q trình xây dựng mơ hình lượng hóa chủ yêu sử dụng phương pháp truyền thống để đánh giá rủi ro tín dụng * quản lý danh mục cho vay Rủi ro yếu tố song hành hoạt động kinh doanh tín dụng ngân hàng , ngân hàng ln xây dựng sách hợp lý để kiểm soát rủi ro theo quy định mức độ cho phép ị Ngân hàng tiến hành phân loại khoản nợ vào nhóm nợ hạn, nợ cần đặc biệt lưu ý,nợ nghi ngờ nợ có khả vốn Ngân hàng phải thường xuyên kiểm soát danh mục cho vay ,đặc biệt khoản nợ xấu ,nợ có vấn đề để có biện pháp xử lý kịp thời có rủi ro xảy tr *kiểm sốt rủi ro tín dụng ực Nợ hạn/tổng dư nợ: tậ p Q uả n Kiểm sốt rủi ro tín dụng việc ngân hàng sử dụng phương pháp để đánh giá quản lý hoạt động tín dụng ngân hàng nhằm hạn chế rủi ro xảy hoạt động kiểm soát thực liện tục xuyên suốt trình cho vay giúp cho ngân hàng có điều kiện theo dõi khoản cho vay cách chặt chẽ ,đồng thời tăng khả cạnh tranh tín dụng với ngân hàng khác biện pháp ngân hàng thường sử dụng để đánh giá quản lý rủi ro tín dụng thông qua tiêu đo lường sau: th Đây tiêu để đánh giá chất lượng tín dụng đề Tỷ lệ nợ hạn = số dư nợ hạn/tổng dư nợ ên Tỷ lệ khách hàng có nợ hạn cầng thấp tốt ngược lại thể sách tín dụng khả quản lý rủi ro ngân hàng Ch uy Nợ hạn khoản cho vay đến hạn mà khách hàng không trả mà không gia hạn khoản nợ chứa nhiều rủi ro mà thực tế phần lớn khoản nợ hạn có vấn đề có khả vốn Vì vậy, ngân hàng thường theo dõi chi tiết khoản nợ phân chia khoản nợ sau : *theo khả thu hồi: Nợ hạn có khả thu hồi : khoản nợ hạn thời gian hạn ngắn ý thức trả nợ khách hàng đánh giá tốt Tỷ lệ nợ hạn có khả thu hồi = nợ hạn có khả thu hồi/ tổng nợ q hạn Nợ q hạn khơng có khả thu hồi : mức độ cao nợ q hạn có khả thu hồi , thơng thường khoản nợ nhóm – nợ có khả vốn , gồm: -các khoản nợ hạn 360 ngày -các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu - khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai hạn theo thời hạn trả nợ cấu lại lần thứ hai - khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên ,kể chưa bị hạn hạn -các khoản nợ khoản nợ khoanh ,nợ chờ xử lý Tỷ lệ nợ hạn có tài sản bảo đảm = nợ q hạn khơng có tài sản bảo đảm /tổng nợ hạn Đối với khoản vay ,tài sản bảo đảm có ý nghĩa quan trọng , vừa tạo áp lực buộc người vay vốn phải tuân thủ điều kiện vay vốn ,tạo sức ép cho họ sử dụng vốn có hiệu quả, trả nợ gốc lãi đầy đủ cịn nguồn thu hồi ,đảm bảo an toàn cho khoản vay khách hàng khơng tốn khoản nợ tỷ lệ nợ hạn có tài sản bảo đảm cao mức độ rủi ro ngân hàng thấp ngược lại , tỷ lệ nợ hạn tài sản bảo đảm cao ngân hàng chịu nhiều rủi ro tr ị Nợ khó địi/ tổng nợ hạn : uả n Đây tiêu chí phản ánh số tiền ngân hàng cho vay khó có khả thu hồi Tỷ lệ nợ khó địi = tổng nợ khó địi/tổng nợ q hạn *100% đề th ực tậ p Q Tỷ lệ nhỏ tốt tiêu cho ta biết % tổng nợ hạn nợ khó địi để có biện pháp xử lý tương ứng đồng thời kết hợp với tiêu đầu tư rủi ro giúp cho ngân hàng quản lý tốt rủi ro khoản cho vay tiêu nợ hạn xem xét đến giá trị khoản nợ hạn tỷ kệ đầu tư rủi ro lại đề cập đến vay mà phát sinh nợ hạn từ ngân hàng có sách dự phịng tốt cho khoản vay có rủi ro cao, có thơng báo định kỳ vay khơng đủ khả thu hồi tránh tình trạng lúc , ngân hàng phải thơng báo số nợ khơng có khả thu hồi lớn giảm tài sản cách nghiêm trọng *Phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro uy ên Theo định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 24/4/2005 định số 18/2007/QĐNHNN ngày 25/4/2007 thống đốc NHNN tổ chức tín dụng thực phân loại nợ thành nhóm sau: Ch Nhóm 1:nợ đủ tiêu chuẩn bao gồm: +các khoản nợ hạn tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi hạn + khoản nợ hạn 10 ngày mà tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi bị hạn thu hồi đầy đủ gốc lãi thời hạn lại + khoản nợ khác phân vào nhóm theo quy định Nhóm 2: nợ cần ý bao gồm: +các khoản nợ hạn từ 10 đến 90 ngày +các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn lần đầu + khoản nợ khác phân vào nhóm theo quy định Nhóm 3: nợ tiêu chuẩn bao gồm: 10 Tuy vậy, thân hệ thống XHTDNB việc khai thác sử dụng hệ thống ngân hàng cịn có nhiều điểm khác biệt -Điểm khác biệt (em xin dẫn số ngân hàng điển hình): +Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) uả n tr ị Dù NHTMNN triển khai thành công hệ thống XHTDNB, có BIDV tiến hành phân loại nợ theo điều định 493 Năm 2010 năm thứ BIDV triển khai việc phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro theo điều định 493 Theo báo cáo thường niên năm 2010 BIDV, năm này, tồn hệ thống có 6387 khách hàng xếp hạng theo hệ thống XHTDNB với tổng dư nợ 99.335 tỷ đồng, chiếm 68% tổng dư nợ toàn hệ thống Trong đó, khách hàng loại A trở lên chiếm 58,9%, số khách hàng xếp loại từ B đến BBB chiếm 39,3%, số khách hàng xếp loại CCC trở xuống chiếm 1,8% tổng số khách hàng xếp hạng[1 (2010)] Tuy ban đầu triển khai hệ thống khiến BIDV phải đối mặt với tỷ lệ nợ xấu cao phải thời gian dài cấu lại khoản nợ đạt yêu cầu NHNN không 5% Việc phân loại nợ dựa hệ thống XHTDNB giúp cho BIDV xác định xác tỷ lệ nợ xấu thời điểm, trợ giúp cho BIDV việc kiểm sốt tồn danh mục tín dụng đánh giá khách hàng vay vốn cách thống nhất, giúp BIDV nâng cao hiệu quản trị rủi ro đồng thời nâng cao lực cạnh tranh, đảm bảo phát triển bền vững dài hạn Q +Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (Viettinbank) đề th ực tậ p Hệ thống chấm điểm Viettinbank thực cách tự động theo chuẩn mực quốc tế Trong hệ thống XHTDNB mình, Viettinbank sử dụng kết hợp tiêu định tính để chấm điểm bổ sung cho tiêu định lượng, bao gồm: Lưu chuyển tiền tệ, lực kinh nghiệm quản lý, uy tín giao dịch với ngân hàng gồm quan hệ tín dụng phi tín dụng, mơi trường kinh doanh, đặc điểm hoạt động khác So với hệ thống XHTD BIDV mơ hình Viettinbank trọng đến tiêu tài nhiều hơn, nhiên tỷ trọng tiêu tài phi tài có cân bằng, không chênh lệch Ch uy ên Kết tích cực việc xây dựng hệ thống XHTDNB hồn chỉnh chi tiết việc Viettinbank ln ngân hàng dẫn đầu khối NHTMNN việc kiểm soát nợ xấu, đặc biệt năm 2010-2013 giai đoạn ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu cao Viettin trì mức 0,82-1,46%, Viettinbank đạt tốc độ tăng trưởng huy động vốn tăng trưởng tín dụng cao khối 26 +Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) p Q uả n tr ị Thông qua dự án này, Vietcombank bước ứng dụng mơ hình tổ chức đại với mô thức quản trị điều hành theo chuẩn mực quốc tế hỗ trợ hiệu cho hoạt động kinh doanh, đồng thời tạo dựng chế giám sát quản trị rủi ro hữu hiệu Mơ hình hệ thống XHTD mà Vietcombank hồn thành có trợ giúp chuyên gia tài thuộc WB chương trình thực Dự án Liên kết kỹ thuật cấu lại Ngân hàng với Đề án tổng thể cấu lại toàn hoạt động, tổ chức, quản trị điều hành…của Vietcombank theo chuẩn mực quốc tế Do vậy, tương đối phù hợp với tiêu chuẩn sử dụng nhiều tổ chức tín nhiệm giới Mơ hình XHTD Vietcombank tn theo trình tự, tiêu chí nghiêm ngặt chặt chẽ Với hệ thống này, việc đo lường, định dạng RRTD Vietcombank thực thống Nhìn chung mơ hình chấm điểm khách hàng doanh nghiệp XHTD Vietcombank bám sát khung hướng dẫn NHNN, có điều chỉnh dựa theo kinh nghiệm xếp hạng tổ chức tín nhiệm giới Mơ hình chấm điểm tiêu phi tài chi nhánh cịn đưa vào nhóm tiêu dự báo ảnh hưởng thay đổi sách Nhà nước dự báo tác động cạnh tranh đến lĩnh vực kinh doanh doanh nghiệp Đây điểm tiến nhằm tăng cường khả dự báo nguy gặp khó khăn tài tương lai khách hàng xếp hạng Thơng qua mơ hình này, Vietcombank tiến hành chấm điểm tín dụng khách hàng để làm sở định giới hạn tín dụng Đây công cụ quan trọng giúp Vietcombank nâng cao chất lượng cấp phát tín dụng mình, tăng cường hiệu QTRRTD tậ *Tại Ngân hàng thương mại cổ phần(NHTMCP): uy ên đề th ực Ngân hàng TMCP Quân đội ngân hàng xây dựng triển khai hệ thống cách hoàn chỉnh ngân hàng khối thực phân loại nợ theo phương pháp định tính, dựa hệ thống XHTDNB Cũng giống BIDV, hệ thống XHTD MB thực sở chấm điểm tiêu bao gồm tiêu định tính tiêu định lượng với trọng số cho nhóm tiêu phù hợp với ngành, quy mô hoạt động, khách hàng Hệ thống vận hành nguyên tắc thận trọng, khách quan, thống xây dựng phần mềm chuyên dụng hoàn toàn phù hợp với hệ thống ngân hàng lõi Core-banking MB Ch Một điểm hệ thống so với hệ thống XHTD BIDV chức xếp hạng, phân loại nợ, hệ thống cịn có chức cho phép trích lập dự phịng trực tiếp chiết xuất báo cáo theo yêu cầu quản trị. Hệ thống XHTDNB giúp MB đánh giá chất lượng tồn danh mục tín dụng, xác định cách hợp lý, xác tổn thất tín dụng theo dòng sản phẩm lĩnh vực hay ngành kinh tế, phân tích rủi ro lợi nhuận dòng sản phẩm cách thống nhất, tập trung suốt trình cấp quản lý tín dụng từ hội sở tới phịng giao dịch Việc MB áp dụng hệ thống XHTDNB giúp rút ngắn thời gian thẩm định phê duyệt khoản vay, tạo điều kiện cho khách hàng kịp thời tiếp cận hội kinh doanh tiến dần đến thông lệ quốc tế việc xếp hạng tín nhiệm -Một số NHTMCP khác triển khai thành công hệ thống XHTDNB tư vấn hỗ trợ xây dựng hồn thiện cơng ty Kiểm toán quốc tế Ernst & Young Việt Nam Các hệ thống xây dựng cụ thể cho ngành kinh tế, cho nhóm khách hàng riêng biệt doanh nghiệp; cá nhân định chế tài tuân thủ theo thông lệ quốc tế 27 +Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín (Sacombank) Từ cuối tháng 8/2010, Sacombank cơng ty Kiểm tốn quốc tế Ernst & Young Việt Nam khởi động chương trình dịch vụ tư vấn hỗ trợ hoàn thiện hệ thống XHTDNB Qua đó, số lượng ngành nghề áp dụng cho hệ thống XHTD khách hàng doanh nghiệp SCB 31 ngành nghề Trong thời gian tới, Sacombank thức nộp hồ sơ lên NHNN Việt Nam xin phép triển khai áp dụng hệ thống XHTDNB để phân loại nợ áp dụng sách dự phịng sau hồn tất chương trình tư vấn hồn thiện hệ thống Ngân hàng TMCP Quốc tế (VIB) Q +Ngân hàng TMCP Hàng Hải (Maritime Bank) uả n tr ị Ngân hàng TMCP Quốc tế (VIB) vừa công bố triển khai thành cơng Dự án xây dựng hệ thống XHTDNB Trước đó, từ năm 2010 tới cuối năm 2013, VIB thực chấm điểm XHTD cho khách hàng theo tiêu đơn giản dành cho đối tượng khách hàng cá nhân khách hàng doanh nghiệp Như vậy, VIB số ngân hàng hàng đầu Việt Nam có hệ thống giá trị chấm điểm với 70 tiêu Ngoài ra, VIB Ernst & Young cịn xây dựng thành cơng phần mềm chấm điểm, xếp hạng khách hàng kết nối liệu core banking Hệ thống công cụ chủ chốt hữu hiệu hoạt động QTRRTD ngân hàng Thành công bước tiến quan trọng kế hoạch tổng thể ngân hàng Quốc tế nhằm xây dựng hệ thống QTRR đại, đáp ứng yêu cầu phát triển kinh doanh ngân hàng giai đoạn Ch uy ên đề th ực tậ p Xác định việc xây dựng hệ thống XHTDNB cấu phần quan trọng công cụ đắc lực quản trị kinh doanh ngân hàng, từ năm 2010, Maritime Bank tiếp tục triển khai phát triển hoàn thiện hệ thống XHTDNB đưa chương trình vào ứng dụng với tên gọi MSB Ratings Chương trình MSB Ratings đem lại nhiều lợi ích việc định phê duyệt tín dụng, QTRR Maritime Bank, sở thực xây dựng sách khách hàng Tuy nhiên, để hướng tới mục tiêu trở thành ngân hàng bán lẻ đại, động bền vững hàng đầu Việt Nam, đồng thời khắc phục hạn chế từ hệ thống XHTDNB hành nâng cao hiệu QTRRTD, Maritime Bank hiểu việc nâng cấp hệ thống XHTDNB cần thiết Maritime Bank triển khai xây dựng nâng cấp thành công Hệ thống XHTDNB mới, gồm tiêu XHTD Tuy nhiên, đối tượng khách hàng chấm điểm Maritimebank mở rộng hộ kinh doanh, điều mà ngân hàng khác chưa làm Ngoài ra, Maritime Bank Ernst & Young cịn xây dựng thành cơng phần mềm chấm điểm, xếp hạng khách hàng kết nối với máy chủ Trụ sở Hệ thống thức đưa vào sử dụng từ quý II năm 2010 Với hệ thống xếp hạng xây dựng theo tiêu chuẩn quốc tế, có điều chỉnh phù hợp với đặc điểm riêng ngân hàng phù hợp với quy định NHNN, VIB quản trị cách hiệu tồn diện chất lượng tín dụng Ngân hàng, đồng thời báo cáo quản trị giúp ngân hàng đưa sách tín dụng phù hợp giai đoạn cụ thể +Ngân hàng TMCP Phát triển nhà Thành phố Hồ Chí Minh (HDBank) 28 Ngày 1/5/2010, HDBank công bố triển khai áp dụng hệ thống XHTDNB theo thông lệ quốc tế toàn hệ thống Việc ứng dụng hệ thống giúp HDBank quản trị chất lượng tín dụng hiệu toàn diện hướng đến mục tiêu trở thành Ngân hàng tiết kiệm tốt Qua hai năm thử nghiệm đánh giá cao, HDBank ngân hàng công bố thực thành công hệ thống XHTDNB gồm tiêu xếp hạng dành cho đối tượng khách hàng: định chế tài chính, tổ chức kinh tế, hộ kinh doanh cá nhân Thông qua hệ thống này, HDBank đánh giá chất lượng tín dụng, đối tượng khách hàng lượng hóa RRTD, phân loại nợ, trích lập dự phòng hoạt động quản trị khác +Ngân hàng TMCP Phương Đông (OCB) Q uả n tr ị Từ tháng 9/2010, Ngân hàng TMCP Phương Đông khởi động chương trình triển khai hệ thống XHTDNB Ngồi chức xếp hạng phân loại nợ, hệ thống bổ sung chức hỗ trợ định cho vay, cho phép trích lập dự phịng trực tiếp thông qua phương pháp đánh giá khách hàng thang điểm thống toàn hệ thống giúp OCB quản lý RRTD cách hiệu từ kết phân tích rủi ro toàn danh mục Việc ký kết hợp đồng trợ giúp với cơng ty tư vấn tài kiểm tốn uy tín hàng đầu giới, OCB hy vọng nhanh chóng hồn thiện hệ thống XHTDNB để đáp ứng yêu cầu phát triển kinh doanh ngân hàng giai đoạn phù hợp với quy định liên quan NHNN Dự kiến đầu năm 2011, OCB thức áp dụng hệ thống cho toàn ngân hàng tậ p Ngoài ngân hàng kể trên, cịn có nhiều NHTMCP tiến hành nghiên cứu triển khai hệ thống XHTD nhằm đáp ứng nhu cầu phát triển giai đoạn đề th ực Tuy có ngân hàng TMCP triển khai hệ thống XHTDNB theo quy định NHNN, thấy rằng, lãnh đạo NHTM nhận thức tầm quan trọng phương pháp định lượng công quản trị rủi ro doanh nghiệp nên nghiên cứu triển khai chuẩn hóa theo quy định thơng lệ quốc tế Điều hứa hẹn bước phát triển hoạt động QTRRTD NHTM Việt Nam ên -Áp dụng mô hình quản trị rủi ro đại: Ch uy Mơ hình QTRR truyền thống NHTM Việt Nam có nguyên lý giống tồn hai cấp định chi nhánh Hội sở với tham gia hai cấp Hội đồng tín dụng tương ứng, nhiên có khác giá trị mức phân quyền Còn quản trị RRTD có mức độ phân quyền cao với quyền định quản lý giao cho chi nhánh Cấp chi nhánh quyền định khoản vay có giá trị nhỏ Các khoản vay có giá trị lớn đưa Hội đồng tín dụng định tái thẩm định Bộ phận tái thẩm định Hội sở Tuy nhiên, để chuẩn bị hội nhập kinh tế quốc tế, NHTM Việt Nam thực cách mạng chưa có lịch sử hoạt động việc tái cấu trúc, chuyển đổi mơ hình quản lý từ chiều ngang sang chiều dọc Trước ngân hàng trao quyền cho giám đốc chi nhánh, khu vực nhiều, giám đốc cần báo cáo kết cuối lên hội sở Đến nhiều ngân hàng nhận thức vấn đề, có quản trị tập trung kiểm sốt tình hình tốt nhất, đặc biệt phịng ngừa rủi ro hiệu quả, sau trải qua khủng hoảng kinh tế toàn cầu 2007 – 2009 khủng hoảng nợ công 2010-2012 Đặt yêu cầu cấp thiết, đồng thời hội lớn cho ngân hàng việc tái cấu trúc mơ hình hoạt động 29 Theo mơ hình này, máy QTRRTD ngân hàng từ hội sở đến chi nhánh có phân cấp rõ ràng mức phán quyết, chức nhiệm vụ Cụ thể: nghiệp vụ kinh doanh chính, có hoạt động cấp tín dụng quản lý tập trung hội sở chính, cịn chi nhánh chủ yếu làm chức “bán hàng” đồng thời, máy QTRRTD ngân hàng phải thường xuyên giám sát, xây dựng sách RRTD, sách phân bổ tín dụng, sách khách hàng, xây dựng danh mục đầu tư… 2.3 Đánh giá chung công tác QTRR tín dụng NHTM Việt Nam 2.3.1 Ưu điểm -Hồn thiện hành lang pháp lý quy chế đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng -Hoạt động trung tâm TTTD CIC (Credit Information Center) ngày hiệu -cơ quan nhà nước điều hành linh hoạt giúp NHTM Việt Nam vượt qua khủng hoảng uả n tr ị -áp dụng “nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng” quy định Basel II hoạt động quản trị rủi ro -tài sản tín dụng lành mạnh hóa, hiệu kinh doanh nâng cao rõ rệt Q -Đảm bảo hệ số an toàn vốn (CAR) mức cho phép tỷ lệ nợ xấu không cao ực tậ p - Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ( XHTDNB): Điều giúp ngân hàng phân loại nợ trích lập dự phịng cách hồn chỉnh th 2.3.2 Hạn chế -Bất cập áp dụng nguyên tắc quản trị rủi ro: ên đề +Hệ số an toàn vốn thấp so với chuẩn quốc tế mà nước khu vực áp dụng nợ xấu chưa phản ánh thực chất +Sự chậm trễ q trình xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội uy + Chiến lược rủi ro tín dụng chưa rõ ràng Ch 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 2.3.3.1 Ở góc độ quan quản lý nhà nước-chính phủ Sự hiệu quan pháp luật cấp địa phương: Trong năm gần đây, quan chức ban hành nhiều Luật, văn luật, văn hướng dẫn thi hành luật liên quan đến hoạt động TDNH Luật văn có song việc triển khai vào hoạt động ngân hàng lại chậm chạp cịn gặp phải nhiều vướng mắc bất cập số văn việc cưỡng chế thu hồi nợ Những văn có quy định: Trong hợp khách hàng khơng trả nợ, NHTM có quyền xử lý tài sản đảm bảo nợ vay Trên thực tế, NHTM khơng làm điều ngân hàng tổ chức kinh tế, quan quyền lực nhà nước, khơng có chức cưỡng chế buộc khách hàng bàn giao tài sản đảm bảo cho ngân hàng để xử lý việc chuyển tài sản đảm bảo nợ vay để Tòa án xử lý qua đường tố tụng… nhiều 30 quy định khác dẫn đến tình trạng NHTM khơng thể giải nợ tồn đọng, tài sản tồn đọng 2.3.3.2 Ở góc độ ngân hàng nhà nước Việt Nam Sự tra, kiểm tra, giám sát chưa đạt hiệu cao NHNN: Bên cạnh cố gắng kết đạt được, hoạt động tra ngân hàng nhiều điểm hạn chế: + Hoạt động giám sát NHNN chưa hoàn toàn đáp ứng yêu cầu 25 nguyên tắc giám sát Basel uả n tr ị Các nguyên tắc giám sát mà NHNN đáp ứng bao gồm nguyên tắc liên quan đến hoạt động giám sát việc chuyển đổi quyền sở hữu NHTM, sáp nhập lớn NHTM, tỷ lệ đảm bảo an tồn vốn tối thiểu, giới hạn tín dụng khách hàng lớn, rủi ro khoản kiểm toán, kiểm sốt nội NHTM.các ngân hàng cịn thiều sách tín dụng  quán, sách tín dụng phải bao gồm định hướng chung cho việc  cho vay, chế độ tín dụng ngắn hạn, trung dài hạn, quy định bảo đảm tiền vay, danh mục vay, danh mục lựa chọn khách hàng giai đoạn…  Q + Các định liên quan đến hoạt động giám sát NHTM nhiều hạn chế Ch uy ên đề th ực tậ p Trong số định liên quan đến hoạt động giám sát NHNN tổ chức quốc tế đánh giá thực tốt có quy định rõ ràng cách tính tỷ lệ vốn tự có so với tổng tài sản “Có” rủi ro Đồng thời, quy định mức tỷ lệ tối thiểu cần thiết NHTM 8% theo thông lệ quốc tế Ngoài ra, yêu cầu khác liên quan đến việc giám sát khả quản trị loại rủi ro NHTM NHNN chưa xây dựng văn pháp lý phản ảnh yêu cầu Các nội dung đưa định giám sát mang tính định lượng mà chưa có nhận định mang tính định tính mức độ rủi ro khả QTRR NHTM tiêu chí để đánh giá RRTD NHTM thể nội dung giám sát chất lượng tài sản Có thơng qua việc thống kê khoản nợ hạn, việc giám sát giới hạn tín dụng NHTM Tuy nhiên, điều chưa đủ để đánh giá mức độ RRTD NHTM cần phải có thêm đánh giá định tính khác đánh giá tiêu chuẩn cấp tín dụng trình xem xét tín dụng ngân hàng, đánh giá mức độ cơng cấp tín dụng +Hệ thống thơng tin quản lý cịn bất cập Hiện Việt Nam chưa có chế cơng bố thơng tin đầy đủ doanh nghiệp ngân hàng Trung tâm thông tin TDNH (CIC) NHNN hoạt động thập niên đạt kết bước đầu đáng khích lệ việc cung cấp thơng tin kịp thời tình hình hoạt động tín dụng chưa phải quan định mức tín nhiệm doanh nghiệp cách độc lập hiệu quả, thơng tin cung cấp cịn đơn điệu, thiếu cập nhật ngồi việc kết nối thơng tin với trang Web – CIC qua đường X25 Chi cục tin học ngân hàng nhiều trục trặc, chưa đáp ứng đầy đủ yêu cầu tra cứu thông tin TP.HCM Đó thách thức cho hệ thống ngân hàng việc mở rộng kiểm soát tín dụng cho kinh tế điều kiện thiếu hệ thống thông tin tương xứng Nếu ngân hàng cố gắng chạy theo thành tích, mở rộng tín dụng điều kiện môi trường thông tin không cân xứng gia tăng nguy nợ xấu cho hệ thống ngân hàng 31 +Hệ số an toàn vốn CAR Việc tính tốn CAR NHTM Việt Nam tính theo chuẩn mực kế tốn Việt Nam (VAS), có riêng BIDV xác định hệ số theo chuẩn mực báo cáo tài quốc tế (IFRS), kết thu từ việc áp dụng hai chuẩn mực kế tốn lại có chênh lệch lớn Như vậy, tính theo IFRS nay, CAR ngân hàng dù cải thiện thấp so với số %, chưa đáp ứng chuẩn Basel I Hơn nữa, giới, việc áp dụng hệ số an toàn vốn tối thiểu phổ biến theo tiêu chuẩn Basel II với mức 12%, không 8% theo Basel I Và trước yêu cầu tăng cường QTRR, theo thông lệ quốc tế, việc nâng hệ số CAR bắt buộc ngân hàng thương mại Việt Nam tính tới, đồng thời với việc hồn thiện cơng thức xác định vốn tự có xác định CAR cho phù hợp với thông lệ quốc tế Một số thống kê cho thấy hệ số CAR NHTM khu vực châu Á - Thái Bình Dương bình quân 13,1%, khu vực Đông Á 12,3% tr ị +Vấn đề nợ xấu uả n Việc phân loại nợ chủ yếu dựa vào thời hạn trả nợ, thiếu đánh giá kết hợp nên không phản ánh thực chất khoản nợ p Chiến lược rủi ro tín dụng: Q 2.3.3.3 Ở góc độ ngân hàng thương mại đề th ực tậ Chiến lược RRTD NHTM tồn qua văn thể tầm nhìn ngân hàng, cẩm nang tín dụng văn dạng định hướng hàng năm Tuy nhiên, số ngân hàng lớn thực nhận thức tầm quan trọng, phần khơng nhỏ ngân hàng chưa xây dựng rõ nét chiến lược RRTD Các chiến lược ngân hàng mang tính chất chung chung mà khơng dựa vào phân tích cụ thể Điều có liên qua trực tiếp tới bất cập hệ thống dự báo đo lường RRTD NHTM nước ta Ch uy ên Chương 3, giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam 3.1 Tầm nhìn đến năm 2020 hoạt động quản trị rủi ro ngân hàng thương mại Việt Nam +Định hướng phát triển hệ thống giám sát ngân hàng Trên sở máy Thanh tra NHNN có, xây dựng hệ thống giám sát ngân hàng đại hữu hiệu (về thể chế, mơ hình tổ chức, người phương pháp) nhằm đáp ứng yêu cầu thực tiễn phát triển hệ thống ngân hàng Việt Nam thực nguyên tắc, chuẩn mực quốc tế giám sát ngân hàng Thành lập Cơ quan Giám sát an toàn hoạt động ngân hàng đơn vị (Cục) thuộc NHNN sở máy Thanh tra NHNN Từng bước tạo tiền đề để đến sau năm 2020 xây dựng Cơ quan Giám sát tài tổng hợp, có vị vai trị cao việc thực chức giám sát an tồn tồn hoạt động tài chính, bao gồm ngân hàng, chứng khoán bảo hiểm Mục tiêu trách nhiệm Cơ quan Giám sát an tồn hoạt động ngân hàng NHNN góp phần 32 bảo đảm an toàn, ổn định hệ thống TCTD chấp hành nghiêm minh pháp luật tiền tệ, hoạt động ngân hàng, bảo vệ lợi ích cơng chúng +Hồn thiện điều kiện tiên cho hệ thống giám sát có hiệu quả: Ưu tiên đổi mơ hình tổ chức, hoạt động Thanh tra NHNN theo hướng nâng cao tính độc lập, thống hoạt động nghiệp vụ đạo, điều hành Cơ quan Giám sát an toàn hoạt động ngân hàng quản lý Thống đốc NHNN Hồn thiện khn khổ pháp luật giám sát ngân hàng hạ tầng sở kỹ thuật phục vụ hoạt động giám sát ngân hàng Trước mắt, cần đưa nội dung giám sát ngân hàng định hướng đổi hệ thống giám sát ngân hàng, đặc biệt tra, giám sát chuyên ngành ngân hàng vào Luật NHNN Luật TCTD Xây dựng Luật Giám sát an toàn hoạt động ngân hàng (khi cần thiết) Bảo đảm để Cơ quan Giám sát an tồn hoạt động ngân hàng có đủ quyền lực cần thiết trình thực nhiệm vụ giám sát an toàn hệ thống việc chấp hành quy định pháp luật hoạt động TCTD tr ị +Hiện đại hoá sử dụng có hiệu cơng nghệ thơng tin cơng tác tra, giám sát ngân hàng ực tậ p Q uả n Đổi hoạt động cấp giấy phép thành lập hoạt động ngân hàng, đơn giản hoá thủ tục cấp phép Tạo điều kiện thuận lợi cho TCTD thành lập phát triển, đặc biệt TCTD phi ngân hàng theo hướng bình đẳng tiếp cận thị trường kinh doanh dịch vụ tiền tệ, ngân hàng sở nâng cao kỷ luật thị trường, yêu cầu tiêu chuẩn thành lập TCTD, quy định an toàn hoạt động ngân hàng để bảo đảm TCTD thành lập phải có lực cạnh tranh, quy mơ hoạt động, trình độ cơng nghệ, chất lượng mức độ an toàn cao th +Đổi nâng cao hiệu phương pháp giám sát ngân hàng: ên đề Nâng cao chất lượng, hiệu nghiệp vụ giám sát từ xa tra chỗ, giám sát từ xa coi nghiệp vụ quan trọng, có chức cảnh báo sớm rủi ro hoạt động ngân hàng; sử dụng kết hoạt động kiểm tốn nội kiểm tốn độc lập làm cơng cụ hỗ trợ cho trình giám sát từ xa tra chỗ Ch uy Hoàn thiện quy định an toàn, biện pháp thận trọng hoạt động ngân hàng; quy định, sách quản lý loại hình TCTD hoạt động ngân hàng; đồng thời đổi nội dung, phương pháp, quy trình tra, giám sát phù hợp phát triển công nghệ thông tin, công nghệ ngân hàng sở áp dụng nguyên tắc giám sát ngân hàng có hiệu của Ủy ban giám sát ngân hàng Basel chuẩn mực quốc tế giám sát ngân hàng (Hiệp ước vốn Basel năm 1988 - Basel I), bước tiến tới thực nguyên tắc, chuẩn mực theo Hiệp ước vốn (Basel II) 3.2 Một số giải pháp nhằm nâng cao hoạt động quản trị rủi ro ngân hàng thương mại Việt Nam 3.2.1 Ở góc độ quan quản lý nhà nước-chính phủ Nâng cao hiệu quan pháp luật cấp địa phương: -tiếp tục hồn thiện hệ thống pháp luật Hồn thiện mơi trường pháp lý yếu tố then chốt giúp cho hoạt động kinh tế vận hành cách thuận lợi, minh bạch công Vì thế, giải 33 pháp quan trọng hàng đầu cấp độ vĩ mơ Chính phủ phải có đề xuất nhằm thiết lập, hồn thiện góp phần thực thi nghiêm chỉnh hành lang pháp lý kinh tế Trong đó, pháp luật phải đảm bảo tính ổn định, minh bạch tạo điều kiện kinh doanh thơng thống cho tất hoạt động kinh doanh thành phần kinh tế, ngành có ngành ngân hàng Đối với kinh tế, đặc biệt ngành ngân hàng, hành lang pháp lý không đầy đủ, không rõ ràng khơng phù hợp gây rủi ro tín dụng trầm trọng cho NHTM Khi khn khổ luật pháp khơng rõ ràng, đầy đủ, hoạt động tín dụng NHTM gặp nhiều khó khăn dẫn đến số lượng lớn rủi ro tín dụng tiềm tàng Vì thế, hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng trở nên khó thực Khn khổ pháp lý đầy đủ, minh bạch làm cho nhà kinh doanh, đầu tư yên tâm, tin tưởng lẫn trình sản xuất kinh doanh Hơn nữa, hành lang pháp lý rõ ràng, đầy đủ mang tính ổn định, thơng thống làm tăng cường thỏa thuận trình giải vấn đề liên quan đến rủi ro tín dụng thuận lợi Chẳng hạn như: tr ị + Cần rà soát văn chồng chéo, thiếu đồng bộ, không phù hợp với thực tế kinh tế để hệ thống văn ngành có tính pháp lí cao Q uả n + Hoàn thiện quy định pháp lí liên quan đến đảm bảo tiền vay, để NH thực đầy đủ thủ tục công chứng, đăng ký TSĐB xử lý nợ, thu hồi nợ việc lý TSĐB cách nhanh chóng ực tậ p + Hoàn thiện sở hạ tầng kỹ thuật hệ thống thơng tin, kiềm tốn, kế tốn theo chuẩn quốc tế,…thúc đẩy kinh tế phát triển ổn định, tạo điều kiện cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nói chung NHTM nói riêng phát triển an toàn, bền vững để hội nhập quốc tế th 3.2.2 Ở góc độ ngân hàng nhà nước Việt Nam đề Tăng cường, phát triển hệ thống tra, giám sát hoạt động ngân hàng ên +Về Hoạt động giám sát NHNN theo 25 nguyên tắc giám sát Basel Ch uy NHNN cần ban hành sách tín dụng quán, bao gồm định hướng chung cho việc cho vay, chế độ tín dụng ngắn hạn, trung dài hạn, quy định bảo đảm  tiền vay, danh mục vay, danh mục lựa chọn khách hàng giai đoạn…  + Về Các định liên quan đến hoạt động giám sát NHTM NHNN cần xây dựng văn pháp lý phản ánh yêu cầu liên quan đến việc giám sát khả quản trị loại rủi ro NHTM Các nội dung đưa định cần có nhận định mang tính định tính mức độ rủi ro khả QTRR NHTM đánh giá tiêu chuẩn cấp tín dụng trình xem xét tín dụng ngân hàng, đánh giá mức độ cơng cấp tín dụng Tăng cường đào tạo, tập huấn, phổ biến văn quy phạm pháp luật, đặc biệt văn bản, quy định tổ chức, quản trị, điều hành quy định an toàn hoạt động TCTD +Về Hệ thống thơng tin quản lý Cần có chế công bố thông tin đầy đủ doanh nghiệp ngân hàng thông tin cần công khai minh bạch Công khai minh bạch thông tin điều kiện cần thiết để nâng 34 cao hiệu chương trình tái cấu trúc hệ thống doanh nghiệp nước ta nói chung ngân hàng nói riêng, bao gồm nâng cao lực quản trị rủi ro uả n tr ị Do vậy, Chính phủ cần đạo quan chức năng, mà cụ thể NHNN quan quản lý trực tiếp cần xây dựng chế công khai minh bạch thơng tin hoạt động ngân hàng, bao gồm thông tin ngân hàng Công khai thông tin hoạt động ngân hàng, thu nhập cân đối tài sản cần mở rộng bước theo tiến trình phù hợp Những thông tin cho phép chủ nợ ngân hàng người đầu tư có tranh tổng thể lợi nhuận ngân hàng, vốn, tài sản, dự phòng loại khoản vay cách kịp thời Để đảm bảo chất lượng thông tin, việc chuẩn bị báo cáo tài cần phù hợp với tiêu chuẩn kế toán quốc tế theo mẫu báo cáo thống Nhờ hiệu công khai thông tin cải thiện tạo điều kiện cho cơng chúng so sánh hoạt động ngân hàng với (cả nước nước) Bên cạnh đó, Việt Nam bước cơng khai kết xếp loại tín dụng NHTM phương tiện truyền thơng Dù cịn có nhiều ý kiến khác giá trị số đánh giá xếp loại tín dụng, Việt Nam cần khuyến khích ngân hàng thực đánh giá xếp loại hoạt động tổ chức quốc tế chuyên nghiệp có uy tín, thế, ngân hàng trì ổn định, nâng cao tính minh bạch hoạt động quản trị tốt rủi ro Ch uy ên đề th ực tậ p Q Xây dựng chế trao đổi thông tin hiệu quả, đảm bảo liên lạc thường xuyên, liên tục cập nhật kịp thời thông tin trọng yếu phận chức hoạt động cấp tín dụng Mơ hình quản lý RRTD đại theo ngun tắc Basel thành cơng giải vấn đề chế trao đổi thông tin, đảm bảo phân tách phận chức để thực chun mơn hóa nâng cao tính khách quan không làm khả nắm bắt kiểm sốt thơng tin phận quản lý RRTD Muốn vậy, thơng tin trọng yếu q trình cho vay cần phải phận quan hệ khách hàng cập nhật định kỳ và/hoặc đột xuất chuyển tiếp thông tin cho phận quản lý RRTD phân tích, đánh giá rủi ro tiềm ẩn Như vậy, vận hành mơ hình thông suốt giảm thiểu e ngại phận quản lý RRTD nhận định cấp tín dụng Đồng thời, ngân hàng cần xây dựng hệ thống thơng tin phân tích thơng tin tồn diện, cung ứng nguồn thơng tin xác, đáng tin cậy cho phận chun mơn có liên quan Các phân tích ngành, lĩnh vực kinh tế ngân hàng bắt đầu thực để xây dựng kho liệu phân tích tín dụng chưa đầy đủ thiếu tính kết nối, hỗ trợ ngân hàng chia sẻ thông tin Sự hợp tác cách toàn diện ngân hàng xây dựng chia sẻ sở liệu thông tin doanh nghiệp, ngành đường ngắn để hồn thiện hệ thống thơng tin giảm chi phí khai thác thơng tin cách hợp lý +Về Hệ số an toàn vốn CAR Cần hồn thiện Thơng tư 13/2010/TT-NHNN Thơng tư 13/2010/TT-NHNN cần có thay đổi để góp phần hướng NHTM tiếp cận việc quản lý rủi ro theo Basel II xa Basel III Cụ thể, thay đổi cách tính CAR (hệ số an tồn vốn) Theo đó, Thơng tư 13 nên đảm bảo phần tính mẫu số cơng thức tính CAR với việc cộng rủi ro thị trường rủi ro hoạt động (rủi ro tác nghiệp) 35 Nâng hệ số CAR tối thiểu ngân hàng thương mại từ 8% theo Basel I lên mức 12% theo Basel II nhằm tăng cường khả quản trị rủi ro +Về vấn đề nợ xấu -NHNN cần Ban hành quy định ngân hàng chủ động tăng mức trích lập dự phịng khoản nợ xấu, chấp nhận giảm lợi nhuận thua lỗ Việc làm giúp ngân hàng thương mại nhanh chóng bù đắp tổn thất, giảm số thuế thu nhập doanh nghiệp Đồng thời, giảm quỹ lương làm tăng khả tài nội ngân hàng -NHNN cần chứng khốn hóa khoản nợ khó địi theo phương pháp Nếu doanh nghiệp có lịch sử quản trị kinh doanh tốt, gặp khó khăn nghĩa vụ trả nợ gốc dự án đầu tư triển khai chưa vào hoạt động… chuyển phần nợ gốc thành trái phiếu trung hạn Điều nhằm hỗ trợ khoản giúp doanh nghiệp tồn tại, phát triển uả n tr ị Phương pháp thứ hai chuyển nợ hạn, nợ xấu thành cổ phần Đồng thời, chuyển vị ngân hàng chủ nợ thành cổ đông lớn nắm đa số cổ phần nhận thấy sau tái cấu trúc doanh nghiệp có khả tồn phát triển cách thức xử lý phổ biến theo thông lệ giới Đối với Việt Nam, từ trước tới có nhiều trường hợp thành công, cứu doanh nghiệp khỏi nguy giải thể phá sản mà bảo toàn nguồn vốn ngân hàng p Q - Cho phép số ngân hàng nước ngồi có tiểm lực tài mạnh, quản trị doanh nghiệp tốt mua lại nhà băng yếu ực tậ -Ngân hàng Nhà nước cần khuyến khích ngân hàng thật mạnh mua lại ngân hàng yếu Tuy nhiên, việc mua lại cần hỗ trợ từ tài từ phía Ngân hàng nhà nước ên đề th -Miễn loại thuế (thuế GTGT, thuế Thu nhập doanh nghiệp…) cho hoạt động mua bán nợ nhằm thúc đẩy hình thành phát triển thị trường mua bán nợ việc miễn loại thuế hoạt động mua bán nợ làm giảm tổn thất nợ xấu, thúc đẩy nhà đầu tư tư nhân tham gia vào thị trường mua bán nợ Đồng thời, thực giải pháp không làm tốn ngân sách nhà nước Ch uy -Nhà nước cần miễn thuế thu nhập doanh nghiệp cho nghiệp vụ phát hành trái phiếu doanh nghiệp Hiệp hội Nhà đầu tư tài cho rằng, điều giúp giảm lãi suất huy động, giúp hệ thống ngân hàng thương mại có điều kiện huy động vốn dài hạn, thay ngắn hạn, đồng thời thúc đẩy tiến trình chứng khốn hóa khoản nợ 3.2.3 Ở góc độ ngân hàng thương mại Về Chiến lược rủi ro tín dụng Các ngân hàng thương mại cần có chiến lược rủi ro tín dụng rõ rang,cụ thể,gắn với thực tiễn, cần vạch tầm nhìn rõ ràng,các văn định hướng cách cu thể đề thực điều cách hiệu ngân hàng thương mại cần có đội ngũ cán cấp cao có tầm nhìn tốt, nhân viên quản lý có lực, phận phụ trách rủi ro hoạt động hiệu quả.Để nâng cao chất lượng cán bộ, nhân viên ngân hàng thương mại cần phải thực tốt công tác đào tạo như: + Tăng cường giáo dục phẩm chất đạo đức nghề nghiệp + Bố trí xếp sử dụng cán tín dụng cách hợp lý 36 + Tổ chức lớp tập huấn ngắn ngày + Hàng năm tổ chức hội thi cán tín dụng giỏi + Tuyển dụng, đào tạo nâng cao trình độ, lực đội ngũ cán quản lý cán bộ, nhân viên nghiệp vụ để áp dụng triệt để thông lệ quốc tế quản trị rủi ro Chiến lược quản lý rủi ro phải đảm bảo yêu cầu sau: a) Phù hợp với mục tiêu chiến lược kinh doanh, mức độ chấp nhận rủi ro tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước b) Phải xác định tất rủi ro trọng yếu để làm sở cho việc xây dựng vận hành hệ thống quản lý rủi ro; c) Được điều chỉnh kịp thời trước thay đổi môi trường kinh doanh, khuôn khổ pháp lý liên quan đến tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi; d) Có tính kế thừa, liên tục để bảo đảm tính khả thi qua chu kỳ kinh tế; uả n tr ị đ) Đảm bảo phân bổ đủ nguồn lực (tài người) cho việc quản lý rủi ro để đạt mục tiêu quản lý rủi ro; Ch uy ên đề th ực tậ p Q e) Đảm bảo phù hợp với thẩm quyền, trách nhiệm Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, ngân hàng mẹ, Ban kiểm soát, Ban điều hành, Khối quản lý rủi ro, kiểm toán nội phận liên quan đến rủi ro hệ thống quản lý rủi ro theo quy định pháp luật 37 KẾT LUẬN uả n tr ị Trong bối cảnh ảnh hưởng khủng hoảng nặng nề khủng hoảng nợ cơng Hy Lạp nguy rủi ro mối lo thường trực hệ thống ngân hàng Đối với rủi ro hệ thống NHTM Việt Nam nay, RRTD quản trị RRTD chiếm vị trí quan trọng hoạt động tín dụng chiếm tỷ lệ lớn với tổng dư nợ khoảng 70-90% tổng tài sản có thu nhập từ lãi cho vay chiếm tỷ lệ tương đương tổng thu nhập hệ thống ngân hàng Sức ép cạnh tranh dẫn tới nhiều trường hợp ngân hàng nới lỏng điều kiện vay vốn cơng tác thẩm định cịn sơ sài (nhất số NHTMCP nhỏ thành lập) Các bất cập gặp bối cảnh khủng hoảng làm tăng nguy rủi ro, dễ chuyển thành nợ xấu cho ngân hàng Để đảm bảo an tồn cho hoạt động hệ thống ngân hàng nói riêng kinh tế Việt Nam nói chung, việc nghiên cứu tìm giải pháp hồn thiện nâng cao lực quản trị RRTD hệ thống NHTM Việt Nam quan trọng có ý nghĩa thực tế Ch uy ên đề th ực tậ p Q Đề tài sâu vào phân tích thơng lệ quốc tế tốt hoạt động quản trị RRTD Đây kiến thức có ý nghĩa quan trọng trình thiết kế, triển khai nâng cấp hoạt động quản trị RRTD NHTM, đồng thời thước đo, tiêu chuẩn cho quan giám sát, đánh giá hoạch định sách làm tốt chức năng, nhiệm vụ Trên sở phần lý thuyết, nguyên lý này, đề tài tiến hành phân tích thực trạng đánh giá ưu điểm mặt hạn chế công tác quản trị RRTD NHTM Việt Nam để làm rõ khiếm khuyết từ tìm giải pháp để khắc phục khiếm khuyết Trong trình đề xuất giải pháp, đề tài tính đến hỗ trợ từ phía Chính phủ NHNN để tạo môi trường lành mạnh làm tảng cho việc khuyến khích nâng cao chất lượng hoạt động quản trị RRTD NHTM Khi đề xuất giải pháp cho NHTM Việt Nam đề tài đưa giải pháp đồng bộ, có tính đến yếu tố như: nguồn lực tài chính, trình độ nguồn nhân lực…nhằm đảm bảo tính thực tế khả thi giải pháp Đây hệ thống đồng giải pháp nhằm xây dựng hệ thống quản trị RRTD NHTM Việt Nam hiêu quả, hướng theo thông lệ quốc tế phù hợp với môi trường kinh doanh sau khủng hoảng Hy vọng giải pháp góp phần hồn thiện nâng cao hiệu công tác quản trị RRTD NHTM Việt Nam bối cảnh hậu khủng hoảng tạo tảng để NHTM Việt Nam tiến tới trình độ phát triển tương đương với nước khu vực giới 38 TÀI LIỆU THAM KHẢO Bài giảng “ Quản trị ngân hàng nâng cao” Ts Lâm Chí Dũng Giáo trình” Nghiệp vụ ngân hàng đại” Ts Nguyễn Minh Kiều NXB Thống kê 3.Giáo trình”Quản trị ngân hàng thương mại” PGS Nguyễn Thị Mùi NXB Tài -Tạp chí ngân hàng -tạp chí cộng sản- TS Hồng Xn Hịa, ThS Trần Kim AnhVụ Kinh tế tổng hợp, Ban Kinh tế Trung ương Các website: - ww.sbv.gov.vn -https://www.vietinbank.vn/web/home/vn/research/14/thu-thap-du-lieu-ton-that-trong-quanly-rui-ro-hoat-dong tr ị -https://voer.edu.vn/m/rui-ro-tin-dung-cua-ngan-hang-thuong-mai/3b2d53b8 uả n -http://luatkhaiphong.com/Luat-Ngan-hang/Quyet-dinh-so-2951/QD-NHNN-ve-viec-dieuchinh-du-tru-bat-buoc-doi-voi-cac-to-chuc-tin-dung-665.html Q //vi.wikipedia.org/wiki/Danh_s%C3%A1ch_ng%C3%A2n_h%C3%A0ng_t%E1%BA %A1i_Vi%E1%BB%87t_Nam tậ p -http://vietstock.vn/2014/01/nam-2013-ti-le-no-xau-con-gan-38-757-329349.htm ực -http://www.tapchitaichinh.vn/Trao-doi-Binh-luan/Buc-tranh-no-xau-giai-doan-20112013/39689.tctc đề th -http://tinnhanhchungkhoan.vn/tien-te/nhin-lai-ke-hoach-tang-von-cua-cac-ngan-hang92483.html -http://citinews.net/kinh-doanh/diem-ten-cac-ngan-hang-co-no-xau-tu-3 tro-len-4KPR2OA/ uy ên http://s1.luanvan.net.vn/7jualxv1snOjtyx3rglnxsvjin0ydlrl/doc/2013/11/25/ _quan_tri_rui_ro_o_cac_ngan_hang_thuong_mai_viet_nam_5946_LgDeS_2013112501485 7_3074.pdf Ch 6- Lê Văn Dũng –chi nhánh NHCT tỉnh Thanh Hóa, “quản trị rủi ro tín dụng NHTM q trình hội nhập quốc tế 7-giáo trình ngân hàng thương mại- GS.TS Lê Tư/NXB tài chínhhttp 8-Nguyễn anh Dũng- “quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh ngân hàng đầu tư phát triển bình định Báo cáo tài chính, báo cáo thường niên NHTM năm 2010 2013 Ngân hàng TMCP Á Châu, Báo cáo thường niên 2010 – 2013 39 Ngân hàng TMCP Quân đội, Báo cáo thường niên 2010 – 2013 Ngân hàng TMCP Sài Gịn Cơng Thương, Báo cáo thường niên 2010 – 2013 Ngân hàng TMCP VCB, Báo cáo thường niên 2010 - 2013 Ngân hàng TMCP viettin bank, Báo cáo thường niên 2010– 2013 Ngân hàng TMCP BIDV, Báo cáo thường niên 2010- 2013 Ngân hàng TMCP Agribank Báo cáo thường niên 2010 – 2013 Ch uy ên đề th ực tậ p Q uả n tr ị 10 Ngân Hàng nhà nước Việt Nam-Báo cáo thường niên năm từ 2010-2013 40