Nguồn vốn kinh doanh của ngân hàng thương mại và giải pháp tạo lập vốn kinh doanh của ngân hàng thương mại việt nam

Đề án lý thuyết tài tiền tệ Lớp NH42A Lời nói đầu Hoạt động Ngân hàng liên quan đến ngành, cấp, đến đơn vị sản xuất kinh doanh, hầu hết hộ dân thông qua việc nhân dân gửi tiền tiết kiệm, tổ chức cá nhân mở tài khoản toánTập thể cá nhân vay vốn Ngân hàng để sản xuất kinh doanh tăng thu nhập, giải việc làm cho gia đình xà hội Đó hoạt động kinh tế diễn thờng xuyên, liên tục hàng ngày địa phơng nh toàn xà hội Để cho hoạt động đợc thông suốt ngày phát triển tổ chức kinh tế nh ngời dân phải có hiểu biết định hoạt động ngân hàng Trong viết em, với đề tài: " Nguồn vốn kinh doanh Ngân hàng thơng mại giải pháp tạo lập vốn kinh doanh Ngân hàng thơng mại Việt Nam", Em muốn đa nhìn bao quát hoạt động huy động vốn Ngân hàng Thơng mại Việt Nam nh Ngân hàng thơng mại nớc khác thời gian qua với phơng hớng giải pháp nhằm thu hút có hiệu nguồn vốn quan trọng năm tới Nội dung đề tài bao gồm cã ch¬ng nh sau: Ch¬ng I: C¬ së lý luận chung Chơng II: Thực trạng huy động vốn Ngân hàng thơng mại Việt Nam năm gần Chơng III: Một số giaỉ pháp kiến nghị nhằm nâng cao việc tạo lập vốn Ngân hàng thơng mại Việt Nam Em xin chân thành cảm ơn cô Hoàng Thị Lan Hơng đà tận tình hớng dẫn em tạo điều kiện giúp đỡ em hoàn thành đề tài Vì thời gian nh khả có hạn, viết không tránh khỏi thiếu xót Em mong nhận đợc góp ý cô bạn Hà nội, ngày 23/02/2003 Sinh viên thực hiện, Preab Bun Thoeun Sinh viên: Preab Bun Thoeun -1- Đề án lý thuyết tài tiền tệ Lớp NH42A CHƯƠNG I: CƠ Sở Lý LUậN nguồn vốn kinh doanh ngân hàng thơng mại I đời phát triển ngân hàng thơng mại, vai trò ngân hàng thơng mại: đời Ngân hàng thơng mại: Ngân hàng đợc hình thành phát triển qua trình lâu dài với nhiều hình thái kinh tế xà hội khác Trong thời kỳ đầu, vào khoảng kỷ 15 đến kỷ 18, Ngân hàng hoạt động độc lập với nhau, làm trung gian tÝn dơng, trung gian to¸n nỊn kinh tế phát hành giấy bạc Ngân hàng Sang kỷ 18, lu thông hàng hoá ngày mở rộng phát triển, việc Ngân hàng thực chức phát hành giấy bạc Ngân hàng làm cho lu thông có nhiều loại giấy bạc khác đà gây cản trở cho trình lu thông hàng hoá phát triển kinh tế Chính điều đà dẫn đến phân hoá hệ thống Ngân hàng thơng mại đời từ Sinh viên: Preab Bun Thoeun -2- Đề án lý thuyết tài tiền tệ Lớp NH42A Thời kỳ đầu, Ngân hàng thơng mại thực tất hoạt động nh nhận tiền gửi làm dịch vụ toán, Ban đầu chủ yếu nhận tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn ngắn hạn, sau, Ngân hàng thơng mại thực cho vay trung dài hạn nguồn vốn trung hạn, dài hạn huy động tiền gửi trung hạn, dài hạn phát hành trái khoán Cho đến cuối năm 1960, đặc điểm đặc thù để phân biệt Ngân hàng thơng mại với Ngân hàng trung gian khác nh chỗ Ngân hàng thơng mại đơn vị đợc phép mở tài khoản tiền gửi không kỳ hạn cho công chúng Ngân hàng thơng mại tồn dới nhiều dạng sở hữu khác Ngân hàng thơng mại đợc thành lập 100% vốn t nhân, 100% vốn Nhà nớc hùn vốn t nhân với Nhà nớc với nớc Ngân hàng thơng mại gắn liền với phát tiển sản xuất lu thống hàng hoá, Ngân hàng thơng mại đà phát tiển mạnh mẽ số lợng, chất lợng trở thành trung gian tái lớn Vai trò Ngân hàng thơng mại: Với t cách doanh nghiệp, để hoạt động kinh doanh tốt phải có vốn, để có vốn hoạt động Ngân hàng thơng mại phải tìm cách để huy động đợc sè vèn lín tõ c¸c chđ thĨ kinh tÕ cã vốn nhàn rỗi kinh tế để bù lại Ngân hàng thơng mại phải trả lại vốn lÃi cho chủ sở hữu đến hạn Với t cách ngời vay, Ngân hạng thơng mại phải đảm bảo trả hạn vốn huy động đáp ứng phơng thức toán khách hàng với lợi tức hợp lý kèm thoe Còn với t cách ngời cho vay Ngân hàng thơng mại sử dụng vốn thuê thuê lại, tức tạm thời bán quyền sử dụng vốn cho ngời khác Ngân hàng thơng mại mong muốn khách hàng sử dụng vốn có hiệu hoàn trả đầy đủ vốn lÃi kỳ hạn thoe quy định đà cam kết Qua Ngân hàng thơng mại trung gian tài lớn nhất, trung tâm toán kinh tế Vai trò Ngân hàng thơng mại góp phần giảm chi phí lu thông, nâng cao hiệu sử dụng vốn, góp phần thúc đẩy kinh tế tăng trởng, thúc đẩy lực lợng sản xuất phát triển, góp phần quan hệ giao lu kinh tế II vốn kinh doanh ngân hàng thơng mại phân loại vốn: Nguồn vốn doanh nghiệp Ngân hàng thơng mại: Sinh viên: Preab Bun Thoeun -3- Đề ¸n lý thut tµi chÝnh tiỊn tƯ Líp NH42A 1.1 Vốn chủ sở hữu: Để bắt đầu hoạt động Ngân hàng (đợc pháp luật cho phép) chủ Ngân hàng phải có lợng vốn định Đầy loại vốn Ngân hàng sử dụng lâu dài, hình thành nên trang thiết bị, nhà cửa cho Ngân hàng Nguồn hình thành nghiệp vụ hình thành loại vốn đa dạng tuỳ thoe tính chất sở hữu, lực tài chủ Ngân hàng, yêu cầu phát triển thị trờng 1.1.1 Nguồn vốn hình thành ban đầu tuỳ theo tính chất Ngân hàng mà nguồn gốc hình thành vốn ban đầu khác Nếu Ngân hàng thuộc sở hữu Nhà nớc, ngân sách Nhà nớc cấp (vốn nhà nớc) Nếu Ngân hàng cổ phần, cổ đông đóng góp thông qua mua cổ phần cổ phiếu Ngân hàng liên doanh bên liên doanh, Ngân hàng t nhân thuộc sở hữu t nhân 1.1.2 Nguồn vốn bổ sung trình hoạt động Trong trình hoạt động, Ngân hàng gia tăng vốn chủ theo nhiều phơng thức khác tuỳ thuộc vào điều kiện cụ thể Nguồn từ lợi nhuận: Trong điều kiện thu nhâp ròng lớn không, chủ Ngân hàng có xu hớng gia tăng vốn chủ cách chuyển phần thu nhập ràng thành vốn đầu t Tỷ lệ tích luỹ tuỳ thuộc vào cân nhắc chủ Ngân hàng tích luỹ tiêu dùng Những Ngân hàng lâu năm, thu nhập ròng lớn, nguồn vốn tích luỹ tõ lỵi nhn sÏ cao so víi vèn cđa chđ hình thành ban đầu Nguồn bổ sung từ phát hành thêm cổ phần, góp thêm, cấp thêm để mở rộng qui mô hoạt động, để đổi trang thiết bị, để đáp ứng yêu cầu gia tăng vốn chủ Ngân hàng Nhà nớc qui định Đặc điểm hình thức huy động không thờng xuyên, song giúp cho Ngân hàng có đợc lợng vôn sở hữu vào lúc cần thiết 1.1.3 Các quỹ Ngân hàng có nhiều quỹ Mỗi quỹ có mục đích riêng Trớc tiên quỹ dự phòng tổn thất Quỹ đợc trích lập hàng năm đợc tích luỹ lại nhằm bù đáp tổn thất xảy Quỹ bảo toàn vốn nhằm bù đáp hao mòn vốn dới tác động lạm phát Quỹ thặng d phần đánh giá lại tài sản Ngân hàng chênh lệch thị giá mệnh giá cổ phiếu phát hành cổ Sinh viên: Preab Bun Thoeun -4- Đề ¸n lý thut tµi chÝnh tiỊn tƯ Líp NH42A phiÕu Tuỳ theo qui định cụ thể nớc, Ngân hàng có quỹ phúc lợi, quỹ khen thởng, quỹ giám đốc Các quỹ Ngân hàng thuộc sở hữu chủ Ngân hàng Nguồn hình thành quỹ naỳ từ thu nhập Ngân hàng Tuy nhiên khả sử dụng quỹ vào hoạt động kinh doanh thuỳ thuộc vào mục đích sư dơng q 1.2 Ngn vèn ®i vay: Sau đà sử dụng hết vốn, nhng cha đáp ứng đợc nhu cầu vay vốn khách hàng phải đáp ứng nhu cần thành toán chi cho khách hàng, Ngân hàng thơng mại vay Ngân hàng trung ơng, Ngân hàng thơng mại khác, vay thị trờng tiền tệ, vay tổ chức nớc, v.v Vốn vay chiếm tỷ trọng chấp nhận đợc kết cấu nguồn vốn, nhng cần thiết có vị trí quan trọng để bảo đảm cho Ngân hàng hoạt động kinh doanh cách bình thờng Dới xem xÐt c¸c ngn vay chđ u: 1.2.1 Vay cđa Ngân hàng trung ơng: Lẽ sống Ngân hàng thơng mại nhận ký thác cho vay, Ngân hàng phải cho vay tới mức mà Ngân hàng trung ơng cho phép để tối đa hoá lợi nhuận Nhng lúc hoạt đọng Ngân hàng thuận lợi Ngân hàng trung ơng Ngân hàng Ngân hàng, cứu tinh Ngân hàng trờng hợp vừa kể trên, nguồn cho vay sau cïng (Lender of last resort) Th«ng thêng, tÊt Ngân hàng trung gian số tổ chức tài khác nớc đợc Ngân hàng trung ơng cho phép thành lập đợc hởng quyền vay tiền Ngân hàng trung ơng tình thiếu hụt dự trữ két vốn Cho dù Ngân hàng trung ơng áp dụng mức lÃi suất chiết khấu lÃi suất phạt cao hay thấp nữa, phải cho Ngân hàng trung gian vay họ khoản để tránh khủng hoảng tài không đáng xây Đứng phía Nhân hàng trung gian, vay mợn Ngân hàng trung ơng dịch vụ tiện lợi hào hứng vào hạ lÃi suất chiÕt khÊu chÝnh s¸ch cung øng tiỊn níi láng để kích thích cho vay đầu t Sinh viên: Preab Bun Thoeun -5- Đề án lý thuyết tài tiền tệ Lớp NH42A Những lúc ấy, tiền trở nên dồi dào, Ngân hàng trung ơng hào phóng, rộng rÃi khoản vay Ngân hàng trung gian từ nhỏ trở nên lớn Trờng hợp không may diễn Ngan hàng trung gian đến vay lúc Ngân hàng trung ơng không muốn khuyến khích bành trớng tín dụng, chí thắt chặt cung ứng tiền để chống lạm phát Lúc đó, lÃi suất chiết khấu đợc đa lên cao với khoản lỗ trông thấy vay vốn Ngân hàng trung ơng, Ngân hàng miễn cỡng vay tình thật ngặt nghèo tìm cách trả nợ nhanh Những ấy, khoản vay từ Ngân hàng trung ơng chiếm phần tài sản nợ Thời gian vay ngắn hay dài, hiệu tiền vay cao hay thấp phụ thuộc vào lÃi suất chiết khấu Ngân hàng trung ong mức tiền vay Ngân hàng trung gian Đứng phía Ngân hàng trung ơng, với t cách Ngân hàng Ngân hàng trung ơng luôn chủ nợ hệ thống Ngân hàng Đây vốn tế nhị Có chủ nợ, Ngân hàng dễ điều khiển giảm sát hệ thống Ngân hàng trung gian Nhng vấn đề dễ bị nhầm lẫn Tiền vào chu trình kinh tế đờng Ngân hàng thơng mại chuyển hối phiếu trái phiếu lên Ngân hàng trung ơng bị chiết khấu phần lÃi suất phải trả cho khoản đợc vay, qua trở thành ngời nợ Ngân hàng trung ơng Việc Ngân hàng trung ơng bút toán khối lợng tiền vào bên nợ bảng cân đối thực chất ghi theo qui định kế toán, không làm thay đổi Ngân hàng trung ơng phát hành tiền Ngân hàng trung ơng vay có lÃi theo lô gích Ngân hàng trung ơng chủ nợ hệ thống Ngân hàng Vị trí chủ nợ cân thiết để Ngân hàng trung ơng điều tiết việc mở rộng khối lợng tiền tệ lý đó, Ngân hàng thong mại không đợc phép gửi tiền có lÃi Ngân hàng trung ơng, tuý việc dự trữ lÃi Nếu Ngân hàng trung ơng ngời nợ hệ thống Ngân hàng thong mại, không khả tác động trực tiếp vào gia tăng khối lợng tiền tệ sách tiền tệ mình, lúc Ngân hàng thơng mại cịng cã thĨ rót tiỊn cđa hä Mèi quan hƯ hữu thị trờng tín dụng bị phá vỡ Ngân hàng trung ơng bị khả điều tiết Tơng tự nh vây, vấn đề chủ đạo khả điều tiết Ngân hàng trung ơng việc Ngân hàng trung ơng đợc phép cho Sinh viên: Preab Bun Thoeun -6- Đề án lý thuyết tài tiền tệ Lớp NH42A Ngân hàng thơng mại vay ngắn hạn Đây điều cần thiết, nh Ngân hàng trung ơng phản ứng rối loại cã thĨ xay hƯ thèng tiỊn tƯ b»ng việc thay đổi chi phí cấp vốn Chỉ có Ngân hàng thơng mại đợc phép cấp tín dụng dài hạn Để làm đợc việc này, Ngân hàng thơng mại phải huy động đợc tiền gửi dàn hạn chủ sở hữu sẵn sàng gửi tiền dài hạn rủi ro giá tiền gửi họ đợc giảm cách tối đa sở giá tỷ giá hối đoái ổn định qua họ thu đợc khoản lÃi thực tế dơng Nếu Ngân hàng trung ơng có khoản nợ phải đòi dài hạn, khác họ tự chôn vùi tiềm điều tiết họ thúc ®Èy sù bÊt ỉn ®Þnh khu vùc tiỊn tƯ Và điều làm điều kiện huy động tiền gửi dài hạn chủ tài sản Do vậy, tiền đề hệ thống Ngân hàng hai cấp có hiệu lực thiết lập chế cạnh tranh Ngân hàng, tức hoạt động cạnh tranh việc huy động tiền gửi Cạnh tranh cách đa điều kiện tốt so với đối thu (nh giá cả, chất lợng điều kiện thơng mại.) Ngân hàng trung ơng cấp tín dụng cho Ngân hàng trung gian qua hai hình thức chính: + Tái chiết khấu (hoặc chiết khấu) hay gäi lµ tµi cÊp vèn + ThÕ chÊp (prise en pension) hay ứng trớc (advances) có bảo đảm hay không baỏ đảm Thế chấp khác với tái chiết khấu hai điểm: a) Trong chế chấp, chủ nợ không bán phiếu nợ cho Ngân hàng, mà đem gửi phiếu làm vật bảo đảm cho việc vay tiền Khi phiếu nợ đáo hạn, đích thân chủ nợ phải thu håi sè nỵ Trong kü tht chiÕt khÊu, cã sù chuyển quyền sở hữu nợ ghi thơng phiếu từ ngời chủ nợ sang Ngân hàng b) Thời hạn chấp thờng cấp ngắn, có không tuần Kỹ thuật thích hợp cho Ngân hµng nµo chØ vay mét vµi ngµy, nh cuèi tháng, cuối năm, ngày Tết, v.v Việt Nam nay, có loại cho vay Ngân hàng Nhà nớc Ngân hàng thơng mại nh sau: Sinh viên: Preab Bun Thoeun -7- Đề án lý thuyết tµi chÝnh tiỊn tƯ Líp NH42A - Cho vay bỉ sung nguồn vốn tín dụng ngắn hạn: hình thức tài trợ vốn theo kế hoạch, phân phối cho Ngân hàng thơng mại quốc doanh - Chiết khấu tái chiết khấu trái phiếu kho bạc, khế ớc mà Ngân hàng đà cho khách hàng vay cha đáo hạn, thơng phiếu - Cho vay bỉ sung vèn to¸n bï trõ cđa tỉ chøc tín dụng 1.2.2 Vay ngắn hạn dụ trữ Ngân hàng trung ong: Các Ngân hàng vay mợn nh đợc gọi vay mợn qua vốn liên bang (nh Mỹ) vay tiền trung ơng (nh Pháp) để đáp ứng nhu cầu khoản Để chuẩn bị cho hoạt động toán bù trừ chuyển nhợng lẫn nhau, kể qui định dự trữ bắt buộc Ngân hàng trung ơng áp đặt, tất Ngân hàng thơng mại phải kỳ gửi khoản tiền mặt định kho Ngân hàng trung ơng, khoản dự trữ không sinh lời Trong trình hoạt động mình, có lúc Ngân hàng thơng mại gặp tình thiếu hụt dự trữ kẹt tiền mặt Đây điều thờng xảy Ngân hàng thơng mại nớc Trong kho có số Ngân hàng thơng mại thiếu dự trữ, có số Ngân hàng thơng mại khác thừa dự trữ Để đảm bảo dự trữ theo qui định Ngân hàng trung ơng, Ngân hàng thơng mại điện thoại liên lạc qua man hình (computer) vay lẫn dự trữ ngày chuyện bình thờng Thủ tục vay đợc tiến hành qua viễn ký (fax) điện tín Trong vòng vài phút sau, Ngân hàng thừa dự trữ ngày hôm viết séc gửi tín đến chi nhánh Ngân hàng trung ơng điện phơng, yêu cầu chuyển phần tiền từ dự trữ Ngân hàng qua cho dự trữ Ngân hàng xin vay Thế Ngân hàng xin vay trở nên đủ dự trữ theo yêu cầu Ngân hàng trung ơng với khoản tài sản nợ phát sinh số tiền vay trên, thể vào bảng cân đối ngày hôm Còn Ngân hàng thừa dự trữ cho vay phần d có tài khoản để kiÕm tiỊn l·i ViƯc vay qua vay l¹i nh thÕ diễn hàng ngày hệ thống Ngân hàng thơng mại Nó hình thành loại tài sản nợ thờng xuyên Tuy nhiên khoản nợ thờng ngắn, không tuần, thờng hay hai ngày, Ngân hàng ý thức lạm dụng kéo dài thời gian gặp khó khăn cho Ngân hàng có thiện chí giúp Sinh viên: Preab Bun Thoeun -8- Đề án lý thuyết tài tiỊn tƯ Líp NH42A HiƯn ë ViƯt Nam cha phát triển khoản vay ngắn hạn dự trữ Ngân hàng trung ơng Việt Nam có vốn tiếp nhận, nguồn vốn mà Ngân hàng thơng mại nhận uỷ thác từ tổ chức nớc, từ ngân sách Nhà nớc vay trung, dài hạn kế hoạch xây dựng tập trung Nhà nớc, để thực chơng trình dự án có mục tiêu định trớc sản xuất kinh doanh, cải toạ môi trơng, môi sinh 1.2.3 Vay thị trờng tiền tệ (TTTT): Thị trờng tiền tệ (TTTT) theo mô hình nớc phát triển bao gồm thị trờng mua bán chứng từ có giá ngắn hạn, thị trờng liên Ngân hàng, thị trờng hối đoái cấp khái quát TTTT mối liên quan với việc vay mợn NHTM thị trờng nầy TTTT hỗ trợ tích cực cho hoạt động Ngân hàng, bổ sung kíp thời cho nhu cầu vốn thông qua việc điều hoà nguồn vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu TTTT góp phần sử dụng có hiệu nguồn vốn đà có Ngân hàng, làm cho nguồn vốn vừa phong phú vừa chủ động nằm tầm tay hoà trộn, lu thông, khơi luồng dòng chảy cho tất nguồn vốn vào mạng lới đầu t phát triển kinh tế đất nớc TTTT giúp cho NHTM tìm đợc nguồn vay, đồng thời giúp cho NHTM d khoản có đợc hội sinh lợi Đó nơi ngời ta vay cho vay qua việc bán mua phiếu nợ ngắn hạn, hay nói cách khác, TTTT nơi mua bán trái phiếu ngắn hạn Nói ngắn gọn, mặt hàng đợc trao đổi thị trờng tiền chứng từ có giá trị nh tiền Nh đại diện cho lợng tiền mà cá nhân (hoặc doanh nghiệp) nợ ngời khác Một số tài sản tài thực chức cất giữ giá trị phơng tiện trao đổi đợc gọi chứng từ có giá trị nh tiền (hoặc cận tiền tệ) Các loại tiền (tiền Ngân hàng trung ơng, tiền Ngân hàng thơng mại) hình thức giấy nợ IOU (I owe you), mà ngời cầm ngời cho vay (lender) đà gửi tiền vào Ngân hàng thơng mại (trờng hợp nắm giữ séc, sổ tiết kiệm, thể tín dụng), đà cung cấp cho kinh tế, cho Nhà nớc sản phẩm, dịch vụ (trong trờng hợp tiền lơng, tiền bán sản phẩm, cung ứng dịch vụ) Nhng tác nhân phát ngời vay nợ (borrower), ngời đà nhận dịch vụ (Nhà nớc, xí nghiệp, trờng Sinh viên: Preab Bun Thoeun -9- Đề án lý thuyết tài tiền tệ Lớp NH42A học), đà nhận tiền (một hình thức giấy nợ) Xà héi vµ nỊn kinh tÕ vËn hµnh cïng víi viƯc trao đổi, chuyển dịch sở hữu hàng hoá, chất xám lao động thông qua phơng tiện trung gian loại hình giấy nợ Sự đa dạng loại hình giấy nợ theo tiến trình phát triển kinh tế hình thành nên hệ thống tiền tệ: phiếu nợ phủ (nếu tiền mặt), phiếu nợ Ngân hàng thơng mại, tổ chức tín dụng khác Các loại tiền phiếu nợ luôn nằm vào trạng thái: 1) Vay, cho vay, 2) Nhận, trả 3) Cất giữ Dù trạng thái nào, tiền giấy nợ dứt khoát đến ngày phải toán Cho nên ngời ta gọi phơng tiện để toán Cái khác chỗ hay tơng lai Cuộc sống ngời kinh tế chuỗi vận động xoay quanh tất loại nợ Quá trình tiếp diễn với phiếu nợ đợc hoán chuyển qua tay ngời, vận động liên tục phút, giây, ngày năm qua năm khác để hình thành nên loại hoạt động kinh tế khác kinh tế với đầy đủ đa dạng nã XÕt vỊ tÝnh chÊt, tiỊn mỈt hay tiỊn cđa Nhà nớc Ngân hàng trung ơng phát loại hình giấy nợ hay trái phiếu Nếu có tiền mặt tay, điều có nghĩa phủ nợ khoản tiền Trong trờng hợp tín phiếu kho bạc, phủ nợ ngời sở hữu tín phiếu khoản tơng đơng với giá trị đợc ghi tín phiếu Đối với trờng hợp thø nhÊt, tiỊn cđa chÝnh phđ thøc chÊt lµ tiỊn mặt Những gấy nợ đợc phép luật qui định đợc dùng cất giữ, trao đổi thành loại hàng hoá nh gạo, ôtô Còn trờng hợp thứ hai, tín phiếu kho bạc chứng từ có giá trị nh tiền chứng từ tài chính, đợc phủ toán chúng đáo hạn, việc chuyển nhợng tín phiếu kho bạc cho ngời khác thật khó khăn cho lắm, nhng thân phủ trách nhiệm phải toán số tiền ghi tín phiếu trợc tín phiếu đáo hạn Các loại tiền NHTM mang tính chất tơng tự Cái khác cho vay để đợc hởng gấy nợ phủ tất thành viên xà Sinh viên: Preab Bun Thoeun - 10 - Đề án lý thut tµi chÝnh tiỊn tƯ Líp NH42A 1.2.5 Vay tõ NHTM tổ chức tín dụng khác: Ngoài loại vay đà nêu trên, NHTM để đảm bảo vốn cho hoạt động kinh doanh vay Ngân hàng khạc, NHTM tổ chøc tÝn dơng cã thĨ cho vay lÉn theo nguyên tắc: + Các Ngân hàng phải hoạt động hợp pháp + Thực việc cho vay vay theo hợp đồng tín dụng +Vốn vay phải đợc đảm bảo chấp, cầm cổ hay xin bảo lÃnh NHTƯ 1.3 Nguồn vốn huy động: Các Ngân hàng huy động vốn đợc thông qua hình thức: - Nhận tiền gửi tổ chức kinh tế dân c - Phát hành kỳ phiếu - Phát hành tr¸i phiÕu - C¸c chøng chØ tiỊn gưi cã kú hạn Các hình thức trên, Ngân hàng thơng mại phải trả lÃi suất cao so với lÃi suất tiền gửi Nguồn vốn phát sinh Ngân hµng thiÕu vèn mµ vèn tù cã vµ vèn huy ®éng tiỊn gưi kh«ng ®đ Qua ®ã ta thÊy ngn vốn huy động công cụ chính, nguồn vốn chiÕm tû träng lín nhÊt tỉng ngn vèn kinh doanh giữ vị trí quan trọng hoạt động kinh doanh NHTM Số vốn mà NHTM huy động tài sản chủ sở hữu Ngân hàng đợc quyền sử dụng nhng phải có trách nhiệm hoàn trả cho họ thời hạn vốn lÃi Các NHTM đợc sử dụng nguồn vốn vào nghiệp vụ tín dụng nh cho vay, đầu t, chiết khấu mà không đợc sử dụng để hùn vốn liên doanh, mua cổ phần, mua tài sản cố định cho Ngân hàng nh mục đích khác kinh doanh Vai trò nguồn vốn huy động hoạt động kinh doanh Ngân hàng thơng mại: Ngân hàng thơng mại đóng vai trò làm trung gian tài thu nhập tiền gửi tạo nguồn vốn Nguồn vốn NHTM phơng tiện kinh doanh mà đối tợng kinh doanh chủ yếu Sinh viên: Preab Bun Thoeun - 13 - Đề án lý thuyết tài tiỊn tƯ Líp NH42A NHTM Do vËy ngn vèn cđa NHTM có vai trò định khả toán chi trả Ngân hàng, gây uy tín cho Ngân hàng Để có mét khèi lỵng vèn lín tõ nhiỊu ngn vèn phong phú đa dạng phục vụ cho mục đích mở rộng quy mô hoạt động tín dụng Ngân hàng thơng mại mà đảm bảo khả toán Chơng II Thực trạng huy động vốn Ngân hàng thơng mại việt nam năm gần đây: Trong trình tiến hành công nghiệp hoá, đại hoá ®Êt níc, ®a ViƯt Nam thµnh mét níc cã nỊn kinh tế phát triển mạnh, Nhà nớc Việt Nam đà xác định mục tiêu hàng đầu quan trọng phải có nguồn vốn số nguồn vốn NHTM số vốn huy động chiếm số lợng lớn, hoạt động NHTM Việt Nam vỊ vÊn ®Ị huy ®éng vèn ®ang diƠn điều kiện thuận lợi có thị trờng chứng khoán đời, tiền nhàn rỗi dân c tăng lên Nhng bên cạch có nhiều khó khăn thử thách Trong số năm trở lại huy động vốn nớc Ngân hàng thơng mại có vai trò định hình thức huy động Sinh viên: Preab Bun Thoeun - 14 - Đề án lý thuyết tài tiền tệ Líp NH42A trun thèng nh nhËn tiỊn gưi cßn cã thêm loại hình huy động huy động ngoại tệ, phát hành kỳ phiếu, trái phiếu Các hình thức huy động vốn Ngân hàng thơng mại: Nguồn vốn huy động số vốn chđ u tỉng ngn vèn cđa c¸c NHTM, c¸c NHTM Việt Nam đà xây dựng chiến lợc huy động vèn b»ng nhiỊu h×nh thøc: NhËn tiỊn gưi, tiỊn gưi tiết kiệm, có hình thức huy động khác nh phát hành kỳ phiếu, trái phiếu chøng chØ tiỊn gưi cã kú h¹n - TiỊn gưi không kỳ hạn: Là loại tiền gửi mà khách hàng cã thĨ rót bÊt cø lóc nµo ë nhiỊu nớc phần lớn giao dịch toán đợc thực séc Việt Nam tài khoản đợc thực thờng gọi tài khoản tiền gửi toán gồm tài khoản toán dùng cho doanh nghiệp tài khoản toán cho cá nhân Hiện NHTM trả lÃi toán cho loại tiền gửi (khoảng 0,1%/tháng) - Tiền gửi kỳ hạn: Là loại tiền gửi mà khách hàng rút sau thời hạn định Việt Nam năm qua tỷ trọng tiền gửi có kỳ hạn có xu hớng tăng lên tỉng sè vèn tiỊn gưi cã lo¹i tiỊn gưi có kỳ hạn đà đợc áp dụng: + Tiền gửi: Có kỳ hạn theo tài khoản + Tiền gửi: Có kỳ hạn dớn hình thức phát hành trái phiếu Ngân hàng chủ động phát hành phiếu nợ để huy động vốn thờng nhằm mục đích đà định đợc huy động theo phơng thức Phát hành theo mệnh giá: Ngời mua trả tiền mua kì phiếu mệnh giá đà đợc ghi kỳ phiếu đến hạn Ngân hàng hoàn trả vốn gốc toán lÃi cho ngời mua kỳ phiếu Phát hành díi h×nh thøc chiÕt khÊu - TiỊn gưi tiÕt kiƯm: Việt Nam đà có loại tiền gửi tiết kiệm sau: + Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn: Là loại tiền gửi mà khách hàng gửi, rút nhiều lần vào lúc +Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn: Là loại tiền gửi đợc rút sau thời gian định, khách hàng rút trớc phải có điều kiện hởng lÃi suÊt thÊp Sinh viªn: Preab Bun Thoeun - 15 - Đề án lý thuyết tài tiền tệ Lớp NH42A + Tiền gửi tiết kiệm có mục đích hình thức tiết kiệm trung dài hạn nhằm mục đích xây dụng nhà Ngoài số tiền lÃi khách hàng đợc Ngân hàng cho vay nhằm mục đích bổ sung vốn cho xây dụng nhà + Tiền gửi có kỳ hạn tiền gửi tiết kiệm đợc gọi chung tiền gửi phi giao dịch Khi nguồn vốn huy động nguồn vốn tự có không đủ cho nhu cấu sử dụng vốn NHTM đợc phép huy động phát hành kỳ phiếu, trái phiếu chứng gửi có kỳ hạn để bổ sung nguồn vốn huy động Kết huy động vốn NHTM Việt Nam năm gần đây: Bằng hình thức huy động vốn mình, NHTM Việt Nam đà huy động đợc số lợng vốn lớn để đáp ứng cho nhu cầu hoạt động kinh doanh Số lợng vốn huy động ngày tăng lên chiếm 60% tổng nguồn vốn Đây số số kết huy động vốn NHTM Theo báo cáo chi nhánh Ngân hàng Nhà nớc thành phố Hà Nội ®Õn hÕt q I/2001 tỉng ngn vèn huy ®éng cđa NHTM 58.000 tỷ đồng nguồn vốn huy động ngoại tệ chiếm 24.000tỷ đồng (đổi VNĐ) chiếm tỷ trọng 41,3% tổng nguồn vốn huy động tăng 3,3% so với cuối năm 1990; Qua ta thấy việc huy động vốn ngoại tệ chiếm phần lớn tổng số vốn huy động đợc Ngân hàng công thơng Việt Nam có số vốn huy động tăng lên nhanh từ năm 1991 đến năm 1994 nhng đến năm 2000 tổng số vốn huy động đà đợc vợt lên mức tiêu tháng năm 1994 Một số tiêu ngân hàng công thơng tháng đầu 1994 tiêu Tổng nguồn vèn 1991 1992 1993 4.249 6.273 8.610 Sinh viªn: Preab Bun Thoeun - 16 - tháng đầu 1994 10.946 Đề án lý thuyết tài tiền tệ Vốn huy ®éng Líp NH42A 2.828 4.126 5.520 7.115 - TG kh«ng tr¶ l·i 461 345 80 55 -TiỊn gưi tiÕt kiƯm 1.455 1.909 1.223 1.974 11 1.066 1.974 65,7% 64,1% 65,01% - Kú phiÕu Tû lƯ vèn huy ®éng so tỉng nguồn vốn 66,5% (Theo đề án sinh viên Cũ Hữu Trờng, Trờng học viện NH 6/2001) Ngân hàng Công thơng Việt Nam năm 2000 có bớc tiến việc huy động vốn, đẩy nhanh hình thức huy động vốn hoạt động kinh doanh Ngân hàng Công thơng năm 2000 đà khắc phục đợc tồn cũ, vừa chủ động tích cực phát triển mặt hoạt động kinh doanh nên đà đạt đợc thành tựu đáng kể: Nguồn vốn huy động đợc năm 2000 46.768 tỷ so với đầu năm 10.811 tỷ, tốc độ tăng 30%, vốn huy động VNĐ tăng 24%, ngoại tệ tăng 53% nên kết đà vợt tiêu để 3% Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam tháng đầu năm 1994 đà có tăng lên so với năm 1991 số vốn huy động theo số liệu tiêu tháng đầu năm 1994 số vốn Ngân hàng Nông nghiệp đợc huy động dới hình thức tiết kiệm phát hành kỳ phiếu Các tiªu 1991 1992 1993 Tỉng ngn vèn 4199 5183 6739 tháng đầu 1994 9165 Vốn huy động: Tiết kiệm kì phiếu Tỉ lệ vốn huy động so với nguån vèn 1449 1607 30% 2131 1514 44% 3493 2241 51% 4409 3167 47% (Theo đề án cũ sinh viên Cũ Hữu Trờng, Trờng học viện NH 6/2001) Sinh viên: Preab Bun Thoeun - 17 - Đề án lý thut tµi chÝnh tiỊn tƯ Líp NH42A Trong thêi gian số vốn huy động tăng nhanh tỉ lệ vốn huy động so với tổng nguồn vốn không tăng theo năm đến hết năm 2000 với khó khăn đặc thù riêng nh lũ lụt xảy giá số mặt hàng bị sụt giá thua lỗ nh cà phê, gạo nhng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn đà vợt qua khó khăn để đạt đợc toàn diện với mức tăng trởng cao đến hết năm 2000 tổng nguồn vốn huy động đà đạt 48.000 tỷ, tăng 3,3% Từ đầu năm đến ngày 1/11/1999 Ngân hàng thơng mại đà tham gia vào 39 phiên đấu thầu trái phiếu Ngân hàng Nhà nớc Các NHTM đợc trúng thầu phần lớn việc đầu t nguồn vốn vào trái phiếu từ 19/5 đến 15/7/1999 việc mua bán trái phiếu Ngân hàng thơng mại đạt 2.530 tỷ đồng Nhng từ ngày 15/5/1999 kho bạc Nhà nớc dùng việc bán lẻ trái phiếu xà hội, từ ngày 15/7/1999 dừng việc phát hành công trái nên dân c cách gửi tiền vốn vào Ngân hàng nên nguồn vốn từ tiền gửi ngời dân lại tâng lên Nh đà tạo điều kiện cho NHTM việc huy động vốn mình, giúp cho NHTM thực huy động vốn để đầu t với khối lợng lớn Thanh tựu đạt đợc nguyên nhân ảnh hởng đến việc huy động vốn NHTM: Đất nợc Việt Nam nghèo, tích luỹ cha nhiều nhng nguồn tạm thời nhàn rỗi dân c doanh nghiệp tổ chức xà hội lớn, có sách biện pháp huy động tốt để gom góp lại trở thành nguồn vốn phơc vơ cho viƯc ph¸t triĨn kinh tÕ Qua sè liệu thực tế đà chứng minh công việc huy động vốn NHTM Việt Nam từ năm 1991 đến huy động vốn huy động đợc cha phải thoả mÃn nhu cầu kinh doanh nhng kết lớn việc vấn đề tạo vốn, tạo điều kiện cho NHTM ngày phát triển a Những nguyên nhân chủ yếu: - Xác định rõ vị trí quan trọng hàng đầu việc nguồn vốn việc hoạt động kinh doanh Có sách lÃi suất hợp lý, nhiệm vụ biện pháp huy động vốn đắn thích hợp Sinh viên: Preab Bun Thoeun - 18 - Đề án lý thuyết tài tiền tệ Lớp NH42A - Tạo sách khách hàng với việc nâng cao chất lợng phục vụ - Đảm bảo an toàn vốn tài sản biện pháp tăng cờng kiểm trả giảm sát, quản lý nghiêm b Nguyên nhân ảnh hởng đến kết trình huy động vốn: Trớc đòi hỏi kinh tế Việt Nam vào thời kỳ thay đổi mở cửa với vị trí trách nhiệm Ngân hàng bộc lộ số khó khăn tồn ảnh hởng đến công tác huy động vốn cụ thể - Nền kinh tế tài cha thật ổn định vững giá đồng tiền năm trớc ám ảnh, phận đáng kể dân chúng cha yên tâm gửi tiền - Các NHTM thiếu hình thức huy động vốn hấp dẫn thu hút khách hàng tham gia - Khối lợng tiền nhàn rỗi, chờ đợi để đa vào hoạt động kinh doanh hoá đợc nên khách hàng gửi vào loại không kỳ hạn nhng lÃi suất tiền gửi lại thấp cha theo kịp số trớc giá nên tác động kích thích - Tiền gửi tổ chức kinh tế gửi Ngân hàng phát triển chậm có xu giảm cạnh tranh ngày gay gắt Đánh giá hiệu huy động NHTM: Trong năm gần NHTM đà hoạt động có hiệu Vì dụ nh Ngân hàng công thơng Đống Đa đà thực công việc năm vừa qua đạt đợc hiệu nh sau: 4.1 Những kết đạt đợc: Chỉ sau 10 năm thành lập chi nhánh phụ thuộc NHCT Việt Nam, NHCT Đống Đa đà xây dựng cho nguồn vốn hoạt động vững chắc, cấu nguồn vốn huy động không ngừng đa dạng: Ngoài thu hút tiền gửi tiết kiệm nh trớc đây, Ngân hàng tăng tỉ trọng huy động vốn phát hành kỳ phiếu, tỉ trọng vốn huy động từ tiền gửi công ty giảm dần nhờng chỗ cho tăng lên tiền gửi doanh nghiệp Nguồn vốn huy động tăng trởng tạo cho Ngân hàng tự lực vốn kinh doanh Ngoài Ngân hàng có vốn chuyển NHCT Việt Nam để điều hoà cho toàn hệ thống Sinh viên: Preab Bun Thoeun - 19 - Đề án lý thuyết tài tiền tệ Lớp NH42A Là Ngân hàng có tiềm lực nguồn vốn mạnh, Ngân hàng thực điều hoà vốn vợt kế hoạch giao xuống từ NHCT Việt nam nh: Năm 1999 kế hoạch 510 tỉ thực 580 tỉ Năm 2000 kế hoạch 790 tỉ thực 800 tỉ Năm 2001 kế hoạch 231 tỉ thực 435 tỉ Trong hoạt động kinh doanh, NHCT Đống Đa đà trọng đến hình thức huy động vốn, nhờ nguồn vốn huy động tăng nhanh Năm 1999 tổng nguồn vốn 1429 tỉ, năm 2000 1850 tỉ, năm 2001 2010 tỉ Sự tăng lên quy mô tiền gửi đà tạo điều kiện cho Ngân hàng thực tốt chiến lợc kinh doanh Hầu hết khách hàng gửi tiền không kỳ hạn sử dụng nhiều dịch vụ Ngân hàng nh: chuyển tiền, thu hộ, chi hộ, toán quốc tế, mua bán ngoại tệ từ đem lại khoản thu nhập đáng kể cho Ngân hàng Kết qua hệ với khách hàng: nhờ có chiến lợc khách hàng đắn, Ngân hàng đà thiết lập đợc quan hệ tốt với khách hàng chiều rộng chiều sâu Số lợng khách hàng mở tài khoản qua Ngân hàng tăng nhanh qua năm 4.2 Những tồn nguyên nhân: 4.2.1 Những tồn tại: Tỉ trọng nguồn vốn cha thËt hỵp lý: Trong tỉng sè ngn vèn huy động nguồn vốn tổ chức kinh tế, cá nhân chiếm tỉ trọng nhỏ nhiều so với tiền gửi dân c, mà nguồn vốn tổ chức kinh tế thờng vốn không kỳ hạn có lÃi suất thấp, vốn dân c thờng tiền gửi có kỳ hạn với lÃi suất cao Nguồn vốn không kỳ hạn chiếm tỉ trọng nhỏ, nguồn vốn có kỳ hạn lại lớn d nợ cho vay thấp so với nguồn huy động, Đây vấn đề cần quan tâm Ngân hàng phải trả lÃi suất cao cho nguồn tiền gửi có kỳ hạn Tiền gửi ngoại tệ thấp, Ngân hàng cha đáp ứng nhu cầu toán nhập cho đơn vị sản xuất kinh doanh Ngân hàng huy động vốn với thời hạn ngắn nhng lại cho vay với dự án trung dài hạn Chi phí huy động cao, chi phí huy động từ dân c, làm giảm mức lợi nhuận, làm tăng chi phí đàu Sinh viªn: Preab Bun Thoeun - 20 -