Chương 1 Tổng quan về quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng thương mại MỤC LỤC DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU DANH MỤC VIẾT TẮT LỜI MỞ ĐẦU 1CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG T[.]
MỤC LỤC DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU DANH MỤC VIẾT TẮT LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 1.1.2.1 Nguyên nhân xuất phát từ khách hàng 1.1.2.2 Nguyên nhân từ thân ngân hàng .2 1.1.2.3 Nguyên nhân từ phía mơi trường kinh doanh .3 1.1.3 Chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng 1.1.3.1 Các tiêu phản ánh nợ hạn 1.1.3.2 Chỉ tiêu phản ánh nợ xấu .5 1.1.4 Hậu rủi ro tín dụng 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 1.2.2 Nội dung quy trình quản trị rủi ro tín dụng 1.2.2.1 Bước 1: Nhận dạng rủi ro tín dụng 1.2.2.2 Bước 2: Đo lường rủi ro tín dụng .12 1.2.2.3 Bước 3: Kiểm soát rủi ro tín dụng 14 1.2.2.4 Bước 4: Xử lý rủi ro tín dụng .19 1.3 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN QUẢN TRỊ RRTD 20 1.3.1 Nhân tố chủ quan 20 1.3.2 Nhân tố khách quan .23 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK BẢO THẮNG – LÀO CAI 25 2.1 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ AGRIBANK BẢO THẮNG – LC .25 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển .25 2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ Agribank Bảo Thắng – Lào Cai 27 2.1.3 Mơ hình tổ chức Agribank Bảo Thắng – Lào Cai .27 2.1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh Agribank Bảo Thắng - Lào Cai năm (2011-2013) 30 2.1.4.1 Hoạt động huy động vốn .30 2.1.4.2 Hoạt động sử dụng vốn .35 2.1.4.3 Hoạt động cung cấp dịch vụ tài 40 2.1.4.3.1 Hoạt động toán 40 2.1.4.3.2 Hoạt động kinh doanh ngoại tệ 41 2.1.4.3.3 Hoạt động chuyển tiền toán khác 41 2.2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ VIỆC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK BẢO THẮNG – LÀO CAI 41 2.2.1 Thực trạng rủi to tín dụng Agribank Bảo Thắng – Lào Cai 41 2.2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Agribank Bảo Thắng – Lào Cai 44 2.2.2.1 Kiểm sốt rủi ro tín dụng 44 2.2.2.2 Xử lý rủi ro tín dụng 47 2.3 ĐÁNH GIÁ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK BẢO THẮNG – LÀO CAI 50 2.3.1 Kết đạt 50 2.3.2 Những mặt hạn chế .52 2.3.3 Nguyên nhân .52 2.3.3.1 Nguyên nhân chủ quan .52 2.3.3.2 Nguyên nhân khách quan 54 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK BẢO THẮNG – LÀO CAI .55 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHẤN ĐẤU CỦA AGRIBANK BẢO THẮNG – LÀO CAI ĐẾN NĂM 2020 .55 3.1.1 Định hướng phấn đấu 55 3.1.2 Các mục tiêu cụ thể .57 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK BẢO THẮNG – LÀO CAI .57 3.2.1 Tn thủ nghiêm ngặt quy trình cấp tín dụng .57 3.2.2 Giải pháp tổ chức điều hành quản trị rủi ro tín dụng 62 3.2.2.1 Tổ chức phân công trách nhiệm cán quản trị rủi ro 62 3.2.2.2 Hồn thiện hệ thống thơng tin quản trị rủi ro 62 3.2.2.3 Áp dụng kỹ thuật hạn chế rủi ro 63 3.2.3 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 67 3.3 KIẾN NGHỊ 71 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 71 3.3.2 Kiến nghị với Agribank Việt Nam 72 3.3.3 Kiến nghị với Agribank tỉnh Lào Cai 72 KẾT LUẬN 74 TÀI LIỆU THAM KHẢO 76 DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn phân theo kỳ hạn Agribank Bảo Thắng – Lào Cai 30 Bảng 2.2: Tình hình huy động vốn phân theo thành phần kinh tế Agribank Bảo Thắng – Lào Cai 32 Bảng 2.3: Tình hình huy động vốn phân theo loại tiền tệ Agribank Bảo Thắng – Lào Cai 34 Bảng 2.4: Tình hình dư nợ phân theo kỳ hạn Agribank Bảo Thắng – Lào Cai 36 Bảng 2.5: Tình hình dư nợ phân theo thành phần kinh tế Agribank Bảo Thắng – Lào Cai 38 Bảng 2.6: Tình hình dư nợ phân theo loại tiền tệ Agribank Bảo Thắng – Lào Cai 39 Bảng 2.7: Cơ cấu dịch vụ toán Agribank Bảo Thắng – Lào cai 40 Bảng 2.8: Hệ số an toàn vốn nợ xấu Agribank Bảo Thắng – Lào Cai 42 Bảng 2.9: Tình hình nợ hạn Agribank Bảo Thắng – Lào Cai 43 Bảng 2.10: Tình hình dự phịng Agribank Bảo Thắng – Lào Cai 49 Hình 1.1: Sơ đồ chế hoạt động rủi ro tín dụng .16 Hình 1.2: Sơ đồ chế hoạt động rủi ro tín dụng .17 Hình 1.3: Sơ đồ chế hoạt động rủi ro tín dụng .17 Hình 2.1: Mơ hình tổ chức Agribank Bảo Thắng- Lào Cai 29 DANH MỤC VIẾT TẮT STT Chữ viết tắt Nguyên nghĩa NHNN Ngân hàng nhà nước Agribank Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn NHTM Ngân hàng thương mại QTRR Quản trị rủi ro RRTD Rủi ro tín dụng NQH Nợ hạn TCTD Tổ chức tín dụng TSBĐ Tài sản bảo đảm USD Tiền đô la Mĩ 10 VNĐ Việt Nam đồng 11 XHTD Xếp hạng tín dụng LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hoạt động tín dụng có vai trị vơ quan trọng ngân hàng thương mại, thường đem lại nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng Thực tế cho thấy ngân hàng thương mại Việt Nam hoạt động tín dụng mang lại 80% - 90% thu nhập Ngồi tín dụng ngân hàng cịn cơng cụ tài trợ vốn cho kinh tế, góp phần thúc đẩy phát triển cân đối ngành, lĩnh vực khác theo định hướng Nhà nước Tuy nhiên vấn đề đặt hoạt động tín dụng ln ln kèm rủi ro tiềm tàng Rủi to tín dụng cao mức ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Bên cạnh đó, rủi ro tín dụng khơng tác động đến thân ngân hàng mà tác động tiêu cực đến kinh tế Đứng trước thời thách thức tiến trình hội nhập quốc tế, vấn đề nâng cao khả cạnh tranh ngân hàng thương mại nước với ngân hàng thương mại nước ngoài, mà cụ thể nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu rủi ro trở nên cấp thiết Chính mà vấn đề quản trị hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng có ý nghĩa vai trị vơ to lớn Cũng tất ngân hàng thương mại khác, ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Bảo Thắng – Lào Cai quan tâm đến vấn đề rủi ro tín dụng Ngân hàng thực nhiều biện pháp để hạn chế rủi ro tín dụng (Cụ thể từ khâu xây dựng đội ngũ kiểm tra giám sát chế độ báo cáo đến việc xây dựng quy trình quản trị thẩm định rủi ro tín dụng nhiều khâu cơng việc khác) Khơng thế, Ngân hàng cịn khơng ngừng đào tạo nâng cao chất lượng đội ngũ cán tín dụng, nâng cao chất lượng hệ thống thông tin Tuy biện pháp mà Ngân hàng thực góp phần lớn việc quản trị rủi ro tín dụng, hiệu khơng thể triệt để loại bỏ hồn toàn nợ xấu Xuất phát từ vấn đề đặt tính cấp thiết vấn đề, em định chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh huyện Bảo Thắng – tỉnh Lào Cai” làm chuyên đề thực tập tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu đề tài hệ thống lại kiến thức quản trị rủi ro, vận dụng lĩnh vực tín dụng ngân hàng Trên sở tiến hành xem xét thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Agribank Bảo Thắng – Lào Cai Từ đưa số giải pháp kiến nghị nhằm giúp ngân hàng hồn thiện hoạt động Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu đề tài hoạt động quản trị rủi ro tín dụng nói chung ngân hàng thương mại thực trạng hoạt động Agribank Bảo Thắng – Lào Cai Phạm vi nghiên cứu đề tài thực trạng hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Agribank Bảo Thắng – Lào Cai qua năm 2011-2013 Kết cấu chuyên đề thực tập Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo nội dung chun đề thực tập trình bày chương: - Chương 1: Tổng quan quản trị rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại - Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Agriank Bảo Thắng – Lào Cai - Chương 3: Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng Agribank Bảo Thắng – Lào Cai 1CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng khơng giới hạn hoạt động cho vay mà cịn xảy hoạt động tín dụng khác hoạt động bảo lãnh, tài trợ thương mại, cho thuê tài Rủi ro tín dụng khoản lỗ tiềm tàng vốn có tạo Ngân hàng cấp tín dụng Rủi ro tín dụng nguy mà người vay đối tác ngân hàng không thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo điều khoản cam kết Theo qui định Điều Quyết định 493/2005/QĐ-NHNNVN ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam “Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng khả xảy tổn thất hoạt động tín dụng ngân hàng khách hàng không thực khơng có khả thực đầy đủ nghĩa vụ theo cam kết” 1.1.2 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 1.1.2.1 Nguyên nhân xuất phát từ khách hàng Đây nguyên nhân gây rủi ro tín dụng cho ngân hàng Khách hàng đem lại rủi ro cho NHTM khi: - Khách hàng gặp rủi ro kinh doanh Người vay vốn sử dụng vốn vay sai mục đích, sử dụng vào hoạt động có rủi ro cao dẫn đến thua lỗ không trả nợ cho Ngân hàng Điều đồng nghĩa với việc hầu hết gánh nặng rủi ro dồn vào vai NHTM (là chủ sở hữu nguồn vốn cho vay) + Công nghệ sản xuất không đủ khả tạo sản phẩm có tính cạnh tranh cao, khơng trang bị máy móc đại, khơng tiến quy trình cơng nghệ…dẫn tới sản phẩm sản xuất thiếu cạnh tranh, bị ứ đọng thị trường khiến doanh nghiệp khơng có khả thu hồi vốn trả nợ cho ngân hàng + Trình độ kinh doanh yếu kém, lực quản trị điều hành máy lãnh đạo doanh nghiệp bị hạn chế, thiếu thông tin thị trường đối tác, bạn hàng, làm ảnh hưởng đến kế hoạch sản xuất kinh doanh Các NHTM đối mặt với nguy rủi ro cao cho vay khách hàng - Vì nhiều lý khác mà khách hàng tỏ thiếu thiện chí trả nợ ngân hàng cố tình lừa đảo chiếm đoạt Đây rủi ro xuất phát từ đạo đức người vay Các nguyên nhân xác định thơng qua thẩm định, tìm hiểu tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng trước, sau cho vay, tìm hiểu mục đích sử dụng tiền vay hiệu phương án sản xuất kinh doanh họ 1.1.2.2 Nguyên nhân từ thân ngân hàng Rủi ro tín dụng xuất phát từ thân NHTM, nguyên nhân: - Không chấp hành nghiêm túc nguyên tắc tín dụng Chính sách tín dụng quy trình cho vay chưa chặt chẽ, cơng tác quản trị rủi ro chưa hữu hiệu, chưa trọng phân tích khách hàng, xếp loại RRTD để tính tốn điều kiện cho vay khả trả nợ Chiến lược kinh doanh chạy theo doanh số, lợi nhuận, đặt khoản vay có lợi nhuận cao khoản vay lành mạnh - Cơng nghệ NHTM cịn hạn chế Cấp tín dụng khơng phù hợp, chưa đa dạng, việc xác định hạn mức tín dụng cho khách hàng cịn đơn giản, thời hạn chưa phù hợp, chủ yếu cấp tín dụng trực tiếp, sản phẩm tín dụng chưa phong phú Thiếu thông tin phân loại, khả kiểm sốt quan trị rủi ro tín dụng - Trình độ chun mơn, nghiệp vụ cán tín dụng cịn bất cập so với u cầu công việc, thể chỗ cán ngân hàng thiếu kỹ nắm bắt, phân tích thơng tin thị trường, thiếu khả dự báo chiều hướng biến động thị trường, thị trường kinh doanh khách hàng chiến lược Sự yếu tư cách đạo đức, trách nhiệm nghề nghiệp cán tín dụng, thiếu quan tâm kiểm tra giám sát cấp lãnh đạo nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 1.1.2.3 Ngun nhân từ phía mơi trường kinh doanh - Chính sách kinh tế Nhà nước thay đổi Các sách tài chính, tiền tệ… thay đổi ảnh hưởng trực tiếp tới hoạt động kinh doanh NHTM Sự biến động trị - xã hội ngồi nước gây khó khăn cho doanh nghiệp dẫn tới rủi ro cho ngân hàng - Kinh tế vĩ mô không ổn định ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động NHTM Nếu Chính phủ theo đuổi mục tiêu tăng trưởng kinh tế cao nguy lạm phát tiềm ẩn; lạm phát tăng cao làm tăng chi phí đầu vào khách hàng, gây khó khăn khâu tiêu thụ sản phẩm Hậu lực trả nợ khách hàng Ngân hàng bị suy giảm - Các nguyên nhân bất khả kháng (đại dịch, thiên tai, thay đổi nhu cầu người tiêu dùng kỹ thuật cơng nghệ ngành đó) làm phá sản hãng kinh doanh đặt người vay làm ăn có hiệu vào thua lỗ, khả trả nợ Điều đặt NHTM phải đối mặt với rủi ro vốn 1.1.3 Chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng Để đánh giá rủi ro tín dụng người ta sử dụng nhiều tiêu khác nhau, cụ thể: ... 2.2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ VIỆC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK BẢO THẮNG – LÀO CAI 41 2.2.1 Thực trạng rủi to tín dụng Agribank Bảo Thắng – Lào Cai 41 2.2.2 Thực trạng quản trị rủi. .. quản trị rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại - Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Agriank Bảo Thắng – Lào Cai - Chương 3: Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi. .. rủi ro tín dụng Agribank Bảo Thắng – Lào Cai 1CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro