tiểu luận tìm hiểu hệ thống kiểm soát nội bộ của vinamilk

Có lẽ nhờ vậy mà bà Liên luôn có sức thuyết phục đối với anh em cán bộ công nhân viên, thống nhất được mọi người thành một khối để phát huy sức mạnh của tập thể, cùng VINAMILK gặt hái nh

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NHA TRANG KHOA KẾ TOÁN - TÀI CHÍNH

Tiểu Luận

ĐỀ TÀI: TÌM HIỂU HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ

MỤC LỤC

I HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ CỦA VINAMILK 1

1 Môi trường kiểm soát 1

1.1 Quan điểm, phong cách điều hành của các nhà quản lý VINAMILK 1

1.2 Phân định quyền hạn của VINAMILK 4

1.3 Tính trung thực và đạo đức của VINAMILK 5

1.3.1 Bộ Quy Tắc Ứng Xử 5

1.3.2 Công ty đối với nhân viên 7

1.3.3 Công ty đối với bên ngoài 8

1.3.3.1 Luật pháp và cơ quan nhà nước 8

1.3.3.2 Người tiêu dùng, khách hàng, nhà cung cấp 9

1.3.3.3 Đối tác, Nhà đầu tư và Cổ đông 10

1.4 Cơ cấu tổ chức 10

1.4.1 Đại hội đồng cổ đông 11

1.4.2 Hội đồng quản trị 11

1.4.3 Tổng giám đốc công ty 11

1.4.4 Ban kiểm soát 11

1.5 Chính sách Nhân sự 13

1.5.1 Chính sách tuyển dụng 13

1.5.2 Chính sách đào tạo và phát triển nhân lực 13

1.5.3 Chính sách làm việc linh hoạt 14

1.5.4 Chính sách đãi ngộ và lương thưởng 15

1.6 Kế hoạch và dự toán 15

1.7 Thành lập Ủy ban kiểm soát 17

1.8 Các yếu tố bên ngoài 17

2 Đánh giá rủi ro doanh nghiệp Vinamilk gặp phải 17

2.1 Mục tiêu của Vinamilk: 17

2.1.1 Đổi mới SP và mang đến cho người tiêu dùng trải nghiệm ưu việt 17

2.1.2 Củng cố vị thế dẫn đầu ngành sữa Việt Nam 18

2.1.3 Trở thành công ty sữa tạo ra nhiều giá trị nhất tại Đông Nam Á 18

2.2 Nhận dạng rủi ro 19

2.2.1 Rủi ro ở khâu cung ứng đầu vào 19

2.2.1.1 Nguồn nguyên liệu trong nước 19

2.2.1.2 Nguồn nguyên liệu nhập khẩu 19

2.2.2 Rủi ro trong khâu sản xuất 19

2.2.3 Rủi ro trong quá trình vận chuyển và bảo quản sữa 20

2.2.4 Rủi ro về khí hậu, thời tiết 20

2.2.5 Rủi ro tài chính 20

2.2.6 Rủi ro đối thủ cạnh tranh 20

2.2.7 Rủi ro về danh tiếng trên thị trường 21

2.2.8 Rủi ro do chính sách pháp lý 21

2.3 Phân tích đánh giá rủi ro 21

3 Hoạt động kiểm soát 22

3.1 Phân chia trách nhiệm đầy đủ của Công ty VINAMILK 22

3.2 Kiểm soát quá trình xử lý thông tin và nghiệp vụ trong Công ty Vinamilk.23 3.3 Phê duyệt đúng đắn cho các nghiệp vụ trong Công ty VINAMILK 24

3.4 Kiểm soát vật chất: 24

3.5 Kiểm soát độc lập việc thực hiện: 25

3.6 Phân tích rà soát lại việc thực hiện: 25

4 Thông tin và truyền thông 26

4.1 Thông tin: 26

4.2 Truyền thông 27

5 Giám sát: 30

5.1 Đối với giám sát thường xuyên thực hiện bởi nhà quản lý các cấp: 30

5.2 Đối với giám sát định kỳ thực hiện bởi BKS, kiểm toán nội bộ, kiểm toán độc lập:…… 32

II DANH SÁCH THÀNH VIÊN

NHÓM 36

I HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ CỦA VINAMILK

1 Môi trường kiểm soát

I.1 Quan điểm, phong cách điều hành của các nhà quản lý VINAMILK:

Công ty cổ phần sữa Việt Nam (VINAMILK) là doanh nghiệp phát triển hàng đầu nước ta nhờ sự lãnh đạo của các nhà quản lý VINAMILK, trong đó phải kể đến là

bà MAI KIỀU LIÊN - tổng giám đốc công ty Trong hơn 47 năm dẫn dắt VINAMILK

ở cương vị lãnh đạo cao nhất, bà được coi là linh hồn của CTCP sữa Việt Nam, là người phụ nữ đầu tiên được Forbes Việt Nam vinh danh giải thưởng “Thành tựu trọn đời” Với thời gian dài gắn bó, dấu ấn của bà tại VINAMILK là nổi tiếng tinh thần, tư tưởng đổi mới sáng tạo, khả năng hoạch định chiến lược đúng đắn, xây dựng văn hóa doanh nghiệp, gắn kết người lao động để cống hiến vì mục tiêu chung đưa

VINAMILK trở thành thương hiệu sữa tiềm năng nhất toàn cầu

Bà Liên xây dựng và giữ cho mình 3 phong cách lãnh đạo chính đó là: “quyết đoán - dân chủ - tuân thủ” đã giúp VINAMILK trở thành Công ty sữa số một của Việt Nam xét theo doanh thu lẫn lợi nhuận, và hướng đến top 30 doanh nghiệp sữa lớn nhấtthế giới

Các doanh nghiệp nói chung đa số đều có quan niệm “làm doanh nghiệp luôn phải xây dựng kế hoạch dài hạn để chủ động trong mọi tình thế Rồi mỗi năm phải xem lại, phân tích yếu tố khách quan, chủ quan và có quyết sách phù hợp với tình hìnhthị trường” Đối với VINAMILK nói riêng, thêm vào đó là sự quyết đoán của bà Liên được thể hiện quan niệm “sáng tạo - một trong những bí quyết thành công của VINAMILK” Theo bà Liên, muốn có sản phẩm đi đầu trên thị trường thì phải luôn sáng tạo Vì thế, bà luôn đòi hỏi sự sáng tạo không ngừng trong công ty Bà quyết liệt tới mức: “Đừng bao giờ đưa tôi ký duyệt những sản phẩm mà “người ta làm lời lắm” Phải là sản phẩm mới, đi đầu trên thị trường“

Đồng thời, được đào tạo ở Nga về chuyên ngành sữa nên tiếp cận rất nhanh và phát huy tốt sở trường, đây chính là lợi thế của bà Mai Kiều Liên khi là đầu tàu của thương hiệu sữa Việt Nam Chia sẻ những khó khăn và lợi thế khi là lãnh đạo nữ trong một công ty lớn bà Liên chia sẻ: “Với cá nhân người phụ nữ, điểm mạnh là có tính chi tiết nên bản thân tôi làm việc gì cũng có kế hoạch rất chi tiết, tỉ mỉ mọi phương án và

luôn lo xa cho mọi rủi ro có thể đến Song với tôi nhiều khi sự thành công đến được ngày hôm nay cũng có 1 phần… liều” Sự “liều” ở đây là bản lĩnh, là tự tin của người lãnh đạo trên cơ sở nắm bắt, suy xét kỹ càng vấn đề, tình hình Như vậy càng khẳng định bà Liên là một người lãnh đạo quyết đoán dám nghĩ, dám làm, dám chịu trách nhiệm Kết quả là trong những năm vừa qua VINAMILK là doanh nghiệp nhà nước đầu tiên cổ phần hóa đạt mức doanh thu tỷ USD, với hơn 200.000 điểm bán, đứng đầu thị trường sữa bán lẻ trong nước Năm 2013 lợi nhuận sau thuế đạt 6.230 tỷ đồng, đứng vị trí thứ 2 trong top 10 doanh nghiệp tư nhân lớn nhất Việt Nam và đứng vị trí thứ 8 trong top 10 doanh nghiệp nộp thuế lớn nhất Việt Nam

“Thành công không chỉ là thành đạt” Bà Liên là một nữ doanh nhân quyền lực,một người quản lý không chỉ lãnh đạo quyết đoán mà còn dân chủ - coi tập thể là lực lượng trung tâm Nói về bà Mai Kiều Liên, bà Phạm Thị Việt Nga Tổng Giám đốc Dược Hậu Giang nhận xét: “Khi tiếp xúc với bà Mai Kiều Liên, tôi thấy bà quá bình dân, mặc dù bà đứng ở tầm cao Bình dân từ cách nói chuyện, có sao nói vậy, nói những gì suy nghĩ từ tận đáy lòng, không dùng những từ hoa mỹ, bóng bẩy Bình dân

cả trong cách đối nhân xử thế với người đối diện”

Giản dị, hòa đồng, cởi mở là thế nhưng trong công việc kinh doanh Bà Liên luôn quyết liệt, khi đã suy nghĩ kỹ thì quyết tâm làm tới cùng, vượt qua mọi khó khăn Với bà quyền lợi người tiêu dùng phải được đặt trên hết Bởi lẽ, quyền lợi người tiêu dùng mà không có thì quyền lợi cho tất cả các cổ đông cũng không Người tiêu dùng làtrước hết, sau đó mới đến cổ đông và cũng không được quên quyền lợi của người cungcấp nguyên liệu là nông dân, một trong những đối tác quan trọng của Vinamilk Làm lãnh đạo từ thời bao cấp, tuy nhiên bà không hề kém cạnh các CEO trẻ, bà luôn tận dụng tối đa công nghệ vào công việc của mình Trong công việc nhân viên muốn trao đổi ý kiến hay bày tỏ nguyện vọng của mình điều qua email “Tôi xử lý phần lớn công việc qua email Tôi khuyến khích tư duy phản biện nhưng rất ghét họp hành Anh em trong công ty, bất kỳ ai, có bức xúc gì thì cứ email cho tôi, tôi trả lời ngay Trung bình một ngày, tôi nhận được từ 2-3 email của nhân viên bày tỏ những thắc mắc, bức xúc trong công việc” Bà luôn sẵn sàng tiếp nhận ý kiến và phản hồi lại các nhân viên một cách tỉ mỉ, ân cần

Mỗi ngày bà Liên đến cơ quan lúc 8h và về lúc 5h như bao nhân viên khác Nếu

có công việc phát sinh, bà có thể xử lý ở bất cứ nơi đâu nhờ các thiết bị di động công nghệ cao Mặc dù là người quản lý cấp cao nhưng bà rất tỉ mỉ, nắm công việc ở những chi tiết rất nhỏ, sâu sát từng sản phẩm của VINAMILK Có lẽ nhờ vậy mà bà Liên luôn có sức thuyết phục đối với anh em cán bộ công nhân viên, thống nhất được mọi người thành một khối để phát huy sức mạnh của tập thể, cùng VINAMILK gặt hái những thành công ngày hôm nay

Đặc biệt, bà Liên luôn là nhà lãnh đạo tuân thủ các quy định của Nhà nước, pháp luật, các quy tắc xử sự chung tập thể, Sự minh bạch trong các con số, trong BCTC, các thông tin cung cấp cho người tiêu dùng, cho khách hàng, đối tác Sự nhạy bén, nhanh chóng trong phát triển nền kinh tế nước nhà, tuân thủ nghiêm ngặt các nghĩa vụ của doanh nghiệp đối với nhà nước, người dân như nộp thuế, bảo đảm an toàn thực phẩm,

Năm 2006, VINAMILK vướng phải sự kiện có sai sót về nhãn mác khi đúng ra trên bao bì phải ghi là “Sữa tươi tiệt trùng không đường” nhưng lại ghi thành “sữa tươitiệt trùng nguyên chất” Sai sót này đã gây ra làn sóng phản đối mạnh mẽ trên thị trường Campuchia và Philippines Trước tình hình này, Bà Liên lên tiếng xin lỗi ngườitiêu dùng và đảm bảo sẽ không có sai sót như vậy trong tương lai Tuy nhiên, bà Liên cũng giải thích sản phẩm “sữa tươi tiệt trùng nguyên chất” của công ty có nguyên liệu chế biến là 99% sữa tươi nguyên chất Hàng ghi nhãn “sữa tươi tiệt trùng” có 70 – 80% hàm lượng sữa bò tươi, còn lại là các nguyên liệu khác, nên VINAMILK không

hề có sự gian lận về chất lượng sản phẩm đối với khách hàng Công ty cũng thu hồi các sản phẩm sai nhãn mác qua hệ thống phân phối và ngay lập tức sửa lại nhãn mác theo quy định của các cơ quan chức năng để tránh gây hiểu lầm với người tiêu dùng.Không dừng lại ở đó, VINAMILK còn chứng minh công ty có thể đưa ra nhữngsản phẩm sữa tươi chất lượng cao đến khách hàng bằng cách tiếp tục nghiên cứu để đưa ra dòng sản phẩm sữa tươi nguyên chất 100% Hành động của công ty

VINAMILK ứng phó với “khủng hoảng” đã làm dịu lòng người tiêu dùng Việc Tổng Giám đốc Mai Kiều Liên chính thức xin lỗi người tiêu dùng trên các phương tiện thông tin đại chúng, cũng như trên trang web chính thức của công ty là một hành động

đúng đắn và khôn ngoan Do đó, sai sót này đã không gây ảnh hưởng lớn đến vị thế của thương hiệu trên thị trường.

I.2 Phân định quyền hạn của VINAMILK:

Để chèo lái VINAMILK phát triển như hiện này, thì CTCP sữa Việt Nam đã tổ chức vận dụng quyền hạn, sử dụng quyền hạn và phân cấp uỷ quyền các cấp các bộ phận trong công ty như sau:

Thứ nhất, tổng giám đốc công ty là người tạo điều kiện thuận lợi cho việc ra quyết định đối với những vấn đề được thảo luận trong chương trình họp Khuyến khíchviệc thảo luận các vấn đề một cách cởi mở trong một bầu không khí thân thiện và xây dựng Tạo cơ hội cho các thành viên bày tỏ quan điểm của mình đối với những vấn đề đang được thảo luận

Thứ hai, phó tổng giám đốc hành chính-nhân sự là người sẽ góp ý kiến đối với các đề xuất việc bổ nhiệm, bãi nhiệm thành viên Hội đồng quản trị và thành viên Bố máy quản lý Đề cử thành viên HĐQT sẽ được bầu lại tại mỗi kỳ Đại hội cổ đông thường niên Đề ra các tiêu chí về phẩm chất và năng lực thành viên HĐQT hoặc thànhviên Bộ máy quản lý Soạn thảo hoặc đánh giá nội dung soạn thảo về các quy trình bổ nhiệm thành viên HĐQT và bộ máy quản lý Định kỳ đánh giá quy mô và thành phần của HĐQT và bộ máy quản lý, các điều kiện bổ nhiệm và đưa ra khuyến nghị liên quan tới những thay đổi cần thiết để trình lên Đại hội đại cổ đông trong kỳ đại hội tiếptheo Chỉ đạo việc chuẩn bị tài liệu về nội quy lao động của công ty, hợp đồng lao động với bộ máy quản lý, thư ký công ty Quyết định tuyển chọn và bổ nhiệm Tổng giám đốc, Tổng giám đốc thuê ngoài Xây dựng trình tự và thủ tục đề cử, ứng cử thànhviên HĐQT Xác định tính độc lập của các thành viên HĐQT không điều hành Xây dựng quy trình đánh giá hoạt động của HĐQT, đề xuất các tiêu chí đánh giá khách quan hoạt động của HĐQT và đóng góp của mỗi thành viên để công bố trong báo cáo thường niên Chủ động xây dựng và đề xuất với HĐQT về kế hoạch phát triển nguồn nhân lực; phát hiện, tuyển chọn và bồi dưỡng Cán bộ quản lý cấp cao Thực thi những nhiệm vụ khác được HĐQT giao phó liên quan tới chính sách nhân sự công ty.Thứ ba, phó tổng giám đốc tài chính-kế toán là người góp ý kiến về ứng viên cho vị trí Kiểm toán độc lập với đề xuất của Ban kiểm soát Góp ý kiến về bản dự thảo

hợp đồng sẽ được ký với Kiểm toán độc lập Đánh giá tính độc lập của Kiểm toán Độclập, Giám sát chức năng kiểm toán độc lập Rà soát những điều kiện có thể dẫn đến việc miễn nhiệm Kiểm toán Độc lập, về đề xuất ý kiến trong những trường hợp như vậy Giám sát việc áp dụng các tiêu chuẩn kế toán trong việc chuẩn bị các báo cáo tài chính Xem xét các vấn đề trọng yếu và các đánh giá trong việc báo cáo tài chính đề đảm bảo tính đầy đủ của các báo cáo tài chính và các công bố chính thức liên quan đếnkết quả tài chính của công ty Xem xét phạm vi vè kết quả của kiểm toán và tính hiệu quả về mặt chi phí Giám sát việc áp dụng các tiêu chí tổng hợp báo cáo tài chính của các công ty con Đánh giá mức độ chính xác và mức độ hoàn thiện của những thông tin tài chính trước khi công bố Giám sát công tác quản trị rủi ro của Công ty Thực thi những nhiệm vụ khác do HĐQT giao phó liên quan tới chức năng kiểm toán công ty Xem xét tính đầy đủ và thích đáng của hoạt động kiểm soát nội bộ, bao gồm các mặt tài chính, hoạt động, tuân thủ quy định, quản lý rủi ro và các hệ thống được bộ máy quản lý thiết lập Xem xét tính hiệu quả của hoạt động kiểm toán nội bộ

Thứ tư, phó tổng giám đốc dự án là người xác định các chiến lược phát triển, mục tiêu và kế hoạch, cũng như những chỉ tiêu thành tích cơ bản của Công ty Xây dựng chính sách cổ tức Đánh giá hiệu quả dài hạn các hoạt động của công ty Thứ năm, tiểu ban kiểm toán trợ giúp HĐQT giám sát tính liêm chính của các báo cáo tài chính của Công ty, sự tuân thủ các quy định pháp luật của công ty, năng lực và tính độc lập của kiểm toán độc lập, năng lực và tính hiệu quả của kiểm toán nội

bộ Ngoài ra, còn có các nhiệm vụ và trách nhiệm như: ít nhất là hàng năm, nhận và xem xét báo cáo kiểm toán độc lập; bàn bạc về các báo cáo tài chính hàng quý và báo cáo tài chính năm đã được kiểm toán với ban giám đốc điều hành và kiểm toán độc lập; thảo luận việc công bố báo chí về lợi nhuận công ty, cũng như các thông tin tài chính và hướng dẫn việc đọc hiểu các con số lợi nhuận cho các cơ quan phân tích và đánh giá tín nhiệm; sử dụng dịch vụ tư vấn pháp luật, kế toán hoặc các tư vấn khác bênngoài khi cần thiết; bàn bạc các chính sách về đánh giá và quản lý rủi ro; hàng quý, họp riêng với ban giám đốc điều hành, kiểm toán nội bộ và kiểm toán độc lập

I.3 Tính trung thực và đạo đức của VINAMILK:

I.3.1 Bộ Quy Tắc Ứng Xử

VINAMILK đã khẳng định vị thế và danh tiếng trên thương trường trong suốt nhiều năm qua và trở thành biểu tượng “Niềm tin Việt Nam” về sản phẩm dinh dưỡng

và sức khỏe Để đáp lại sự đồng hành và ủng hộ của người tiêu dùng, hơn ai hết, VINAMILK hiểu rõ sứ mệnh - “VINAMILK cam kết mang đến cho cộng đồng nguồn dinh dưỡng tốt nhất, chất lượng nhất bằng chính sự trân trọng, tình yêu và trách nhiệm cao của mình với cuộc sống con người và xã hội”- phải được thực hiện với trách nhiệm cao nhất bằng những ứng xử phù hợp nhất Đó chính là lý do VINAMILK xây dựng nên Bộ Quy Tắc Ứng Xử

Bộ Quy Tắc Ứng Xử của VINAMILK chính là cam kết về đề cao trung trực, thúc đẩy tôn trọng, đảm bảo công Bằng, duy trì tuân thủ, và coi trọng đạo đức Những giá trị cốt lõi và cam kết được đặt ra trong Bộ Quy Tắc Ứng Xử là sự kết tinh của tài năng và tính chuyên nghiệp, tạo nên sự khác biệt của VINAMILK trong nhận thức củangười tiêu dùng, đối tác, cổ đông, nhân viên và cộng đồng

Trên chặng đường phát triển bền vững, VINAMILK luôn duy trì và phát huy những giá trị cốt lõi: “Chính trực, liêm chính, trung thực trong ứng xử và trong tất cả các giao dịch; tôn trọng bản thân, tôn trọng đồng nghiệp, tôn trọng Công ty, tôn trọng đối tác; công bằng với nhân viên, khách hàng, nhà cung cấp và các bên liên quan khác;tuân thủ Luật pháp, Bộ Quy Tắc Ứng Xử và các quy chế, chính sách, quy định của Công ty; tôn trọng các tiêu chuẩn đã được thiết lập và hành động một cách đạo đức.” Đối với tất cả nhân viên trong công ty VINAMILK luôn đảm bảo tuân thủ quy tắc, suy nghĩ chín chắn và cân nhắc đến các quy tắc trước khi hành động và tìm đến sự hướng dẫn mỗi khi có thắc mắc Mỗi khi đối mặt với những vấn đề liên quan đến đạo đức mà chưa chắc chắn mỗi nhân viên luôn đặt câu hỏi và có quyền được trợ giúp khi đáp án không chắc chắn từ cấp quản lý của họ hoặc bộ phận phụ trách chương trình đạo đức – Bộ Phận Tuân Thủ của công ty

Đối với các cấp quản lý, điều hành không những hiểu và tuân thủ Bộ Quy Tắc Ứng Xử mà còn thể hiện với tư cách của một người định hướng, mẫu mực: đẩy mạnh

sự tuân thủ của nhân viên, luôn tạo ra những cơ hội để thảo luận về Bộ Quy Tắc Ứng

Xử, tạo và duy trì một môi trường thoải mái để mỗi nhân viên có thể đưa ra những thắc mắc hay mối quan tâm của họ; không bao giờ khuyến khích, có hàm ý hoặc trực

tiếp, chỉ đạo nhân viên đánh đổi giá trị đạo đức để đạt được một mục tiêu công việc hay kinh doanh nào đó Đồng thời, các quản lý, điều hành luôn giám sát nhân viên thực hiện đúng quy tắc chung; kết hợp lắng nghe và giải đáp các thắc mắc của nhân viên

Đối với những vấn đề vi phạm, VINAMILK sẽ quyết định áp dụng các hình thức kỷ luật thích đáng, kể cả hình thức cao nhất là sa thải đối với những hành vi vi phạm Tuy nhiên, VINAMILK cam kết rằng mức độ xử lý luôn phù hợp và tuân theo nguyên tắc công bằng Khi đối mặt với vấn đề vi phạm hoặc khi có lý do chính đáng

để nghi ngờ là hành vi vi phạm, mỗi nhân viên thông báo ngay về vấn đề này, đặc biệt

là các hành vi trả thù Đặc biệt, VINAMILK luôn khuyến khích mỗi cá nhân tự giác thú nhận khi chính mình rơi vào trường hợp vi phạm VINAMILK luôn dành sự khoandung đúng mực đối với những trường hợp này

I.3.2 Công ty đối với nhân viên:

VINAMILK luôn đặt sự tôn trọng nhân viên lên hàng đầu và xác định nhân viên là một tài sản quý giá Công ty tạo một môi trường trao đổi thông tin nội bộ cởi

mở nhằm cung cấp cho nhân viên những thông tin kịp thời về công việc, các mối quan

hệ, …và thành tích của nhân viên Quan trọng hơn, VINAMILK luôn tôn trọng những

ý kiến có tính chất đóng góp, xây dựng trên nhiều phương diện từ nhấn viên, không phân biệt cấp bậc Đồng thời, VINAMILK tôn trọng sự riêng tư cá nhân Việc thu thập, xử lý, lưu giữ và sử dụng thông tin cá nhân của nhân viên chỉ được thực hiện trong những trường hợp thật cần thiết và được cho phép bởi luật pháp

VINAMILK cam kết đối xử công bằng với nhân viên, có nghĩa là công bằng trong việc đánh giá năng lực của nhân viên cho dù tồn tại những quan điểm, ý kiến khác nhau trong công việc Việc tuyển dụng, sắp xếp công việc và xác định mức lương, lợi ích khác cho tất cả nhân viên của VINAMILK được dựa trên cơ sở phù hợp

về trách nhiệm, khả năng và thể hiện bản thân, kinh nghiệm cũng như kết quả đánh giácủa từng nhân viên

VINAMILK luôn cung cấp, duy trì một môi trường làm việc an ninh, an toàn, lành mạnh và thân thiện:

Tất cả nhân viên đều có cơ hội khám phá và thể hiện các tiềm năng bản thân ở mức cao nhất cũng như đạt được đích đến của riêng mình để phát triển và đóng góp cho sự thành công của VINAMILK

Tất cả nhân viên đều có điều kiện làm việc tốt nhất trên cả khía cạnh vật chất lẫn tinh thần Nhân viên được cung cấp không gian làm việc thuận lợi, các trang thiết

bị phục vụ công việc cũng như luôn cảm thấy thoải mái để phát huy khả năng và đóng góp ý kiến cá nhân Một môi trường đảm bảo khía cạnh tinh thần cũng có nghĩa là, trong đó, mỗi nhân viên đều cảm thấy được tôn trọng, mọi người có cơ hội giao lưu, giải trí bất kể những khác biệt cá nhân về tài năng hay cá tính

Tất cả nhân viên đều được bảo đảm an toàn và sức khỏe VINAMILK luôn tuânthủ nghiêm chỉnh các chế định về an toàn và sức khỏe nhằm đảm bảo sức khỏe tốt nhấtcho mỗi người để sẵn sàng phát huy năng lực của mình

I.3.3 Công ty đối với bên ngoài:

I.3.3.1 Luật pháp và cơ quan nhà nước:

VINAMILK luôn tôn trọng luật pháp, cam kết tuân thủ các quy định của pháp luật cũng như sẽ chịu trách nhiệm về những hành vi không tuân thủ:

Thứ nhất là luật cạnh tranh, VINAMILK luôn cạnh tranh trên nguyên tắc trung thực, không thực hiện những hành vi cạnh tranh không lành mạnh như: không đưa ra bất cứ nhận xét sai lệch nào về sản phẩm của đối thủ cạnh tranh; không thu thập thông tin bí mật của đối thủ cạnh tranh bằng những cách thức không hợp pháp hoặc phi đạo đức; không thực hiện những hành vi làm giảm, sai lệch hay cản trở cạnh tranh trên thị trường

Thứ hai là luật bảo vệ môi trường, VINAMILK nỗ lực trong việc đầu tư và sử dụng các trang thiết bị, máy móc cũng như sản xuất sản phẩm thân thiện với môi trường Tất cả chất thải phát sinh trong quá trình sản xuất, kinh doanh đều được kiểm soát và xử lý theo quy định của pháp luật Công ty gắn kết hài hòa phát triển kinh tế vàbảo vệ môi trường quốc gia

Thứ ba là luật lao động, VINAMILK cam kết tuân thủ luật lao động và không

sử dụng lao động vị thành niên hoặc lao động cưỡng bức Công ty nhận thức đúng đắn quyền và nghĩa vụ trong việc sử dụng nguồn nhân lực: dân chủ, công bằng, văn minh

Thứ tư là luật sở hữu trí tuệ, VINAMILK bảo hộ tài sản sở hữu trí tuệ của mình bằng cách đăng ký quyền tác giả, quyền liên quan, quyền sở hữu công nghiệp đối với sáng chế, kiểu dáng công nghiệp, thiết kế bố trí, nhãn hiệu Đồng thời, nhân viên công

ty tôn trọng tất cả tài sản sở hữu trí tuệ của đối thủ cạnh tranh, khách hàng, nhà cung cấp trong suốt quá trình làm việc, thậm chí ngay cả khi không còn làm việc tại VINAMILK

VINAMILK luôn chính trực trong tất cả các mối quan hệ với Cơ quan Nhà nước: không thực hiện những hành vi phi pháp, trái đạo đức để thu thập thông tin hoặcche đậy thông tin nhằm mang lại lợi ích riêng cho Công ty; không thực hiện những hành vi mang tính chất hối lộ để đạt được những ưu đãi đặc biệt về lợi ích như giấy phép, hợp đồng…Nhân viên không được nhân danh VINAMILK thực hiện bất kỳ hành động như tặng quà, hoạt động giải trí cho công chức Cơ quan nhà nước nhằm đạt mục tiêu

I.3.3.2 Người tiêu dùng, khách hàng, nhà cung cấp:

VINAMILK đặt sự an toàn của sản phẩm và chất lượng của dịch vụ lên hàng đầu Công ty đảm bảo an toàn vệ sinh thực phẩm với nguồn dinh dưỡng tốt, luôn đa dạng hóa sản phẩm với giá cả hợp lý Các quảng cáo VINAMILK không chỉ ở tính sáng tạo, hấp dẫn và hữu ích mà còn chú trọng sự trung thực và chính xác các sản phẩm đến với người tiêu dùng Mặt khác, VINAMILK luôn đáp ứng và thỏa mãn nhu cầu và thị hiếu của người tiêu dùng đồng thời luôn lịch sự đón nhận thông tin từ phía người tiêu dùng như những đóng góp về sản phẩm, mối quan tâm, thắc mắc hay cả những khiếu nại,

VINAMILK luôn nhìn nhận khách hàng như là một đối tác kinh doanh dựa trên

cơ sở đôi bên cùng có lợi - nền tảng kinh doanh Vì vậy, công ty có những hành động thiết thực như hoạch định, điều khoản hợp tác, hỗ trợ…về hệ thống khách hàng của mình

VINAMILK luôn lựa chọn nhà cung cấp bền vững và đáng tin cậy: tôn trọng

Bộ Quy Tắc Ứng Xử, đạo đức kinh doanh, tuân thủ luật pháp và cung cấp sản phẩm đạt tiêu chuẩn Song, công ty tuân thủ các quy định của Pháp luật có liên quan đến các

giao dịch với nhà cung cấp dựa trên nguyên tắc công bằng, trung thực, khách quan và hài hòa lợi ích giữa các bên

I.3.3.3 Đối tác, Nhà đầu tư và Cổ đông:

VINAMILK đối xử sòng phẳng và trung thực với đối tác, nhà đầu tư và cổ đông: đều được cung cấp thông tin từ phía Công ty một cách trung thực nhất

Về báo cáo tài chính, VINAMILK cung cấp báo cáo tài chính với những thông tin trung thực và hợp lý, tuân thủ các quy định và chuẩn mực liên quan Các hồ sơ lưu trữ, trao đổi thông tin công khai – dù là nói miệng hay bằng văn bản- đều phải đầy đủ, công bằng, chính xác, kịp thời và dễ hiểu, không có những sai sót đáng kể tôn trọng lợi ích của đối tác và nỗ lực trong việc bảo vệ tài sản, nhân lực tham gia hợp tác, liên doanh liên kết

Bên cạnh các báo cáo tài chính được cung cấp ra bên ngoài, VINAMILK thực hiện việc thông báo tình hình hoạt động qua website của mình Hằng năm, các cổ đôngcòn được thông báo tình hình hoạt động trong năm thông qua Báo cáo thường niên cũng như có cơ hội chất vấn Ban Điều hành và Hội đồng Quản trị tại cuộc họp Đại hộiđồng cổ đông

I.4 Cơ cấu tổ chức

I.4.1 Đại hội đồng cổ đông

❖ Đại hội đồng cổ đông của cơ cấu tổ chức Vinamilk là cơ quan có thẩm quyền cao nhất của Công ty bao gồm tất cả cổ đông – những người có quyền biểu quyết từ cổ đông phổ thông đến cổ đông ưu đãi biểu quyết

❖ Đại hội cổ đông sẽ có quyền quyết định phương án kinh doanh và nhiệm vụ nhằm đảm bảo sản xuất dựa trên các định hướng phát triển của công ty Ngoài ra, còn có thể quyết định sửa đổi hay bổ sung vào vốn điều lệ của công ty

❖ Một số quyền hạn khác của hội đồng cổ đông là bầu hoặc miễn nhiệm, bãi nhiệm thành viên Hội đồng quản trị và Ban kiểm soát hay quyết định giải thể, tổ chức lại công ty

I.4.2 Hội đồng quản trị

❖ Do đại hội đồng cổ đông bầu ra Và là cơ quan quản lý cao nhất của công ty Vị trí này có trách nhiệm quyết định chính sách, chiến lược và giám sát hoạt động của công ty trừ các vấn đề thuộc thẩm quyền của cấp đại hội đồng cổ đông

I.4.3 Tổng giám đốc công ty

❖ Giám đốc hay Tổng giám đốc công ty trong cơ cấu tổ chức Vinamilk là người điều hành các công việc kinh doanh của công ty do hội đồng quản trị bổ nhiệm một người trong số hội đồng hoặc tuyển dụng nhân sự mới

❖ Hiện nay, vị trí Tổng Giám Đốc của Công ty là bà Mai Thị Kiều Liên

I.4.4 Ban kiểm soát

❖ Ban kiểm soát trong cơ cấu tổ chức gồm 4 thành viên do đại hội đồng cổ đông bầu

ra Nhiệm kỳ của ban kiểm soát được bầu là 5 năm Các thành viên sẽ được bầu lại

và số nhiệm kỳ không hạn chế

❖ Có chức năng và nhiệm vụ kiểm tra tính hợp pháp, hợp lý, tính trung thực, mức độ cẩn trọng trong quá trình quản lý và điều hành các hoạt động kinh.Các hoạt động

kiểm tra, giám sát bao gồm công tác kế toán, thống kê và lập báo cáo tài chính nhằm đảm bảo lợi ích của các cổ đông một cách hợp pháp Đặc biệt, đơn vị này sẽ hoạt động độc lập với hội đồng quản trị và ban giám đốc.

➢ Bộ phận Kỹ thuật: Quản lý và duy trì các hệ thống máy móc, công nghệ sản xuất

và đảm bảo hoạt động hiệu quả của các nhà máy sản xuất

➢ Bộ phận Quan hệ cổ đông và Công bố thông tin: Quản lý thông tin liên quan đến cổđông, quan hệ với các cơ quan quản lý chứng khoán và công bố thông tin công ty

➢ Phòng Marketing: Hoạch định chiến lược xây dựng nhãn hiệu cho các sản phẩm vànhóm sản phẩm, xây dựng chiến lược giá cả, sản phẩm, phân phối, khuyến mãi

➢ Xây dựng và thực hiện các hoạt động marketing hỗ trợ nhằm phát triển thương hiệu;

➢ Phân tích và xác định nhu cầu thị trường để cải tiến và phát triển sản phẩm mới phùhợp với nhu cầu của thị trường

I.5 Chính sách Nhân sự

Công ty CP Vinamilk có những chính sách nhân sự sau:

I.5.1 Chính sách tuyển dụng

● Mở rộng các chương trình tuyển dụng dành cho sinh viên mới tốt nghiệp Vinamilkđẩy mạnh các chương trình tuyển dụng dành cho sinh viên mới tốt nghiệp, nhằm thu hút và tuyển chọn được những nhân tài trẻ, có tiềm năng

● Tạo cơ hội cho các nhân viên nội bộ thăng tiến Vinamilk có chính sách ưu tiên tuyển dụng nguồn nội bộ, nhằm tạo cơ hội cho các nhân viên có năng lực được thăng tiến và phát triển nghề nghiệp tại công ty

● Đào tạo và phát triển đội ngũ quản lý trẻ Vinamilk chú trọng đào tạo và phát triển đội ngũ quản lý trẻ, nhằm giúp họ nâng cao năng lực, kinh nghiệm và đáp ứng được yêu cầu công việc

I.5.2 Chính sách đào tạo và phát triển nhân lực

● Vinamilk không ngừng đầu tư cho đào tạo và phát triển nhân lực Công ty có hệ thống các chương trình đào tạo đa dạng, từ đào tạo ngắn hạn đến đào tạo dài hạn, đáp ứng nhu cầu học tập và phát triển của từng đối tượng nhân viên

● Dưới đây là những chính sách đào tạo nhân lực nổi bật của Vinamilk:

● Công ty chiêu mộ sinh viên tốt nghiệp loại giỏi ở các trường Đại học trên cả nước

và đưa sang nước ngoài du học

● Chương trình đào tạo chuyên sâu cho các cán bộ công nhân viên của công ty nhằm nâng cao kiến thức, trình độ và nghiệp vụ

● Tổ chức các buổi trò chuyện, hội thảo giao lưu, chia sẻ kinh nghiệm giữa các cán

bộ, công nhân viên với nhau để học hỏi và tiếp thu những kiến thức, kinh nghiệm mới

● Ngoài ra, Vinamilk còn hỗ trợ chi phí đưa nhân viên sang nước ngoài học các ngành công nghệ sữa, tự động hóa quy trình công nghệ và sản xuất, máy móc và thiết bị sản xuất thực phẩm, quản lý trong ngành sữa và trở về làm việc cho cty

I.5.3 Chính sách làm việc linh hoạt

Bên cạnh chính sách đào tạo và tuyển dụng, Vinamilk cũng mang đến cho nhân viên chính sách làm việc linh hoạt nhằm nâng cao sự cân bằng giữa công việc và cuộc

sống, tăng năng suất làm việc của mọi cá nhân trong công ty Vinamilk áp dụng các chính sách như làm việc từ xa, giờ làm việc linh hoạt và ngày nghỉ phép linh hoạt, cho phép nhân viên điều chỉnh lịch làm việc để đáp ứng nhu cầu cá nhân của họ.

➔ Chính sách làm việc từ xa

Vinamilk cho phép nhân viên làm việc mà không cần tới công ty, họ có thể làm việc tại nhà hoặc bất kỳ địa điểm nào tùy thích Chính sách này mang lại nhiều lợi ích cho nhân sự, giúp họ tiết kiệm thời gian và tiền bạc cho việc đi lại Ngoài ra, Vinamilk cũng hỗ trợ các thiết bị công nghệ cần thiết phục vụ cho việc làm việc từ xa được thuận tiện nhất

➔ Nhân viên linh hoạt đăng ký thời gian làm việc

Vinamilk nhận ra rằng một số nhân viên có trách nhiệm ngoài công việc, chẳng hạn như chăm sóc gia đình, học tập, hoặc tham gia các hoạt động cộng đồng Để giúp nhân viên quản lý thời gian tốt hơn, công ty đã áp dụng giờ làm việc linh hoạt Theo

đó, nhân viên có thể tự do sắp xếp ngày làm việc của mình để đáp ứng nhu cầu cá nhân Họ có thể chọn bắt đầu và kết thúc ngày làm việc vào những thời điểm khác nhau, miễn là họ hoàn thành trách nhiệm công việc của mình

● Chính sách nghỉ phép linh hoạt của Vinamilk mang lại nhiều lợi ích cho cả nhân viên và công ty Đối với nhân viên, chính sách này giúp họ cân bằng cuộc sống và công việc, giảm căng thẳng và nâng cao hiệu quả làm việc Đối với công ty, chính sách này giúp thu hút và giữ chân nhân tài, cũng như cải thiện năng suất lao động

● Nhân viên của Vinamilk được hưởng các loại nghỉ phép sau:

● Nghỉ phép hàng năm: Số ngày nghỉ phép hàng năm phụ thuộc vào thâm niên của nhân viên

● Nghỉ ốm: Nhân viên được hưởng số ngày nghỉ ốm theo quy định của pháp luật

● Nghỉ phép có lương: Nhân viên được phép nghỉ phép có lương trong một số trường hợp đặc biệt, chẳng hạn như đám cưới, tang lễ, hoặc chăm sóc con ốm

I.5.4 Chính sách đãi ngộ và lương thưởng

Tại Vinamilk, chính sách đãi ngộ được xây dựng dựa trên nguyên tắc công bằng, minh bạch và cạnh tranh Công ty cung cấp cho nhân viên các phúc lợi và chính sách lương hấp dẫn Công ty đã xây dựng và triển khai chính sách đãi ngộ toàn diện, mang đến cho nhân viên những quyền lợi và phúc lợi tốt nhất

Về lương thưởng, Vinamilk áp dụng hệ thống lương thưởng cạnh tranh, dựa trên năng lực và hiệu quả làm việc của nhân viên Ngoài lương cơ bản, nhân viên còn được hưởng các khoản thưởng khác như thưởng hiệu quả công việc, thưởng cuối năm, thưởng doanh số,…

Về phúc lợi, Vinamilk cung cấp cho nhân viên nhiều chế độ ưu đãi, bao gồm: Đảm bảo đầy đủ các quyền lợi theo quy định của pháp luật: Bảo hiểm y tế, bảo hiểm

xã hội, bảo hiểm thất nghiệp, nghỉ phép,…Khám sức khỏe định kỳ, cung cấp trang thiết bị cần thiết, hỗ trợ máy tính cho nhân viên văn phòng, trợ cấp phí điện thoại cho nhân viên kinh doanh, hỗ trợ đối tượng vừa học vừa làm, chính sách lương thưởng.Ngoài lương cơ bản, nhân viên Vinamilk còn được hưởng nhiều khoản thưởng khác như thưởng hiệu quả công việc, thưởng cuối năm, thưởng doanh số,… Đặc biệt,

ở vị trí nhân viên kinh doanh, nhân viên sẽ có rất nhiều cơ hội tự trả lương cho mình như là các khoản thưởng hoa hồng theo doanh số, phụ cấp công tác, điện thoại Với nhân viên kinh doanh, định kỳ sẽ có các khoản thưởng năng suất khi đạt vượt chỉ tiêu công việc, thường doanh thu khi khách hàng sử dụng sản phẩm giới thiệu cho khách hàng khác,…

I.6 Kế hoạch và dự toán

Công ty Vinamilk đã trở thành một trong những biểu tượng vươn tầm thế giới trong lĩnh vực kinh doanh các sản phẩm về sữa Để thực hiện mục tiêu duy trì sự phát triển của công ty trên cả thị trường trong nước và thị trường thế giới, Vinamilk đã và đang có những kế hoạch và dự toán để đào tạo và xây dựng công ty ngày càng bứt phá hơn

Chiến lược phát triển của Vinamilk trong giai đoạn 2022 - 2026 gồm có:

- Phát triển sản phẩm và trải nghiệm ưu việt cho người tiêu dùng

 Củng cố vị trí của công ty dẫn đầu trong lĩnh vực kinh doanh sữa ở Việt Nam

 Đẩy nhanh tiến độ nghiên cứu các sản phẩm mới từ sữa nhằm phục vụ nhu cầu dinh dưỡng của mọi người ngày càng toàn diện hơn

 Đề cao trải nghiệm của người tiêu dùng và chọn nó làm trọng tâm trong việc phát triển đa dạng các sản phẩm

- Đẩy mạnh ứng dụng công nghệ vào nông nghiệp bền vững

 Ứng dụng sự phát triển của công nghệ vào quá trình trồng trọt, chăn nuôi và khai thác các nguyên liệu dùng để chế biến các sản phẩm từ sữa

 Phát triển hệ thống các trang trại nuôi bò sữa đạt tiêu chuẩn quốc tế ở Việt Nam

 Tăng cường sử dụng năng lượng xanh, bảo vệ các nguồn tài nguyên, đặc biệt là nước và đất

- Khởi tạo cơ hội kinh doanh mới

 Tạo ra nhiều cơ hội kinh doanh trên thị trường, đặc biệt là thị trường quốc tế thông qua các hoạt động M&A, JV, hoặc tham gia đầu tư mạo hiểm

 Tăng cường hỗ trợ và đầu tư vào các dự án khởi nghiệp nếu các dự án đó phù hợp với chiến lược phát triển của công ty

 Tiếp tục củng cố hoạt động xuất khẩu sản phẩm ra thị trường quốc tế, đồng thời tìmkiếm thêm cơ hội chuyển dịch đầu tư sản xuất tại chỗ

- Trở thành đích đến cho nhân tài

 Xây dựng văn hóa doanh nghiệp theo hướng đổi mới và sáng tạo

 Thiết lập môi trường làm việc và đào tạo hướng nhân viên đến cơ hội chuyển đổi mới

I.7 Thành lập Ủy ban kiểm soát

- Ủy ban kiểm soát của công ty Vinamilk gồm 04 thành viên, nhiệm kỳ hoạt động là

05 năm và hoạt động độc lập với Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc

- Nhiệm vụ của ủy ban kiểm soát tại công ty Vinamilk:

 Giám sát sự chấp hành luật pháp của doanh nghiệp