Chuyên đề thực tập: Nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh vượng- Chi nhánh Nghệ An- Phòng giao dịch Cửa Đông

Trong đó, cách hiểu phổ biến nhất là: Tín dụng ngân hang là một hoạt động của NHTM ma trong đó, NHIM cấp cho khách hàng một khoản vốn hoặc cam kết cấp vốn trong những điều kiện nhất định

CHUYỂN BE ° THUC TAP

CHUVEN NGÀNH: NGÂẬN BANG

Đề tài:

NANG CAO CHẤT LU ONG TIN DUNG TAL

NGAN HANG TMCP VIET NAM THING VƯỢNG - CHI NHANH

NGHỆ, AN PHONG GIAO DICH CUA ĐÔNG

TỒN

HA NỘI - 2018

TRUONG DAI HỌC KINH TE QUOC DÂN

CHƯƠNG TRÌNH CHAT LUQNG CAO

Đề tài:

NANG CAO CHAT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI

NGAN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG - CHI NHANH

NGHỆ AN — PHÒNG GIAO DICH CUA DONG

Sinh viên thực hiện : Nguyễn Thị Thu Hà

LOI CAM ON

Em xin gửi lời cảm on chân thành và lòng biết ơn sâu sắc đến thay Nguyễn

Hữu Tài đã tận tình giúp đỡ em trong suốt quá trình nghiên cứu và trực tiếp hướng

dẫn em hoàn thành đề tài chuyên đề tốt nghiệp này

Em chân thành cảm ơn quý thay, cô trong khoa Tiên tiến, Chất lượng cao và POHE, Trường Đại Học Kinh tế Quốc Dân đã tận tình truyền đạt kiến thức trong

những năm em học tập Và trong thời gian thực tập, em đã có cơ hội áp dụng những

kiến thức học ở trường vào thực tế, đồng thời học hỏi được nhiều kinh nghiệm thực

tế tại ngân hàng Cùng với sự nỗ lực của bản thân, em đã hoàn thành chuyên đề tốt

nghiệp của mình.

Để có được kết quả này, em cũng xin gửi lời cảm ơn chân thành tới Ban giám đốc của Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng - Chi nhánh Nghệ An —

PGD Cửa Đông: và các anh, chị phòng khách hàng cá nhân đã cho phép và tạo điều

kiện thuận lợi cho em trong suốt thời gian thực tập.

Do kiến thức còn hạn hẹp nên không tránh khỏi những thiếu sót trong cách

hiểu, lỗi trình bày Em rất mong nhận được sự đóng góp ý kiến của quý thầy cô để

hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp tốt hơn.

Em xin chân thành cảm ơn!

MỤC LỤC

LỜI CẢM ƠN

LỜI CAM ĐOAN

DANH MỤC CÁC TỪ VIET TAT

LOT MO ĐẬU << 5 << << 939908598989890980009000900000000000000400000000000504 1

CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VE CHAT LƯỢNG TÍN DUNG CUA

NGAN HANG THUONG MẠI - 5° << s#ssEsetseerseerzerszersersee 3.

LA, Corsi Wy thwy Bt 7 ll111.g1111 3

1.1.1 Khai niệm tin dụng - 5 55c SH H001 n1 0000100100500 3 1.1.2 Đặc điểm của tin dụng ngân hang thương mại -+ + =+ 3 1.1.3 Vai trò của tín dụng ngân hàng - 5 Ăn cm 4 1.1.4 Phân loại tín đụnE e.eassaenaernrseeererrrrdieerreraraaeieraiisAl T414 7 1.2 Chat lượng tín dụng của ngân hàng thương mại . -« - 9

1.2.1 Khai niệm chất lượng tín dụng «5-55 SsSxeeerxerxerrrrrrrrrrrrrrree 9

1.2.2 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng MỪD 10

1.2.3 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại 12

1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tin dụng ngân hàng 15

1.3 Kinh nghiệm từ một số Ngân hang thương mai và bài học rút ra

cho VPBank- Chỉ nhánh Nghệ An — PGD Cửa Đông 19

1.3.1 Kinh nghiệm từ Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (VCB) 19

13.2 Kinh nghiệm từ Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam

{Vietlnbanik} cecce -«o-+-<~-5-2>-> ><2-==<=eea dR8.201 08.42014300 /H0302-0070-007-G04/7130-00700-E3.-X0m 21

1.3.3 Bài học đối với VPBank — Chi nhánh Nghệ An — PGD Cửa Dong SẠC)

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHÁT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN

HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG - CHI NHÁNH NGHỆ AN

~ PHONG GIAO DỊCH CUA DONG -«-s+cessersssersserraserrsxee 24

2,1, Khái quát chung về VPBank — Chi nhánh Nghệ An - Phòng giao

dịch Cửa Đông - =5 s s59 s9 9 90000080000000000000000000000089 24

2.1.1 VàfPnết khái quát về VEank S <22.16100/10 00 ưmrggneserasgiioet 24

2.1.2 Khái quát về Phòng giao dịch VPBank Cửa Đông -. « 25

2.1.3 Két quả hoạt động kinh doanh của PGD Cửa Đông . - 29

fod Thực trạng chat lượng tín dụng tai VPBank — Chi nhánh Nghệ An

— Phòng giao dịch Cửa Đông -«=s=e=sseseesssssssssesesesesssee 33

2.2.1 Về mặt định tính -«+©c-+++rrkeerrkrrrkkrrrrrrr.rrrrrrrrrrrrrre 33 2.2.2 Về mặt định lượng -+- + ©++++++txeExtErerxtrkxrrkerrkrrrxrrrrrrrrkerrke 34

pas Danh gia chung về công tác nâng cao chất lượng tín dụng tại

VPBank — Chi nhánh Nghệ An — Phòng giao dịch Cửa Đông 42

2.3.1 Két qua on 42

2.3.2 Han chế và nguyên nhân - - mm 43 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP VÀ KIÊN NGHỊ NÂNG CAO CHAT LUQNG

TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG

-CHI NHÁNH NGHỆ AN - PHÒNG GIAO DICH CỬA ĐÔNG 48

3.1 Dinh hướng hoạt động tín dụng của VPBank — PGD Cửa Đông 48

3.1.1 Dinh hướng phát triển của PGD Cửa Đông cc<ccccrccercee 48

3.1.2 Mục tiêu và nhiệm vụ cụ thé năm 2020 -+s++ccserrrxerrrrree 49

3.2 — Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại VPBank - PGD Cửa

PG 1G vascisassscvscescasessstsesenvauensscsussesisunasnrennvenneneanunannaounnsensexansunsnnnrsensanrervereerveess 49

3.2.1 Day mạnh hoạt động marketing ngân hang -. - 55-555 49

3.2.2 Đảm bảo và nâng cao chất lượng thẩm định theo đúng quy trình thẩm

định vay tín ỤnE, «e«e-eseeeeos-eeeeseeseeeseeereseeselaeskEAdlEAREAEA 88 404554560133014 50

3.2.3 Tang cường các biện pháp phòng ngừa và han chế rủi ro khi cung cấp

Eee 50

3.2.4 Kiểm tra, giám sát và quan ly chặt chẽ các khoản Vay - 52

3.2.3 Chil động phân tínTỦÏTO e.eeeeseeasennreniennrermeremrsrnesnrvrnsersser 53

3.2.6 Hoàn thiện hệ thống thông tin tin dụng - «- +©c«+c++xerxeresrxee 54

3.2.7 Tiêu chuẩn hóa đội ngũ cán bộ ngân hàng 5-5 5+c<+c<ccs2 |

3.2.8 Tang cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ tại VPBank PGD

Của TỒN keneeeeseeeeseseniskeorartddrerrrrrdirrkiarerdeeseeirkecemsdrslAS680 50.091 SORIA 8010850608 56

3.2.9 Day mạnh công tác huy động : 001 56

3.3 Kiến nghị <-cseesereserrrretrrrtrsrrrasrrasrrasrnrsee 57

3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước - + +-+++++++rxerketrxerrkerkerrkrrkerrkrrkrrrreee 57

3.3.2 Kiến nghị với NHNN -222c-+2222E2222rerttttrttrrrrrrrrrrrrrtrrrrkrrrrred 58

3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng thương mai cô phần Việt Nam Thịnh Vượng 58

BEET 0.000 an eoccconnaumassrecmauesscunceead 60

TÀI LIEU THAM KHAO "” bint rec as es acca’ 61

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi Các số liệu, kết

quả nêu trong chuyên đề thực tập này là do tôi tự thu thập trích dẫn, tuyệt đối

không sao chép từ bất kỳ một tài liệu nào.

ˆ Hà Nội, ngày 20 tháng 05 năm 2018

Sinh viên thực hiện

Nguyễn Thị Thu Hà

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TÁT

N

CN

DANH MỤC BANG BIEU, SƠ DO

BANG

Bang 2.1: Tình hình huy động vốn tại PGD Cửa Đông (2015-2017) 29

Bang 2.2: Tình hình hoạt động tín dụng tại PGD Cửa Đông (2015-2017) 31

Bảng 2.3: Kết quả kinh doanh của PGD Cửa Đông (2015-2017) . - 32

Bảng 2.4: Cơ cấu dư nợ tín dụng theo thành phần kinh tế của PGD Cửa Đông (2015 | ee 34 Bảng 2.5: Cơ cau du nợ tín dụng theo thời gian của PGD Cửa Đông 35

- Bảng 2.6: Cơ cấu dư nợ tín dụng theo loại tiền của PGD Cửa Đông 36

Bảng 2.7: Tình hình nợ quá hạn của PGD Cửa Đông (2015 — 2017) 38

Bang 2.8: Tình hình nợ xấu của PGD Cửa Đông (2015 — 2017) - 38

Bảng 2.9: Hiệu suất sử dụng vốn của PGD Cửa Đông . - 5+ cc«cs«2 39 Bảng 2.10: Vòng quay vốn tín dụng của PGD Cửa Đông . -5«- 39 Bảng 2.11: Tổng thu nhập từ hoạt động tín dụng tại PGD Cửa Đông 40

Bảng 2.12: Mức sinh lời từ HDTD tại PGD Cửa DĐỒng eeeseeseseerirrrenee 4] SO DO, BIEU DO So đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức của PGD Cửa DOng cessessessessessesssesseeseeseesseeseesneeneeneens 25 Biểu đồ 2.1: Co cấu nguồn vốn huy động của PGD Cửa Đông (2015-2017) 30

Biểu đồ 2.2: Co cấu dư nợ tín dụng theo thành phan kinh tế của PGD Cửa Đông

(2015 — 22 ]7), - 5 << 1 vọt TH ng HH 34

Biểu đồ 2.3: Cơ cấu dư nợ tín dụng theo thời gian của PGD Cửa Đông (2015 —

1 | ee 36

Biểu đồ 2.4: Cơ cấu du nợ tin dụng theo loại tiền của PGD Cửa Đông (2015 —

LỜI MỞ ĐẦU

Trong những năm vừa qua, cùng với những thành tựu đổi mới của đất nước,

hệ thống Ngân Hàng Việt Nam đã có những chuyên biến, thay đổi về nhiều mặt, từ

mô hình tổ chức, cơ cấu nghiệp vu, phát triển mạng lưới, đóng góp tích cực vào

việc kiềm chế lạm phát, én định lưu thông tiền tệ, thúc day tăng trưởng kinh tế xã

hội và chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hướng công nghiệp hóa- hiện đại hóa.

Đặc biệt, trong hoạt động ngân hàng, hoạt động tín dụng là một trong những

nghiệp vụ quan trọng nhất, tạo ra khoảng 70-80% lợi nhuận kinh doanh của các

NHTM Do đó, có thể nói HĐTD quyết định sự tồn tại và phát triển của mỗi ngân

hàng Tuy nhiên, hoạt động này cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro ảnh hưởng xấu đến hoạt

động của ngân hàng và còn tác động không tốt đến nền kinh tế, thậm chí gây ra các

hoạt động xấu của xã hội Vì vậy, để đảm bảo hoạt động kinh doanh thì các NHTM

trước hết cần quan tâm đến việc phát triển cũng như nâng cao chất lượng hoạt động

tín dụng trong ngân hàng.

Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) sau hơn 20 năm hoạt

động đã đạt được những thành tựu đáng kế cũng như tích lũy được nhiều kinh

nghiệm trong hoạt động tín dụng Tuy nhiên với sự phát triển của thị trường, HĐTD

càng ngày càng phức tạp và chứa đựng nhiều rủi ro nên VPBank cũng cần tự nâng

cao năng lực của mình để theo kịp xu hướng hiện đại và đứng vững trong hệ thống ngân hàng hiện nay Nhận thức được tầm quan trọng của vấn đề này và qua tìm hiểu

thực tế tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng — Chi nhánh Nghệ An - PGDCửa Đông, em quyết định chọn đề tài: “Nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân

hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng - Chi nhánh Nghệ An - PGD Cửa Đông”làm chuyên đề thực tập tốt nghiệp.

a Mục đích nghiên cứu :

Đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng tại PGD VPBank Cửa Đông trong

giai đoạn 2015 — 2017, từ đó đưa ra những giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín

dụng của PGD.

b Phạm vi nghiên cứu :

- Phạm vi về không gian: PGD Cửa Đông — Chi nhánh Nghệ An — Ngân hang

TMCP Việt Nam Thịnh Vượng

- Phạm vi về thời gian: Số liệu thu thập từ năm 2015 đến năm 2017

- _ Về nội dung: nghiên cứu hoạt động cho vay của NHTM

c Đối tượng nghiên cứu : Hoạt động tín dụng tại PGD Cửa Đông trong giai

đoạn 2015 — 2017

d Phương pháp nghiên cứu : thu thập, xử lý, phân tích và đánh giá các số liệu

từ các báo cáo của ngân hàng

Bố cục của chuyên đề gồm 3 chương:

Chương 1: Lý luận chung về chat lượng tin dụng của ngân hang thương mại

Chương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Việt Nam

Thịnh Vượng — Chỉ nhánh Nghệ An — Phòng giao dịch Cửa Đông

Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Việt

Nam Thịnh Vượng — Chỉ nhánh Nghệ An — Phòng giao dịch Cửa Đông

Để hoàn thành chuyên đề thực tập này, bên cạnh sự có gắng của bản thân, em đã

nhận sự hướng dẫn tận tình của PGS.TS Nguyễn Hữu Tài cùng sự giúp đỡ của các

anh chị nhân viên tại PGD VPBank Cửa Đông Em xin trân trọng cảm ơn sự giúp

đỡ nhiệt tình của thầy giáo và các anh chị nhân viên ngân hàng tại PGD Cửa Đông

trong thời gian qua.

CHƯƠNG 1

LÝ LUẬN CHUNG VE CHAT LƯỢNG TÍN DUNG CUA

NGAN HANG THUONG MAI

1.1 Cơ sở lý thuyết

1.1.1 Khái niệm tín dụng

Tín dụng (Credit) có nguồn gốc từ chữ Latinh “creditum” nghĩa là tín

nhiệm, tin tưởng Theo K.Mác, tín dụng thé hiện việc một lượng giá trị được chuyên

nhượng tạm thời từ người sở hữu sang người sử dụng, và sau một thời gian nhất

định sẽ quay về với một lượng giá trị lớn hơn lượng giá trị ban đầu.

Hay nói cách khác tín dụng thực chất là một phạm trù kinh tế, phản ánh mối

quan hệ kinh tế gan với quá trình tạo lập va sử sung quỹ tín dụng nhằm thỏa mãn

nhu cầu vốn tạm thời phục vụ cho quá trình tái sản xuất và đời sống, theo nguyên

tắc hoàn trả

Trong thực tế, thuật ngữ tín dụng ngân hàng được hiểu theo nhiều cách khác nhau, ngay cả trong quan hệ tài chính, tùy theo từng trường hợp cụ thể mà TDNH có những cách định nghĩa khác nhau Trong đó, cách hiểu phổ biến nhất là: Tín dụng ngân hang là một hoạt động của NHTM ma trong đó, NHIM cấp cho

khách hàng một khoản vốn (hoặc cam kết cấp vốn trong những điều kiện nhất định)

với cam kết từ phía khách hàng sẽ trả đầy đủ cả vốn và lãi khi đến hạn.

Tín dụng bao gồm cho vay, bảo lãnh và cam kết cho vay Cho vay là hoạt

động chính và quan trọng nhất trong TDNH Trong một số ngữ cảnh nhất định, có

thể đồng nghĩa thuật ngữ cho vay với tín dụng Mặt khác, do cho vay luôn chiếm

một tỷ trọng lớn trong tín dụng ngân hàng, nên nhiều lúc nói đến tín dụng ngân

hàng nhiều người sẽ hiểu ngay là cho vay Cho vay là một bộ phận của tín dụng, và trong một khía cạnh nào đó người ta có thể đồng nhất hai khái niệm này với nhau.

Nói chung, cho vay được hiểu theo nghĩa hẹp hơn so với tín dụng.

1.1.2 Đặc điểm của tín dụng ngân hàng thương mại

- Tin dụng ngân hàng trước hết phải dựa trên cơ sở lòng tin Nghĩa là người

cho vay phải tin tưởng vào khả năng trả nợ và sự sẵn lòng trả nợ của người

đi vay thì quan hệ tín dụng mới xảy ra.

- Tin dụng là sự chuyền nhượng một tài sản hay một lượng giá trị có thời

hạn Tức là thời hạn cho vay và chu kỳ luân chuyển vốn của đối tượng vay

3

vốn phải phù hợp với nhau thì người đi vay mới có điều kiện để trả nợ Nếu

thời hạn cho vay nhỏ hơn chu kỳ luân chuyền vốn của đối tượng vay thì khi

đến hạn khách hàng không có nguồn để trả nợ sẽ gây khó khăn cho khách

hàng Ngược lại, nếu thời hạn cho vay lớn hơn chu kỳ luân chuyển vốn của khách hàng sẽ tạo điều kiện cho khách hàng sử dụng vốn không đúng mục đích và không có nguồn để trả nợ, nhưng nếu có nguồn thu nợ khác ngoài

nguồn thu chính thì có thể thu nợ từ nguồn đó Vì vậy, thời hạn cho vay có

thể ngắn hơn chu kỳ sản xuất kinh doanh Việc xác định thời hạn cho vay

không chỉ dựa vào chu kỳ luân chuyên vốn của đối tượng vay mà còn dựa vào tính chất vốn của người cho vay: nếu vốn của người cho vay ổn định thì thời hạn cho vay có thê dài hơn và ngược lại thì thời hạn cho vay phải ngắn

hơn dé đảm bảo khả năng thanh toán của ngân hàng

Tin dụng phải dựa trên nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi Người đi vay

không những phải trả khoản vốn gốc, mà còn phải trả cả một khoản lãi cho

người cho vay.

Ngoài những đặc trưng vốn có trên thì tín dụng còn có những đặc điểm riêng, cụ

thé như sau:

Chủ thé thực hiện: các NHTM là bên cho vay theo nguyên tắc hoàn trả cả

gốc lẫn lãi

Tính hiệu quả: Mục đích của tín dụng NHTM là lợi nhận

Thời gian và phạm vi: Thời gian cho vay đa dạng có thể là ngắn hạn, trung

hoặc đài hạn Phạm vi cho vay cũng rất rộng.

1.1.3 Vai trò của tín dụng ngân hàng

1.1.3.1 Đối với nền kinh tế

Như chúng ta đã biết, hoạt động tín dụng là hoạt động chủ yếu của các ngân

hàng thương mại, quyết định sự tồn tại và phát trién của một ngân hàng và chính nó

mang lại nhiều lợi nhuận nhất cho một ngân hàng thương mại

Hoạt động tín dụng ngân hàng có vai trò lớn trong việc lưu thông tiền tệ trong nền kinh tế, tập trung vốn nhàn rỗi ngoài lưu thông dưới dạng tiết kiệm đem lại đầu

tư cho nền kinh tế phục vụ phát triển kinh tế Vai trò của nó được biểu hiện qua các

khía cạnh sau:

LI Tin dụng ngân hàng là công cụ tài trợ có hiệu quả cho nên kinh tế

Như chúng ta biết, hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp dựa

4

vào các nguồn vốn như: vốn tự có, vốn nhận tài trợ từ bên ngoài (ngân hàng, các

doanh nghiệp, tổ chức khác ) nhưng tin dụng ngân hàng vẫn là nguồn tài trợ có

hiệu quả nhất vì nó đáp ứng nhu cầu vốn về số lượng và thời gian, chi phí sử dụng

vốn tín dụng ngân hàng cũng thấp hơn các chi phí vay khác Bên cạnh đó, các

doanh nghiệp cần đảm bảo các nguyên tắc cho vay và nâng cao uy tín của mình thì

mới có thê vay vôn ngân hàng.

O Tin dụng ngân hàng gop phân vào quá trình vận động liên tục của nguôn

vốn, làm tăng tốc độ chu chuyển tiền tệ trong nền kinh tế và góp phan thúc

đây tăng trưởng kinh tế.

Trong nền kinh tế, một số doanh nghiệp thường có một bộ phận tiền tệ nhàn

roi được tach ra khỏi quá trình tái sản xuất và các doanh nghệp thường dùng những

khoản tiền này dé đầu tư kiếm lời Trong khi đó, có một số doanh nghiệp và cá nhân

lại thiếu vốn để đáp ứng cho nhu cầu kinh doanh của mình Do vậy, có thể nói rằng tín dụng ngân hàng là cầu nối giữa bên thừa và thiếu vốn dé giải quyết vấn đề này Tức là ngân hàng huy động các nguồn vốn nhàn rỗi của nền kinh tế để đầu tư cho

quá trình mở rộng sản xuât, đáp ứng nhu câu vê vôn cho nên kinh tê.

O Tin dụng ngân hàng góp phan thúc đầy quá trình mở rộng moi quan hệ giao

hưu kinh tế quốc tế.

Ngày nay, xu hướng quốc tế hoá và hội nhập hoá ngày càng được mở rộng nên

một nền kinh tế muốn phát triển thì phải tăng cường giao lưu với các nước Trong

nền kinh tế mở thì các doanh nghiệp không chỉ có quan hệ mua bán trong nước mà

còn có những quan hệ xuất nhập khẩu với các doanh nghiệp nước ngoài Ngân hàng

có thể thúc đây mối quan hệ này thông qua hình thức bảo lãnh hoặc cấp tín dụng

cho các doanh nghiệp để từ đó nâng cao uy tín của doanh nghiệp trên trường quốc

z

A

te.

O Tin dung ngân hàng kích thích các doanh nghiệp tang cường chế độ hạch

toán kinh doanh, nâng cao hiệu quả sử dung von.

Trong hoạt động tín dụng, yêu cầu đặt ra đối với các NHTM là thu hồi được

vốn và có lãi Các đơn vị kinh tế khi sử dụng nguồn vốn này đã bị tạo một áp lực

chi phí đối với các hoạt động của mình Các chi phí này buộc các doanh nghiệp phải

xem xét lại chế độ hạch toán kinh tế của mình, giảm thiểu các chỉ phí hoạt động, cắt

giảm các chi phí không cân thiết như vậy mới nâng cao hiệu qua sử dung von.

O Tin dụng ngân hang là công cụ có hiệu quả trong việc điều tiết khối lượng

tiền lưu thông trong nên kinh tế.

Dựa vào quan hệ tín dụng, NHNN đã quản lý được khối lượng cho vay hợp lý

tại các tổ chức tín dụng Trong mối quan hệ đó thì NHNN đóng vai trò là người cho

vay cuối cùng, việc mở rộng hay thu hẹp cửa số chiết khấu của NHNN sẽ ảnh

hưởng tới quy mô nguồn vốn của các tô chức tín dụng, qua đó sẽ ảnh hưởng tới

khối lượng cho vay của các tổ chức tín dụng này Sự mở rộng tín dụng dẫn tới tình

trạng giảm bớt lượng tiền mặt trong lưu thông Như vậy, NHNN thông qua việc cho

vay chiết khấu đã tac động tới khối lượng cho vay của các tô chức tín dụng, từ đó có

thể quản lý được lượng tiền mặt trong lưu thông nhằm đạt được các mục tiêu mong

muôn.

O Tin dụng ngân hàng còn là động lực đối với việc hình thành và chuyển dịch

cơ cấu kinh tế theo hướng công nghiệp hoá, hiện đại hoá dat nước.

Điều quan trọng nhất dé có thể thực hiện thành công công nghiệp hoá, hiện đại

hoá đất nước là vốn Có vốn thì mới có thể phát triển cơ sở hạ tầng, cải tiến máy

móc thiết bị, nâng cao trình độ khoa học công nghệ Nguồn vốn dùng để tài trợ có

thể là nguồn vốn trong nước và vốn vay từ nước ngoài Song phát triển kinh tế dựa

vào nội lực vẫn là mục tiêu cơ bản và ngân hàng chính là trung gian huy động các

nguồn vốn trong nền kinh tế để cho Vay.

1.1.3.2 Đối với ngân hàng

Tín dụng là hoạt động chủ yếu và mang lại nhiều lợi nhuận cho một ngân

hàng thương mại Lợi nhuận thu được từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng cao

trong tổng thu nhập của ngân hàng Từ đó có thể nói răng hoạt động tín dụng chính

là nguồn sống của NHTM, nó quyết định sự tồn tại và phát triển của ngân hàng.

Đồng thời, nó cũng là hoạt động chứa nhiều rủi ro nhất Do đó, các NHTM luôn chú

trọng vấn đề quản trị rủi ro tín dụng trong công tác quản trị.

1.1.3.3 Đối với khách hàng

Tín dụng ngân hàng góp phần đáp ứng nhu cầu vốn và sử dụng vốn của khách

hàng Đối với các khách hàng thiếu vốn là cá nhân ngân hàng đã cung cấp vốn dé giúp họ thoả mãn các nhu cầu tiêu dùng hay kinh doanh trong cuộc sống, và đối với

khách hàng doanh nghiệp thì TDNH giúp họ tận dụng được mọi cơ hội đầu tư

1.1.4 Phân loại tín dụng

1.1.4.1 Theo thời hạn tin dụng

Theo tiêu thức này, tín dụng được chia thành 3 loại :

r Tín dụng ngắn hạn: Là loại tin dụng có thời hạn 12 tháng trở xuống, nhằm

phục vụ nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của các cá nhân và bổ sung sự thiếu hụt

tạm thời về vốn lưu động của các doanh nghiệp Rủi ro của loại hình tín dụng

này rủï ro thường thấp vì trong một khoảng thời gian ngắn, ngân hàng có thé

dự đoán được những biến động xảy ra đồng thời tìm ra các biên pháp phòng

chống Loại tín dụng này gồm có: tín dụng bổ sung vốn lưu động, tín dụng

thấu chi, tín dụng chiết khấu,

H_ Tín dụng trung hạn: Có thời han từ trên 1 năm đến 5 năm và thời gian thu

hồi vốn nhanh Loại tín dụng này chủ yếu được sử dụng dé đầu tư cho tài sản

cố định, đổi mới và cải tiến trang thiết bị kỹ thuật công nghệ, mở rộng sản

xuất và xây dựng các dự án quy mô nhỏ Bên cạnh đó, với các doanh nghiệp,

đây cũng là nguồn hình thành vốn lưu động thường xuyên Ví dụ :tín dụng

dự án, tín dung cho thuê tài chính

QO Tín dụng dai han: Là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm trở lên, nhằm cấp

vốn cho các dự án xây dựng cơ bản, các công trình thuộc cơ sở hạ tầng như

đường xá, trường học, bến cảng, sân bay , và mở rộng sản xuất kinh doanh

với quy mô lớn Loại hình tín dụng này có mức độ rủi ro cao vì có thời hạn

dài, thời gian thu hồi vốn lâu và ngân hàng khó lường trước những biến động

có thé xảy ra.

1.1.4.2 Căn cứ vào sự bảo đảm của tín dụng

- Tin dụng có đảm bao: Là hình thức cấp tín dụng được đảm bảo bằng tài sản của

người vay vốn hoặc có người đứng ra bảo lãnh làm đảm bảo cho khoản nợ vay.

Loại hình tín dụng này thường áp dụng cho các khách hàng không có uy tín cao đối

với ngân hàng, khi vay vốn đòi hỏi họ phải có người bảo lãnh hoặc tài sản bảo đảm.

- Tin dụng không có bảo đảm: Là hình thức tin dụng không có tài sản đảm bảo hoặc người bảo lãnh cho khoản vay, mà ngân hàng cho vay dựa trên cơ sở uy tín

của khách hàng.

1.1.4.3 Theo mục đích sử dụng tín dụng

- Tín dụng sản xuất kinh doanh: Ngân hàng cho các doanh nghiệp, các chủ

thể trong nền kinh tế vay đề tiến hành sản xuất kinh doanh.

7

- Tín dụng tiêu dùng: Là hình thức tín dụng đáp ứng nhu cầu tiêu dùng của các

cá nhân như: mua sắm, trả các chỉ phi, du lich,

1.1.4.4 Theo phuong phap hoan tra

- Tin dung tra gop: Loai tin dung ma khach hang vay phai hoan tra vốn gốc va

lãi theo định kỳ, thường được áp dụng cho các khoản vay có giá trị lớn và thời hạn

dài.

- Tin dung phi trả góp: Loại tin dụng mà khách hang phải thanh toán toàn bộ

vốn một lần theo thỏa thuận khi đáo hạn Các khoản vay có giá trị nhỏ và thời hạn

ngắn thường được áp dùng loại hình tín dụng này

- Tín dụng hoàn trả theo yêu câu: Là loại tín dụng mà việc thu nợ được thực

hiện theo yêu cầu hoàn trả của khách hàng vay và dựa trên khả năng của khách

hàng.

1.1.4.5 Căn cứ theo hình thái giá trị của tín dung

- Tín dụng bằng tiền: Là loại tín dụng mà hình thức vốn tín dụng ngân hàng

cung câp là băng tiên, còn gọi là cho vay.

- Tín dụng bằng tài sản: Là loại tín dụng mà hình thái giá trị của tín dụng là

bằng tài sản, hay còn gọi là cho thuê tài chính

- Tín dụng bằng uy tín: Hình thức tín dụng có hình thái giá trị là bằng uy tín,

đây chính là bảo lãnh ngân hàng.

1.1.4.6 Theo hình thức cấp vốn

Căn cứ theo hình thức cấp vốn thì tin dụng bao gồm:

- Chiết khấu thương phiếu: Là việc ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng

tương ứng với giá trị của thương phiếu trừ đi phần thu nhập của ngân hàng để sở

hữu một thương phiếu chưa đến hạn Ngân hàng ứng tiền cho người bán nhưng thực

chất là ngân hàng thay người mua trả tiền trước cho người bán Người bán hay

người thụ hưởng có thê giữ thương phiếu đến hạn dé đòi tiền người mua, hoặc mang

thương phiếu đến ngân hàng dé xin chiết khấu trước hạn.

- Cho vay: Là hình thức cấp tín dụng mà ngân hàng (bên cho vay) giao hoặc

cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định

trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và

lãi.

- Bảo lãnh: Là việc ngân hàng cam kết với bên nhận bảo lãnh về việc sẽ thực

hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng của mình ( bên được bảo lãnh ) khi

khách hàng không thực hiện hoặc không thực hiện đầy đủ nghĩa vụ đã cam kết với

bên nhận bảo lãnh Khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho ngân hàng.

- Cho thuê: Việc ngân hàng bỏ tiền ra thuê tài sản để khách hàng thuê theo những thỏa thuận nhất định Ngân hàng có thẻ thu hồi những tài sản này để bán

hoặc cho người khác thuê khi khách hàng không trả được nợ do chúng thuộc sở hữu

của ngân hàng.

1.2 Chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại

1.2.1 Khái niệm chất lượng tín dụng

Hoạt động tín dụng là hoạt động mang lại nhiều lợi nhuận nhất cho ngân hàng

nhưng đồng thời cũng chứa đựng nhiều rủi ro nhất Vì vậy, nâng cao chất lượng tín

dụng luôn là một trong những vấn đề hàng đầu mà các ngân hàng thương mại quan

tâm Có thé hiểu chất lượng tín dụng chính là sự đáp ứng nhu cầu của khách hàng,

từ đó bảo đảm sự tổn tại và phát triển của các ngân hàng va phù hợp với sự phát

triển kinh tế - xã hội

Các quan điểm về chất lượng tín dụng :

- Đối với khách hàng: Chất lượng tín dụng được đánh giá ở lãi suất và kỳ hạn

hợp lý, thủ tục đơn giản tiết kiệm thời gian, nhưng vẫn bảo đảm được nguyên tắc tín

dụng Nhu cầu vốn của khách hàng được đáp ứng, tạo điều kiện cho các doanh

nghiệp đạt hiệu quả trong phát triển sản xuất kinh doanh.

- Đối với ngân hàng thương mại: Chất lượng tín dụng thể hiện mức độ an toàn cũng như khả năng sinh lời của hoạt động tín dụng ngân hàng Vì thế, với các

NHTM, chất lượng tín dụng được phản ánh qua phạm vi, mức độ, giới hạn tín dụng

phải phù hợp với năng lực của NHTM đó và đảm bảo được sự cạnh tranh trên thị

trường mà vẫn thực hiện đúng nguyên tắc của hoạt động tin dụng Từ đó, góp phần

hạn chế tối đa rủi ro, đem lại lợi nhuận và đảm bảo thanh khoản cho ngân hàng.

Có thể thấy rằng chất lượng tín dụng ngân hàng là một khái niệm vừa cụ thé

vừa trừu tượng Do vậy, việc hiểu rõ bản chất của chất lượng tín dụng sẽ giúp ngân

hàng cải thiện được chất lượng tín dụng, đưa ra được những chiến lược kinh doanh

phù hợp và đứng vững trong nền kinh tế thị trường

-9

1.2.2 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng

Tín dụng là một trong những hoạt động chính của NHTM Nghiệp vụ này

mang lại phần lớn lợi nhuận cho ngân hàng nhưng nó cũng chứa nhiều rủi ro tiềm

ẩn nhất Trong đó chiếm tỉ lệ khá cao là rủi ro tín dụng, một trong những nguyên

nhân dẫn đến việc mất khả năng thanh toán của ngân hàng Chính vì thế, các ngân

hàng luôn chú ý tới việc kiểm soát và tìm kiếm các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng, đồng thời nâng cao chất lượng tín dụng để đảm bảo sự tồn tại cũng như phát

triển của mình Bên cạnh đó, hoạt động sản xuất kinh doanh của ngân hàng cũng

gắn liền với hoạt động sản xuất kinh doanh của các TCKT và cá nhân Do vậy, việc

nâng cao chất lượng tín dụng là yêu cầu tất yêu của nền kinh tế, khách hàng và cũng

là nhu cầu thiết thực của chính các NHTM Bảo đảm chất lượng tín dụng sẽ mang

lại lợi ích cho cả nền kinh tế, ngân hàng và khách hàng.

1.2.2.1 Đối với nền kinh tế

Chat lượng tín dụng được chú trọng bởi vi:

Thứ nhất, đảm bảo chất lượng tín dụng góp phần thúc đây, phát triển lực

lượng sản xuất xã hội, từ đó sản xuất lưu thông hàng hoá sẽ ngày càng gia tăng đáp

ứng được nhu câu giao dịch cũng ngày càng tăng của xã hội

Thứ hai, đảm bảo chất lượng tín dụng giúp ngân hàng làm tốt vai trò trung

gian thanh toán Khi chất lượng tín dụng được đảm bảo thì vòng quay vốn tín dụng

sẽ được tăng cường, với số lượng tiền như cũ có thể thực hiện số lần giao dịch lớn

hơn, giúp tiết kiệm tiền trong lưu thông và sức mua của đông tiên được củng cô.

Thứ ba, nâng cao chất lượng tín dụng tạo điều kiện cho ngân hàng thực hiện

tốt chức năng trung gian tín dụng trong nền kinh tế Tín dụng ngân hàng là cầu noi giữa dau tư và tiết kiệm, góp phần điều hoà vốn trong nền kinh tế, phân bổ điều hoà

vốn cho đầu tư được hợp lý, giúp cho xã hội không lãng phí vốn ở những nơi thừa

vốn, giảm khó khăn ở những nơi thiếu vốn, giải quyết tốt quan hệ cung và cầu, ôn

định lưu thông tiền tệ.

Thứ tư, chất lượng tín dụng tạo điều kiện thực hiện tốt chính sách tiền tệ quốc.

Vì hoạt động tín dụng của các NHTM có quan hệ chặt chế với khối lượng tiền trong

lưu thông, thông qua cho vay chuyển khoản thực hiện thanh toán không dùng tiền

mặt, các NHTM có thể mở rộng tiền ghi số gấp nhiều lần so với thực tế Nhờ vào

khả năng tạo tiền của hệ thong ngân hàng mà mở rộng được khôi lượng tiên được

10

mở rộng và đưa vào lưu thông có quyền thanh toán và chi trả như các phương tiện

khác và có thể chuyển thành tiền mặt Do đó, tín dụng có thể dẫn đến lạm phát.

Bằng việc đảm bảo chất lượng tín dụng, NHTM có thể cung cấp phương tiện thanh

toán phù hợp với yêu cầu của nền kinh tế giúp giảm lượng tiền thừa, kiềm chế lạm

phát, ồn định tiền tệ và tăng uy tín quốc gia.

1.2.2.2 Đối với ngân hàng thương mại

Nâng cao chat lượng tín dụng là một mục tiêu cấp thiết của mỗi NHTM Nó

không chỉ là yếu tố để duy trì hoạt động của ngân hàng, mà còn đảm bảo cho sự

phát triển của ngân hàng

Nâng cao chất lượng tín dụng trước hết giúp ngân hàng tăng khả năng sinh lời

từ sản phẩm dịch vụ của mình Khi ngân hàng có mối quan hệ tốt với khách hàng,

tạo được sự tín nhiệm trong hoạt động tín dụng sẽ thu hút khách hàng đến với ngân

hàng và thực hiện các dịch vụ khi họ có nhu cầu, góp phần tăng lợi nhuận cho

khách hàng.

Bên cạnh đó, nâng cao chất lượng tín dụng góp phần tạo uy tín cho ngân hàng.

Hoạt động tín dụng hiệu quả thì việc mở rộng tín dụng mới bền vững, lượng khách

hàng ngày càng tăng , sản phẩm tín dụng ngày càng phong phú sẽ làm tăng quy mô,

khả năng tài chính của ngân hàng Từ đó, ngân hàng khẳng định được vị thế của của

mình trên thị trường

Hơn nữa, chất lượng tín dụng hiệu quả sẽ đảm bảo an toàn trong hoạt động

kinh doanh của ngân hàng Đối với hoạt động tín dụng, ngân hàng phải đối mặt với

rủi ro mat vốn khi cho vay mà không thu hồi được vốn hoặc rủi ro khi khách hàng

không trả được nợ đúng hạn Những rủi ro này có khả năng làm giảm khả năng sinh

lời, ảnh hưởng đến khả năng thanh toán của ngân hàng Vì vậy, việc nâng cao chất

lượng tín dụng sẽ tạo điều kiện giảm thiểu rủi ro, đồng thời bảo đảm an toàn trong

hoạt động kinh doanh ngân hàng.

1.2.2.3 Đối với khách hàng

Chất lượng tín dụng được đảm bảo đồng nghĩa ngân hàng đang phát triển

tốt, do đó ngân hàng có điều kiện cung cấp tín dụng kịp thời, đáp ứng nhu cầu

về vốn của khách hàng trong sản xuất kinh doanh Đặc biệt, ngân hàng cần

tiễn hành kiểm tra, quản lý việc sử dụng vốn tín dụng của khách hàng và cùng

với khách hàng điều chỉnh kịp thời những thiếu sót trong hoạt động kinh

11

doanh dé đảm bảo chất lượng tín dụng.

1.2.3 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng thương

mại

1.2.3.1 Chỉ tiêu định tính

Các chỉ tiêu định tính được dùng dé đánh giá chat lượng tín dụng :

- Việc chấp hành luật pháp của ngân hàng như luật NHNN, luật Tổ chức tín

dụng, việc chấp hành văn bản chỉ đạo của Nhà nước, Chính phủ và của ngân hàng,

chấp hành quy chế, quy trình nghiệp vu, chế độ, thé lệ tin dụng trong quá trình thực

hiện quy trình cho vay Khi thực hiện nghiệp vụ tín dụng, các ngân hàng phải tuân

thủ các nguyên tắc theo quy định của Nhà nước và của thống đốc NHNN Các nguyên tắc và điều kiện tín dụng gắn liền với nhau, cho nên xem nhẹ bất kỳ một nguyên tắc hay điều kiện nào cũng sẽ ảnh hưởng đến chat lượng tín dụng.

- Khả năng thu hút khách hàng: chất lượng tín dụng được cải thiện không chỉ

thê hiện ở việc ngân hàng không duy trì đuợc những khách hàng cũ mà còn phải thu

hút được nhiều khách hàng mới đến vay vốn.

- Thiện chí trong việc trả nợ của khách hàng: Khi đánh gia chất lượng tín dụng

cần phải xem xét cả yếu tố khách hàng Chất lượng tín dụng có được đảm bảo hay

không một phần phụ thuộc vào thiện chí trong việc trả nợ của khách hàng Tuy nhiên

việc đánh giá thiện chí của một khách hàng trong việc trả nợ là một vấn đề không đơn

giản Bởi đó là một chỉ tiêu định tính, khó lượng hoá được.

Do chỉ tiêu định tính thường rất khó lượng hod, cho nên khi đánh giá chất

lượng tín dụng thực tế người ta thường sử dụng các chỉ tiêu mang tính định lượng

1.2.3.2 Chỉ tiêu định lượng

a) Tỉ lệ nợ quá hạn

Nợ quá hạn là chỉ tiêu thể hiện sự không hoàn hảo trong quan hệ tín dụng ngân

hàng khi khách hàng vay vốn không thực hiện được nghĩa vụ trả nợ cho NHTMđúng hạn và số tiền đó cũng không được NHTM gia hạn nợ Các NHTM thường

tránh việc gia tăng nợ quá hạn vì nợ quá hạn phát sinh sẽ làm tăng chi phí của ngân

hàng như chi phí đòi nợ, chi phí xử lý tài sản bảo đảm Do đó, tỷ lệ nợ quá hạn mà

cao chứng tỏ chất lượng tín dụng thấp Ta có công thức tính tỉ lệ nợ quá hạn như

Sau:

12

Nợ quá hạn

Tỷ lệ nợ quá hạn = x 100

Tổng dư nợ

Theo quyết định số 127/2005/QD-NHNN về việc sửa đổi, bổ sung một số điều

của quy chế cho vay của TCTD đối với khách hàng ban hành theo Quyết định

1627/2001/QD-NHNN ngày 31/12/2005 của thống đốc NHNN, khoản 4 Điều 1 quy

định: “Đối với các khoản nợ vay không trả đúng hạn, được tổ chức tín dụng đánh

giá là không có khả năng trả nợ đúng hạn và không chấp thuận cho cơ cấu lại thời

hạn trả nợ, thì số dư gốc của hợp đồng tín dụng đó là nợ quá hạn và tô chức tín dụng

thực hiện các biện pháp để thu hồi nợ; việc phạt chậm trả đối với nợ quá hạn và nợ

lãi vốn vay do hai bên thỏa thuận trên cơ sở quy định của pháp luật”.

b) Tỷ lệ nợ xấu

Nợ xấu

Tỷ lệnợxâu= —————————— x 100

Tông dư nợ

Các TCTD có thể đánh giá chất lượng tín dụng thông qua tỷ lệ nợ xấu trên

tổng dư nợ Nợ xấu có rủi ro rất lớn, khả năng thu hồi vốn tương đối khó, khoản

vốn của ngân hàng lúc này không còn là rủi ro nữa, mà đã gây thiệt hại cho ngân

hàng Nó trực tiếp biểu hiện cho chất lượng của khoản tín dụng cấp cho khách hàng Một ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu cao chứng tỏ chất lượng tín dụng của ngân hàng là

rất thấp và lúc đó ngân hàng cần xem xét, kiểm tra lại toàn bộ hoạt động tín dụng

của minh dé tránh thiệt hại.

c) Tổng dung

Tổng dư nợ là một chỉ tiêu biểu thị khối lượng tiền ngân hàng cấp cho nền

kinh tế tại một thời điểm Tổng dư nợ bao gồm dư nợ cho vay ngắn hạn, trung hạn,dài hạn Tổng dư nợ thấp chứng tỏ hoạt động tín dụng của ngân hàng không hiệu

qua, ngân hàng không có khả năng mở rộng khách hang, khả năng tiếp thị kém,

trình độ cán bộ công nhân viên thấp Tuy nhiên, chỉ tiêu này cao chưa chắc chất lượng khoản vay đã tốt Nhưng nếu tổng dư nợ liên tục tăng qua các năm thì lại cho

thấy chiều hướng tích cực của chất lượng tín dụng

d) Hiệu suất sử dụng vốn

Tổng dư nợ cho vay

Hiệu suất sử dụng vốn vay = ———————————————— XI00

Tông nguôn vôn huy động

13

Chỉ tiêu này phản ánh quy mô, khả năng tận dụng nguồn vốn trong cho vay của các NHTM, nó cho biết với một đồng vốn huy động được thì bao nhiêu đồng

được sử dụng trong cho vay Hiệu suất sử dụng vốn càng cao thì hoạt động kinh

doanh của ngân hàng càng có hiệu quả và ngược lại.

Hệ số này phản ánh tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của ngân hàng Vòng

quay vốn tín dụng càng cao chứng tỏ nguồn vốn vay ngân hàng đã luân chuyên nhanh, tham gia vào nhiều chu ky sản xuất và lưu thông hàng hóa Với một số vốn

nhất định, nhưng nhờ vòng quay vốn tín dụng nhanh nên ngân hàng có khả năng

đáp ứng được nhu cầu vốn cho các doanh nghiệp, đồng thời có thể đầu tư vào các

lĩnh vực khác Do vay, hệ số này càng cao thì thể hiện tình hình quản lý tín dụng tốt, khả năng thu hồi vốn cao, từ đó cho thấy hoạt động tín dụng có hiêu quả Tuy

nhiên, nếu vòng quay chậm chứng tỏ chất lượng tín dụng của ngân hàng không tốt

và khả năng thu hồi vốn kém.

Jf) Ty lệ lợi nhuận từ hoạt động tin dung

Nguồn thu từ hoạt động tín dụng là nguồn thu chủ yếu để ngân hàng ton tại và

phát triển Lợi nhuận được mang lại từ tín dụng chứng tỏ các khoản vay không

những thu hồi được gốc mà còn có lãi, đảm bảo được độ an toàn của đồng vốn vay.

Lãi từ hoạt động tín dụng

Tỷ lệ lợi nhuận từ hoạt động tín dụng =

-: Tông lợi nhuận

Có thé thấy rằng, nếu NHTM chỉ quan tâm việc giảm và duy trì một tỷ lệ nợ

quá hạn thấp mà không tăng được thu nhập từ hoạt động tín dụng thì tỷ lệ nợ quá

hạn thấp cũng không có ý nghĩa Chat lượng tín dụng được nang cao chỉ thực sự có

ý nghĩa khi nó góp phần gia tăng khả năng sinh lời của ngân hàng.

14

g) Mức sinh lời từ hoạt động tin dung

Lãi từ hoạt động tín dụng Mức sinh lời từ hoạt động tín dụng = -

Tông dư nợ bình quân

Chỉ tiêu này thể hiện khả năng sinh lời của hoạt động tín dụng, cho ta biết một

đồng vốn đầu tư tín dụng thì thu được bao nhiêu đồng lợi nhuận Chỉ tiêu này càng

cao chứng tỏ chat lượng tín dụng càng tot.

1.2.4 Các nhân tố ảnh hướng đến chat lượng tín dụng ngân hàng

1.2.4.1 Các nhân tô khách quan

a Môi trường pháp luật

Hệ thống pháp luật tác động trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng

thông qua các bộ luật như: Luật Tổ chức tin dụng, Luật NHNN, Một hệ thống pháp luật chặt chẽ và ôn định sẽ là điều kiện tiên quyết thúc đây hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp, tạo ra điều kiên thuận lợi hơn để các doanh nghiệp vay vốn ngân hàng Tuy nhiên, nếu hệ thống pháp luật ban hành không đầy đủ, không

đồng bộ, các văn bản dưới luật còn thiếu sót hay có những nội dung còn mâu thuẫn

thì sẽ ảnh hưởng không tốt tới chất lượng hoạt động tín dụng Hiện nay, hệ thống

pháp luật ở Việt Nam vẫn còn nhiều bắt cập, đây là vấn đề ảnh hưởng rất lớn tới sự

phát triển của ngân hàng và doanh nghiệp

b Môi trường kinh tế

Hoạt động tín dụng ngân hàng có quan hệ chặt chẽ với nền kinh tế Từng giai

đoạn và biến cố kinh tế đều ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng Chẳng han như

lạm phát, suy thoái hay tăng trưởng kinh tế, thay đổi chính sách thuế, tỷ giá, đều

tác động đến hoạt động của ngân hàng.

- Chu kỳ kinh tế

Chu kỳ kinh tế có ảnh hưởng trực tiếp và rõ nét đến hoạt động tín dụng ngân

hàng Thay đổi của chu kỳ kinh tế sẽ tác động đến tiết kiệm, đầu tư và từ đó ảnh hưởng đến hoạt động tin dụng ngân hàng Khi nền kinh tế ổn định, sản xuất kinh doanh sẽ được mở rộng, dẫn đến nhu cầu về vốn tăng Ngược lại, khi nền kinh tế

suy thoái, sản xuất bị thu hẹp gây ra khó khăn trong hoạt động tín dụng ngân hàng

do nhu câu vôn tín dụng của các doanh nghiệp giảm.

- Tính cạnh tranh của thị trường

19

Tính cạnh tranh của thị trường có ảnh hưởng rat lớn tới nguồn thu, lợi nhuận,

thậm chí suy thoái và phá sản của khách hàng, qua đó tác động tới khả năng trả nợ

của khách hàng, vì vậy chất lượng tín dụng của ngân hàng bị ảnh hưởng

c Môi trường chính trị

Tình hình chính trị một quốc gia sẽ tác động đến mọi mặt của đời sống kinh tế

xã hội Một quốc gia có chính tri én định sẽ tạo điều kiện cho các nhà đầu tư nước

ngoài, vì cáe nhà đầu tư không chi chú trọng đến lợi nhuận mà họ con quan tâm đếnviệc bảo tồn vốn đầu tư Hơn nữa, sự ôn định chính tri của một quốc gia còn làm

cho nhu cầu đầu tư, mở rộng quy mô hoạt động của các chủ thé trong nền kinh tếtăng lên và thúc đây lưu thông tiền tệ Những hoạt động này tác động gián tiếp đến

hoạt động kinh doanh ngân hàng, trong đó có hoạt động tín dụng, từ đó cũng sẽ ảnh

hưởng đến chất lượng tín dụng của ngân hàng Ngược lại, sự bat 6n về chính trị của

một quốc gia sẽ dẫn đến hoạt động sản xuất bị đình trệ, kết quả sản xuất kinh doanh

giảm, doanh nghiệp có thể phá sản và không trả được nợ ngân hàng

d Môi trường văn hóa - xã hội

Đạo đức, tập quán, thói quen và trình độ nhận thức cuả khách hàng ảnh hưởng

không nhỏ tới khoản vay Trong trường hợp đạo đức xã hội không tốt, khách hàng

lợi dụng lòng tin để lừa đảo ngân hàng thì ngân hàng sẽ mắt khả năng thu hồi vốn,

từ đó làm giảm chất lượng tín dụng Mặt khác, chất lượng tín dụng cũng giảm do

trình độ dân trí chưa cao, khách hàng kém hiểu biết về hoạt động ngân hàng

e Khoa học- công nghệ

Sự tiến bộ về khoa học công nghệ cũng ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất

kinh doanh, năng lực cạnh tranh, hoạt động của các ngân hàng và cũng góp phần

trong việc nâng cao chất lượng tín dụng NHTM Nó vừa là công cụ, phương tiện

thực hiện tổ chức, quản lý NHTM, kiểm tra quy trình cho vay tín dụng, thực hiện

các nghiệp vụ giao dịch khác với khách hàng Với trình độ khoa học công nghệ

ngày càng phát triển, các NHTM có khả năng cập nhật và xử lý thông tin chính

xác, nhanh chóng, kịp thời, trên cơ sở đó đưa ra được các quyết định đúng đắn.

ƒ£_ Môi trường tự nhiên

Mặc dù mối quan hệ trong vay vốn giữa NHTM và doanh nghiệp được thiết

lập trên cơ sở lòng tin và tuân thủ nghiêm túc của các bên thì chất lượng tín dụng

của NHTM đối với doanh nghiệp cũng có thể giảm sút do những rủi ro bất khả

16

kháng Đó là rủi ro xảy ra do các hiện tượng tự nhiên như hạn hán, lũ lụt, động đất,

hỏa hoạn Những rủi ro này gây ra những khó khăn không thé dự đoán được cho

cả ngân hàng và khách hàng, đặc biệt đối với các khoản tín dụng được cấp cho các

đơn vị hoạt động chịu tác động lớn của môi trường tự nhiên như: ngành nông

nghiệp, khai thác thuỷ hải sản, khai khoáng Vì vậy, môi trường tự nhiên không

thuận lợi là một trong những nguyên nhân làm giảm chất lượng và hiệu quả đầu tư

của doanh nghiệp, ảnh hưởng tới khả năng trả nợ của doanh nghiệp vay vốn, từ đó

làm giảm chất lượng cho vay của ngân hàng đối với doanh nghi

và linh hoạt sẽ giúp cho các cán bộ tín dụng dé dang đưa ra các quyết định cho vay

và xây dựng danh mục cho vay hiệu quả, có thé đạt được nhiều mục tiêu, cũng như tránh được những sai phạm trong hoạt động cho vay, góp phần đảm bảo an toàn và

nâng cao chất lượng tín dụng.

> Quy trình tín dụng:

Quy trình tín dụng là trình tự các bước thực hiện cho vay của ngân hàng đối

với khách hàng Quy trình tín dụng phản ánh nguyên tắc cho vay, phương pháp cho

vay, trình tự giải quyết các công việc, thủ tục hành chính và thâm quyền giải quyết

các vấn đề liên quan đến hoạt động tín dụng.

Việc đảm bảo chất lượng tín dụng phụ thuộc rất lớn vào việc thực hiện tốt các

bước trong quy trình tín dụng của ngân hàng Một quy trình tín dụng hợp lý sẽ góp

phần làm tăng hiệu quả, đồng thời giảm thiểu rủi ro cho hoạt động tín dụng Mặt

khác, quy trình tín dụng còn là cơ sở để kiểm soát quá trình cấp tín dụng và điều

chỉnh chính sách tín dụng phù hợp với thực tiễn Vì vậy, dé đưa ra quyết định tín

dụng đúng đắn, tiết kiệm chỉ phí, thời gian cho ngân hàng và khách hàng, đảm bảo

an toàn vốn trong kinh doanh và nâng cao chất lượng tín dụng đòi hỏi ngân hàng

phải tuân thủ đúng quy trình cho vay vốn.

> Đội ogi cán bộ tin dung:

Cán bộ tin 1 dựôe MORE (ham gia trực tiếp vào mọi khâu của quy trình tín

_PHÒNG LUẬN ÁN wuget 22= eel LE

dụng, từ bước đầu tiên cho đến bước cuối cùng Do đó, khả năng, trình độ chuyên

môn nghiệp vu, đạo đức của cán bộ tín dụng có ý nghĩa quyết định đến chất lượng

tín dụng Nếu cán bộ tín dụng mà có đạo đức nghề nghiệp thấp , làm việc thiếu trách nhiệm, thì sẽ ảnh hưởng xấu đến uy tín chất lượng hoạt động của ngân hàng.

Bên cạnh đó, trình độ chuyên môn của họ cũng tác động đến sự thành công của công tác tín dụng Cán bộ tín dụng giỏi về chuyên môn nghiệp vu, có kinh nghiêm

sẽ đưa ra được nhưng quyết định đúng đắn trong hoạt động tín dụng nhằm mang lại

lợi ích cho ngân hàng Hơn nữa, các NHTM cần thiết lập và cụ thể hóa các VỊ trÍ,

các mối quan hệ giữa các phòng ban bộ phận một cách khoa học hợp lý, bảo đảm sựphối hợp nhịp nhàng, linh hoạt là điều kiện thuận lợi để ngân hàng thỏa mãn tốt

nhất các yêu cầu của doanh nghiệp vay vốn

> Công tác thanh tra, kiểm soát:

Mở rộng quy mô hoạt động tín dụng, tăng cường cho vay mà không tính đến

rủi ro bat trắc có thé xảy ra dẫn tới sự sụp dé, giải thé của mỗi ngân hàng thương

mại.

Công tác thanh tra, kiểm tra, kiểm soát là một trong những hoạt động nhằm

mục đích giúp cho ngân hàng thương mại tránh được rủi ro bat trắc có thé xảy ra Công tác này không chỉ được thực hiện đối với khách hàng như kiểm soát trước,

trong và sau khi cho vay mà còn thực hiện đối với bản thân NHTM bằng cách kiểm

tra quy trình thực hiện cho vay, quá trình quản lý vốn cho vay, loại trừ những cán

bộ mắt phẩm chất, tiêu cực, tham ô, gây thất thoát tài sản và làm mất uy tín của

ngân hàng thương mại đối với khách hàng.

Để đảm bảo chất lượng tín dụng, NHTM phải ngăn chặn kịp thời và phát hiện

những hành vi vi phạm pháp luật, có ảnh hưởng tới hoạt động của ngân hàng, cũng

như bảo vệ tài sản và uy tín của ngân hàng đối với khách hàng Chính vì thế, việc

đào tạo và bố trí cán bộ có năng lực, có trình độ và trách nhiệm cao thực hiện công

tác kiểm tra, thanh tra, kiểm soát là vấn đề luôn được các ngân hàng chú trọng.

b) Từ phía khách hàng

Khách hàng có ảnh hưởng lớn tới chất lượng tín dụng ngân hàng vì họ là

người trực tiếp sử dụng khoản tín dụng của ngân hàng Các khoản vay này có hiệu

quả hay không phụ thuộc rất lớn vào khách hàng và phương án, dự án sử dụng vốn

của họ.

18

> Mục đích sử dụng vốn :

Khi quyết định có cho vay một khoản tín dụng hay không thì trước hết phải

xem xét mục đích sử dụng vốn của khách hàng về khoản tín dụng đó Bởi mục đích của phương án, dự án sử dụng vốn là yếu tố phản ánh tính khả thi và khả năng trả

nợ của khách hàng Mục đích sử dụng vốn phải hợp pháp, phù hợp với mục tiêu của

ngành, khu vực và cả nước.

> Nang lực khách hàng :

Nhân tố này quyết định tới việc sử dụng có hiệu quả vốn vay của khách hàng.

Nếu năng lực của khách hàng cao thì khả năng cạnh tranh trên thị trường lớn và có

hiệu quả Ngược lại, khách hàng với năng lực có hạn, dự đoán không chính xác

những biến động lên xuống của thị trường, không có kinh nghiệm trong việc quảng

bá sản phan, sẽ dễ gặp khó khăn trong cạnh tranh Những điều này sẽ ảnh hưởng

đến chất lượng tín dụng

> Đạo đức, phẩm chất của khách hàng :

_ Trong quan hệ tín dụng với khách hàng, tư cách đạo đức có thé phản ánh được thiện chí trả nợ khách hàng Hiên nay, tình trạng các khách hàng vay vốn, đặc biệt

là các doanh nghiệp thường xuyên đối phó với ngân hàng bằng việc cung cấp các số

liệu không chính xác, trung thực, dù chúng đã được cơ quan chức năng kiểm duyệt.

Hơn nữa, nhiều doanh nghiệp cũng không thực hiện nghiêm túc chế độ hạch toán

thống kê gây nhiều khó khăn cho ngân hàng trong việc năm bắt tình hình kinh

doanh cũng như việc quản lý vốn của doanh nghiệp.

1.3 Kinh nghiệm từ một số Ngân hàng thương mại và bài học rút ra cho

VPBank- Chỉ nhánh Nghệ An - PGD Cửa Đông

1.3.1 Kinh nghiệm từ Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (VCB)

VCB là một trong những ngân hàng dẫn đầu trong HĐTD của hệ thống ngân

hàng Việt Nam hiện nay Riêng năm 2017, tín dụng của VCB tăng trưởng 17,2% và

đạt 553 nghìn tỷ đồng, vượt so với kế hoạch đề ra Đặc biệt, trong năm qua cơ cấutín dụng của VCB chuyển dịch theo đúng định hướng gia tăng tỷ trọng tin dụng bán

lẻ và giảm dần tín dụng bán buôn Bên cạnh đó, tỷ lệ nợ xấu của VCB cuối năm

2017 là 1,11% giảm 0,35% so với 2016 Một điểm tích cực khác là tỷ trọng dư nợ

trung và dài hạn của VCB tăng từ 40,8% lên 41,9% tổng dư nợ Điều này cho thấy VCB đang thực hiện đúng vai trò của một ngân hàng vốn hóa lớn và có thế mạnh về

19

tài trợ tín dụng hơn là cạnh tranh cho vay ngắn hạn, cho vay những khoản nhỏ cùng với các ngân hàng quy mô nhỏ Có thê thấy rằng trong năm qua, công tác đảm bảo chất lượng tín dụng tại VCB đang đi theo hướng rất tích cực.

Đề đạt được những thành tựu trong việc nâng cao chất lượng tín dụng VCB

phải dựa vào nỗ lực cũng như năng lực của cán bộ tập thể công nhân viên đặc biệt là

Ban lãnh đạo và các cán bộ tín dụng Do vậy, VCB thường xuyên cử các cán bộ tín

dụng đi học.các lớp đào tạo ngắn hạn nhăm nâng cao trình độ chuyên môn Bên

cạnh đó ngân hàng cũng không ngừng thắt chặt quan hệ với các khách hàng có

quan hệ tín dụng tốt với ngân hàng VCB thường có ưu đãi về lãi suất hay thời gian

ân hạn đối với những khách hàng này Đây là một trong những nhân tố góp phần

nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp của ngân hàng Ngoài ra, ngân

hàng cũng quan tâm đầu tư, đáp ứng nhu cầu vốn cho các đơn vị, thành phần kinh tế khác, đặc biệt là các DN có tình hình tài chính tốt và có các phương an, sản phẩm

có tính khả thi cũng như có sức cạnh tranh cao Đồng thời, VCB cũng giảm dần mối

quan hệ với những khách hàng có tình hình tài chính khó khăn và sản phẩm không

có tính cạnh tranh trên thị trường.

VCB cũng thực hiện chặt chẽ quy trình tín dụng, đồng thời tiến hành công tác

thẩm định một cách thận trọng Ngân hàng còn chú trọng tăng cường công tác kiểm

tra, kiểm soát tín dụng Đi kèm với việc giải ngân là thiết lập hồ sơ vay, kiểm soát

chứng từ giải ngân, kiểm tra giám sát vốn vay, kiểm tra các dự án vay vốn để hạn

chế rủi ro tín dụng ở mức thấp nhất Nhờ việc thực hiện nghiêm túc quy trình tín dụng và thường xuyên kiểm tra, giám sát HĐTD mà nợ xấu của VCB trong năm

2017 đã giảm mạnh.

Cũng không thể phủ nhận rằng, với lợi thế là một trong những NHTM có quy

mô lớn nhất tại Việt Nam và luôn được sự tin tưởng, tín nhiệm đối với người dân đã góp phần giúp VCB đạt được những kết quả trong công tác nâng cao chất lượng tín

dụng Nhưng không vì thế, VCB bỏ bê đi việc quảng bá hình ảnh của mình, mà

ngày càng chú trọng xây dựng các chiến lược marketing phù hợp để quảng bá cho

thương hiệu của mình nhằm thu hút nhiều khách hàng hơn nữa Đồng thời, công tác

giao dịch, phục vụ khách hàng có nhiều đôi mới theo phong cách hiện đại văn minh,

lịch sự Hơn nữa, VCB đang dần hiện đại hóa cơ sở vật chất, giúp việc theo dõi

thông tin ngày càng thuận tiện, chính xác.

20

1.3.2 Kinh nghiệm từ Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (Vietinbank)

Cũng như VCB, Vietinbank cũng là một trong những ngân hàng dẫn đầu hệ

thống về cải thiện chất lượng tin dụng Năm 2017, dư nợ tín dung của Vietinbank

đạt 840 nghìn tỷ đồng, tăng 18% so với năm 2016 và hoàn thành 102% kế hoạch

Đại hội đồng cổ đông giao Cơ cấu tin dụng của Vietinbank tiếp tục chuyển dịch

theo hướng tích cực nhằm thúc đây tăng trưởng hoạt động SXKD, hỗ trợ tăng

trưởng kinh tế bền vững tạo điều kiện cho doanh nghiệp và người dân tiếp cận vốn

và dịch vụ ngân hàng một cách thuận tiện Điểm tích cực nữa là tỷ lệ nợ xấu củaVietinban khá thấp, chỉ có 0,86% Có thể khang định rằng, Vietinbank đã có bước

phát triển trong chính sách tín dụng là kế thừa, phát huy những giá trị sẵn có, thay

đổi dé thích nghỉ với sự biến động của môi trường kinh tế, xã hội và phù hợp pháp

luật trong từng thời kỳ, tiếp cận nhanh chóng xu thế mới, thông lệ quốc tế, cácphương pháp quản lý tiên tiến Từ đó, tín dụng đã hướng tới phục vụ nhu cầu hợp

lý của khách hàng, tạo ra lợi nhuận trên cơ sở chấp nhận rủi ro đi kèm, các quyết

định tín dụng dựa trên đánh giá lợi ích, rủi ro và có biện pháp kiểm soát rủi ro

Để đạt hiệu quả trong công tác đảm bảo chất lượng tín dụng, Vietinbank đã

luôn nghiêm túc, đi đầu trong việc thực thi các chỉ đạo của NHNN về tiền tệ, tíndung, lãi suat, Mới đây, Vietinbank đã triển khai chính sách giảm 0,5%/năm lãi

suất cho vay ngắn hạn và trung dài hạn với các lĩnh vực ưu tiên của Chính phủ, đặc

biệt chú trọng các DN hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp ứng dụng công nghệ

cao, DN xuất nhập khẩu, DN vừa và nhỏ tham gia các chuỗi liên kết, các hộ giađình, hộ kinh doanh cá thể nâng cấp thành DN Đặc biệt, Vietinbank cũng tiến

hành dạng hóa các hình thức tín dụng, tạo ra các sản phẩm tín dụng mới phù hợp

với từng đối tượng khách hàng Do nắm được nhu cầu tín dụng đa dạng của khách

hàng, Vietinbank cũng liên tục đưa ra các gói ưu đãi cho vay hấp dẫn và rất cạnh

tranh Ví dụnhư Chương trình “ 1000 tỷ ưu đãi khách hàng bán lẻ” với lãi suất

từ 8,5% đến 9%, gói “ Ưu đãi khách hàng mới” với lãi suất hấp dẫn Chính điềunày giúp khách hàng có nhiều sự lựa chọn phong phú hơn và nó cũng là một cách

để Vietinbank thu hút khách hàng đến với mình

VietinBank cũng đã chuyền đổi mô hình tổ chức bộ máy tín dụng trong toàn

hệ thống với các chức năng độc lập, vừa đảm bảo tính chuyên nghiệp cao, vừa tăng

cường khả năng giám sát giữa các phòng ban, từ đó chức năng nghiên cứu tham mưu ban hành chính sách tín dụng được tách biệt với chức năng quản lý khách

hàng, thẩm định và đề xuất tín dụng (Phòng khách hàng); thâm định rủi ro và quản

21

lý danh mục tín dụng (phòng Quản lý rủi ro); theo dõi, quản lý các khoản nợ bị suy

giảm khả năng trả nợ (Phòng quản lý nợ có vấn đề); kiểm tra, giám sát tín dụng độc

lập (Ban kiểm tra, kiểm soát nội bộ) Nhờ vậy, quá trình đổi mới đã mang lại những thành tựu cho Vietinbank Ngân hàng còn thường xuyên tổ chức các khóa học đào

tạo nhằm nâng cao trình độ chuyên môn cho các cán bộ tín dụng; mặt khác có chế

độ khen thưởng đối với các cán bộ xuất sắc để những người này tiếp tục cố gắng

phát huy năng lực của mình.

Việc triển khai thành công hệ thống CoreBanking mới trong năm 2017, đã

đánh dấu bước chuyên mình quan trong, nâng tầm vị thế và đáp ứng yêu cầu công

_nphệ cho sự lâu dai và bền vững của Vietinbank Hệ thống công nghệ này đã giúp

cho việc theo đõi, quản lý thông tin của ngân hàng có hiệu quả hơn, từ đó nâng cao

công tác quản trị rủi ro và đóng góp phần nào vào việc nâng cao chất lượng tín dụng

của ngân hàng.

Bên cạnh đó, Vietinbank còn thực hiện chính sách tăng trưởng tín dụng linh

hoạt trong từng thời kỳ, đồng thời biết tận dụng triệt để các nguồn các huy động

vốn dé cho vay với lãi suất hợp lý, qua đó phan nào giải quyết tình trạng thừa vốn,

tình trạng tăng trưởng tín dụng nóng; ứng xử tín dụng hợp ly với các đối tượng cấp

tín dụng cụ thể, tuân thủ danh mục tín dụng đã được thiết lập, có ưu tiên cho các

khu vực kinh tế phát triển, khách hàng có năng lực tài chính mạnh, các lĩnh vực

then chốt của nền kinh tế, ít chịu rủi ro Mặt khác, ngân hàng cũng nâng cao tiêu

chuẩn lựa chọn khách hàng, phương án, dự án kinh doanh, tăng cường biện pháp

quản lý tín dụng đối với khách hàng, tiến hành phân loại nợ để trích lập dự phòng

rủi ro đầy đủ và xử lý triệt để nợ xấu, nợ quá hạn Không những thế,Vietinbank là

một trong những ngân hàng rất nghiêm ngặt trong việc thực hiện các bước của quy

trình tín dụng và thường xuyên tiến hành công tác kiểm tra giám sát các khoản vay,

khách hàng vay vốn và kịp thời đưa ra biện pháp ứng phó kịp thời với từng hoàn

cảnh Đó là lí do vì sao Vietinbank lại giữ được tỷ lệ nợ xấu ở mức thấp như vậy.

Do đó, quy mô tín dụng của VietinBank tăng bình quân 31% hàng năm và đến

nay tăng gần 170 lần so với lúc mới thành lập, cho nên đáp ứng được các nhu cầu

vốn hợp lý của nền kinh tế Cơ cấu tín dụng theo địa bàn, đối tượng khách hàng, mục đích sử dụng vốn, hình thức bảo đảm tiền vay được điều chỉnh theo hướng

tích cực Vì vậy, chất lượng tín dụng của Vietinbank được cải thiện và trở thành

một trong những ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu thấp nhất hiện nay.

22

1.3.3 Bài học đối với VPBank - Chi nhánh Nghệ An - PGD Cửa Đông

Từ kinh nghiệm một số NHTM khác, PGD VPBank Cửa Đông có thé rút ra

một số bài học kinh nghiệm bé ích dé nghiên cứu và vận dụng như sau:

- Thứ nhất, PGD VPBank Cửa Đông nên tiến hành lựa chọn, phân loại, sàng lọc

khách hàng, xây dựng các tiêu thức xếp hạng khách hàng ngay khi tiến hành thẩm định cho vay với khách hàng Ưu tiên các khách hàng có tình hình tài chính tốt,

phương án sử dụng vốn khả thi, có tình hình hoạt động tốt

- Thứ hai, đa dạng hoá các hình thức tín dụng, phát triển các sản phẩm tin dụngmới phù hợp nhu cầu khách hàng, tiến hành các chương trình ưu đãi nhằm thu hút

khách hàng, bắt buộc khách hàng tham gia vào các dự án tối thiểu phải có 15% đến30% vốn tự có

- Thứ ba, tăng cường công tác kiểm tra giám sát quá trình cho vay, quá trình

khách hàng sử dung vốn vay và thu hồi vốn của ngân hàng Đồng thời, các khoảntín dụng có tài sản bảo đảm phải được coi là yêu cầu bắt buộc và ngân hàng cũngthực hiện đa dạng các hình thức bảo đảm như thế chấp, cầm cố hay bảo lãnh

- Thứ tư, phối hợp giải quyết nợ đến han cùng với khách hàng vay vốn, kết

hợp nâng cao hiệu quả hoạt động của Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản trong thu hôi các khoản nợ xâu, nợ mat kha năng thu hôi đã được xử lý.

- Thứ năm tiến hành phân loại nợ để kịp thời trích lập quỹ dự phòng rủi rotránh ảnh hưởng đến các kế hoạch tài chính của ngân hàng, xử lý triệt để nợ tồn

đọng và giám sát thu hồi các khoản nợ quá hạn đã đưa ra theo dõi ngoại bảng

- Thứ sáu, xây dựng chính sách cho vay với đa dạng các ngành hàng, lĩnh

vực, các khu vực của nền kinh tế; đồng thời thiết lập cơ cau cho vay theo thời hạn

hợp lý và ổn định Mặt khác, PGD cần xây dựng kênh thu thập thông tin về khách

hàng phục vụ cho công tác thâm định, hoạt động kiểm tra giám sát các khoản tíndụng Day manh marketing cũng là một hoạt động mà PGD nên chú trọng để thu

hút, mở rộng thêm lượng khách hàng

23

CHƯƠNG 2

THỰC TRẠNG CHÁT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN

HÀNG TMCP VIET NAM THỊNH VƯỢNG - CHI NHÁNH NGHỆ AN - PHÒNG GIAO DỊCH CUA DONG

2.1 Khai quát chung về VPBank — Chi nhánh Nghệ An — Phòng giao dịch Cửa

Đông

2.1.1 Vài nét khái quát về VPBank

VPBank được thành lập ngày 12/8/1993 với tên gọi Ngân hàng Thuong mại

cô phần Các Doanh nghiệp Ngoài Quốc Doanh, đến ngày 27/7/2010, Thống đốc

Ngân hàng Nhà nước ban hành Quyết định số 1815/QD-NHNN chấp thuận đổi tên

ngân thành Ngân hàng Thuong mại cỗ phần Việt Nam Thịnh Vượng Sau gan 25năm hoạt động, mạng lưới của VPBank đã phát triển lên đến 219 điểm giao dịch,

với đội ngũ gần 24000 cán bộ nhân viên Với vốn điều lệ ban đầu khi mới thành lập

là 20 tỷ đồng thì đến hết năm 2017, vốn điều lệ của VPBank đã tăng lên mức

15.706 tỷ đồng VPBank đã triển khai chiến lược tăng trưởng quyết liệt trong giai

đoạn 2012 - 2017 nhằm tăng trưởng hữu cơ trong các phân khúc khách hàng mục

tiêu, khan trương xây dựng các hệ thống nền tảng để phục vụ tăng trưởng, và luônchủ động theo dõi các cơ hội trên thị trường Trong suốt quá trình hình thành và

phát triển, VPBank luôn chú ý đến việc mở rộng quy mô, mở rộng mạng lưới hoạt

động tại các thành phố lớn

Trong những năm qua, VPBank cũng đạt được nhiều giải thưởng như: Ngân

hàng thanh toán xuất sắc nhất do Citibank, Ngân hàng New York trao tặng: giải

thưởng Ngân hàng có chất lượng dịch vụ được hài lòng nhất; Thương hiệu quốc gia

2012: Top 500 doanh nghiệp lớn nhất Việt Nam cùng nhiều giải thưởng khác Riêng

trong năm 2017, VPBank được Brand Finance (công ty tư van tài chính độc lập uy

tín hàng đầu thế giới) đánh giá là một trong bốn ngân hàng có giá trị thương hiệu

cao nhất và là một trong 22 thương hiệu giá trị nhất Việt Nam

Cùng xu thế phát triển của nền kinh tế Việt Nam hiện nay, VPBank đã và đangtừng bước khang định uy tín của một ngân hang năng động, có năng lực tài chính ổnđịnh và có trách nhiệm với cộng đồng Với phương châm lợi ích của khách hàng làtrên hết và hoạt động an toàn hiệu quả, VPBank đã dần vươn lên và trở thành mộttrong những ngân hàng TMCP hàng đầu Việt Nam

24

2.1.2 Khái quát về Phòng giao dịch VPBank Cửa Đông

PGD Cửa Đông trực thuộc Chí nhánh Nghệ An được khai trương vào ngày

.30/07/2010 tại 99 Nguyễn Phong Sắc — TP.vinh, trở thành điểm giao dịch thứ 4 của

VPBank tại Nghệ An lúc này và hoạt động độc lập từ đó cho đến nay Đây là một vị

trí khá đẹp, nằm ở trung tâm thành phố nên lượng khách cũng khá ôn Mặc dù trên

hồ sơ pháp lý đây là một phòng giao dịch, nhưng thực tế lại là một chỉ nhánh hoạt

động đa năng PGD Cửa Đông - VPBank trực thuộc Chi nhánh Nghệ An dù mới

hoạt động được gần 10 năm, nhưng cũng đã tận dụng được những lợi thế của mình,

dần phát triển, và mở rộng không ngừng PGD Cửa Đông được đánh giá khá tốt tại

khu vực Nghệ An và đang từng bước chứng tỏ vai trò của mình.

2.1.2.2 Cơ cầu tô chức

e Giải đuyết các vấn đề phát sinh tại PGD

e Xây dựng chương trình làm việc, kế hoạch phát triển cho PGD với từng giai

đoạn theo quy định

e Tổ chức đào tao nâng cao nghiệp vụ của từng nhân viên trong ngân hàng

theo quy định của ngân hàng

e Chi đạo và kiểm tra nhân viên thực hiện kế hoạch, nhiệm vụ được giao

s* Phong dich vụ khách hang

e Tổ chức triển khai thực hiện các công cụ huy động vốn

e Thực hiện công tác cân đối và điều hòa vốn

e Cung cấp các sản phâm dịch vụ ngân hang cho khách hàng: Mở tài khoản cá

nhân, doanh nghiệp, hạch toán chuyền tiền cá nhân và doanh nghiệp, mở thẻ,

số tiết kiệm, chỉ tiền kiều hối,

e Chấm chứng từ hằng ngày, nhắc nợ cho cán bộ tin dụng để thu nợ vay khách

hàng, sắp xếp, tổng hợp hồ so, scan chữ ký giúp khách hàng có thé giao dich

ở các chi nhánh khác, quản lý thẻ cho khách hang.

e_ Thực hiện kinh doanh tiền tệ, quản lý kho quỹ

s* Phòng khách hàng doanh nghiệp

Là phòng trực tiếp thực hiện các giao dịch với khách hàng là doanh nghiệp lớn,

vừa và nhỏ nhằm huy động vốn bằng tiền VND và tiền ngoại tệ: xây dựng các chính

sách và kế hoạch nhằm phát triển mối quan hệ khách hàng doanh nghiệp; đồng thời

nghiên cứu và triển khai thực hiện các sản phẩm dịch vụ phục vụ đối tượng khách

hàng này Bên cạnh đó, phòng KHDN cũng xây dựng các tiêu chí thâm định cho

vay; thực hiện thâm định và đề xuất cấp tín dụng cho KHDN

e Chủ động tìm kiếm khách hàng dé phát triển:

26

Nghiên cứu thị trường: tìm hiểu nhu cầu khách hàng, đề xuất chiến lược tiếp

thị theo từng đối tượng khách hang; tư van, góp ý và đề xuất sản phẩm, dịch

vụ phục vụ yêu cầu khách hàng

Tiếp nhận hồ sơ tín dụng khách hàng, thẩm định và có ý kiến đề xuất cấp

trên xem xét và giải quyết

Thường xuyên theo dõi, giám sát tình hình hoạt động của khách hàng; quản

lý tàr sản và các khoản tín dụng đảm bảo tuân thủ đúng quy định của

VPBank; thường xuyên đánh giá lại khách hàng

Lưu trữ các đữ liệu và hồ sơ liên quan đến khách hàng, đồng thời làm báo

cáo định kì theo quy định hiện hành

Nắm bat và phan ánh nhanh các van dé phát sinh bất ngờ, đề xuất giải pháp

trình giám đốc để kịp thời giải quyết

Thực hiện các công việc khác có liên quan theo yêu cầu của Trưởng/ Phó

phòng.

“+ Phòng khách hàng cá nhân

Là phòng trực tiếp thực hiện các giao dịch với khách hàng là các cá nhân

nhằm huy động vốn bằng tiền VNĐ và tiền ngoại tệ; xây dựng các chính sách và kế

hoạch nhằm phát triển mối quan hệ khách hàng do; đồng thời nghiên cứu và triển

khai thực hiện các sản phẩm dịch vụ phục vụ đối tượng khách hàng cá nhân hiệu

quả Cùng với đó, phòng KHCN cũng xây dựng các tiêu chí thâm định cho vay,

thực hiện thâm định và đề xuất cấp tín dụng cho KHCN

Chủ động tìm kiếm khách; nghiên cứu, tìm hiểu thị trường và nhu cầu khách

hàng

Thực hiện các nghiệp vụ tư vấn và hỗ trợ khách hàng về các sản phẩm dịch

vụ của ngân hàng: tín dụng, thẻ ngân hàng điện tử, thanh toán xuất nhập

khẩu Đề xuất các phương án cải tiến chất lượng sản phẩm dịch vụ đó

Thường xuyên theo dõi tình hình hoạt động của khách hàng, thực hiện thấm

định từ đó xếp hạng đánh giá tín dụng đối với các khách hàng có nhu cầu

giao dịch với ngân hàng và khách hàng đang trong quá trình giao dịch với

ngân hàng

Thực hiện nghiệp vụ về các loại bảo hiểm theo hướng dẫn của VPBank

Xử lí, lưu trữ dữ liệu và hồ sơ liên quan đến khách hàng cá nhân; làm báo

27

cáo định kì theo quy định hiện hành

Thực hiện các công việc khác có liên quan theo yêu câu của Trưởng/ Phó

phòng.

* Phòng kế toán

Là phòng nghiệp vụ trực tiếp hạch toán kế toán các nghiệp vụ kinh tế phát

sinh, thực hiện các công tác quản lý tài chính và chi tiêu nội bộ tại PGD để đảm bảokhả năng thahh toán của toàn chi nhánh, hạch toán thống kê và thanh toán theo quy

định của Nhà nước và VPBank

Quản lý các tài khoản tiền gửi, tiến hành hạch toán thu nhập, chi phí , phảithu, phải trả, nắm rõ tình hình sử dụng vốn và nguồn vốn để cân đối việc sử

dụng này trong tháng, quý

Xây dựng kế hoạch chỉ tiêu, tài chính, quỹ tiền lương đối với đơn vị và trình

cấp trên phê duyệt

Theo dõi, quan lý các loại tài sản, công cu, tiệp nhận va kierm soát lại chứng

từ, khai thác sô liệu đưa vào máy tính, cân đôi tài khoản theo đúng chê độ kê toán quy định

Thực hiện các giao dịch mua bán ngoại tệ băng tiên mặt, các giao dịch

guri/rut tiên từ tài khoản và các dịch vụ về tiên mặt liên quan đên séc;

Thực hiện các nghiệp vụ liên quan đên thâu chi theo hạn mức và chiêt khâu giây tờ có giá theo quy định của VPBank

Thực hiện công tác kiểm soát các bút toán tạo mới và các bút toán điều

chỉnh; rà soát các tài khoản điêu chuyên vôn;

Kiêm tra, đôi chiêu các báo cáo kê toán định kì

28

2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của PGD Cửa Đông

2.1.3.1 Tình hình huy động vốn

Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn tại PGD Cửa Đông (2015-2017)

Đơn vị: triệu đông

171.736 208.185 303.288

347.794 370.899 429.723

9.274 8.101 12.768

( Nguôn: Báo cáo thường niên của VPBank Nghệ An 2015-2017)

Tiên gửi các tô

chức kinh tê

Bảng chỉ tiêu cho thấy được nguồn vốn huy động của VPBANK - PGD CửaĐông tăng trưởng én định trong 3 năm qua, từ 528.804 triệu đồng năm 2015 lên745.779 triệu đồng năm 2017 Cụ thể, năm 2016 tổng nguồn vốn huy động tăng58.381 triệu đồng so với năm 2015, tương ứng tốc độ tăng 11.04%; năm 2017 tăng158.594 triệu đồng so với 2016, tương đương tốc tăng 27.01% Đặc biệt trong giai

đoạn này PGD đã thu hút được nguồn tiền gửi mạnh mẽ từ dân cư, với số tiền huy

động được là 429.723 triệu đồng vào năm 2017 ,tăng 58.824 so với năm 2016 triệu

đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 15.86% Mặc dù cũng tăng đều qua các năm, nhưng

tiền gửi của tổ chức kinh tế chiếm nguồn vốn tương đối nhỏ trong tổng nguồn vốn

so với tiền gửi dân cư, với số tiền huy động lần lượt là 171.736 triệu đồng: 208.185

triệu đồng và 303.288 triệu đồng Trong khi đó, nguồn vốn khác năm 2016 giảm

1.173 triệu đồng so với năm 2015; đến năm 2017 tiền huy động từ nguồn vốn khácđạt 12.768 triệu đồng, tăng 4.667 triệu đồng so với năm 2016 Kết quả trên chứng tỏrằng PGD đã tận dụng được lợi thế địa bàn, dân cư đông đúc và xây dựng đượcchiến lược huy động vốn rất hiệu qua, từ đó thu hút dân cư gửi tiền vào ngân hàngbang lãi suất huy động tiền gửi hap dan, các chính sách ưu đãi đối với khách hang

BÁC