Trường Đại Học Kinh Tế Quốc Dân Khoa Quản Trị Kinh Doanh Đề án môn học “Quản Trị Kinh Doanh Tổng Hợp” Đề tài Quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại Việt Nam Sinh viên Nguyễn Văn Tý Mã s[.]
Trường Đại Học Kinh Tế Quốc Dân Khoa Quản Trị Kinh Doanh - Đề án môn học “Quản Trị Kinh Doanh Tổng Hợp” Đề tài: Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam -Sinh viên : Nguyễn Văn Tý -Mã sinh viên : 11124505 -Lớp đề án môn học Quản Trị Kinh Doanh Tổng Hợp(114)_3 -Giáo viên hướng dẫn: Nguyễn Thị Phương Lan Hà Nội Ngày……Tháng… Năm……… MỤC LỤC CHƯƠNG 1, NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QTRR TÍN DỤNG NHTM VIỆT NAM 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NHTM -Khái niệm: -Cách Phân loại: 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTM -Khái niệm -Nội dung Chỉ tiêu đánh giá 10 1.3 NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTM 11 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CƠNG TÁC QTRR TÍN DỤNG TẠI NHTM VIỆT NAM 12 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NHTM VIỆT NAM 12 2.1.1 khái quát số lượng ngân hàng .12 2.1.2 vốn điều lệ ngân hàng thương mại 13 2.2 THỰC TRẠNG CƠNG TÁC QTRR TÍN DỤNG TẠI NHTM VIỆT NAM 15 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ CƠNG TÁC QTRR TÍN DỤNG TẠI NHTM VIỆT NAM .28 2.3.1 Ưu điểm 28 2.3.2 Hạn chế 28 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 29 2.3.3.1 Ở góc độ quan quản lý nhà nước-chính phủ .29 2.3.3.2 Ở góc độ ngân hàng nhà nước Việt Nam 29 2.3.3.3 Ở góc độ ngân hàng thương mại .30 CHƯƠNG 3, GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ CỦA HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 31 3.1 TẦM NHÌN ĐẾN NĂM 2020 VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO Ở CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 31 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 32 3.2.1 Ở góc độ quan quản lý nhà nước-chính phủ 32 3.2.2 Ở góc độ ngân hàng nhà nước Việt Nam 33 3.2.3 Ở góc độ ngân hàng thương mại 35 KẾT LUẬN 36 TÀI LIỆU THAM KHẢO 37 Lời nói đầu Trong năm gần , hoạt động sản xuất kinh doanh nói chung hoạt động hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam nói riêng bước đổi hội nhập với kinh tế thị trường thương mại giới , góp phần vào việc phát triển kinh tế quốc dân Tuy nhiên, gắn liền với hội thách thức mà mối quan hệ kinh tế khu vực quốc tế mang lại rủi ro tiềm ẩn, ví dụ “cuộc khủng hoảng tài Mỹ năm 2008” Hệ thông ngân hàng thương mại Việt Nam – mạch máu kinh tế , xem lĩnh vực nhạy cảm , mở cửa hoàn toàn theo cam kết quốc tế ln phải đối mặt với vấn đề rủi ro hoạt động kinh doanh xảy rủi ro tín dụng, rủi ro khoản , rủi ro ngoại hối, rủi ro lãi suất…thời gian gần đây, hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam liên tục gặp phải khó khăn lớn nợ xấu, vụ bê bối ban quản trị ngân hàng…điều khiến cho số ngân hàng rơi vào tình cảnh khó khăn, số ngân hàng phải sát nhập lại với để tiếp tục trì Điều phần yếu tố bên ngồi, phần cơng tác quản lý ngân hàng chưa tốt Trước tình trạng vậy, để tồn phát triển ngân hàng thương mại Việt Nam cần nâng cao chất lượng hoạt động quản trị mà đặc biệt “quản trị rủi ro” Đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam” em đưa nhằm nghiên cứu rủi ro mà ngân hàng thương mại Việt Nam mắc phải,từ đưa giải pháp chiến lược quản trị rủi ro hoạt động cho ngân hàng thương mại Việt Nam Chương 1, Những vấn đề QTRR tín dụng NHTM Việt Nam 1.1 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại -Khái niệm: RRTD ngân hàng thương mại Là rủi ro khách hàng hay nhóm khách hàng vay vốn không trả nợ cho Ngân hàng Trong kinh doanh Ngân hàng rủi ro tín dụng loại rủi ro lớn nhất, thường xuyên xảy gây hậu nặng nề có dẫn đến phá sản Ngân hàng Theo quy định Quyết định số 493/2005/QĐ – NHNN ngày 22/04/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, “rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực hiệhoặc khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết” Ngày nay, nhu cầu vốn để mở rộng sản xuất kinh doanh, cải tiến trang thiết bị kỹ thuật, nâng cao công nghệ nhu cầu phục vụ sản xuất kinh doanh tăng lên Để đáp ứng nhu cầu này, NHTM phải ln mở rộng quy mơ hoạt động tín dụng, điêu có nghĩa rủi ro tín dụng phát sinh nhiều Vậy nói rủi ro tín dụng (RRTD) rủi ro khách hàng vay không thực điều khoản ghi hợp đồng tín dụng kí kết hai bên, biểu cụ thể khách hàng chậm trả nợ, trả nợ không đầy đủ không trả nợ hết thời hạn vay khoản gốc lãi vay, gây tổn thất tài khó khăn hoạt động kinh doanh NHTM Rủi ro tín dụng loại rủi ro phức tạp nhất, việc quản lý phịng ngừa khó khăn, xảy đâu, lúc Rủi ro tín dụng không phát sử lý kịp thời nảy sinh rủi ro khác -Cách Phân loại: Rủi ro tồn hoạt động kinh doanh hình thức khác Do điểm đặc thù hoạt động ngân hàng làm cho hoạt động có độ rủi ro lớn Có loại rủi ro chủ yếu sau hoạt động ngân hàng thương mại Rủi ro tín dụng Tín dụng hoạt động chủ yếu ngân hàng thương mại nguồn thu từ hoạt động tín dụng ln chiếm tỷ lệ lớn tổng thu nghiệp vụ ngân hàng đem lại phần lớn lợi nhuận cho ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tín dụng lại hoạt động có nhiều rủi ro phức tạp Hoạt động tín dụng liên quan chặt chẽ đến lĩnh vực kinh tế Mỗi rủi ro lĩnh vực tiểm ẩn rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Trong hoạt động tín dụng , ngân hàng thương mại đặt mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận, đồng thời tối thiểu hóa rủi ro để đạt mục tiêu địi hỏi ngân hàng thương mại phải có giải pháp thích hợp để quản lý phịng ngừa rủi ro tín dụng Rủi ro lãi suất Đây hoạt động rủi ro mang tính xã hội , ảnh hưởng đến hầu hết tổ chức kinh tế,các cá nhân kinh tế quốc dân Người ta quan niệm lãi suất chi phí để vay giá phải trả để thuê vốn thời gian Trong chế thị trường, lãi suất ln biến động điều gây rủi roc ho hoạt động ngân hàng thương mại Chẳng hạn ngân hàng ký hợp đồng cho vay với lãi suất cố định, sẹ thiệt hại ngân hàng diễn lãi suất thị trường tăng lên Ngược lại nhân vốn với thời hạn lãi suất ấn định, ngân hàng bị thiệt hại lãi suất thị trường giảm xuống Rủi ro lãi suất loại rủi ro biến động yếu tố tiền tệ Rủi ro lãi suất nảy sinh trường hợp sau đây: +Lạm phát tăng ,lãi suất buộc phải điều chỉnh theo xu hướng tăng làm chi phí ngân hàng bỏ tăng lên,do làm giảm thu nhập ngân hàng.Khi lạm phát cao thường có lợi cho người vay vốn bất lợi cho người cho vay + Do cấu tài sản nợ tài sản có ngân hàng không hợp lý Ngân hàng dùng tài sản nợ ngắn hạn để đầu tư vào tài sản có dài hạn Nếu lãi suất ngắn hạn tăng, chi phi ngân hàng phải bỏ tăng lên, thu nhập tải sản có dài hạn giữ nguyên, thu nhập ngân hàng khơng đủ bù đắp chi phí kinh doanh, dẫn đến ăn mịn vào vốn + Ngồi ra, rủi ro lãi suất xảy trình độ thấp bị thua thiệt việc cạnh tranh lãi suất thị trường Hoặc yếu tố kinh tế tác động đến lãi suất cung, cầu, yếu tố thị trường…Khi Nhà nước có định điều chỉnh lãi suất theo hướng giảm xuống, tiền gửi có kỳ hạn chưa đến hạn trả Như vậy, lãi suất cho vay bị giảm thấp, phần trả lãi cho khoản tiền gửi có kỳ hạn lại khơng giảm tương ứng dẫn đến rủi ro lãi suất Rủi ro nguồn vốn + Rủi ro thừa vốn Như ta biết , nguồn vốn hoạt động chủ yếu ngân hàng thương mại nguồn huy động để huy động vốn Ngân hàng phải trả lãi cho người gửi tiền Nếu số bị ứ đọng , cho vay đầu tư vào loại tài sản sinh lời ngân hàng phải trả lãi cho số vốn huy động có nghĩa thiệt hại ngân hàng diễn Nếu trình kéo dài mức độ lớn dẫn đến thua lỗ kinh doanh Giải vấn đề này, NHTM cần phải tăng cường cơng tác kế hoạch hóa ,đảm bảo cân đối huy động vốn cho vay +Rủi ro thiếu vốn Loại rủi ro xảy ngân hàng không đáp ứng nhu cầu cho vay đầu tư , chí khơng đủ vốn để toán cho người gửi tiền đến hạn rủi ro xuất phảt từ chức chuyển hoán kỳ hạn sử dụng vốn nguồn vốn ngân hàng , thông thường kỳ hạn sử dụng vốn dài kỳ hạn nguồn vốn ,hoặc long tin mà hàng loạt khách hàng đến rút tiền khiến cho ngân hàng khơng có đủ tiền để chi trả lúc Trong bối cảnh , ngân hàng khó lịng huy động nguồn vốn dồi ,từ kinh doanh bị thu hẹp vỡ nợ xảy Rủi ro cịn ngân hàng thực chưa tốt công tác huy động vốn thể việc không thu hút đủ vốn vay cân đối cấu vốn huy động , thiếu nguồn vốn trung dài hạn nhu cầu vay vốn trung dài hạn lại mức cao điều làm cho ngân hàng hội đầu tư vào dự án an toàn đem lại lợi nhuận cao Rủi ro hối đoái: Rủi ro hối đoái loại rủi ro biến động tỳ giá hối đoái Nếu tỷ giá hối đoái bán lớn tỷ giá mua vào nhà kinh doanh có lãi , ngược lại bị lỗ thay đổi tỷ giá dẫn đến thay đổi giá trị ngoại hối,cụ thể: + Nếu ngân hàng có dư dật ngoại tệ (vị thường - net long position): Nếu ngoại tệ lên giá ngân hàng có lãi đánh giá lại ngược lại ngân hàng lỗ ngoại tệ xuống giá + Nếu ngân hàng vị đoản (net short position) loại ngoại tệ đó, ngoại tệ lên giá, ngân hàng lỗ ngược lại ngân hàng có lãi ngoại tệ xuống giá Một trạng thái ngoại hối dù trường hay đoản có nguy gây tổn thất cho ngân hàng Dư dật ngoại tệ(vị trường) lớn rủi ro cao tỷ giá giảm, ngược lại, đoản ngoại tệ mạnh rủi ro khơng tỷ lệ tăng Khi phân biệt tình hình lãi lỗ ngoại hối theo vị ngoại hối, người ta so sánh lỗ, lãi thực tế xảy so với mức lãi, lỗ dự kiến, qua đánh giá chất lượng quản lý rủi ro so với mức lãi, lỗ dự kiến, qua đánh giá chất lượng quản lý rủi ro tỷ giá hối đoái ngân hàng Rủi ro tốn Một ngân hàng hoạt động bình thường phải đảm bảo khả toán khả toán tức đáp ứng nhu cầu tốn tại,đột xuất có vấn đề nảy sinh đáp ứng khả toán tương lai.Khi ngân hàng thiếu khả tốn ,nếu khơng giải cách kịp thời dẫn đến khả toán Khi ngân hàng thừa khả toán dẫn đến ứ đọng vốn , làm giảm khả sinh lời , thu nhập ngân hàng giảm Rủi ro toán nảy sinh nguyên nhân sau: + Do cân nguồn vốn sử dụng vốn, nguồn vốn dư thừa lớn, thị trường đầu hạn hẹp nên số ngân hàng dùng vốn huy động ngắn hạn tập trung dài hạn mức, dẫn đến thiếu hụt khả toán cuối + Đến hạn khoản cho vay khó thu hồi được, uy tín ngân hàng giảm sút, người gửi tiền người vay thường phản ứng trước khó khăn ngân hàng cách rút hết hạn mức tín dụng để đảm bảo có tiền cho nhu cầu sau rút hết số dư tiền gửi sợ khơng rút Tất khía cạnh dẫn đến rủi ro toán ngân hàng + Loại rủi ro cịn phát sinh q trình tốn ngân hàng, ngân hàng bị lợi dụng toán điện tử,thanh toán séc chấp nhận toán chứng từ giả mạo nhầm lẫn, sai sót hoạt động nghiệp vụ…dẫn đến thiệt hại ngân hàng Rủi ro túy Đây loại rủi ro khách quan thiên tai gây : Lụt lội, động đất ,hỏa hoạn bị trộm , bị lừa đảo,tham nhũng làm thiệt hại hay phá hủy tài sản ngân hàng loại rủi ro xảy gây mát , thiệt hại không nhỏ cho ngân hàng Rủi ro khả toán Đây loại rủi ro đặc trưng ngân hàng thương mại liên quan đến sống cịn ngân hàng, hậu nhiều rủi ro kể dẫn đến việc ngân hàng thương mại bị thua lỗ , khơng có đủ khả trả nợ cho người gửi tiền đến hạn khơng có đủ tiền thời để chi trả cho nhu cầu rút tiền ạt khách hàng thời điểm Đây loại rủi ro nghiêm trọng nhất, khơng làm sụp đổ ngân hàng thương mại mà cịn nguy dẫn đến phá sản hàng loạt chức ,các tổ chức tín dụng khác liên quan Bài học thực tiễn loại rủi ro kể đến sụp đổ hàng trăm tổ chức tín dụng Mỹ từ năm 1985 đến năm 1992 hay đổ vỡ hàng loạt quỹ tín dụng nhân dân nước ta năm cuối thập kỷ 80 1.2 Quản trị RR tín dụng NHTM -Khái niệm Quản trị rủi ro trung tâm hoạt động quản trị điều hành NHTM Hiểu cách đơn giản quản trị rủi ro q trình NHTM áp dụng nguyên lý ,các phương pháp kinh nghiệm quản trị ngân hàng vào hoạt động kinh doanh ngân hàng để giám sát phịng ngừa , hạn chế giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng ,đầu tư hoạt động kinh doanh khác để ngăn chặn tổn thất thiệt hại cho ngân hàng , đồng thời không ngừng nâng cao sức mạnh uy tín ngân hàng thương trường QTRR phận quan trọng chiến lược kinh doanh NHTM ,đồng thời với loại rủi ro cụ thể lại áp dụng phương pháp quản trị riêng Quản trị RR tín dụng NHTM q trình xây dựng thực thi chiến lược ,các sách quản lý kinh doanh tín dụng nhằm đạt mục tiêu an toàn ,hiệu phát triển bền vững đồng thời ,phải tăng cường biện pháp phòng ngừa ,hạn chế giảm thấp nợ hạn ,nợ xấu kinh doanh tín dụng ,từ tăng doanh thu ,giảm chi phí nâng cáo chất lượng hiệu hoạt động kinh doanh ngắn hạn dài hạn NHTM -Nội dung *Quản lý khách hàng vay vốn Các ngân hàng thường sử dụng chế sang lọc để lựa chọn khách hàng tốt cho vay ,các tiêu chí thường sử dụng để đánh giá khách hàng bao gồm: Tiêu chí tài tiêu chí phi tài Tiêu chí tài thể lực tài khách hàng thơng qua đánh giá nhóm tiêu tài nhóm tiêu khoản ,hoạt động ,cơ cấu vốn ,cân đối vốn, hiệu sản xuất kinh doanh … Tiêu chí phi tài thường đánh giá thơng qua mức độ tín nhiệm cảu khách hàng trình độ quản lý , môi trường nội doanh nghiệp Quản lý khách hàng nội dung tiên quản lý rủi ro ,đây sở để ngân hàng nhận diện rủi ro thơng qua việc đánh giá ,phân loại khách hàng Việc đánh giá ,phân loại khách hàng thường thực thông qua việc sử dụng mơ hình đánh giá rủi ro tín dụng Các mơ hình đa dạng gồm mơ hình phân tích định tính(truyền thống) mơ hình lượng hóa rủi ro tín dụng Mơ hình lượng hóa có ưu điểm phương pháp truyền thống chỗ cho phép xử lý nhanh chóng nhiều hồ sơ vay với mức cho phí thấp ,khách quan ,do góp phần tích cực việc kiểm sốt rủi ro tín dụng ngân hàng Ở Việt Nam NHTM bắt đầu vào trình xây dựng mơ hình lượng hóa chủ u sử dụng phương pháp truyền thống để đánh giá rủi ro tín dụng * quản lý danh mục cho vay Rủi ro yếu tố song hành hoạt động kinh doanh tín dụng ngân hàng , ngân hàng ln xây dựng sách hợp lý để kiểm soát rủi ro theo quy định mức độ cho phép Ngân hàng tiến hành phân loại khoản nợ vào nhóm nợ hạn, nợ cần đặc biệt lưu ý,nợ nghi ngờ nợ có khả vốn Ngân hàng phải thường xuyên kiểm soát danh mục cho vay ,đặc biệt khoản nợ xấu ,nợ có vấn đề để có biện pháp xử lý kịp thời có rủi ro xảy *kiểm sốt rủi ro tín dụng Kiểm sốt rủi ro tín dụng việc ngân hàng sử dụng phương pháp để đánh giá quản lý hoạt động tín dụng ngân hàng nhằm hạn chế rủi ro xảy hoạt động kiểm sốt thực liện tục xuyên suốt trình cho vay giúp cho ngân hàng có điều kiện theo dõi khoản cho vay cách chặt chẽ ,đồng thời tăng khả cạnh tranh tín dụng với ngân hàng khác biện pháp ngân hàng thường sử dụng để đánh giá quản lý rủi ro tín dụng thơng qua tiêu đo lường sau: Nợ hạn/tổng dư nợ: Đây tiêu để đánh giá chất lượng tín dụng Tỷ lệ nợ hạn = số dư nợ hạn/tổng dư nợ Tỷ lệ khách hàng có nợ hạn cầng thấp tốt ngược lại thể sách tín dụng khả quản lý rủi ro ngân hàng Nợ hạn khoản cho vay đến hạn mà khách hàng không trả mà không gia hạn khoản nợ chứa nhiều rủi ro mà thực tế phần lớn khoản nợ hạn có vấn đề có khả vốn Vì vậy, ngân hàng thường theo dõi chi tiết khoản nợ phân chia khoản nợ sau : *theo khả thu hồi: Nợ hạn có khả thu hồi : khoản nợ hạn thời gian hạn ngắn ý thức trả nợ khách hàng đánh giá tốt Tỷ lệ nợ hạn có khả thu hồi = nợ hạn có khả thu hồi/ tổng nợ hạn Nợ hạn khả thu hồi : mức độ cao nợ hạn có khả thu hồi , thơng thường khoản nợ nhóm – nợ có khả vốn , gồm: -các khoản nợ hạn 360 ngày -các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu - khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai hạn theo thời hạn trả nợ cấu lại lần thứ hai - khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên ,kể chưa bị hạn hạn -các khoản nợ khoản nợ khoanh ,nợ chờ xử lý Tỷ lệ nợ hạn có tài sản bảo đảm = nợ q hạn khơng có tài sản bảo đảm /tổng nợ hạn Đối với khoản vay ,tài sản bảo đảm có ý nghĩa quan trọng , vừa tạo áp lực buộc người vay vốn phải tuân thủ điều kiện vay vốn ,tạo sức ép cho họ sử dụng vốn có hiệu quả, trả nợ gốc lãi đầy đủ cịn nguồn thu hồi ,đảm bảo an tồn cho khoản vay khách hàng khơng tốn khoản nợ tỷ lệ nợ hạn có tài sản bảo đảm cao mức độ rủi ro ngân hàng thấp ngược lại , tỷ lệ nợ q hạn khơng có tài sản bảo đảm cao ngân hàng chịu nhiều rủi ro Nợ khó địi/ tổng nợ q hạn : Đây tiêu chí phản ánh số tiền ngân hàng cho vay khó có khả thu hồi Tỷ lệ nợ khó địi = tổng nợ khó địi/tổng nợ q hạn *100% Tỷ lệ nhỏ tốt tiêu cho ta biết % tổng nợ q hạn nợ khó địi để có biện pháp xử lý tương ứng đồng thời kết hợp với tiêu đầu tư rủi ro giúp cho ngân hàng quản lý tốt rủi ro khoản cho vay tiêu nợ hạn xem xét đến giá trị khoản nợ hạn tỷ kệ đầu tư rủi ro lại đề cập đến vay mà phát sinh nợ hạn từ ngân hàng có sách dự phịng tốt cho khoản vay có rủi ro cao, có thơng báo định kỳ vay khơng đủ khả thu hồi tránh tình trạng lúc , ngân hàng phải thông báo số nợ khơng có khả thu hồi q lớn giảm tài sản cách nghiêm trọng *Phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro Theo định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 24/4/2005 định số 18/2007/QĐNHNN ngày 25/4/2007 thống đốc NHNN tổ chức tín dụng thực phân loại nợ thành nhóm sau: Nhóm 1:nợ đủ tiêu chuẩn bao gồm: +các khoản nợ hạn tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi hạn + khoản nợ hạn 10 ngày mà tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi bị hạn thu hồi đầy đủ gốc lãi thời hạn lại + khoản nợ khác phân vào nhóm theo quy định Nhóm 2: nợ cần ý bao gồm: +các khoản nợ hạn từ 10 đến 90 ngày +các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn lần đầu + khoản nợ khác phân vào nhóm theo quy định Nhóm 3: nợ tiêu chuẩn bao gồm: 10 ... 1.1 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại -Khái niệm: RRTD ngân hàng thương mại Là rủi ro khách hàng hay nhóm khách hàng vay vốn không trả nợ cho Ngân hàng Trong kinh doanh Ngân hàng rủi ro tín dụng. .. để tồn phát triển ngân hàng thương mại Việt Nam cần nâng cao chất lượng hoạt động quản trị mà đặc biệt ? ?quản trị rủi ro? ?? Đề tài ? ?Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam” em đưa... CỦA HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 31 3.1 TẦM NHÌN ĐẾN NĂM 2020 VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO Ở CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM