chủ đề pháp luật về thanh toán bằng phương thức chuyển tiền

Cơ sở pháp lý bao gồm quy định của pháp luật quốc gia và điều ước quốc tế Những nguôn luật điều chỉnh phương thức thanh toán qua ngân hảng: - _ Luật các công cụ chuyên nhượng 2005 - __ V

DAI HQC LUAT - DAI HOC QUOC GIA HA NOI

-000 -

PHAP LUAT VE THANH TOAN QUOC TE

VNU-UL

CHU DE: PHAP LUAT VE THANH TOAN BANG

PHUONG THUC CHUYEN TIEN

NHOM 1

Tén cac thanh vién tham gia:

Dương Thị Linh Trang - 20063165

Trinh Lan Chi - 19051430

Nguyén Thi Thuy Trang - 19063171

Hà Nội - 2024

MO DAU

Trong bối cảnh toàn cầu hóa và sự phát triển vượt bậc của công nghệ thông tin, thanh

toán quốc tế ngày càng trở thành một yếu tố không thê thiếu trong các hoạt động kinh doanh và

thương mại quốc tế Việc chuyên tiền qua biên giới không chỉ giúp các doanh nghiệp giao dịch

thuận lợi mà còn góp phân thúc đây sự phát triên kinh tế toàn cầu Tuy nhiên, để đảm bảo tính

minh bach, an toàn vả hiệu quả của các giao dịch tải chính quốc té, hệ thống pháp luật về phương

thức chuyên tiền đã được thiết lập và liên tục cải tiến Các quy định pháp lý nảy không chỉ điều

chỉnh các thủ tục va quy trình chuyên tiền, mà còn đặt ra những yêu cầu nghiêm ngặt về phòng

chống rửa tiền, tài trợ khủng bố và các hoạt động tài chính bắt hợp pháp khác Từ việc áp dụng

các tiêu chuân quốc tế như SWIFT cho đến việc tuân thủ các quy định của từng quốc gia, pháp

luật về phương thức chuyên tiền trong thanh toán quốc tế đóng vai trò then chốt trong việc đảm

bảo sự ôn định va tin cậy của hệ thống tải chính toàn cầu Qua đó, các bên liên quan, bao gồm

cả ngân hàng, doanh nghiệp và cá nhân, đều phải hiểu rõ và tuân thủ nghiêm ngặt các quy định

này đề đảm bảo hoạt động kinh doanh diễn ra một cách suôn sẻ và hợp pháp

NỘI DUNG

1 Cơ sở pháp lý (bao gồm quy định của pháp luật quốc gia và điều ước quốc tế)

Những nguôn luật điều chỉnh phương thức thanh toán qua ngân hảng:

- _ Luật các công cụ chuyên nhượng 2005

- Văn bản hợp nhất Pháp lệnh về ngoại hối 2013

- _ Nghị định 88/2019/NĐ-CP về Xử phạt vị phạm hành chính trong lĩnh vực tiền tệ ngân

hàng

- _ Luật thông nhất về Hối phiếu vào Kỳ phiếu thuộc công ước Geneva (ULB 1930)

Những luật, văn bản dưới luật này được áp dụng đối với các tổ chức, cá nhân Việt Nam, tô

chức và cá nhân nước ngoài tham gia vào quan hệ công cụ chuyên nhượng trên lãnh thô nước

Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam

2 Khái niệm, đặc điểm, các hình thức và quy trình thanh toán chuyền tiền

2.1 Khái niệm

Phương thức chuyên tiền là phương thức thanh toán trong đó khách hàng (người chuyên

tiền) yêu cầu ngân hàng của mình chuyên một số tiền nhất định cho người thụ hưởng theo một

địa chỉ nhất định và trong một khoảng thời gian xác định

Các bên tham gia trong quan hệ thanh toán quốc tế bằng phương thức chuyên tiền bao

gồm: Người chuyên tiền (nhà nhập khẩu); Người thụ hưởng (nhà xuất khâu), Ngân hàng

chuyên tiền; Ngân hàng đại lý , Ngân hàng trả tiền

a) Các hình thức chuyền tiền

Có hai hình thức chuyên tiền chính được quy định cụ thể như sau:

M/T - Mail Transfer: Hình thức thư chuyên tiền (Chuyên tiền bằng phát hành hồi phiếu

ngân hàng) là một hình thức chuyên tiền phô biến đối với các giao dịch nhỏ Phương thức này

sẽ bao gồm hai loại chuyên tiền chính đó là On site (tại chỗ) và Remote (từ xa) Hai hình thức

chuyên tiền bằng thư này chủ yếu khác nhau về đối tượng phát hành hối phiếu (bank draft)

© D6i với phương thức thư chuyên tiền On site: Ngân hàng bên người chuyên tiền sẽ ký

phát hành hối phiếu ngân hàng giao cho người chuyên tiền, và người chuyên tiền sẽ

gửi hồi phiếu ngân hàng này cho người thụ hưởng

® Phương thức thư chuyên tiền Remote: Ngân hàng bên chuyên tiền sẽ yêu cầu ngân

hàng đại lý ký phát hành hối phiếu ngân hàng giao cho người thụ hưởng và đồng thời

chỉ thị cho Ngân hàng đại lý trả cho Ngân hàng thực hiện dịch vụ thu hộ hồi phiếu

ngân hang số tiền ghi trên hối phiếu ngân hàng

T/T - Telegraphic Transfer: Hình thức điện báo (Chuyên tiền thông qua SWIFT -

Society for Worldwide Interbank and Financial Telecominication) Chuyén tién bang hinh thức

điện báo có nhược điểm là chỉ phí phải trả rất đắt đỏ Tuy nhiên, khi chuyén tién bang SWIFT,

người chueyenr tiền có thê yên tâm vẻ tốc độ thanh toán và tính bảo mật cao của phương thức

này bởi đây là hệ thống nối mạng được vi tính hoá vả an toàn cao

Mỗi ngân hàng tham gia vào SWIFT đều được xác định bởi một địa chỉ BIC (Bank

Identifier Code - BIC) cụ thê Thông qua địa chỉ này, các ngân hàng có thể trao đối nghiệp vụ

thanh toán quốc tế và các dịch vụ khác do SWIET cung cấp Địa chỉ BIC có hai loại, loại § ký

tự dùng cho các ngân hàng độc lập và loại 1l ký tự dùng cho các chi nhánh Ngoài ra không có

loại nào khác

Đối với phương thức chuyên tiền điện báo thông qua SWIFT, các bên tham gia giao

dịch cần lưu ý một số vấn đề như tài khoản thanh toán của ngân hàng hay hạn mức chuyền tiền

đối với người cư trú và người không cư trú

b._ Các phương thức thanh toán chuyến tiền

Các phương thức thanh toán trong thanh toán chuyên tiên sẽ bao gồm ba phương thức:

Trả tiền trước; trả tiên ngay; trả tiền sau

+ Tra tién trước: Nhà nhập khâu sẽ viết cho Ngân hàng phục vụ mình một lệnh chuyên

tiền, Ngân hàng này sẽ kiêm tra số dư tài khoản của nhà nhập khâu đủ tiền hay không;

nếu đủ Ngân hàng sẽ báo nợ nhà nhập khẩu sau đó chuyên tiền thanh toán cho Ngân

hang trả tiền — Ngân hảng trả tiền báo có tải khoản cho nhà xuất khâu — nhà xuất khâu

giao hàng hoá, bộ chứng từ cho nhà nhập khâu

+ Trả tiền ngay: Nhà xuất khâu giao hàng hoá, bộ chứng từ cho nhà nhập khẩu, nhà nhập

khâu nhận được hàng hoá, bộ chứng từ — viết lệnh chuyên tiền cho Ngân hàng phục vụ

mình, Ngân hàng này sẽ kiêm tra số dư tải khoản của nhà nhập khâu đủ tiền hay không;

nếu đủ Ngân hàng sẽ báo nợ nhà nhập khẩu sau đó chuyên tiền thanh toán cho Ngân

hàng trả tiền — Ngân hàng trả tiền báo có tài khoản cho nhà xuất khâu

+ Tra tién sau: trình tự giống trả tiền ngay chỉ khác về thời điểm nhà nhập khâu viết lệnh

chuyên tiền nhà nhập khâu sẽ thanh toán tại thời điểm đến hạn thanh toán

c So sánh giữa phương thức chuyến tiền quốc tế với phương thức chuyến tiền nội

địa:

Phương thức chuyền tiền quốc tế là việc chuyên tiền giữa các tô chức, cá nhân nước nảy

với các tô chức, cá nhân nước khác, hay giữa một quốc gia với tô chức quốc tế, thông qua quan

hệ giữa các ngân hàng của các nước liên quan”

Phương thức chuyên tiền nội địa là việc chuyên tiền giữa các tô chức, cá nhân được thực

hiện trong một quốc gia

Giống nhau:

Chuyên tiền quốc tế và chuyên tiền nội địa đều là việc chuyền tiền từ tài khoản này sang

tài khoản khác và cả hai đều là phương thức thanh toán nhanh, tiện lợi và phô biến ở Việt Nam

nói riêng và các quốc gia trên thế giới nói chung

Khác nhau: Sự khác nhau giữa chuyên tiền quốc tế và chuyền tiền nội địa được phân

biệt dựa trên một số tiêu chí sau:

- Chủ thể tham gia:

+ Chuyên tiền quốc tế: những người cư trú và phi cư trú, không phân biệt là chung quốc tịch

hay khác quốc tịch hoặc giữa những người phi cư trú với nhau

+ Chuyên tiền nội địa: những người cư trú trên cùng 1 quốc gia, cùng quốc tịch với nhau

- Việc trao đổi tiền của quốc gia này lấy tiền quốc gia khác:

+ Chuyên tiền quốc tế: lựa chọn đồng tiền nảo lả vấn đề quan trọng, vì không phải bất kỳ

đồng tiền nước nào cũng có khả năng thanh toán quốc tế mà đồng tiền đó phải

4

mạnh và được thừa nhận Do đó, khi ký kết các hợp đồng mua bán ngoại thương

các bên phải thỏa thuận với nhau lấy đồng tiền của nước nảo là tiền tệ tính toán

và thanh toán trong hợp đồng

+ Chuyên tiền nội địa: do cùng một đồng tiền ở cùng 1 quốc gia nên việc trao đôi sé dé dang

hơn

- Tiền tệ thanh toán:

+ Chuyên tiền quốc tế: thường không phải là tiền mặt mà nó tôn tại dưới hình thức các

phương tiện thanh toán như thư chuyên tiên, điện chuyên tiền, hối phiếu, kỳ

phiếu và séc ghi bằng ngoại tệ Trong thanh toán quốc té, ít nhất một trong hai

bên liên quan đến ngoại tệ Do việc liên quan đến ngoại tệ, nên hoạt động thanh

toán quốc tế sẽ chịu ảnh hưởng trực tiếp của tỷ giá hối đoái và vấn đề dự trữ

quản lý ngoại hối của quốc gia

+ Chuyên tiên nội địa: thường sử dụng các phương tiện thanh toán như chuyên khoản hoặc

tiền mặt, thẻ và séc, Không bị tác động vẻ đồng tiền Bên cạnh đó, nếu thanh

toán bằng ngoại tệ được xem là trái luật

- Pham vi:

+ Chuyên tiền quốc té: dién ra trên phạm vi toàn cầu, phục vụ các giao dịch thương mại, đầu

tư, hợp tác quốc tế thông qua mạng lưới ngân hàng thề giới

+ Chuyên tiền nội địa: diễn ra trên phạm vi của một quốc gia

- Rúi ro:

+ Chuyên tiền quốc tế: thường gặp nhiều rủi ro do sự biến động của tiền tệ, sự bất ôn chính

trị của một quốc gia, do sự khác biệt về luật pháp, cơ chế chính sách, do vị trí địa lý của

các bên tham gia cách nhau làm hạn chế việc tìm hiểu khả năng thanh toán của cơn nợ,

+ Chuyên tiền nội địa: thường ít rủi ro hơn so với chuyên tiền quốc tế

- Ngôn ngữ:

+ Chuyên tiền quốc tế: chủ yếu bằng Tiếng Anh

+ Chuyên tiền nội địa: là ngôn ngữ của chính quốc gia đó

- Luật, phong tục tập quán: Do mỗi quốc gia có 1 hệ thông luật pháp khác nhau, luật điều

chỉnh quan hệ hợp đồng thanh toán và mua bán chứa đựng các yếu tố quốc tế thì không thé

dùng luật trong nước đề áp đặt cho nước khác về những điều chỉnh luật trên hợp đồng

2.2 Đặc điểm, tác dụng của phương thức chuyến tiền

Thanh toán quốc tế bằng phương thức chuyên tiền nhìn chung là một phương thức thanh

toán thông qua ngân hàng gồm một số những đặc trưng sau đây

5

- _ Sự vận động của tiên tệ độc lập với sự vận động của vật tư và hang hoá cả về thời gian

và không gian

- Trong phương thức chuyên tiền, vật môi giới (tiền mặt) chỉ xuất hiện dưới hình thức kế

toán (tiền ghi số) và được ghi chép trên các chứng từ, sô kế toán (gọi là tiền chuyên

khoản)

- Trong phương thức chuyên tiền, vai trò của ngân hàng rất to lớn

Với những đặc điểm đặc trưng trên, phương thức thanh toán chuyên tiên nâng cao vai

trò của hoạt động ngân hàng với tư cách là một đơn vị kinh tế tài chính tông hợp, đồng thời trực

tiếp thúc đây quá trình luân chuyên và vật động của vật tư, hàng hóa cũng như tiền tệ Bên cạnh

đó, hoạt động thanh toán bằng phương thức chuyên tiền hoạt động đễ dàng, nhanh gọn giúp các

đơn vị kinh doanh dễ đàng trong việc thanh toán cũng như thực hiện các quyên và nghĩa vụ

trong giao dịch

3 So sánh phương thức chuyển tiền với phương thức tín dụng chứng từ và nhờ thu

(người trả tiền) yêu

cầu ngân hang

chuyên số tiền nhất

định cho người khác

(người hưởng lợi) ở

địa điểm nhất định

người bán sau khi

hoàn thành nghĩa vụ

giao hàng sẽ ký phát

hối phiếu đòi tiền

người mua, rồi đến

nhờ ngân hàng thu hộ

số tiền ghi trên hối

phiếu đó

Phương thức thanh | Phương thức | Phương thức nhờ | Phương thức tín

toán chuyền tiền thu dụng chứng từ

Khái niệm Là việc một người | Là phương thức mà |Là sự thỏa thuận

trong đó một hàng

theo yêu cầu của một

khách hàng sẽ trả tiền

cho người thứ ba

hoặc trả cho bất cứ

người nào theo lệnh

của người thứ ba đó,

hoặc sẽ trả, hoặc chấp

nhận và thanh toán

hối phiếu do người

hưởng lợi phát hành

hoặc ủy quyền cho

một ngân hàng khác

thanh toán, chấp

nhan va thanh toan

hoặc cho phép ngân

hàng khác chiết khấu

chứng từ với điều

kiện chúng phù hợp

với tất cả mọi quy

định và điêu kiện của

thư tín dụng

Trường hợp áp | Thương vụ giá trị nhỏ | Người mua có chỉ số | Thương vụ có giá trị

dụng Hai bên là đối tác lâu | tín dụng tốt lớn

năm Thương vụ có giá trị

nhỏ

Quy trình thanh | Dựa vào thỏa thuận | Người bán lập hối | Người mua căn cứ

toán về số tiên cần chuyên | phiếu và ủy nhiệm | vào điều khoản thanh

theo hình thức TT

người mua sẽ ra ngân

hàng thực hiện giao

dịch chuyên tiền

Số tiền được chuyên

là số tiền tương ứng

với giao dich (TT) —

đơn vị tiền tệ sẽ được

2 bên cùng thỏa

thuận Ngân hàng

chuyển tiền báo nợ

tài khoản ngoại tệ của

cầu

thực

người yêu

chuyển tiền,

hiện chuyên tiền cho

ngân hàng bán ( the

số tài khoản người

bán gửi)

cho ngân hàng th

tiền từ người mua

Ngân hàng nhờ thu

gửi lệnh và hối phiếu

tới ngân hàng thu hộ

đề thu tiền từ người

mua

Ngân hàng thu hộ

thông báo lệnh nhờ

thu tới người mua đề

chấp nhận thanh toán

hoặc thanh toán ngay

hối phiếu nhờ thu

Người mua chấp

nhận thanh toán

Ngân hàng thu hộ

chuyên tiền tới ngân

hàng nhờ thu

toán trong hợp đồng

sẽ yêu cầu Ngân hàng

Mở mở thư tín dụng

Ngân hàng Mở căn

cứ vào đơn này sẽ mở

L/C và gửi L/C cho

Ngân hàng Thôn:

Báo

Ngân hàng Thôn

báo kiểm tra L/C và

chuyên L/C cho

người bản

Nguoi mua giao hang

cho nguoi ban theo

L/C quy dinh

Nguoi ban lập bộ

chứng từ của lô hàng

và giao cho Ngâi

Ngân hàng trả tiền

báo nợ tải khoản

Ngân hàng chuyên

tiền

Ngân hàng trả tiền

báo có tài khoản

người hưởng lợi

Ngân hàng nhờ thu

ghi có tài khoản cho

người bán hoặc đưa

lại cho người bán hồi

phiếu kỳ hạn đã được

ký chấp nhận thanh

toán của phía người

mua

Nếu thanh toán bằng

phương thức nhờ thu

có kèm chứng từ thì

ngân hàng nhờ thu sẽ

gửi lệnh nhờ thu kèm

bộ chứng từ tới ngân

hàng thu hộ

hàng Thông báo

Ngân hàng Thôn:

báo kiểm tra và

gửixuất trình bộ

chứng từ cho Ngân

hàng Mở

Ngân hang Mo sé

kiểm tra chứng từ,

nếu bộ chứng từ phù

hợp với L/C thì Ngân

hàng Mở sẽ trả

tiền/chuyên tiền cho

Ngân hàng Thôn:

Báo

Ngân hàng Thôn:

báo báo tiền đã vào

tài khoản cho người

bán

Ngân hang Mo sé

xuất trình bộ chứng

từ để người mua

kim tra và giao

chứng từ cho người

mua nhận hàng

Ưu điểm Chi phí thấp

Chuan bị chứng từ

đơn giản

Chỉ phí thấp

Người bán có thé

kiêm soát được hàng

hóa của mình

Người xuất khâu có

thể nhận được thanh

toán ngay nêu chứng

từ phù hợp

L/C không thể hủy

ngang nhưng có thể

sua doi néu muon

Nhược điểm Chu chuyên hàng hóa Người xuât khâu có Chi phí cao

dịch vụ có thê tách | thể gặp trường hợp | Người xuất khâu phải

rời khỏi chu chuyển [người mua không | chuân bị chứng từ

tài chính trong thời |nhận hang hoặc cân thận tránh bị sai

gian tạo nên rủi ro | không thanh toán _ | sót

cho cả hai bên

Khó khăn trong việc

thông báo, điều chỉnh

sau khi đã chuyên

tiền, nhất là khi người

thụ hưởng đã nhận

tiền

Ngân hàng chỉ giữ

vai trò trung giar

thanh toán thụ động

4 Bảo mật và phòng chống rủi ro khi chuyến tiền

Với phương thức thanh toán chuyên tiền, doanh nghiệp đối diện với rủi ro bị tội phạm

công nghệ tấn công Các đối tượng thường tân công vào tài khoản, tạo email giả, dan du nan

nhân gửi tiền vào các tài khoản tin tặc Đề hạn chế rủi ro này, doanh nghiệp đều phải bảo đảm

2 bước xử lý độc lập với điều kiện cả người soạn lệnh lẫn người phê duyệt phải kiểm tra các

chỉ tiết thanh toán, xác thực yêu cầu thanh toán trước khi soạn lệnh hay phê duyệt đề bảo đảm

không có sự giả mạo, lừa đảo Còn đối với những thanh toán tới đối tác mới hay lần đầu tiên

giao dịch, cần thêm một bước xác thực thông tin tài chính, thông tin cá nhân và doanh nghiệp

trên phương tiện thông tin đại chúng Một số chuyên gia lưu ý các doanh nghiệp về biện pháp

phòng ngừa rủi ro trong mỗi giao dịch thương mại, thanh toán quốc tế đều phải đảm bảo hai

bước xử lý độc lập với điều kiện cả người soạn lệnh lẫn người phê duyệt phải kiểm tra các chỉ

tiết thanh toán và xác thực yêu cầu thanh toán trước khi soạn lệnh hay phê duyệt đề đảm bảo

không có sự giả mạo, lừa đảo Còn đối với những thanh toán tới đối tác mới hay lần đầu tiên

giao dịch cần thêm một bước xác thực những thông tin tài chính, thông tin cá nhân và doanh

nghiệp trên các phương tiện thông tin đại chúng Ngoài ra, các mẫu hợp đồng mua bán theo Các

điều kiện thương mại quốc tế thường được In sẵn, nên đề tránh sự hiểu lầm, sai sót khi ký hợp

đồng mua bán, các bên phải đặc biệt chú ý đến các điều khoản áp dụng

Ngoài ra, khi lựa chọn phương thức thanh toán chuyên tiền, các bên tham gia còn phải

chịu một số rủi ro khác bên cạnh rủi ro về bảo mật, an toàn thông tin Phương thức thanh toán

chuyên tiền thường được sử dụng trong trường hợp hai bên mua bán quen biết và đã hợp tác đã

lâu dài Phương thức này được thực hiện nhanh chóng và có chi phí thấp Tuy nhiên, phương

thức này được xem là phương thức có rủi ro lớn nhất cho cả hai bên mua bán Các rủi ro của

phương thức thanh toán thanh toán này như sau:

© Nếu sử dụng thanh toán trả trước toàn bộ

Rui ro sẽ đây về phía người mua hàng vì phải ứng tiền trước trong khi không biết tình

trạng hàng hóa thế nào, người bán có thê nhận tiền không giao hàng, giao hàng chậm hoặc làm

hang kém chat lượng

Nếu thanh toán trả trước toàn bộ đồng nghĩa với việc toàn bộ số tiền của người bán bị

ném 1 chỗ, khả năng xoay vòng vốn bằng 0

Thanh toán trả trước người bán có thê chịu những rủi ro về chênh lệch tỷ giá ngoại tệ

tại thời điểm trả tiền với thời điểm nhận hàng nếu 2 bên không quy định rõ tỷ giá là bao nhiêu

trong hợp đồng

=> Quản trị rủi ro: Không nên sử dụng thanh toán 100% trước toàn bộ hợp đồng, nếu đơn hàng

gấp hợp đồng giá trị nhỏ có thê áp dụng tuy nhiên vẫn phải tìm hiểu rất kỹ về nhà cung cấp của

mình Văn bản hợp đồng phải có các điều khoản chặt chẽ liên quan tới việc người bán giao hàng

không đúng tiến độ, hoặc hàng thiếu, sai quy cách Chỉ nên áp dụng thanh toán trả trước từng

phần có nghĩa là trả trước 40% phan con lại thanh toán bằng hình thức khác theo thỏa thuận

© Nếu sử dụng thanh toán trả sau

Người nhập khâu nhân hàng nhưng không trả tiền hoặc có tình kéo dài thời gian thanh

toán

Lấy lý do hàng kém chất lượng đề ép giá nhà cung cấp

Bên nhập khâu không nhận hàng, mất mắt chi phí vận chuyên hàng về

Tinh trang hang ton, ban thao hang rat đễ gặp phải khi sử dụng TT trả sau

=> Quan tri rui ro:

Thanh toán trước 40% , 60% thanh toán trả sau 15 ngày từ khi nhận hàng, phát hành hồi phiếu

bởi ngân hàng uy tín từ bên nhập khâu

Thanh toán trước 30%, 70% còn lại sử dụng hình thức thanh toán L/C trả ngay, không hủy

ngang

Thanh toán trước 30% Lần 1, Lần 2: L/C: 30% trả ngay không hủy ngang, Lần 3: TT trả sau 30

ngày từ khi nhận hàng

10