Chương 1 Tổng quan về quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng thương mại MỤC LỤC DANH MỤC VIẾT TẮT LỜI MỞ ĐẦU 1CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀ[.]
MỤC LỤC DANH MỤC VIẾT TẮT LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG .1 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 1.1.2.1 Nguyên nhân xuất phát từ khách hàng 1.1.2.2 Nguyên nhân từ thân ngân hàng 1.1.2.3 Ngun nhân từ phía mơi trường kinh doanh 1.1.3 Chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng .4 1.1.3.1 Các tiêu phản ánh nợ hạn 1.1.3.2 Chỉ tiêu phản ánh nợ xấu .6 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 1.2.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 1.2.2.1 Nhận dạng rủi ro tín dụng .9 1.2.2.2 Mơ hình đo lường rủi ro tín dụng 12 1.2.2.3 Kiểm soát rủi ro tín dụng .13 1.2.2.4 Xử lý rủi ro tín dụng .18 1.3 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN QUẢN TRỊ RRTD 19 1.3.1 Nhân tố chủ quan 19 1.3.2 Nhân tố khách quan 21 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK BẢO THẮNG – LÀO CAI 23 2.1 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ AGRIBANK BẢO THẮNG – LC 23 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 23 2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ Agribank Bảo Thắng – Lào Cai 25 2.1.3 Mơ hình tổ chức Agribank Bảo Thắng – Lào Cai 25 2.1.4 Kết hoạt động sản xuất kinh doanh Agribank Bảo Thắng Lào Cai năm gần (2011-2013) .28 2.1.4.1 Hoạt động huy động vốn 28 2.1.4.2 Hoạt động sử dụng vốn 33 2.1.4.3 Hoạt động cung cấp dịch vụ tài 37 2.1.4.3.1 Hoạt động toán 37 2.1.4.3.2 Hoạt động kinh doanh ngoại tệ .37 2.1.4.3.3 Hoạt động chuyển tiền toán khác 37 2.2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ VIỆC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK BẢO THẮNG – LÀO CAI .38 2.2.1 Thực trạng rủi to tín dụng Agribank Bảo Thắng – Lào Cai .38 2.2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Agribank Bảo Thắng – Lào Cai 41 2.2.2.1 Bộ máy quản lý tín dụng 41 2.2.2.2 Quy trình tín dụng 43 2.2.2.3 Chấm điểm tín dụng xếp hạng 44 2.3 ĐÁNH GIÁ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK BẢO THẮNG – LÀO CAI 44 2.3.1 Kết đạt 44 2.3.2 Những mặt hạn chế .46 2.3.3 Nguyên nhân 47 2.3.3.1 Nguyên nhân chủ quan 47 2.3.3.2 Nguyên nhân khách quan .48 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK BẢO THẮNG – LÀO CAI .49 3.1 CÁC PHƯƠNG HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA AGRIBANK BẢO THẮNG – LÀO CAI 49 3.1.1 Định hướng chung 49 3.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng 51 3.2 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK BẢO THẮNG – LÀO CAI 51 3.2.1 Xây dựng sách tín dụng hiệu 51 3.2.2 Hồn thiện mơ hình quản trị rủi ro tín dụng 56 3.2.3 Phịng ngừa kiểm sốt rủi ro 59 3.2.3.1 Nâng cao chất lượng thẩm định phân tích tín dụng 59 3.2.3.2 Quản lý, giám sát kiểm soát chặt chẽ trình giải ngân sau cho vay .61 3.2.3.3 Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay 62 3.2.3.4 Thực phân loại nợ 63 3.2.3.5 Bù đắp tổn thất rủi ro xảy 63 3.2.3.6 Các giải pháp người 65 3.3 KIẾN NGHỊ 66 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam .66 3.3.2 Kiến nghị với Agribank Việt Nam 67 3.3.3 Kiến nghị với Agribank tỉnh Lào Cai 67 KẾT LUẬN 69 TÀI LIỆU THAM KHẢO 71 DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn phân theo kỳ hạn Agribank Bảo Thắng – Lào Cai 28 Bảng 2.2: Tình hình huy động vốn phân theo thành phần kinh tế Agribank Bảo Thắng – Lào Cai 30 Bảng 2.3: Tình hình huy động vốn phân theo loại tiền tệ Agribank Bảo Thắng – Lào Cai 32 Bảng 2.4: Tình hình dư nợ phân theo kỳ hạn Agribank Bảo Thắng – Lào Cai 33 Bảng 2.5: Tình hình dư nợ phân theo thành phần kinh tế Agribank Bảo Thắng – Lào Cai 35 Bảng 2.6: Tình hình dư nợ phân theo loại tiền tệ Agribank Bảo Thắng – Lào Cai 36 Bảng 2.7: Cơ cấu dịch vụ toán Agribank Bảo Thắng – Lào cai 37 Bảng 2.8: Tình hình nợ hạn Agribank Bảo Thắng – Lào Cai 38 Bảng 2.9: Tình hình dự phịng Agribank Bảo Thắng – Lào Cai 39 Bảng 3.1: Chính sách khách hàng doanh nghiệp .52 Bảng 3.2: Chính sách khách hàng cá nhân hộ kinh doanh 54 Sơ đồ 2.2: Quy trình tín dụng Agribank Việt Nam 44 Hình 1.1: Sơ đồ chế hoạt động rủi ro tín dụng .15 Hình 1.2: Sơ đồ chế hoạt động rủi ro tín dụng .16 Hình 1.3: Sơ đồ chế hoạt động rủi ro tín dụng .16 Hình 2.1: Mơ hình tổ chức Agribank Bảo Thắng- Lào Cai .27 DANH MỤC VIẾT TẮT STT Chữ viết tắt Nguyên nghĩa NHNN Ngân hàng nhà nước Agribank Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn NHTM Ngân hàng thương mại QLRR Quản lý rủi ro RRTD Rủi ro tín dụng NQH Nợ hạn TCTD Tổ chức tín dụng TSBĐ Tài sản bảo đảm USD Tiền đô la Mĩ 10 VNĐ Việt Nam đồng 11 XHTD Xếp hạng tín dụng LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hoạt động tín dụng có vai trị vơ quan trọng ngân hàng thương mại, thường đem lại nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng Thực tế cho thấy ngân hàng thương mại Việt Nam hoạt động tín dụng mang lại 80% - 90% thu nhập Ngồi tín dụng ngân hàng cịn cơng cụ tài trợ vốn cho kinh tế, góp phần thúc đẩy phát triển cân đối ngành, lĩnh vực khác theo định hướng Nhà nước Tuy nhiên vấn đề đặt hoạt động tín dụng ln ln kèm theo nhiều rủi ro tiềm tàng Rủi to tín dụng cao mức ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Bên cạnh đó, rủi ro tín dụng khơng tác động đến thân ngân hàng mà tác động tiêu cực đến kinh tế Đứng trước thời thách thức tiến trình hội nhập quốc tế, vấn đề nâng cao khả cạnh tranh ngân hàng thương mại nước với ngân hàng thương mại nước ngoài, mà cụ thể nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu rủi ro trở nên cấp thiết Chính mà vấn đề quản lý hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng có ý nghĩa vai trị vơ to lớn Cũng tất ngân hàng thương mại khác, ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Bảo Thắng – Lào Cai quan tâm đến vấn đề rủi ro tín dụng Ngân hàng thực nhiều biện pháp để hạn chế rủi ro tín dụng (Cụ thể từ khâu xây dựng đội ngũ kiểm tra giám sát chế độ báo cáo đến việc xây dựng quy trình quản lý thẩm định rủi ro tín dụng nhiều khâu cơng việc khác) Khơng thế, Ngân hàng cịn khơng ngừng đào tạo nâng cao chất lượng đội ngũ cán tín dụng, nâng cao chất lượng hệ thống thông tin Tuy biện pháp mà Ngân hàng thực góp phần lớn việc quản lý rủi ro tín dụng, hiệu khơng thể triệt để loại bỏ hoàn toàn nợ xấu Xuất phát từ vấn đề đặt tính cấp thiết vấn đề, em định chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân Hàng Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh huyện Bảo Thắng – tỉnh Lào Cai” làm chuyên đề thực tập tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu đề tài hệ thống lại kiến thức quản trị rủi ro, vận dụng lĩnh vực tín dụng ngân hàng Trên sở tiến hành xem xét thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Agribank Bảo Thắng – Lào Cai Từ đưa số giải pháp kiến nghị nhằm giúp ngân hàng hồn thiện hoạt động Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu đề tài hoạt động quản trị rủi ro tín dụng nói chung ngân hàng thương mại thực trạng hoạt động Agribank Bảo Thắng – Lào Cai Phạm vi nghiên cứu đề tài thực trạng hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Agribank Bảo Thắng – Lào Cai qua năm 2011-2013 Kết cấu chuyên đề thực tập Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo nội dung chun đề thực tập trình bày chương: - Chương 1: Tổng quan quản trị rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại - Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Agriank Bảo Thắng – Lào Cai - Chương 3: Giải pháp hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng Agribank Bảo Thắng – Lào Cai 1CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng không giới hạn hoạt động cho vay mà cịn xảy hoạt động tín dụng khác hoạt động bảo lãnh, tài trợ thương mại, cho thuê tài Rủi ro tín dụng nhiều học giả nghiên cứu đưa nhiều quan niệm khác nhau: Theo A.Saunders H.Lange định nghĩa “Rủi ro tín dụng khoản lỗ tiềm tàng ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng, nghĩa khả luồng thu nhập dự tính mang lại từ khoản cho vay ngân hàng thực đầy đủ số lượng thời hạn” {Trích nguồn từ Financial Institutions Managemen } Theo Henie Van Greunin Sonja Brajovic Bratanovic: “Rủi ro tín dụng định nghĩa nguy mà người vay khơng thể chi trả tiền lãi hồn trả vốn gốc so với thời hạn ấn định hợp đồng tín dụng, thuộc tính vốn có hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng tức việc chi trả bị trì hỗn, tồi tệ khơng chi trả tồn Điều gây cố dòng chu chuyển tiền tệ ảnh hưởng tới khả khoản ngân hàng” { Trích nguồn từ Analyzing and managing banking risk } Theo qui định Điều Quyết định 493/2005/QĐ-NHNNVN ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam “Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng khả xảy tổn thất hoạt động tín dụng ngân hàng khách hàng khơng thực khơng có khả thực đầy đủ nghĩa vụ theo cam kết” Rất nhiều ý kiến đưa để định nghĩa rủi ro tín dụng, nhiên tác giả thống nhất: Rủi ro tín dụng nguy mà người vay đối tác ngân hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo điều khoản cam kết 1.1.2 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 1.1.2.1 Nguyên nhân xuất phát từ khách hàng Đây nguyên nhân gây rủi ro tín dụng cho ngân hàng Khách hàng đem lại rủi ro cho NHTM khi: - Vốn tự có tham gia vào sản xuất kinh doanh thấp so với nhu cầu vốn kinh doanh, buộc khách hàng phải huy động vốn Nếu NHTM cho khách hàng vay nguy tiềm ẩn rủi ro ngân hàng tăng cao họ có xu hướng lao vào hoạt động kinh doanh mạo hiểm, hy vọng tìm kiếm lợi nhuận cao, hầu hết vốn kinh doanh họ Điều đồng nghĩa với việc hầu hết gánh nặng rủi ro dồn vào vai NHTM (là chủ sở hữu nguồn vốn cho vay) - Công nghệ sản xuất khơng đủ khả tạo sản phẩm có tính cạnh tranh cao, khiến hoạt động kinh doanh khách hàng gặp nhiều khó khăn, khơng thu tiền bán sản phẩm dự định - nguồn trả nợ ngân hàng khiến NHTM đối mặt với rủi ro cho vay - Năng lực quản trị điều hành máy lãnh đạo doanh nghiệp bị hạn chế, thiếu thông tin thị trường đối tác, bạn hàng, làm ảnh hưởng đến kế hoạch sản xuất kinh doanh Các NHTM đối mặt với nguy rủi ro cao cho vay khách hàng - Vì nhiều lý khác mà khách hàng tỏ thiếu thiện chí trả nợ ngân hàng Đây rủi ro xuất phát từ đạo đức người vay Các nguyên nhân xác định thơng qua thẩm định, tìm hiểu tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng trước, sau cho vay, tìm hiểu mục đích sử dụng tiền vay hiệu phương án sản xuất kinh doanh họ 1.1.2.2 Nguyên nhân từ thân ngân hàng Rủi ro tín dụng xuất phát từ thân NHTM, nguyên nhân: - Không chấp hành nghiêm túc nguyên tắc tín dụng - Chính sách tín dụng quy trình cho vay chưa chặt chẽ, cơng tác quản trị rủi ro chưa hữu hiệu, chưa trọng phân tích khách hàng, xếp loại RRTD để tính tốn điều kiện cho vay khả trả nợ - Kỹ thuật cấp tín dụng khơng phù hợp, chưa đa dạng, việc xác định hạn mức tín dụng cho khách hàng đơn giản, thời hạn chưa phù hợp, chủ yếu cấp tín dụng trực tiếp, sản phẩm tín dụng chưa phong phú - Trình độ chun mơn, nghiệp vụ cán tín dụng cịn bất cập so với yêu cầu công việc, thể chỗ cán ngân hàng thiếu kỹ nắm bắt, phân tích thông tin thị trường, thiếu khả dự báo chiều hướng biến động thị trường, thị trường kinh doanh khách hàng chiến lược Sự yếu tư cách đạo đức, trách nhiệm nghề nghiệp cán tín dụng, thiếu quan tâm kiểm tra giám sát cấp lãnh đạo nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 1.1.2.3 Ngun nhân từ phía mơi trường kinh doanh - Mơi trường kinh tế xã hội tổng hịa mối quan hệ kinh tế xã hội tác động đến hoạt động doanh nghiệp, cá nhân kinh tế Xét cách tổng thể, môi trường kinh tế xã hội ảnh hưởng đến khách hàng dẫn đến rủi ro tín dụng cho ngân hàng Khi kinh tế tăng trưởng ổn định, doanh nghiệp làm ăn có hiệu có nhiều khả trả ... RỦI RO TÍN DỤNG VÀ VIỆC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK BẢO THẮNG – LÀO CAI .38 2.2.1 Thực trạng rủi to tín dụng Agribank Bảo Thắng – Lào Cai .38 2.2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng. .. rủi ro tín dụng Agribank Bảo Thắng – Lào Cai 1CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro. .. quan quản trị rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại - Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Agriank Bảo Thắng – Lào Cai - Chương 3: Giải pháp hồn thiện quản trị rủi