Chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư trong hoạt động cho vay tại các ngân hàng thương mại việt nam (lấy thực tế từ ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam)

Bộ GIO DụC Và ĐàO TạO Trệng đại học kinh tÕ quèc d©n -♦ - NGUYễN THị BíCH VƯợNG CHT LNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM (LẤY THỰC TẾ TỪ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM) Hµ Néi – 2016 NGUN THị BíCH VƯợNG CHT LNG THM NH TI CHNH D ÁN ĐẦU TƯ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM (LẤY THỰC TẾ TỪ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM) Chuyên ngành: Ti chớnh - Ngõn hng MÃ số: 62340201 Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Nguyễn Đắc Hưng PGS.TS Lê Đức Lữ Hµ Néi – 2016 iii Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu đ ộc lập thân với giúp đỡ cơng bố tạp chí, khơng trùng với cơng trình khác LỜI CẢM ƠN Tác giả xin bày tỏ biết ơn tới Giáo viên hướng dẫn khoa học PGS.TS Nguyễn Đắc Hưng PGS.TS Lê Đức Lữ nhiệt tình hướng dẫn, bảo đồng hành tác giả suốt trình nghiên cứu hoàn thành luận án Tác giả xin cảm ơn đồng nghiệp Trường Đại học Kinh tế quốc dân đặc biệt Viện Ngân hàng - Tài Viện đào tạo sau đại học hỗ trợ việc tìm kiếm tài liệu góp ý cho Tác giả sửa chữa Luận án Xin trân trọng cảm ơn Quý Ông/Bà lãnh đạo cán thẩm định Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam hỗ trợ, giúp đỡ tác giả việc thu thập liệu, thông tin phục vụ cho Luận án Cuối cùng, Tác giả xin gửi lịng tri ân sâu sắc tới gia đình, bạn bè, đồng nghiệp quan tâm, động viên khích lệ cho Tác giả có thêm động lực phấn đấu để hoàn thành Luận án Xin trân trọng cảm ơn! MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT vi DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ vii PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TRONG HOẠT ĐỘNG 10 CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 10 1.1 Nghiên cứu dự án đầu tư 10 1.1.1 Khái niệm dự án đầu tư .10 1.1.2 Phân loại dự án đầu tư 10 1.2 Cho vay theo dự án đầu tư Ngân hàng thương mại 11 1.2.1 Hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 11 1.2.2 Cho vay theo dự án đầu tư Ngân hàng thương mại .11 1.3 Thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại .13 1.3.1 Thẩm định dự án đầu tư 13 1.3.2 Thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 24 1.4 Chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 38 1.4.1 Khái niệm chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư 38 1.4.2 Các tiêu đánh giá chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại .39 1.4.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 44 CHƯƠNG THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 50 2.1 Tổng quan ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam 50 2.1.1 Khái quát lịch sử hình thành cấu tổ chức Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam 50 2.1.2 Hoạt động chủ yếu Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam 63 2.2 Thực trạng chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại cổ phần Cơng thương Việt Nam .66 2.2.1 Quy trình thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam .66 2.2.2 Phương pháp thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam 73 2.2.3 Thực trạng chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 74 2.2.4 So sánh thực trạng chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam với NHTM khác qua số tiêu định lượng 77 2.2.5.Thẩm định dự án cụ thể Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam 81 CHƯƠNG ĐÁNH GIÁ TÁC ĐỘNG CỦA CÁC NHÂN TỐ TỚI 86 CHÂT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ 86 TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 86 3.1 Mơ hình nghiên cứu giả thuyết 86 3.2 Quy trình nghiên cứu 87 3.2.1 Nghiên cứu thử nghiệm .87 3.2.2 Phân tích kết nghiên cứu thức 91 3.3 Đánh giá chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam .112 3.3.1 Những kết đạt 112 3.3.2 Hạn chế nguyên nhân 116 CHƯƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI 128 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM .128 4.1 Định hướng hoạt động Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 128 4.1.1 Định hướng phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam đến năm 2020 128 4.1.2 Định hướng hoạt động cho vay theo dự án đầu tư Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam đến năm 2020 129 4.2 Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam .130 4.2.1 Giải pháp Cán thẩm định 131 4.2.2 Giải pháp Nguồn thông tin 135 4.2.3 Giải pháp Phương pháp thẩm định 137 4.2.4 Giải pháp Quy trình thẩm định 142 4.2.5 Giải pháp Tổ chức công tác thẩm định 151 4.2.6 Giải pháp Chỉ tiêu thẩm định 152 4.2.7 Giải pháp Nội dung thẩm định 153 4.2.8 Giải pháp kỹ thuật thẩm định .155 4.2.9 Các giải pháp khác .156 4.3 Một số kiến nghị .157 4.3.1 Đối với Chính Phủ 157 4.3.2 Đối với Bộ ngành liên quan 158 4.3.3 Đối với Ngân hàng Nhà nước 159 4.3.4 Đối với chủ đầu tư 160 4.4 Hạn chế hướng nghiên cứu .161 KẾT LUẬN 163 DANH MỤC CÁC CƠNG TRÌNH ĐÃ ĐƯỢC CƠNG BỐ TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Agribank BEP Ngân hàng nông nghiệp & phát triển nơng thơn VN Điểm hịa vốn (Break Event Point) BHXH Bảo hiểm xã hội BIDV Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam DAĐT Dự án đầu tư DNVVN Doanh nghiệp vừa nhỏ ĐSVN Đường sắt Việt Nam GTCG Giay tờ có giá IRR Tỷ suất hồn vốn nội (Internal Rate of Return) NH Ngân hàng NHĐT&PT Ngân hàng đầu tư phát triền NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NPV Giá trị ròng (Net Present Value) NSNN Ngân sách Nhà nước PCCC Phòng cháy chữa cháy PI Chỉ số doanh lợi (Profitability Index) PP Thời gian hòa vốn (Payback of Period) SPSS Statistical Package for Socia Sciences SXKD Sản xuất kinh doanh TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần TNHH Trách nhiệm hữu hạn TSCĐ Tài sản cố định VCB Vietinbank Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương VN Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương VN WACC Chi phí vốn bình qn WB Ngân hàng giới (World Bank) XDCB Xây dựng XNK Xuất nhập DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ BẢNG BIỂU Bảng 1.1: Tóm tắt quy trình thẩm định dự án tư 19 Bảng 2.1 Các số tài 63 Bảng 2.2 Tỷ lệ dự án triển khai thành công giai đoạn 2010 – 2014 74 Bảng 2.3 Tỷ lệ số dự án phải điều chỉnh lại tiêu giai đoạn 2010 – 2014 75 Bảng 2.4 Tỷ lệ nợ hạn giai đoạn 2010 – 2014 75 Bảng 2.5 Tỷ suất lợi nhuận giai đoạn 2010 – 2014 .76 Bảng 3.1 Kết đánh giá độ tin cậy liệu 93 Bảng 3.2 Kết phân tích nhân tố cho nhóm biến độc lập 96 Bảng 3.3 Kết phân tích nhân tố cho biến phụ thuộc 97 Bảng 3.4 Kết phân tích đánh giá chất lượng cán thẩm định 98 Bảng 3.5 Kết phân tích đánh giá nguồn thông tin dự án 99 Bảng 3.6 Kết phân tích đánh giá tổ chức công tác thẩm định .100 Bảng 3.7 Kết phân tích đánh giá quy trình thẩm định 100 Bảng 3.8 Kết phân tích đánh giá tiêu thẩm định .101 Bảng 3.9 Kết phân tích đánh giá phương pháp thẩm định .101 Bảng 3.10 Kết phân tích đánh giá phương tiện thẩm định 102 Bảng 3.11 Kết phân tích đánh giá chất lượng công tác thẩm định 102 Bảng 3.12 Kết phân tích tương quan 103 Bảng 3.13 Kết phân tích hồi quy 104 Bảng 3.14 Kết phân tích phương sai hai nhóm giới tính 106 Bảng 3.15 Kết phân tích phương sai nhóm kinh nghiệm .107 Bảng 3.16 Kết phân tích phương sai nhóm trình độ 108 Bảng 4.1 Định hướng tiêu đến năm 2020 128 Bảng 4.2 Nội dung bảng thu nhập chi phí .145 Bảng 4.3 Bảng tính sản lượng doanh thu .146 Bảng 4.4 Bảng tính chi phí hoạt động .147 Bảng 4.5 Bảng tính khấu hao TSCĐ 147 Bảng 4.6 Bảng tính lãi vay 148 Bảng 4.7 Báo cáo kết kinh doanh .150 Bảng 4.8 Bảng cân đối trả nợ 150 BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1 Tỷ lệ dự án bị từ chối cho vay Ngân hàng lựa chọn 78 nghiên cứu 78 Biểu đồ 2.2 Tỷ lệ dự án phải điều chỉnh lại Ngân hàng lựa chọn 79 nghiên cứu 79 Biểu đồ 2.3 Tỷ lệ dư nợ trung dài hạn Ngân hàng lựa chọn nghiên cứu 80 Biểu đồ 2.4 Tỷ lệ lợi nhuận trung dài hạn Ngân hàng lựa chọn nghiên cứu 81 Biểu đồ 3.1 Thông tin đối tượng khảo sát 92 Biểu đồ 3.2 Phân phối chuẩn 105 SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Quy trình tổng quát thẩm định dự án đầu tư vay vốn .20 Sơ đồ 1.2: Quy trình thẩm định dự án Ngân hàng thương mại 22 Sơ đồ 2.1 Mơ hình quản trị Vietinbank .52 Sơ đồ 2.2 Quy trình thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng 66 Sơ đồ 3.1 Mơ hình nghiên cứu 86 Item-Total Statistics Scale Mean if Item Deleted Scale Variance if Item Deleted Corrected ItemTotal Correlation Cronbach's Alpha if Item Deleted NTT1 6.90 3.110 786 744 NTT2 NTT3 7.02 6.87 3.532 3.109 692 716 834 815 Reliability Statistics Cronbach's Alpha N of Items 817 Item-Total Statistics Scale Mean if Item Deleted Scale Variance if Corrected ItemItem Deleted Total Correlation Cronbach's Alpha if Item Deleted TCCT1 TCCT2 11.00 11.07 3.025 3.332 679 621 750 778 TCCT3 11.11 3.093 645 767 TCCT4 11.06 3.409 610 783 Reliability Statistics Cronbach's Alpha N of Items 835 Item-Total Statistics Scale Mean if Item Scale Variance if Corrected ItemDeleted Item Deleted Total Correlation Cronbach's Alpha if Item Deleted QT1 3.44 1.062 719 a QT2 3.39 1.204 719 a a The value is negative due to a negative average covariance among items This violates reliability model assumptions You may want to check item codings Reliability Statistics Cronbach's Alpha N of Items 793 Item-Total Statistics Scale Mean if Item Scale Variance if Corrected ItemDeleted Item Deleted Total Correlation Cronbach's Alpha if Item Deleted CT1 3.57 849 659 a CT2 3.62 710 659 a a The value is negative due to a negative average covariance among items This violates reliability model assumptions You may want to check item codings Reliability Statistics Cronbach's Alpha N of Items 792 Item-Total Statistics Scale Mean if Item Deleted Scale Variance if Item Deleted Corrected ItemTotal Correlation Cronbach's Alpha if Item Deleted PP1 2.88 779 655 PP2 2.79 800 655 a a The value is negative due to a negative average covariance among items This violates reliability model assumptions You may want to check item codings Reliability Statistics Cronbach's Alpha 903 N of Items a Item-Total Statistics Scale Mean if Item Deleted Scale Variance if Corrected ItemItem Deleted Total Correlation Cronbach's Alpha if Item Deleted PT1 3.8450 805 824 a PT2 3.7000 864 824 a a The value is negative due to a negative average covariance among items This violates reliability model assumptions You may want to check item codings Reliability Statistics Cronbach's Alpha N of Items 611 Item-Total Statistics Scale Mean if Item Deleted Scale Variance if Item Deleted Corrected Item- Cronbach's Alpha if Total Correlation Item Deleted CLTD1 3.81 215 444 CLTD2 3.34 286 444 a a The value is negative due to a negative average covariance among items This violates reliability model assumptions You may want to check item codings KMO and Bartlett's Test Kaiser-Meyer-Olkin Measure of Sampling Adequacy Bartlett's Test of Sphericity Approx Chi-Square 735 2000.058 df 210 Sig .000 a Total Variance Explained Initial Eigenvalues Comp onent % of Cumulative Total Variance % Extraction Sums of Squared Loadings Total % of Variance Rotation Sums of Squared Loadings Cumulative % Total % of Variance Cumulative % 4.351 20.720 20.720 4.351 20.720 20.720 4.186 19.933 19.933 3.068 14.608 35.329 3.068 14.608 35.329 2.626 12.507 32.440 2.361 11.244 46.573 2.361 11.244 46.573 2.369 11.283 43.722 1.915 9.118 55.691 1.915 9.118 55.691 1.846 8.789 52.511 1.580 7.526 63.217 1.580 7.526 63.217 1.728 8.229 60.740 1.514 7.211 70.428 1.514 7.211 70.428 1.678 7.988 68.728 1.314 6.259 76.687 1.314 6.259 76.687 1.671 7.958 76.687 612 2.915 79.601 547 2.605 82.206 10 475 2.262 84.469 11 419 1.996 86.465 12 410 1.952 88.418 13 389 1.853 90.271 14 361 1.720 91.991 15 311 1.482 93.473 16 299 1.422 94.895 17 263 1.253 96.148 18 237 1.129 97.277 19 215 1.024 98.302 20 198 944 99.246 21 158 754 100.000 Extraction Method: Principal Component Analysis Rotated Component Matrixa Component CanBo5 CanBo6 851 850 CanBo1 847 CanBo3 845 CanBo4 838 CanBo2 743 TCCT1 824 TCCT3 802 TCCT4 785 TCCT2 772 NTT1 912 NTT3 864 NTT2 843 PT2 949 PT1 947 QT1 924 QT2 904 PP2 900 PP1 894 CT1 901 CT2 894 Extraction Method: Principal Component Analysis Rotation Method: Varimax with Kaiser Normalization a Rotation converged in iterations KMO and Bartlett's Test Kaiser-Meyer-Olkin Measure of Sampling Adequacy Bartlett's Test of Sphericity Approx Chi-Square 500 43.445 df Sig .000 Total Variance Explained Initial Eigenvalues Component Total % of Variance Extraction Sums of Squared Loadings Cumulative % 1.444 72.218 72.218 556 27.782 100.000 % of Variance Total 1.444 Cumulative % 72.218 72.218 Extraction Method: Principal Component Analysis Component Matrixa Component CLTD2 CLTD1 850 850 Extraction Method: Principal Component Analysis a components extracted Correlations CanBo CanBo Pearson Correlation NTT Pearson Correlation TCCT QT CT PP PT ChatLuongTD 147* 027 091 026 -.055 038 431** 038 706 199 713 436 595 000 200 200 200 200 200 200 200 200 147* 041 207** 042 067 045 487** 567 003 552 348 526 000 200 200 200 200 200 200 Sig (2-tailed) N NTT Sig (2-tailed) 038 N 200 200 TCCT QT CT PP PT Pearson Correlation Sig (2-tailed) 027 041 706 567 N 200 200 Pearson Correlation 093 228** 197** 128 412** 192 001 005 072 000 200 200 200 200 200 200 091 207** 093 054 074 027 450** Sig (2-tailed) 199 003 192 445 300 704 000 N 200 200 200 200 200 200 200 200 Pearson Correlation 026 042 228** 054 -.029 116 329** Sig (2-tailed) 713 552 001 445 688 101 000 N 200 200 200 200 200 200 200 200 -.055 067 197** 074 -.029 -.023 366** Sig (2-tailed) 436 348 005 300 688 744 000 N 200 200 200 200 200 200 200 200 Pearson Correlation 038 045 128 027 116 -.023 301** Sig (2-tailed) 595 526 072 704 101 744 N 200 200 200 200 200 200 431** 487** 412** Pearson Correlation ChatLu Pearson ongTD Correlation 450** 329** 000 200 200 366** 301** Sig (2-tailed) 000 000 000 000 000 000 000 N 200 200 200 200 200 200 200 * Correlation is significant at the 0.05 level (2-tailed) ** Correlation is significant at the 0.01 level (2-tailed) 200 Model Summaryb Mod el Change Statistics R Std Error Squar Adjusted of the e R Square Estimate R DurbinWatson R Square F Change Change 886a 786 778 20002 786 100.667 df1 Sig F Change df2 192 000 1.880 a Predictors: (Constant), PT, PP, CanBo, CT, QT, NTT, TCCT b Dependent Variable: ChatLuongTD ANOVAb Model Sum of Squares Regression Mean Square 28.193 4.028 7.682 192 040 35.875 199 Residual Total df F Sig 100.667 000a a Predictors: (Constant), PT, PP, CanBo, CT, QT, NTT, TCCT b Dependent Variable: ChatLuongTD Coefficientsa Standardize d Coefficients Unstandardized Coefficients Model (Constant) B Std Error -.019 143 CanBo 200 019 NTT 159 TCCT Beta Collinearity Statistics t Sig Tolerance VIF -.136 892 354 10.428 000 968 1.033 017 327 9.454 000 935 1.070 163 026 223 6.298 000 891 1.123 QT 124 015 289 8.403 000 943 1.060 CT 118 018 223 6.457 000 933 1.072 PP 163 018 310 9.002 000 943 1.061 PT 106 016 218 6.423 000 972 1.029 a Dependent Variable: ChatLuongTD Descriptive Statistics N Minimum Maximum Mean Std Deviation CanBo1 CanBo2 200 200 5 3.75 3.60 916 850 CanBo3 200 3.54 955 CanBo4 200 3.67 875 CanBo5 200 3.74 880 CanBo6 200 3.66 943 CanBo 200 1.83 5.00 3.6633 75169 NTT1 200 3.50 987 NTT2 200 3.37 931 NTT3 200 3.52 1.042 NTT 200 1.33 5.00 3.4650 87070 TCCT1 200 3.75 757 TCCT2 200 3.67 694 TCCT3 200 3.64 758 TCCT4 200 3.69 675 TCCT 200 2.00 5.00 3.6862 58024 QT1 200 3.39 1.097 QT2 200 3.44 1.030 QT 200 1.00 5.00 3.4150 98622 CT1 200 3.61 843 CT2 200 3.57 922 CT 200 1.50 5.00 3.5925 80369 PP1 200 2.79 894 PP2 200 2.88 883 PP 200 1.00 5.00 2.8350 80842 PT1 200 2.00 5.00 3.7000 92969 PT2 200 2.00 5.00 3.8450 89722 PT 200 2.00 5.00 3.7725 87224 CLTD1 200 3.34 535 CLTD2 200 3.81 464 ChatLuongTD 200 2.00 5.00 3.5750 42459 Valid N (listwise) 200 Group Statistics GioiTinh N ChatLuongTD Nam Nữ Mean Std Deviation Std Error Mean 74 3.5878 41676 04845 126 3.5675 43060 03836 Independent Samples Test Levene's Test for Equality of Variances F ChatLuo Equal ngTD variances assumed Sig .656 419 Equal variances not assumed t-test for Equality of Means Std Error Mean Sig (2- Differe Differen ce nce tailed) 95% Confidence Interval of the Difference Lower Upper t df 327 198 744 02038 06232 -.10253 14328 330 157.1 54 742 02038 06180 -.10168 14243 Descriptives ChatLuongT D 95% Confidence Interval for Mean N Mean Std Deviation Std Error Lower Bound Upper Bound Minimum Maximum năm năm 14 3.6071 31 3.4839 56086 37603 14990 06754 3.2833 3.3459 3.9310 3.6218 2.00 3.00 4.00 4.00 năm 32 3.6875 32996 05833 3.5685 3.8065 3.00 4.50 năm 48 3.5417 47078 06795 3.4050 3.6784 2.00 5.00 năm 45 3.5556 41591 06200 3.4306 3.6805 2.00 4.00 năm 30 3.6167 42918 07836 3.4564 3.7769 2.50 4.50 Total 200 3.5750 42459 03002 3.5158 3.6342 2.00 5.00 Test of Homogeneity of Variances ChatLuongTD Levene Statistic df1 df2 577 Sig 194 718 ANOVA ChatLuongTD Sum of Squares df Mean Square Between Groups Within Groups 799 35.076 194 Total 35.875 199 F 160 181 Sig .884 493 Descriptives ChatLuongTD 95% Confidence Interval for Mean N Cao đẳng Đại học Thạc sĩ Total Mean 23 3.4130 132 3.5909 Std Deviation Std Error Lower Bound Upper Bound Minimum Maximum 49203 40426 10260 03519 3.2003 3.5213 3.6258 3.6605 2.00 2.00 4.50 5.00 3.6111 43809 06531 3.4795 3.7427 2.00 4.50 200 3.5750 42459 03002 3.5158 3.6342 2.00 5.00 45 Test of Homogeneity of Variances ChatLuongTD Levene Statistic 241 df1 df2 Sig 197 786 ANOVA ChatLuongTD Sum of Squares 695 35.180 35.875 Between Groups Within Groups Total df Mean Square 348 197 179 199 F 1.947 Sig .145 Descriptives ChatLuongTD 95% Confidence Interval for Mean Std Upper Bound N Mean Dưới triệu 46 3.7065 37381 05512 3.5955 3.8175 3.00 5.00 Từ 6-8 triệu 97 3.5722 39522 04013 3.4925 3.6518 2.50 4.50 Từ đến 10tr 43 3.4186 51095 07792 3.2614 3.5759 2.00 4.00 Trên 10 triệu 14 3.6429 36314 09705 3.4332 3.8525 3.00 4.00 200 3.5750 42459 03002 3.5158 3.6342 2.00 5.00 Total Deviation Std Error Lower Bound Minimum Maximum Test of Homogeneity of Variances ChatLuongTD Levene Statistic 325 df1 df2 Sig 196 808 ANOVA ChatLuongTD Between Groups Within Groups Total Sum of Squares 1.913 33.962 35.875 df Mean Square 638 196 173 199 F 3.679 Sig .013 Descriptives ChatLuongT D 95% Confidence Interval for Mean N Lower Bound Std Deviation Std Error Mean Upper Bound Minimum Maximum 20 3.7500 19 3.6053 30349 26765 06786 06140 3.6080 3.4763 3.8920 3.7343 3.00 3.00 4.00 4.00 ngày 20 3.7250 44352 09917 3.5174 3.9326 3.00 5.00 10 ngày 32 3.6406 47915 08470 3.4679 3.8134 2.00 4.50 11 ngày 25 3.4600 49833 09967 3.2543 3.6657 2.00 4.50 12 ngày 29 3.5000 35355 06565 3.3655 3.6345 3.00 4.00 13 ngày 28 3.6429 38145 07209 3.4949 3.7908 3.00 4.00 14 ngày 23 3.4130 38883 08108 3.2449 3.5812 2.50 4.00 15 ngày 3.0000 70711 35355 1.8748 4.1252 2.00 3.50 200 3.5750 42459 03002 3.5158 3.6342 2.00 5.00 Total Test of Homogeneity of Variances ChatLuongTD Levene Statistic df1 1.205 df2 Sig 191 298 ANOVA ChatLuongTD Sum of Squares df Mean Square Between Groups Within Groups 3.766 32.109 191 Total 35.875 199 người người người người Total N Mean 60 84 50 200 3.4833 3.6012 3.6300 3.6667 3.5750 Std Deviation Std Error 45998 45773 31639 25820 42459 95% Confidence Interval for Mean Lower Upper Bound Bound 05938 04994 04474 10541 03002 Test of Homogeneity of Variances ChatLuongTD 471 168 3.3645 3.5019 3.5401 3.3957 3.5158 3.6022 3.7005 3.7199 3.9376 3.6342 F Sig 2.800 006 Minimum Maximum 2.00 2.00 3.00 3.50 2.00 4.00 5.00 4.00 4.00 5.00 Descriptives ChatLuongT D Levene Statistic 1.020 df1 df2 Sig 196 385 ANOVA ChatLuongTD Sum of Squares df Mean Square Between Groups Within Groups 763 35.112 196 Total 35.875 199 254 179 F 1.421 Sig .238 ... lượng thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 44 CHƯƠNG THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN... thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam 73 2.2.3 Thực trạng chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam. .. tài dự án đầu tư hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Chương 3: Đánh giá tác động nhân tố tới chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng thương mại cổ phần Công