Chuyên đề thực tập: Quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp FDI tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam chi nhánh Phú Thọ

Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu của chuyên dé là rủi ro tín dụng và nội dung quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng công thương Việt Nam chi

92 0000 HNVOđ HNI3

LUOTE LOT

Chất lượng cao OND THO (

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TE QUOC DAN

CHƯƠNG TRÌNH CHÁT LƯỢNG CAO

CHUYEN DE THỰC TẬP CHUYEN NGÀNH: KINH ĐOANH QUỐC TẾ

UAN TRI RỦI RO TÍN DUNG DOI VỚI DOANH NGHIỆP

EDI TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CÔ PHÂN

CÔNG THƯƠNG VIET NAM CHI NHÁNH PHU THỌ

ĐÀO CHÍ DŨNG

TRUONG ĐẠI HỌC KINH TE QUOC DÂN

CHƯƠNG TRÌNH CHÁT LƯỢNG CAO

QUAN TRI RỦI RO TÍN DỤNG DOI VỚI DOANH NGHIỆP FDI TẠI NGAN HÀNG THƯƠNG MẠI CO PHAN CÔNG

THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH PHÚ THỌ

55- 431

Chat hicng œÐ

“¢

Sinh viên thực hiện : Đào Chí Dũng

Chuyên ngành : Kinh doanh Quốc tế

Mã sinh viên : 11130701

Lớp : Kinh doanh Quốc tế CLC K55

Giáo viên hướng dẫn : PGS.TS Bùi Huy Nhượng

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi Các sé liệu, kết

quả nêu trong chuyên đề thực tập này là do tôi tự thu thập, trích dẫn, tuyệt đốikhông sao chép từ bat kỳ một tài liệu nào

Ha Nội, ngay34 tháng § năm 2017

Tác giả chuyên đề thực tập tốt nghiệp

- _

ao Ch Vy) ung

LỜI CẢM ƠN

Xin chân thành cám ơn PGS-TS Bùi Huy Nhượng - người hướng dẫn khoa

học, chân thành cám ơn các Thay Cô trường Đại học Kinh tế quốc dân , các cô chú,

anh chị tại phòng khách hàng doanh nghiệp, Ngân hàng TMCP Công thương Việt

Nam chỉ nhánh Phú Thọ và cả gia đình đã hướng dẫn, cung cấp số liệu, trao đổi

kinh nghiệm và giúp đỡ tôi hoàn thành luận văn này.

MỤC LỤC

CHUONG 1: LÝ LUẬN CHUNG VE RỦI RO TÍN DỤNG VA QUAN TRI

RỦI RO TÍN DỤNG

1.1 RỦI RO TÍN DỤNG CUA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 3

1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dung

1.1.2 Phân lọai rủi ro tin dun;

1.1.3 Nguyên nhân và hậu quả của rủi ro tín dụng:

1.2 QUAN TRI RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTM

1.2.1 Khái niệm về quản trị rủi ro tin dụng của.NHÌM co 14

1.2.2 Nội dung của công tác quản trị rủi ro tín dụng.

143 CAC NHÂN TO ANH HUONG DEN QUAN TRI RỦI RO TÍN

DUNG CUA NGAN HANG THUONG MAI 1.3.1 Các nhân tố chủ quan ::+t2ttttttttt+++++22222222222222222rrrrrrr 22

1.3.2 Các nhân tố khách quan ca

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐÓI

DOANH NGHIỆP FDI TẠI VIETINBANK PHÚ THỌ

2.1 GIỚI THIỆU VE VIETINBANK PHU THỌ

2.1.1 Lich sử hình thành và phát tri

24

24

2.1.2 Cơ cấu tổ chức và chức năng các phòng ban của chỉ nhánh NHCT Phú

2.2 THỰC TRANG QUAN TRI RỦI RO TÍN DUNG DOI VỚI

DOANH NGHIỆP FDI TẠI VIETINBANK PHU THỌ 30

2.2.1 Sơ lược về cho vay các doanh nghiệp FDI tại Vietinbank Phú Thọ 302.2.2 Thực trạng quan trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp FDI tại

Vietinbank Phú Thọ.

2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG QUAN TRI RỦI RO TÍN DỤNG TRONG

CHO VAY DOANH NGHIỆP FDI TẠI VIETINBANK PHU THỌ 432.3.1 Những kết quả đạt được

2.3.2 Những hạn chế và nguyên nhân

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN

DỤNG DOI VỚI DOANH NGHIỆP FDI TẠI VIETINBANK PHU THO 47

3.1 ĐỊNH HUONG CUA VIETINBANK PHU THỌ VE CÔNG TÁC

QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐÉN NĂM 2018

3.2 GIAI PHAP TANG CƯỜNG QUAN TRI RỦI RO TÍN DUNG

DOI VỚI DOANH NGHIỆP FDI TẠI VIETINBANK PHU THỌ 49

3.2.1 Hoàn thiện và nâng cấp hệ thống thông tin đánh giá khách hàng 49

3.2.2 Day mạnh hoạt động Marketing ngân hàng cccccccccc+2 50

3.2.3 Hoàn thiện quy trình tín dụng.

3.2.4 Phát triển hệ thống công nghệ thông tin

3.2.5 Nâng cao chất lượng công tác thâm định khách hàng - 53 3.2.6 Hoàn thiện hệ thống chấm điểm tin dụng - + 56

32.71 Sitidung các công cụ tin dụng phái SÀN cố 56

3.2.8 Tăng cường công tác đào tạo cán bộ

3.3 KIÊN NGHỊ

3.3.1 Kiến nghị đối với Chính phủ

3.3.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà Nước

3.3.3 Kiến nghị với NH TMCP Công thương Việt Nam - 62

DANH MỤC CHỮ CAI VIET TAT

NHTM : Ngân hàng thương mại.

NHNN : Ngân hàng nhà nước

TCTD : Tổ chức tín dụng

QD : Quy dinh

TGTCKT - XH : Tiền gửi tổ chức kinh tế xã hội

TGDC : Tiền gửi dân cư

TSC : Tru sở chính.

DNNN : Doanh nghiệp nhà nước

DNNQD : Doanh nghiệp ngoài quốc doanh

CNH -HĐH : Công nghiệp hoá - Hiện đại hoá.

DNVNN : Doanh nghiệp vốn nước ngoài

DANH MỤC BANG BIEU

Mô hình xếp hạng của Moody’s và Standard & Poor’s:

Tình hình tín dụng của ngân hàng công thương năm 2015 và 2016.

Doanh số cho vay, thu nợ doanh nghiệp FDI theo quý từ năm 2014đến năm 2016 của ngân hàng TMCP công thương Việt Nam chỉ

Sơ đồ 2.1:

Biểu đồ 2.1

Biểu đồ 2.2

Biểu đồ 2.3

DANH MỤC SƠ BO, BIEU DO

Cơ cấu tổ chức của Vietinbank Phú Thọ

Dư nợ cho vay doanh nghiệp FDI của ngân hàng TMCP công

thương Việt Nam chi nhánh Phú Thọ theo kỳ hạn

Tỉ lệ cho vay doanh nghiệp FDI của ngân hàng Vietinbank Phú Thọ

so với toàn tỉnh năm 2016

Tỉ lệ du nợ cho vay doanh nghiệp FDI so với tông du nợ của toàn chỉ

nhánh Vietinbank Phú Thọ năm 2016 - + 25+5s+s+szs+se=z>e> 34

LỜI MỞ ĐÀU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Ngân hàng thương mại được đánh giá là một trong các tổ chức tài chính quantrọng nhất của nền kinh tế Họ đã luôn chứng tỏ tầm quan trọng cũng như vị thế củamình trong suốt chiều dài lịch sử hình thành và phát triển So với nghiệp vụ đổi tiềnhay đúc tiền của các thợ vàng từ thuở sơ khai thì ngày nay ngân hàng thương mạirất đa dạng về các dịch vụ từ các hoạt động huy động vốn, tín dụng đến các hoạt

động thanh toán, dịch vụ khác nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của mọi đối

tượng khách hàng Trong đó, cho vay là hoạt động mang lại lợi nhuận lớn cho ngân

hàng thương mại, nhất là ở các nước đang phát triển

Ở Việt Nam, mặc dù hiện nay các ngân hàng thương mại đang chuyển hướng

sang ngân hàng bán lẻ nhưng cho vay theo dự án đầu tư, đặc biệt là các doanh

nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài rất được quan tâm phát triển Bởi lẽ, sự tồn tại củacác doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài là tất yếu với mọi nền kinh tế trong thời

kì hội nhập và điều này càng đúng đối với Việt Nam Chính vì vậy, cho vay theo dự

án đối với các doanh nghiệp đầu tư nước ngoài cũng là một chiến lược phát triểnđúng đắn của các ngân hàng thương mại Tuy nhiên, trong thời kỳ kinh tế khủnghoảng, sự phát triển của các doanh đầu tư nước ngoài cũng gặp nhiều khó khăn Bài

học kinh nghiệm khi các ngân hàng thương mại cho các doanh nghiệp như Lifepro,

Kenmark hay Keangnam vay vốn đã làm cho các ngân hàng nhận ra được rủi ro khicho vay trong khối FDI Đây cũng là lý do mà các ngân hàng thương mại tỏ rakhông mấy hứng thú khi cho vay đối với đối tượng khách hàng này Nhưng nếu bỏqua cho vay theo dự án đối với doanh nghiệp FDI có thể sẽ khiến cho các ngân hàngthương mại bỏ lỡ nhiều cơ hội mang lại lợi nhuận cho mình

Vì vậy, sau thời gian em thực tập tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt

Nam - chỉ nhánh Phú Thọ (Vietinbank Phú Thọ), em đã chọn đề tài “ Quản tri rủi

ro tín dụng đối với doanh nghiệp FDI tại ngân hàng thương mại cỗ phần Công

thương Việt Nam chỉ nhánh Phú Thọ ” dé viết chuyên đề thực tập Em mong rằngmình có thể góp một phần nhỏ bé của mình trong sự phát triển của ngân hàng

2 Mục đích nghiên cứu

Đề tài nghiên cứu giải quyết 3 vấn đề cơ bản sau:

-Khái lược về rủi ro tín dụng, nguyên nhân và hậu quả của ro tín dụng và nội

dung quản trị rủi ro tín dụng tại các nhân hàng thương mại

-Phân tích và đánh giá thực trạng và nội dung quản trị rủi ro tín dụng tại ngân

hàng công thương Việt Nam chỉ nhánh Phú Thọ

-Từ đó rút ro những nguyên nhân hạn chế dé đề xuất những giải pháp và kiếnnghị nhắm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng công thương Việt

Nam chỉ nhánh Phú Thọ.

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

3.1 Đối tượng nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu của chuyên dé là rủi ro tín dụng và nội dung quản trị rủi

ro tín dụng tại ngân hàng công thương Việt Nam chi nhánh Phú Tho

3.2 Phạm vi nghiên cứu

Phạm vi về thời gian: Giai đoạn 2014-2016

Pham vi về không gian: Ngân hàng công thương Việt Nam chỉ nhánh Phú ThongTập trung vào rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp FDI

4 Phương pháp nghiên cứu

Sử dụng phương pháp duy vật biện chứng kết hợp với phương pháp thống kê

so sánh phân tích đi từ cơ sở lí thuyết đến thực tiễn nhằm giải quyết và làm sáng

tỏ mục đích đã đặt ra trong chuyên đề

5 Kết cấu của chuyên đề

Ngoài các phần mở đầu, danh mục chữ viết tắt, danh mục bảng biểu đồ, kếtluận và danh mục tài liệu tham khảo chuyên đề được chia làm 3 chương cụ thể là:

Chương 1: Lí luận chung về rủi ro tin dụng và quản trị rủi ro tin dụng tai các

ngân hàng thương mại

Chương 2 : Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp FDI tại

ngân hàng công thương Việt Nam chi nhánh Phú Thọ

Chương 3 : Một số giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng,

công thương Việt Nam chỉ nhánh Phú Thọ

CHƯƠNG 1

LÝ LUẬN CHUNG VE RỦI RO TÍN DỤNG VA

QUAN TRI RỦI RO TÍN DUNG

1.1 RỦI RO TÍN DUNG CUA NGAN HANG THƯƠNG MAI

1.1.1 Khái niệm rủi ro tin dung

Dù đã có nhiều cải cách trong lĩnh vực tài chính, rủi ro tín dụng vẫn là nguyênnhân chủ yếu gây ra thất thóat và dẫn đến nguy cơ phá sản ngân hàng

Có rất nhiều khái niệm khác nhau về rủi ro tín dụng như sau:

Theo Thomas P.Fitch: Rủi ro tín dụng là lọai rủi ro xảy ra khi người vay

không thanh toán được nợ theo thỏa thuận hợp đồng dẫn đến sai hẹn trong nghĩa vụtrả nợ Cùng với rủi ro lãi suất, rủi ro tín dụng là một trong những rủi ro chủ yếu

trong họat động cho vay của ngân hàng.

Theo Hennie van Greuning -Sonja B rajovic Bratanovic: Rui ro tín dụng được

định nghĩa là nguy cơ mà người đi vay không thé chi trả tiền lãi, hoặc hoàn trả vốn gốc

so với thời hạn đã an định trong hợp đồng tín dụng Điều này gây ra sự có đối với dongchu chuyền tiền tệ và gây ảnh hưởng tới khả năng thanh khoản của ngân hàng

Từ các định nghĩa chúng ta có thể rút ra các nội dung cơ bản về rủi ro tín dụng

như sau:

- Rủi ro tín dụng xảy ra khi người đi vay trễ hẹn hoặc tồi tệ hơn là khôngthanh toán trong nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng, bao gồm vốn gốc và/hoặc lãi

phát sinh

- Rui ro tin dụng sẽ dẫn đến tổn thất tài chính, tức là giảm thu nhập ròng và

giảm giá trị thị trường của vốn Trong trường hợp nghiêm trọng có thể dẫn đến

phá sản.

1.1.2 Phân lọai rủi ro tín dung:

Rủi ro hệ thống: là rủi ro tác động đến toàn bộ hoặc hầu hết các khoản vay của

ngân hàng Sự bap bênh của môi trường kinh tế nói chung như sự sụt giảm GDP,biến động lãi suất, tốc độ lạm phat thay dỗi là những minh chứng cho rủi ro hệ

thống, những biến đổi này tác động đến khả năng trả nợ của các khách hàng.

+ Trong rủi ro hệ thống trước hết phải ké đến rủi ro thị trường Rui ro thịtrường xuất hiện do phản ứng của các nhà kinh doanh đối với các hiện tượng trênthị trường.Chẳng hạn như sự thiếu quy họach phân bổ đầu tư một cách hợp | ý, công.

khai đã dẫn đến khủng hỏang thừa về đầu tư trong một số ngành Nền kinh tế thị trường tat yếu sẽ dẫn đến cạnh tranh, các nhà kinh doanh sẽ tìm kiếm ngành nào có

lợi nhất để đầu tư và sẽ rời bỏ những ngành không mang lại lợi nhuận, và do đó dẫn

đến sự chuyền dịch vốn từ ngành này sang ngành khác Nếu để sự cạnh tranh phát

triển một cách tự phát mà không có sự điều tiết vĩ mô của Nhà nước sẽ dẫn đến sự

gia tăng quá đáng vốn đầu tư ở một số ngành, gây khủng hỏang thừa, lãnh phí tài

nguyên quốc gia

+ Kế đến là rủi ro về lãi suất tín dung: Rủi ro này xảy ra khi biến đổi của lãisuất thay đổi không theo như dự tính của ngân hàng Sự thay đối lãi suất thị trường

có thể tác động mạnh đến thu nhập và chỉ phí của ngân hàng Rủi ro lãi suất có thể

biểu hiện dưới dang rủi ro xác định lại lãi suất, rủi ro đường cong lãi suất, rủi ro

tương quan lãi suất, rủi ro quyền chọn đính kèm

Rủi ro xác định lại lãi suất xảy ra khi có sự khác biệt giữa lãi suất cho Vay và lãi suất huy động Trong trường hợp lãi suất cho vay có định trong suốt thời gian

vay mà lãi suất huy động lại phụ thuộc vào biến động thị trường Khi lãi suất huy

động tức là giá vốn đầu vào biến động theo chiều hướng tăng mà lãi suất đầu ra cố

định hoặc cho dù có thay đổi nhưng không theo như ý ngân hàng thì ngân hàng,

gánh chịu thiệt hại về lợi nhuận.

Rủi ro đường cong lãi suất phát sinh khi có sự thay đổi về độ dốc và hình dạngcủa đường cong lãi suất Đây chính là rủi ro về mặt kỳ hạn của các khoản tín dụng

Vi dụ Ngân hàng cấp tín dụng 10 năm nhưng lai dùng nguồn vốn trung han 5 năm

để tài trợ thì ngân hàng sẽ thua lỗ nếu có sự gia tăng không cân xứng của lãi suất

với thời hạn ngắn hơn.

Rủi ro tương quan lãi suất: Phát sinh khi có một sự tương quan không hoànhảo trong sự điều chỉnh của lãi suất thu được và lãi suất phải trả trên các công cụkhác nhau mà đáng lẽ ra có các đặc điểm tương tự về xác định lại lãi suất Ví dụ:một khoản cho vay 1 năm bằng đô la mỹ được xác định lại lãi suất hàng tháng và

tham chiếu lãi suất Sibor hoặc Libor Nếu khoản vay đó lại được tài trợ bằng nguồnvốn tham chiếu lãi suất tín phiếu kho bạc của Hoa Kỳ với thời hạn 1 tháng, ai có thể

hy vọng rằng hai loại lãi suất này sẽ thay đổi song song với nhau (như vẫn thường thấy) Tuy nhiên, nếu mối quan hệ của hai loại lãi suất này lại ngoài dự kiến, ngân

hàng có thể phải gánh chịu một khoản lỗ tiềm năng

(+) Rủi ro không hệ thống là rủi ro chỉ tác động đến một loại tài sản hoặc mộtnhóm tài sản, nghĩa là rủi ro này chỉ liên quan đến một loại khoản vay cụ thể nào

đó Rủi ro không hệ thống bao gồm rủi ro kinh doanh và rủi ro tài chính Trong quátrình kinh doanh, định mức thực tế không đạt được như theo kế hoạch gọi là rủi ro

kinh doanh, chẳng hạn lợi nhuận trong năm tài chính thấp hơn mức dự kiến Rủi ro

kinh doanh được cầu thành bởi yếu tố bên ngoài và yếu tố nội tai trong công ty Rui

ro nội tại phát sinh trong quá trình công ty hoạt động Rủi ro không hệ thống bao

gồm các lọai rủi ro sau:

+ Rui ro tín dụng do đọng vốn: Đây là rủi ro mà ngân hàng huy động vốnnhưng không có kênh cho vay hoặc đầu tư Để huy động được vốn, ngân hàng phảitrả lãi hay nói cách khác là chỉ phí vốn Nếu không cho vay ra được, ngân hàng vẫnphải trả chỉ phí cho nguồn vốn huy động đầu vào Nếu tình trạng này kéo dài, ngânhàng sẽ gặp thiệt hại đáng kể

* Rủi ro trong hoạt động thu hồi vốn và lãi: Rủi ro này gắn liền với hoạt động

quan trọng nhất và có quy mô lớn nhất của ngân hàng thương mại đó là hoạt động

tín dụng Rủi ro trong hoạt động thu hồi vốn và lãi là khả năng tốn thất xảy ra khi

khách hàng không hoàn trả hoặc hoàn trả không đúng hạn góc và lãi

Theo thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của ngân hàng nhà

nước Việt Nam thì rủi ro tín dụng trong hoạt động thu hồi vốn và lãi được phân

loại như sau:

a) Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:

(i) Nợ trong hạn và được đánh giá là có khả năng thu hồi day đủ cả nợ gốc và

lãi đúng hạn;

(ii) Nợ quá hạn dưới 10 ngày và được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ

nợ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi còn lại đúng thời hạn;

b) Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm:

(i) Nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày;

(ii) Nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần dau;

c) Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:

(i) Nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày;

(ii) Nợ gia hạn nợ lần đầu;

(iii) Nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy

đủ theo hợp đồng tín dụng;

(iv) Nợ thuộc một trong các trường hợp sau đây:

- Nợ của khách hàng hoặc bên bảo đảm là tổ chức, cá nhân thuộc đối tượng

mà tổ chức tín dụng, chỉ nhánh ngân hàng nước ngoài không được cấp tín dụng theo

quy định của pháp luật;

- Nợ được bảo đảm bằng cé phiếu của chính tổ chức tín dụng hoặc công ty con

của tổ chức tin dụng hoặc tiền vay được sử dụng để góp vốn vào một tổ chức tín

dụng khác trên cơ sở t6 chức tín dụng cho vay nhận tai sản bảo đảm bằng cổ phiếucủa chính tổ chức tín dụng nhận vốn góp;

- Nợ không có bảo đảm hoặc được cấp với điều kiện ưu đãi hoặc giá trịvượt quá 5% vốn tự có của tổ chức tin dụng, chỉ nhánh ngân hàng nước ngoàikhi cấp cho khách hàng thuộc đối tượng bị hạn chế cấp tín dụng theo quy định

của pháp luật;

- Nợ cấp cho các công ty con, công ty liên kết của tô chức tin dụng hoặc doanhnghiệp mà tổ chức tin dụng nắm quyền kiểm soát có giá trị vượt các tỷ lệ giới hạn

theo quy định của pháp luật;

- Nợ có giá trị vượt quá các giới hạn cấp tín dụng, trừ trường hợp được phép

vượt giới hạn, theo quy định của pháp luật;

- Nợ vi phạm các quy định của pháp luật về cấp tín dụng, quản lý ngoạihối và các tỷ lệ bảo đảm an toàn đối với tổ chức tín dụng, chỉ nhánh ngân

hàng nước ngoài;

- Nợ vi phạm các quy định nội bộ về cap tin dụng, quản lý tiền vay, chính sách

dự phòng rủi ro của tổ chức tín dụng, chỉ nhánh ngân hàng nước ngoài

(v) Nợ đang thu hồi theo kết luận thanh tra;

d) Nhóm 4 (Nợ nghỉ ngờ) bao gồm:

(i) Nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày:

(ii) Nợ cơ cấu lại thời hạn trả ng lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

(ii) Nợ cơ cấu lại thời han trả nợ lần thứ hai;

(iv) Khoản nợ quy định tại điểm c (iv) khoản 1 Điều này quá hạn từ 30 ngàyđến 60 ngày kể từ ngày có quyết định thu hồi;

(v) Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhưng đã quá thời hạn thu hồi đến

60 ngày mà vẫn chưa thu hồi được;

đ) Nhóm 5 (Nợ có khả năng mat vốn) bao gồm:

(i) Nợ quá hạn trên 360 ngày;

(ii) Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá han từ 90 ngày trở lên theo thờihạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

(iii) Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời han trả nợ được

cơ cấu lại lần thứ hai;

(iv) Nợ cơ cấu lại thời hạn tra nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc

đã quá hạn;

(v) Khoản nợ quy định tại điểm c (iv) khoản 1 Điều này quá hạn trên 60 ngày

kể từ ngày có quyết định thu hồi;

(vi) Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhưng đã quá thời hạn thu hồi trên

60 ngày mà vẫn chưa thu hồi được;

(vii) Nợ của khách hàng là tổ chức tín dụng được Ngân hàng Nhà nước công

bố đặt vào tình trạng kiểm soát đặc biệt, chỉ nhánh ngân hàng nước ngoài bị phong tỏa vốn và tài sản;

2 Nợ được phân loại vào nhóm nợ có rủi ro thấp hơn trong các trường

hợp sau đây:

a) Đối với nợ quá hạn, tổ chức tín dụng, chỉ nhánh ngân hàng nước ngoài phân

loại lại vào nhóm nợ có rủi ro thấp hơn (kể cả nhóm 1) khi đáp ứng day đủ các điều

kiện sau đây:

(i) Khách hàng đã trả đầy đủ phần nợ góc và lãi bị quá hạn kể cả lãi áp dung

đối với nợ gốc quá han) và nợ góc và lãi của các kỳ hạn trả nợ tiếp theo trong thời

gian tối thiểu 03 (ba) tháng đối với nợ trung và dài hạn, 01 (một) tháng đối với nợ

ngắn hạn, kể từ ngày bắt đầu trả đầy đủ nợ góc và lãi bị quá hạn;

(ii) Có tài liệu, hồ sơ chứng minh việc khách hàng đã trả nợ;

(iii) Tổ chức tín dụng, chỉ nhánh ngân hàng nước ngoài có đủ cơ sở thôngtin, tài liệu đánh giá khách hàng có khả năng trả đầy đủ nợ gốc và lãi còn lại

đúng thời hạn.

b) Đối với nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ, tổ chức tín dụng, chỉ nhánh ngân hàng

nước ngoài phân loại lại vào nhóm nợ có rủi ro thấp hơn (kể cả nhóm 1) khi đápứng đầy đủ các điều kiện sau đây:

(i) Khách hàng đã trả đầy đủ nợ gốc và lãi theo thời han trả nợ được cơ cấu lạitrong thời gian tối thiểu 03 tháng đối với nợ trung và dài hạn, 01 (một) tháng đốivới nợ ngắn hạn, kể từ ngày bắt đầu trả day đủ nợ góc và lãi theo thời hạn được co

cấu lai:

(ii) Có tài liệu, hồ sơ chứng minh việc khách hàng đã trả nợ;

(iii) Tổ chức tin dụng, chỉ nhánh ngân hàng nước ngoài có đủ cơ sở thông tin,tài liệu để đánh giá khách hàng có khả năng trả đầy đủ nợ gốc và lãi còn lại đúngthời hạn đã được cơ cấu lại

3 Nợ được phân loại vào nhóm nợ có rủi ro cao hơn trong các trường hợp sau đây:

a) Xảy ra các biến động bat lợi trong môi trường, lĩnh vực kinh doanh tác độngtiêu cực trực tiếp đến khả năng trả nợ của khách hàng (thiên tai, dịch bệnh, chiếntranh, môi trường kinh tế);

b) Các chỉ tiêu về khả năng sinh lời, khả năng thanh toán, tỷ lệ nợ trên vốn,dòng tiền, khả năng trả nợ của khách hàng suy giảm liên tục hoặc có biến động lớntheo chiều hướng suy giảm qua 03 lần đánh giá, phân loại nợ liên tục;

c) Khách hàng không cung cấp day đủ, kịp thời và trung thực các thông tin tàichính theo yêu cầu của tổ chức tín dụng, chỉ nhánh ngân hàng nước ngoài để đánh

giá khả năng trả nợ của khách hàng.

d) Khoản nợ đã được phân loại vào nhóm 2, nhóm 3, nhóm 4 theo quy định tại

điểm a, b và c khoản này từ 01 (một) năm trở lên nhưng không đủ điều kiện phânloại vào nhóm nợ có rủi ro thấp hơn

đ) Nợ mà hành vi cấp tín dụng bị xử phạt vi phạm hành chính theo quy định

của pháp luật.

1.13 Nguyên nhân và hậu quả của rủi ro tín dung:

1.1.3.1 Nguyên nhân của rủi ro tín dụng:

~Nguyên nhân khách quan:

(+)Môi trường kinh tế

Sự biến động quá nhanh và không dự đóan được của thị trường thế giới lànguyên nhân chủ yếu ảnh hưởng đến họat động sản xuất kinh doanh của người đivay Nền kinh tế Việt Nam vẫn còn phụ thuộc rất lớn vào sản xuât nông nghiệp và

công nghiệp phục vụ nông nghiệp (nuôi trồng, chế biến thực phẩm và nguyên liệu)

dầu thô, may gia công vốn rất nhạy cảm với rủi ro thời tiết va giá cả thế giới nên dễ

bị tổn thương khi thị trường thế giới biến động xấu Những khó khăn do bị khốngchế hạn ngạch trong ngành dệt may, hay những vụ kiện bán phá giá trong ngànhthủy sản làm ảnh hưởng trực tiếp đến họat động kinh doanh của các doanh nghiệp

nói riêng và của các ngân hàng cho vay nói chung Không chỉ xuất khẩu, những mặt

hàng nhập khẩu cũng dé bị ton thương không kém Mặt hang sắt thép bị ảnh hưởngrất lớn bởi giá thép thế giới, việc tăng giá phôi thép làm cho một số doanh nghiệpsản xuất thép trong nước phải ngưng sản xuất do chỉ phí giá thành rất lớn trong khikhông tiêu thụ được sản phẩm

Quá trình tự do hóa tài chính, hội nhập quốc tế cũng dẫn đến những hệ quả tat

yếu làm cho nợ xấu gia tăng khi tạo ra một môi trường cạnh tranh gay gắt, khiến hauhết các doanh nghiệp, những khách hàng thường xuyên của ngân hàng phải đối mặt với

nguy cơ thua lỗ và quy luật chọn lọc khắc nghiệt của thị trường Bên cạnh đó, bản thân

sự cạnh tranh giữa các ngân hàng thương mại trong nước và quốc tế trong môi trường,

hội nhập kinh tế cũng khiến cho các ngân hàng trong nước gặp phải nguy cơ rủi ro nợxấu tăng lên do khách hàng có tiềm lực tài chính lớn đã bị các ngân hàng nước ngoài

thu hút bằng các sản phẩm, dịch vụ mới với nhiều tiện ích hơn.

(+) Môi trường pháp lý

Môi trường pháp lý của Việt Nam vẫn còn nhiều bắt cập, các chính sách quản

lý kinh tế thường thay đổi đột ngột dẫn đến việc ra đời các văn bản pháp lý chưa

phù hợp làm ảnh hưởng đến môi trường kinh doanh tại Việt Nam, khiến nhiều tổchức kinh tế không điều chỉnh kịp thời phương án kinh doanh Ví dụ như vào thời

điểm năm 2001, họat động kinh doanh xe máy phát triển mạnh với các dong sản

phẩm xe từ Trung Quốc, Hàn Quốc, rất nhiều doanh nghiệp bỏ vốn vào kinh doanh

lĩnh vực này Tuy nhiên sang năm 2002, nhà nước ban hành quy định mỗi người chỉđược đứng tên sở hữu một xe máy, làm cho sức mua bán xe giảm xuống đáng kẻ

Điều này ảnh hưởng rất lớn đến khả năng kinh doanh của các doanh nghiệp, kéo

theo doanh nghiệp gặp khó khăn trong việc trả nợ vay ngân hàng.

(+) Thiên tai, hỏa hoạn, chiến tranh, dịch bệnh:

Đây là những rủi ro mà cả khách hàng lẫn ngân hàng đều không lường trướcđối với khoản tín dụng của mình, khách hàng gặp khó khăn ảnh hưởng đến khảnăng trả nợ vay ngân hàng Đối với khách hàng có tiềm lực tài chính mạnh thì cũngphải có thời gian để ổn định lại quá trình kinh doanh thì mới có khả năng trả nợngân hàng, còn với các khách hàng có tiềm lực yếu thì khoản tin dụng có khả nangrất cao lâm vào tình trạng nợ xấu Mặc dù lọai rủi ro này có thể được hạn chế bằngcách mua bảo hiểm, tuy nhiên khi lọai rủi ro này xảy ra, khách hàng và cả ngân

hàng cũng phải mắt nhiều thời gian để lấy được khoản tiền bảo hiểm từ các công ty

bảo hiểm dé thực hiện nghĩa vụ trả nợ vay ngân hàng

- Nguyên nhân chủ quan:

(+) Từ phía khách hàng vay vốn:

- Một thực tế đáng buồn là có rất nhiều khách hàng có phương án kinh doanh

rất khả thi, lĩnh vực kinh doanh có rất nhiều thuận lợi, tuy nhiên khi bắt đầu có đủ

các điều kiện về vốn để thực hiện phương án thì do năng lực quản trị, kinh nghiệmđiều hành còn hạn chế, không đủ khả năng ứng phó trước những biến động thị

trường dẫn đến họat động kinh doanh không đạt hiệu quả như kế họach đã đề ra.

- Sử dụng vốn vay sai mục đích: Khách hàng có tình lập các chứng từ rút vốn

vay giả mạo mà do nhiều lí do ngân hàng không phát hiện được, để lấy vốn vay sử

dụng khác với mục đích đã trình bày trong phương án vay vốn Việc sử dụng vốn

vay sai mục đích trong nhiều trường hợp là do người vay sẵn sàng chấp nhận mạo hiểm với kỳ vọng sẽ mang lại lợi nhuận cao, tuy nhiên kết quả lại không như ý

muốn.Cũng có trường hợp khách hàng đã không có khả năng trả nợ vay tại ngânhàng khác, và cố tình tìm mọi cách vay vốn tại ngân hàng này và mang đi đảo nợ là

nguyên nhân dẫn đến khách hàng không có nguồn trả nợ dé thanh toán nợ đúng hạn

và đầy đủ cho ngân hàng

(+) Từ phía ngân hàng:

- Chính sách và quy trình cho vay lỏng lẻo: Định hướng tin dụng chưa dat

được tầm chiến lược, chưa triệt để nguyên tắc của thị trường là lợi nhuận và mức rủi

ro có thể chấp nhận đươc, bị cuốn theo hội chứng kinh tế, theo phong trào, theokhẩu hiệu phát triển kinh tế, tìm mọi cách cạnh tranh, giành giật thị trường ở các

ngành hàng, các nhóm khách hàng mà không hề nhận thấy rằng ngân hàng mình không có sở trường trong lĩnh vực này hoặc chưa chuẩn bị đủ tiềm lực đối với

ngành hàng này.

Kỹ thuật cấp tín dụng còn nghèo nàn, chưa hiện đại và đa dạng như việc xác

định hạn mức tín dụng cho khách hàng còn quá đơn giản, thời hạn chưa phù hợp.

Công tác quản lý rủi ro tín dụng và kiểm soát sau cho vay chưa được chú trọng, chỉ

mang tính hình thức.

- Thiếu thông tin: Ngân hàng chưa xây dựng được hệ thống dữ liệu về kháchhàng một cách đầy đủ, chưa có các kênh kiểm tra chéo thông tin Việc phân tích tíndụng và quyết định cho vay hầu như chỉ dựa trên các thông tin từ phía khách hàng.cung cấp, các mói quan hệ cá nhân

- Chất lượng đội ngũ cán bộ liên quan đến công tác tín dụng chưa cao: Độingũ cán bộ thiếu trình độ chuyên môn, không đủ khả năng thẩm định phương ánvay vốn của khách hàng cũng như thiếu kinh nghiệm phát hiện các những điều bấtthường trong phương án của khách hàng và không đủ khả năng nhận biết tình hìnhkinh tế xã hội tác động như thế nào đến lĩnh vực kinh doanh của khách hàng Điềunày dẫn đến việc đưa ra các quyết định cho vay không đúng Ngoài ra, có nhữngcán bộ tín dụng đứng trước cám dỗ của đồng tiền, đã thông đồng với khách hàng déchiếm đoạt tiền của ngân hàng

1.1.3.2 Hậu quả của rủi ro tín dụng:

Rủi ro tín dụng gây ra những hậu quả nghiêm trọng không những đối với hoạt

động của ngân hàng mà còn đến toàn bộ nền kinh tế của một quốc gia:

- Hậu quả của rủi ro tín dụng tới hoạt động của ngân hàng thương mại :

(+) Rui ro tin dụng làm giảm uy tin của ngân hàng thương mại

Trong xu thế mở cửa và cạnh tranh gay gắt hiện nay, hầu như tắt cả các ngân

hàng thương mại Việt Nam đều cố gắng mở các điểm giao dịch tại các vùng, địa

bàn trên toàn lãnh thổ Việt Nam, và đưa ra những chương trình sản phẩm dịch vụ,phục vụ tốt nhất cho khách hàng của mình Hoạt động ngân hàng bao giờ cũng đặtchữ tín lên hang đầu, hạn chế tối đa tat cả các thông tin xấu hay không hay trên cácphương tiện truyền thông đại chúng ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng Nếumột ngân hàng thương mại có tỷ lệ nợ xấu trên tổng nợ lớn, có những thông tin vềviệc ngân hàng không thu hồi được nợ hoặc ngân hàng đó bị ngân hàng nhà nướcđưa vào diện kiểm soát đặc biệt thì uy tín của ngân hàng đó bị giảm sút một cáchnghiêm trọng Lúc đó sẽ không có cá nhân hoặc tổ chức nào đặt quan hệ để sử dụng

các dịch vụ của ngân hàng đó nữa vì họ không biết đồng vốn họ bỏ vào ngân hàng

có đảm bảo an toàn và sinh lời hay không

(+) Rủi ro tín dụng làm giảm khả năng thanh toán của ngân hàng thương mại

Để có nguồn vốn đủ cung cấp tín dụng cho khách hàng thì ngân hàng phải huy

động từ các tổ chức và dân cư hay nói cách khác là ngân hàng vay của tổ chức vàdân cư để tài trợ tín dụng Nếu rủi ro tín dụng do không thu hồi được nợ xảy ra,

ngân hàng sẽ hạn chế nguồn dé thanh toán tiền gửi cho chủ nợ tức là dân cư và các

tổ chức kinh tế khác

Rủi ro tín dụng làm giảm lợi nhuận của ngân hàng.

Theo quy định của ngân hàng nhà nước, tất cả các khoản nợ xấu ngân hàng

đều phải trích dự phòng, tỷ lệ trích dự phòng tùy theo mức độ nợ xấu và tài sản

đảm Điều này có nghĩa là, đối với các khoản nợ xấu hơn và có tài sản đảm bảo có

độ rủi ro cao hơn sẽ bị trích dự phòng cao hơn các khoản nợ ít xấu hơn và có tài sản

đảm bảo ít rủi ro hơn Việc số tiền dự phòng trích càng lớn thì chỉ phí vốn của ngân

hàng càng lớn và lợi nhuận của ngân hàng sẽ giảm

(+) Rủi ro tín dụng dẫn đến nguy cơ phá sản ngân hàng.

Như trên đã trình bày, rủi ro tín dụng ảnh hưởng đến uy tín, khả năng thanh

khoản và lợi nhuận của ngân hàng Nếu tỷ trọng này tiếp tục kéo đài và ăn mòn vào

vốn riêng của ngân hàng, con đường đi đến tuyên bố phá sản ngân hàng là tat yếu.

- Hậu quả của rủi ro tín dụng đến nền kinh tế:

Phần lớn các ngân hàng hiện nay đang dùng nguồn vốn ngắn hạn để tài trợcho nợ dài hạn, điều này đồng nghĩa với việc thời gian ngân hàng đòi nợ của kháchhàng không thể nhanh bằng thời gian khách hàng đến rút tiền Như vậy, các ngân

hàng đều phải đối mặt với các rủi ro về tính thanh khoản tức là rủi ro về sự không tương thích về kỳ hạn của các khoản vốn và sử dụng vốn Một khi rủi ro tín dụng

xảy ra dẫn đến chuyện ảnh hưởng đến uy tín, khả năng thanh toán của ngân hàng,người dân và tổ chức sẽ kéo đến ào ạt để rút tiền và chấm dứt quan hệ, hoặc cũng cótrường hợp có thông tin thất thiệt về họat động ngân hàng cũng làm ảnh hưởng đếnnguồn vốn kinh doanh của ngân hàng Việc khách hàng của Ngân Hàng TMCP Á

Châu kéo đến rút tiền ào ạt tại các điểm giao dịch của ngân hàng này khi có thông

tin Tổng Giám Đốc ngân hàng này bỏ trốn là một minh chứng rõ ràng nhất

Những ảnh hưởng này lại mang tính dây chuyền Nếu một ngân hàng thươngmại để xảy ra tình trạng mắt tính thanh khoản như nêu trên sẽ gây ra những tác độngdây chuyền cho nền kinh tế như sau:

+ Khi khả năng thanh khoản của ngân hàng bị giảm sút, ngân hàng sẽ không

có khả năng tiếp tục tài trợ vốn cho các pháp nhân, thể nhân và phải thu hồi vốntrước hạn Như vậy, các đối tượng nhận tài trợ vốn bị ảnh hưởng lớn đến hoạt động

kinh doanh của họ.

+ Phản ứng dây chuyền đến các ngân hàng thương mại khác: Khi niềm tin củacông chúng đối với một ngân hàng giảm sút, họ sẽ mắt dần lòng tin vào các ngânhàng khác, từ đó gây ra phản ứng đây chuyền rút von tại các ngân hàng khác

+ Phản ứng dây chuyền đến các ngành kinh tế khác: ngân hàng đổ vỡ dẫn đến

nền kinh tế suy thoái, sức mua giảm, that nghiép tăng, xã hội mat ồn định

1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTM

1.2.1 Khái niệm về quản trị rủi ro tín dụng của NHTM

Quản trị rủi ro chính là trung tâm của hoạt động quản trị điều hành của mỗiNHTM Hiểu một cách đơn giản thì quản trị rủi ro chính là quá trình các NHTM

áp dụng các nguyên lý, các phương pháp và kinh nghiệm quản trị ngân hàng vào

hoạt động kinh doanh của ngân hàng mình để giám sát phòng ngừa, hạn chế vàgiảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng, đầu tư và các hoạt động kinh doanhkhác để ngăn chặn tổn thất thiệt hại cho ngân hàng, đồng thời không ngừng nâng

cao sức mạnh và uy tín của ngân hàng trên thương trường Quản trị rủi ro là bộ

phận quan trọng trong chiến lược kinh doanh của mỗi NHTM, đồng thời với mỗi

loại rủi ro cụ thể lại áp dụng các phương pháp quản trị riêng

Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình xây dựng và thực thi các chiến lược, cácchính sách quản lý và kinh doanh tín dụng nhằm đạt được các mục tiêu an toàn,

hiệu quả và phát triển bền vững Đồng thời, phải tăng cường các biện pháp phòng

ngừa, hạn chế và giảm thấp nợ quá hạn, nợ xấu trong kinh doanh tín dụng, từ đó

tăng doanh thu, giảm chỉ phí và nâng cao chất lượng và hiệu quả hoạt động kinh

doanh cả trong ngắn hạn và dài hạn của NHTM

1.2.2 Nội dung của công tác quản trị rủi ro tín dụng

a Nhận diện rủi ro tín dụng

Nhận diện rủi ro tín dụng là quá trình xác định liên tục và có hệ thống, trong

hoạt động kinh doanh tín dụng của ngân hàng.

Nhận diện rủi ro tín dụng bao gồm các công việc theo dõi, xem xét, nghiên

cứu môi trường hoạt động tín dụng và toàn bộ hoạt động tín dụng của ngân hàng,

nhằm thống kê được tat cả các rủi ro, không chỉ những loại rủi ro đã và đang xảy ra,

mà còn dự báo được những dạng rủi ro mới có thé xuất hiện đối với ngân hàng, trên

cơ sở đó đề xuất các giải pháp kiểm soát và tài trợ rủi ro thích hợp

Nhận diện rủi ro qua các dấu hiệu sẽ giúp ngân hàng có những giải pháp tối ưu

dé xử lý kịp thời; là khâu quan trọng, quyết định đến việc thực hiện mục tiêu quản

trị rủi ro tín dụng và nâng cao hiệu quả kinh doanh cho ngân hàng Tuy nhiên, việc

nhận diện rủi ro rất phức tạp, các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng rất đa dạng

Do vậy, ngân hàng cần xây dựng một bảng liệt kê các dấu hiệu nhận biết rủi ro điểnhình để hỗ trợ cho hoạt động quản trị rủi ro tín dụng, có các nhóm dấu hiệu như:Nhóm dấu hiệu từ phía khách hàng, nhóm dấu hiệu từ phía ngân hàng.

b Do lường rủi ro tín dụng

Đo lường rủi ro tín dụng là việc xây dựng mô hình thích hợp để lượnghoá mức độ các rủi ro cũng như biết được xác suất xảy ra rủi ro,mức độ tổnthất khi rủi ro xảy ra để xem xét khả năng chấp nhận nó của ngân hàng Các

mô hình đo lường rủi ro tín dụng được phát triển theo 2 hướng: đo lường rủi ro

tín dụng riêng biệt và đo lường rủi ro danh mục cho vay.

Đối với rủi ro tín dụng riêng biệt, các mô hình đo lường đã và đang được sửdụng và phát triển bao gồm:

a) Mô hình định tính (truyền thống):

Phương pháp nay đi sâu vào nghiên cứu nhóm 5 chỉ tiêu (còn gọi là phương pháp 5C) sau:

Capacity - Cash flow (Năng lực - Luồng tiền dự tính trả nợ) Yếu tố được coi

là quan trọng nhất trong số năm yếu tố Năng lực đề cập đến khả năng điều hànhhoạt động sản xuất kinh doanh và hoàn trả khoản vay thành công của khách hàng.Ngân hàng muốn biết chính xác khách hàng sẽ trả nợ bằng cách nào Đánh giá nănglực được dựa trên việc đánh giá các yếu tố: kinh nghiệm điều hành, báo cáo tài

chính quá khứ, sản phẩm tình hình hoạt động trên thị trường và khả năng cạnh

tranh Từ đó, ngân hàng dự tính được luồng tiền sẽ được sử dụng để trả nợ, thờigian trả nợ và xác suất trả nợ thành công của khách hàng Việc đánh giá lịch sử các

khoản vay và thanh toán các khoản vay dù là của cá nhân hay các khoản vay thương mại cũng được coi là chỉ báo cho khả năng chỉ trả trong tương lai.

Capital (Câu trúc vốn) Là số vốn khách hang đầu tư vào doanh nghiệp Ngân

hàng sẽ yên tâm hơn nếu khách hàng có vốn chủ sở hữu đủ lớn Vốn chủ sử hữu có

thể được huy động trong quá trình hoạt động, giúp đảm bảo cho trạng thái khoảnvay của ngân hàng Ngân hàng cũng nhìn nhận vốn chủ sở hữu như là chỉ báo của

mức độ cam kết cũng như mức rủi ro của khách hàng đối với kinh doanh của mình

và sẽ cảm thay thoải mái hơn nếu biết khách hàng sẽ mắt rất nhiều nếu công việc

kinh doanh của họ không thành công Sẽ tốt hơn nếu nguồn vốn này được lấy từchính tài sản của cổ đông.

Collateral (Tài sản thế chấp) Ngân hàng có thể xử lý tài sản thế chấp củakhách hàng khi khách hang bị phá sản hoặc mất khả năng chi trả nợ Ngân hàngđược đảm bảo quyền ưu tiên xử lý tài sản thế chấp của khách hàng trước các chủ nợkhác Ngân hàng cũng có thể yêu cầu khách hàng sử dụng các tài sản cá nhân khácngoài công ty làm tài sản thế chấp Đối với ngân hàng, đây là sự đảm bảo và lànguồn trả nợ thay thế ngoài dòng tiền trả nợ dự tính Một số ngân hàng có thể yêucầu có bảo lãnh cùng với tài sản đảm bảo Bảo lãnh là hình thức bên thứ ba ký bảolãnh cam kết thanh toán nếu người vay không trả được nợ

Character (Thái độ, sự thể hiện của khách hàng) Là ấn tượng chung kháchhàng để lại đối với ngân hàng An tượng này có thé là khá chủ quan Tuy nhiên,trong nhiều trường hợp, đối với nhiều ngân hàng, thái độ của khách hàng quyết định

liệu một khoản vay nhỏ có được phê duyệt hay không Các vấn đề chủ yếu liên quan đến thái độ đáng ngờ bao gồm: sự kém hợp tác với ngân hàng, lừa dối, các vụ kiện

tụng và thua lỗ Thời gian, chỉ phí kiện tụng và chỉ phí cơ hội có thể phát sinh do

khoản vay gặp van đề có thé lớn hơn nhiều so với thu nhập dự tính (Van đề này, tuy nhiên, trở nên kém quan trọng hơn đối với các khoản vay cho công ty lớn được điều

hành bởi một nhóm cá nhân) Ngoài ra, một số yếu tố định tính khác như trình độ

học vấn, kinh nghiệm điều hành kinh doanh, phẩm chất cá nhân của khách hàng

cũng được xem xét.

Conditions (Các điều kiện khác) Liệu khoản vay sẽ được sử dụng để đáp ứngnhu cầu vốn lưu động, mua sắm máy móc hay dự trữ nguyên vật liệu, hàng tồn kho?Ngân hàng sẽ đánh giá tình hình kinh tế trong và ngoài nước, phân tích ngành kinhdoanh doanh nghiệp đang hoạt động cũng như các ngành hoạt động liên quan có thểảnh hưởng đến doanh nghiệp

b) Các mô hình lượng hóa rủi ro tín dụng:

Mô hình định tính được xem là mô hình cổ điển để đánh giá rủi ro tín dung.Hiện nay, hầu hết các ngân hàng đều tiếp cận phương pháp đánh giá rủi ro hiện đạihơn, đó là lượng hóa rủi ro tín dụng Sau đây là một số mó hình lượng hóa rủi ro tíndụng thường được sử dụng nhiều nhất

* Mô hình điểm số Z:

Đại lượng Z là thước đo tổng hợp để phân loại rủi ro tín dụng đối với người vay và phụ thuộc vào: (i) Trị số của các chỉ số tài chính của người vay (Xj); (ii) tam quan trọng của các chỉ số này trong việc xác định xác suất vỡ nợ của người vay

trong quá khứ, mô hình được mô tả như sau:

Z=1,2X1 + 1,4X2 + 3.3X3 + 0,6X4 + 1,0 X5

Trong đó: XI: tỷ số “vốn lưu động ròng/tổng tài san”

X2: tỷ số “lợi nhận giữ lại/tổng tài san”

X3: tỷ số “lợi nhuận trước thuế và tiền lãi/tổng tài san”

X4: tỷ số “thị giá cổ phiếu/giá trị ghi số của nợ dai han”

X5: tỷ số “doanh thu/tồng tài sản”

Trị số Z càng cao thì nguời vay có xác suất vỡ nợ càng thấp Như vậy, khi trị

số Z thấp hoặc là một số âm sẽ là căn cứ dé xếp khách hàng vào nhóm có nguy cơ

v6 nợ cao.

- Z<1,8: Khách hàng có khả năng rủi to cao

- 1,8 <Z.<3: Không xác định được

- Z> 3: Khách hàng không có khả năng vỡ nợ

Bat kỳ khách hàng nào có điểm số Z<1,81 phải được xếp vào nhóm có nguy

cơ rủi ro tín dụng cao và ngân hàng sẽ không cấp tín dụng.

Theo mô hình thì bat cứ khách hang nào có điểm số Z thấp hơn 1,81 phải được xếp vào nhóm có nguy cơ rủi ro tín dụng cao và ngân hàng sẽ không cấp tín dụng cho khách hàng này cho đến khi cải thiện được điểm số Z lớn hơn 1,81.

+ Ưu điểm của mô hình: Kỹ thuật đo lường rủi ro tín dụng tương đối đơn giản.

+ Nhược điểm:

- Mô hình này chỉ cho phép phân biệt khách hàng thành hai nhóm là “vỡ nợ”

và “không vỡ nợ” Tuy nhiên trong thực tế, vỡ nợ được phân thành nhiều loại, từ không trả hay chậm trễ trong việc trả lãi tiền vay, đến việc không hoàn trả nợ gốc và

lãi tiền vay

- Không có lý do thuyết phục để chứng minh rằng các thông số phản ánh tầm

quan trọng của các chỉ số trong công thức là bất biến Tương tự như vậy, bản thân

ĐẠI HỌC K.T.Q.D_' 55 -121

các chỉ số được chọn cũng không phải là bất biến, đặc biệt khi các điều kiện kinh

doanh cũng như điều kiện thì trường tài chính thay đổi liên tục

- Mô hình không tính đến một số nhân tố khó định lượng nhưng có thé đóngmột vai trò quan trọng ảnh hưởng đến mức độ của các khoản vay như danh tiếngkhách hàng, mối quan hệ lâu dài giữa ngân hàng và khách hàng hay các yếu tố vĩ

mô như sự biến động của các chu kỳ kinh tế

* Mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng:

Ngoài mô hình điểm số Z, hiện nay nhiều ngân hang còn sử dụng phươngpháp cho điểm để xử lý các đơn xin vay của người tiêu dùng như: mua sắm xe hơi,

trang thiết bị gia đình, bất động sản và kinh doanh nhỏ Các yếu tố quan trọng liên

quan đến khách hàng sử dụng trong mô hình cho điểm tín dụng tiêu dùng bao gồm:

hệ số tín dụng, tuổi đời, trạng thái tài sản, số người phụ thuộc, sở hữu nhà, thu nhập,điện thoại cố định, tài khoản cá nhân, thời gian lam việc

Mô hình cho điểm tín dụng tiêu dùng thường sử dụng từ 7 đến 12 hạng mục,

mỗi hạng mục được cho điểm từ 1 đến 10.

+ Ưu điểm: mô hình điểm số đã loại bỏ được sự phán xét chủ quan trong quátrình cho vay và giảm đáng kể thời gian quyết định tín dụng của ngân hàng

+ Nhược điểm: mô hình không thể tự điều chỉnh một cách nhanh chóng để

thích ứng với những thay đổi trong nền kinh tế và những thay đổi trong cuộc

sống gia đình, do đó có thể đe dọa đến chương trình tín dụng của ngân hàngm bỏ

sót những khách hàng lành mạnh, làm giảm lòng tin của cộng đồng và dịch vụ

ngân hàng.

* Mô hình xép hang của Moody’s và Standard & Poor's:

Rui ro tin dung hay rủi ro không hoàn được vốn trái phiếu của công ty thường,

được thể hiện bằng việc xếp hạng trái phiếu Những đánh giá này được chuẩn bị bởimột số dịch vụ xếp hạng tư nhân trong đó Moody’s và Standard & Poor’s là những,dịch vụ tốt nhất

Bang 1.1 Mô hình xếp hạng của Moody’s và Standard & Poor’s:

_Xếp hạng Tình trạng Moody’s Aaa Chat lugng cao nhat

Aa Chat lugng cao

A Chất lượng vừa cao hơn Baa Chấlượngva ~

Ba Nhiềuyếutđầucơ — :

BO Dau co

Caa Chat lượng kém

Ca Đầu cơ có rủi ro cao

Đối với Moody’s xếp hạng cao nhất từ Aaa nhưng với Standard & Poor’s thìcao nhất là AAA Việc xếp hạng giảm dần từ Aa (Moody’s) và AA (Standard &

Poor`s) sau đó thấp dần dé phản ánh rủi ro không được hoàn vốn cao Trong đó, chứng

khoán trong 4 loại đầu được xem như loại chứng khoán nên dau tư, còn các loại chứng.khoán bên dưới được xếp hạng rác rưởi (junk) Nhưng do có mối quan hệ giữa rủi ro vàlợi nhuận nên tuy việc xếp hạng thấp (rủi ro không hoàn vốn cao) nhưng có lợi nhuậncao nên đôi lúc khách hàng chấp nhận đầu tư vào các loại chứng khoán này

c Kiểm soát rủi ro tín dụng

Các kỹ thuật kiểm soát rủi ro thông thường được sử dụng, gồm: Nétránh; ngăn ngừa rủi ro; giảm thiểu tổn thất; đa dạng hóa sản phẩm nhằm phân

tán rủi ro.

- Né tránh rủi ro:

Là chủ động né tránh trước khi rủi ro xảy ra hoặc loại bỏ những nguyên nhân

gây rủi ro.

- Ngăn ngừa rủi ro tín dụng

Nhận thấy nếu khoản tín dụng bị xếp hạng thấp thì nó tiềm ẩn nhiều rủi ro.Như vậy việc ngăn ngừa cần tiến hành sớm và thường xuyên bởi một bộ phậnchuyên trách, bởi sẽ tận dụng được kỹ năng chuyên môn, tập trung vào giải quyếtvấn đề tránh phân tán tư tưởng Tiến trình công việc được hoạch định như sau:

Nếu phương án khắc phục thành công mức độ rủi ro trở nên bình thường thì

chuyển sang cho nhân viên tín dụng phụ trách tiếp còn nếu việc thực thi biện phápkhắc phục gặp trở ngại thì ngân hàng chuyền khoản tín dụng sang bộ phận chuyêntrách về xử lý rủi ro tín dụng

Tiếp nữa là sự cần thiết của báo cáo quản trị rủi ro tín dụng — là một nội dung

có liên quan đến rủi ro tín dụng Không có báo cáo toàn diện, cụ thể và chuẩn xácthì người làm công tác điều hành không có căn cứ để ra các quyêt định của mình

Báo cáo cũng do phòng ban chuyên trách lập ra.

Bên cạnh đó, bộ phận kiểm soát rủi ro tín dụng độc lập sẽ giúp các cán bộ lãnhđạo điều hành hoạt động một cách thông suốt và hiệu quả Trong ngân hàng các bộ

phận chuyên môn hoá phát huy hiệu quả của mình thì những rủi ro thì các quá trình

nghiệp vụ đó cũng cần phải được kiểm soát độc lập Tại các ngân hàng, nội dung cụthể của hệ thống kiểm soát rủi ro tín dụng độc lập cần phải xây dựng, phổ biến vàthống nhất đến mọi phòng ban và mọi cán bộ

Ngoài ra, hệ thống chính sách kinh tế vĩ mô, các quy định bảo đảm an toàn

trong hoạt động của ngân hàng, hoạt động thanh tra của các cơ quan chức năng,

thiết lập và phát triển hệ thống thông tin tín dụng cũng là những yếu tố giúp ngân

hàng tránh được những rủi ro trong hoạt động tín dụng.

- Thực hiện các biện pháp hạn chế ton thất nếu rủi ro tín dụng xảy ra

(1) Quỹ dự phòng rủi ro là nguồn bù đắp chủ yếu của những khoản tín dụng bị

tốn that Quỹ thường được trích ra từ lợi nhuận sau thuế Với việc lập quỹ dự phòng

rủi ro khi rủi ro xảy ra việc mất vốn cho vay sẽ không gây nhiều tác động tới ngânhàng Việc trích lập quỹ dự phòng ở nước ta hiện nay áp dụng theo Điều 8 Quyết

R : Số tiền dự phòng cụ thể phải trích

A : Số dư nợ gốc của khoản nợ.

C: Gia trị khấu trừ của tai sản đảm bao

r : Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể(2) Khi rủi ro xảy ra, ngân hàng có thể làm việc tiếp với khách hàng tới khi khoản

vay được hoàn trả một phần hoặc tắt cả mà không sử dụng tới luật pháp Hoặc ngân hàng

có thể buộc khách hàng phải tuân thủ các điều khoản xử lý của hợp đồng tín dụng

(3) Ngân hàng mua bảo hiểm tín dụng, nếu rủi ro xảy ra thì công ty bảo hiểm

sẽ chịu trách nhiệm bồi thường cho ngân hàng theo quy định Ngoài ra ngân hàngcòn có thể tham gia cho vay đồng tài trợ giúp san sẻ rủi ro chủ yếu giữa các ngân

hàng, giúp giảm thiểu rủi ro nếu xảy ra.

1.3 CÁC NHÂN TO ANH HUONG DEN QUAN TRI RỦI RO TÍN DUNG CUA NGAN HANG THUONG MAI

1.3.1 Các nhân t6 chủ quan

* Trình độ và nhận thức của các cán bộ quản trị rủi ro tín dụng: Các cán bộ

chưa nhận thức đầy đủ về tầm quan trọng của việc hạn chế rủi ro tín dụng, chưa cónhững đánh giá chính xác về khách hàng và khả năng trả nợ của họ Cán bộ chưa cónhững đánh giá chính xác về phương án sản xuất kinh doanh của khách hàng, đốitác tham gia bảo lãnh, không dự báo được những vấn đề phát sinh từ phía kháchhàng có thé gây bat lợi cho ngân hàng

* Hệ thống thông tin đánh giá khách hàng và quản trị rủi ro tín dụng của ngânhàng chưa đạt được yêu cầu về sự tổng hợp và thống nhất: Hệ thống thông tin chưađầy đủ và thiếu cập nhật đã khiến cho quá trình đánh giá rủi ro gặp nhiều khó khăn.Ngân hàng chưa có đủ thông tin về thị trường, không có những kênh thông tin chínhxác để kiểm tra về các khách hàng

* Chiến lược khách hàng của ngân hàng: Tuỳ theo chiến lược kinh doanh cụ

thể mà mỗi ngân hàng đưa ra các mức độ chấp nhận rủi ro khác nhau

* Mức độ phức tạp của các hoạt động ngân hàng: Các hoạt động kinh doanh của ngân hàng ngày càng đa dạng và phức tạp đem lại lợi nhuận ngày càng lớn tuy nhiên mức độ rủi ro cũng ngày càng cao hơn.

1.3.2 Các nhân tô khách quan

* Do môi trường pháp lý chưa đầy đủ chặt chẽ, các quy định còn thiếu và chưa

đồng bộ.

* Các thay đổi trong các chính sách kinh tế vĩ mô của Chính phủ, trong tiếntrình hội nhập quốc tế

* Do các biến động bat thường về tỷ giá hối đoái, lãi suat ngoai tam kiểm

soát của ngân hàng.

* Hệ thống thông tin về các doanh nghiệp do các cơ quan khác cung cấp

không chính xác, trung thực.

Như vậy, tại mỗi ngân hàng, việc phát triển công tác quản trị rủi ro tín dụng

phụ thuộc vào nhiều nhân tố như: nhận thức về quản trị rủi ro tín dụng, hiệu quả bộ

máy tổ chức, trình độ cán bộ công nhân viên Do vậy, việc hoàn thiện và nâng cao

công tác quản trị rủi ro tín dụng chính là hoàn thiện và nâng cao những yếu tố đó Van dé này ở mỗi ngân hàng cũng cần có bộ phận chuyên trách.

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG

DOI VỚI DOANH NGHIỆP FDI TẠI

VIETINBANK PHÚ THỌ

2.1 GIỚI THIỆU VE VIETINBANK PHU THỌ

2.1.1 Lich sử hình thành và phát triển:

Chi nhánh NHCT Phú Thọ được thành lập từ năm 1988 (trước đây là Chi

nhánh NHCT Vinh Phú) Khi mới thành lap, chi nhánh bộ máy của chỉ nhánh gồm

01 Hội sở chính và 02 chi nhánh trực thuộc đó là chi nhánh NHCT thị xã Phú Thọ

và chi nhánh NHCT thị xã Vĩnh Yên, hoạt động kinh doanh vừa mới ra khỏi thời kỳ

bao cấp, do đó còn phiến diện, các dịch vụ ngân hàng hạn hẹp, quy mô kinh doanh

nhỏ bé, đối tượng phục vụ chủ yếu là các xí nghiệp quốc doanh; công nghệ ngân hàng còn ở trình độ sơ khai, thủ công là chủ yếu.

Trong thời gian hoạt động từ năm 1988 tới 1996, ngân hàng đã mở rộng mạng.

lưới hoạt động từ 2 chỉ nhánh năm 1988 lên tới 5 chỉ nhánh năm 1996 với co cấu tổ chức ngày càng được chuyên môn hóa, hoạt động liên tục đạt hiệu quả cao Bắt đầu

từ năm 1997, sau khi tỉnh Vĩnh Phú tách ra thành 2 tỉnh là tỉnh Vĩnh Phúc và tỉnh Phú Thọ, NHCT Vĩnh Phú cũng được tách ra thành NHCT Vĩnh Phúc và NHCT

Phú Thọ Từ thời điểm này NHCT Phú Thọ hoạt động độc lập với 4 chỉ nhánh: Hội

sở NHCT tỉnh đặt tại thành phố Việt Trì, chi nhánh NHCT thị xã Phú Thọ, chi

nhánh NHCT Đền Hùng, chỉ nhánh Nam Việt Trì cùng với các phòng giao dịch,

quỹ tiết kiệm đặt khắp nơi trên địa bàn tỉnh nhằm mở rộng mạng lưới hoạt động và

thu hút khách hàng.

Năm 2005, theo chỉ thị của NHCT Việt Nam, NHCT tỉnh Phú Thọ đã thực

hiện phân cấp lại, lúc này chỉ nhánh thị xã Phú Thọ, chi nhánh Đền Hùng và chi

nhánh Nam Việt Trì hoạt động độc lập với Hội sở NHCT tỉnh, còn Hội sở NHCT

tỉnh chính thức đổi thành NHCT Phú Thọ, tự hạch toán và chịu trách nhiệm về hoạt

động kinh doanh của mình.

Năm 2006, theo chủ trương hiện đại hóa ngân hàng của NHCT Việt Nam,

chỉ nhánh NHCT tỉnh Phú Thọ đã thực hiện việc nâng cấp các chỉ nhánh trực

thuộc thành chi nhánh cấp 1 (chi nhánh NHCT Đền Hùng - tháng 1/2006, chi

nhánh NHCT Nam Việt Trì tháng 3/2006, chỉ nhánh NHCT thị xã Phú Thọ tháng 7/2006).

-Cho tới nay, chỉ nhánh NHCT Phú Thọ đã triển khai ứng dụng có hiệu quả rất

nhiều dịch vụ ngân hàng theo hướng kinh doanh đa năng, điển hình là: dịch vụthanh toán trong nước qua hệ thống máy vi tính với chương trình thanh toán hiện

đại kết nối Internet, dich vụ thanh toán kiều hối, dich vụ thanh toán quốc tế qua

mạng SWIFT, dịch vụ mua bán ngoại tệ, chăm sóc và tư vấn khách hàng

Công nghệ của ngân hàng đã có sự déi mới, ngày càng hiện đại, đáp ứng đượcyêu cầu kinh doanh trong điều kiện kinh tế ngày càng phát triển Hiện nay, côngnghệ tin học đã được ứng dụng vào tat cả các lĩnh vực hoạt động của chỉ nhánh như:thanh toán, hạch toán, kế toán, quản lý hoạt động cho vay, nhận tiền gửi của kháchhàng, thông tin tín dụng và phòng ngừa rủi ro, quản lý nhân sự, tổ chức hành

chính Ngoài ra, hệ thống máy rút tiền tự đông ATM cũng được lắp đặt tại nhiều

địa điểm, đặc biệt tại thành phó, thị xã, những nơi tập trung nhiều dân cư sinh sống

Ngân hàng luôn quan tâm đào tạo, bồi dưỡng phẩm chất, nâng cao năng lực

cho cán bộ, nhân viên làm việc tại chỉ nhánh để phát huy tối đa hiệu quả hoạt độngcủa chỉ nhánh, giúp chỉ nhánh có thể tự tin vào sự phát triển mạnh mẽ của mình

trong tương lai.

Là một chỉ nhánh của NHCT Việt Nam -NHTM cổ phan (NHCT Việt Nam

vừa cổ phần hoá cuối tháng 12 năm 2008) -là một tổ chức tín dụng, chỉ nhánh

NHCT Phú Thọ có các chức năng sau:

- Xây dựng chiến lược và kế hoạch phát triển kinh doanh của chỉ nhánh sao

cho phù hợp với từng thời kỳ.

- Cấp tín dụng và cấp các dịch vụ ngân hàng khác đáp ứng mọi nhu cầu của

khách hang trong lĩnh vực công nghiệp, thương nghiệp va dịch vụ thuộc mọi thành

- Được nhận tiền gửi của các tổ chức, cá nhân và các tổ chức tín dụng khácdưới các hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn và các loại tiền gửikhác bằng VND và ngoại tệ phù hợp với Luật ngân hàng hiện hành; phát hành cácchứng chỉ tiền gửi, trái phiếu; tiếp nhận vốn tài trợ, vốn uỷ thác đầu tư từ NHNN và

các tổ chức quốc tế, quốc gia và các cá nhân khác có các chương trình phát triển

kinh tế văn hoá-xã hội vay vốn NHNN, các tổ chức tín dụng trong và ngoài nước

2.1.2 Cơ cấu tổ chức và chức năng các phòng ban của chỉ nhánh NHCT

- Các phòng ban nghiệp vụ trực tiếp

-B6 máy cơ cấu té chức Vietinbank Phú Thọ được thể hiện ở sơ đồ:

2.1.2.2 Chức năng và nhiệm vụ của ngân hàng,

a Ban giám đốc

Ban giám đốc gồm có 01 giám déc va 03 phó giám đốc chịu trách nhiệm điềuhành toàn bộ hoạt động của Vietinbank Phú Thọ, bao gồm việc giao chỉ tiêu cho các

bộ phận và nhận chỉ tiêu từ cấp trên Ban giám đốc chịu trách nhiệm báo cáo với

cấp trên những kết quả hoạt động kinh doanh của chỉ nhánh, đồng thời là cầu nóigiữa cấp trên với nhân viên, chuyên viên trong chỉ nhánh

b Các phòng ban

- Phòng kế toán giao dịch

Có chức năng quan trọng, là phòng nghiệp vụ thực hiện giao dịch trực tiếp

với khách hàng là các cá nhân để khai thác vốn bằng đồng VNĐ và ngoại tệ; các

nghiệp vụ và các công việc liên quan đến công tác tổ chức quản lý tài chính, chỉ tiêu

nội bộ tại chỉ nhánh; cung cấp các dịch vụ ngân hàng liên quan đến nghiệp vụ thanh toán, xử lý hạch toán các giao dịch Quản lý và chịu trách nhiệm đối với hệ thống giao

dịch trên máy, quản lý quỹ tiền mặt đến từng giao dịch viên theo đúng quy định của

Nhà nước và Ngân hàng Công thương Việt Nam Thực hiện nhiệm vụ tư vấn cho

khách hàng về sử dụng các sản phẩm ngân hàng Tại Phòng Kế toán có 01 nhân viên

làm công tác quản lý, duy trì hệ thống thông tin điện toán, bảo tri, bảo dưỡng máy tinh đảm bảo thông suốt hoạt động của hệ thống mạng, máy tính của chỉ nhánh.

- Phòng ngân quỹ

Là phòng nghiệp vụ về quản lý kho và xuất nhập quỹ, vận chuyền tiền cho

các phòng giao dịch khi có nhu cầu tiếp quỹ, điều chuyền tiền đi NHNN, các Ngân

hàng đối tác và ngược lại theo quy trình đảm bảo an toàn.

Phối hợp chặt chẽ với các đơn vị liên quan về lượng tiền mặt giao dịch trong ngày, từ đó đề xuất định mức tồn quỹ hợp lý để đảm bảo tiết kiệm vốn, sử dụng vốn

có hiệu quả, hạn chế tình trạng thừa vốn đồng thời nâng cao an toàn kho quỹ Chịu

trách nhiệm đề xuất, tham mưu với giám đốc chỉ nhánh về các biện pháp, điều kiện

đảm bảo an toàn kho quỹ và an ninh tiền tệ

- Phòng tổ chức hành chính

Nghiên cứu và đề xuất công tác cán bộ của chi nhánh; theo dõi, bảo mật hồ sơ

lý lịch và nhận xét cán bộ nhân viên;

Quản lý thực hiện chế độ tiền lương và bảo hiểm của các cán bộ công nhân

viên, thực hiện nội quy cơ quan;

Phối hợp với các phòng nghiệp vụ dé xây dựng kế hoạch phát triển mạng luới

hay giải thể các đơn vị trực thuộc Sở giao dịch

- Phòng tổng hợp

Là phòng nghiệp vụ có chức năng lập báo cáo kế hoạch cho ngân hàng, cho các khối, phòng ban, chỉ nhánh Xây dựng kế hoạch kinh doanh trung hạn và ngắn hạn cho toàn chỉ nhánh Hỗ trợ ban giám đốc kiểm soát, giám sát, đánh giá việc thực hiện các kế hoạch và đề xuất hiệu chỉnh kế hoạch nếu cần.

- Phòng khách hàng doanh nghiệp

Là phòng nghiệp vụ trực tiếp giao dịch với khách hàng là các doanh nghiệp để khai thác vốn VNĐ và ngoại tệ: thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến tín dụng, quản lý các sản phẩm tín dụng phù hợp với chế độ, thé chế hiện hành và hướng dẫn của Ngân hàng Công thương Việt Nam Trực tiếp quảng cáo, tiếp thị giới thiệu và bán các sản phẩm dịch vụ ngân hàng cho các doanh nghiệp.

Ngoài ra, phòng khách hàng doanh nghiệp còn có chức năng tham mưu cho

Giám đốc chỉ nhánh dự kiến kế hoạch kinh doanh, tổng hợp, phân tích đánh giá tình

hình hoạt động kinh doanh, thực hiện báo cáo hoạt động hàng năm của chỉ nhánh.

- Phòng bán lẻ

Là phòng nghiệp vụ trực tiếp giao dịch với khách hàng là doanh nghiệp tư

nhân, cá nhân dé huy động vốn, xử lý các nghiệp vụ liên quan đến cho vay VNĐ và ngoại tệ Quản lý hoạt động của các Phòng giao dịch, điểm giao dịch, các sản phẩm

cho vay phù hợp với các chế độ thẻ lệ hiện hành của NHNN và quy định hướng dẫn

của Ngân hàng Công thương Việt Nam; trực tiếp quảng cáo, tiếp thị, tư vấn và giới

thiệu các sản phẩm dịch vụ ngân hàng cho khách hàng cá nhân

Bảng 2.1: Tình hình tín dụng của ngân hàng công thương năm 2015 và 2016

* Doanh số cho vay (Lity kê) 8033379 9 865 742 22.81

* Doanh sô thu nợ (Lity ké) 7179489 9024532 25.7

* Nợ quá hạn 14 029 17293 2327

* Nợxâu 16 505 16 517 0.07

Ty lệ nợ xấu so với dung 0.48 0.39 -0.09

* Khu vực có von DT nước ngoài 119 246 1531275) 28.54

1 Dư nợ ngắn hạn 2 332 846 2 967 571 27.21

* Khu vực có von DT nước ngoài 119246 1532275) 28.54

2 Du ng Trung dai han, XDCB 1 102 098 1 308 583 18.74

* Khu vực có vôn ĐT nước ngoài

*Thu hỗi nợ đã xử Ij (lity ké) 1753 1300 -25.84

VII Dư nợ xử lýrui ro 38 804 38220 -1⁄48

(HT ngoại bảng)

(Nguôn: Báo cáo tài chính ngân hàng VietinBank Phú Thọ 2015 - 2016)