Điềuđó cho thấy rủi ro tín dụng luôn tồn tại và nợ xấu là một thực tế hiển nhiên ở bất cứngân hàng nào, kể cả các ngân hàng hàng đầu trên thế giới bởi có những rủi ro nằmngoài tầm kiểm s
NỘI DUNG
Rủi ro tín dụng là khả năng tạo ra tổn thất cho ngân hàng do sự biến động của các biến kinh tế và phi kinh tế dẫn đến khách hàng, nhóm khách hàng có quan hệ tín dụng suy giảm hoặc không còn khả năng hoàn trả nợ vay.
1.1.2 Đặc điểm của rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng gắn liền với hoạt động tài trợ lớn nhất và truyền thống của NHTM đó là hoạt động tín dụng Sự đa dạng hóa dịch vụ tín dụng, đa dạng hóa danh mục tín dụng của ngân hàng nhằm mục tiêu phân tán rủi ro, giảm thiểu tổn thất khi rủi ro tín dụng xảy ra.
Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng là rủi ro không thể tránh khỏi, không thể loại trừ Các biến cố kinh tế tác động trực tiếp hoặc gián tiếp đến hiệu quả hoạt động sử dụng vốn vay và khả năng hoàn trả của NHTM không thể đánh giá chính xác tuyệt đối tính chất, quy mô rủi ro chủ thể đi vay cho dù NHTM khi ra quyết định tài trợ đã lường trước kinh doanh và rủi ro thị trường của hoạt động sử dụng vốn vay do đó một bộ phận rủi ro tín dụng có tính khách quan và bất khả kháng.
Rủi ro tín dụng chịu sự tác động trực tiếp của chính sách tín dụng của NHTM Sự nới lỏng tín dụng trên nền tảng chính sách tín dụng với mục tiêu tăng trưởng tín dụng là nguyên nhân chính dẫn đến tăng trưởng quy mô rủi ro tín dụng.
1.1.3 Cấu trúc rủi ro tín dụng
Theo quy mô tác động rủi ro tín dụng, rủi ro tín dụng có thể xảy ra trong từng trường hợp đồng tín dụng của khách hàng và toàn bộ danh mục tín dụng Do vậy, rủi ro tín dụng bao gồm rủi ro tín dụng riêng lẻ và rủi ro danh mục.
Rủi ro tín dụng riêng lẻ là khả năng gây tổn thất cho ngân hàng do biến cố xảy ra dẫn đến suy giảm năng lực hoàn trả nợ vay của một khách hàng.
Rủi ro danh mục là khả năng xảy ra tổn thất khi biến cố xảy ra dẫn đến suy giảm năng lực hoàn trả nợ vay của nhóm khách hàng ngân hàng thương mại.
1.1.4 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng
Có thể nói rủi ro tín dụng rất đa dạng và nó liên quan đến toàn bộ quá trình tín dụng của ngân hàng với khách hàng và nền kinh tế Chính vì lẽ đó nguyên nhân rủi ro tín dụng cũng nhiều và đa dạng như: rủi ro thị trường (giá cả hàng hóa biến động, tỷ giá biến động…); rủi ro từ phía khách hàng (do dự án, phương án kinh doanh kém hiệu quả, không khả thi…); rủi ro do môi trường (kinh tế, pháp lý); rủi ro từ phía ngân hàng mang yếu tố kỹ thuật và yếu tố con người: rủi ro nghiệp vụ, rủi ro giao dịch…
Rủi ro tín dụng bắt nguồn từ ba nhóm nguyên nhân cơ bản sau:
CƠ SỞ LÝ THUYẾT
R ỦI RO TÍN DỤNG CỦA N GÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Rủi ro tín dụng là khả năng tạo ra tổn thất cho ngân hàng do sự biến động của các biến kinh tế và phi kinh tế dẫn đến khách hàng, nhóm khách hàng có quan hệ tín dụng suy giảm hoặc không còn khả năng hoàn trả nợ vay.
1.1.2 Đặc điểm của rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng gắn liền với hoạt động tài trợ lớn nhất và truyền thống của NHTM đó là hoạt động tín dụng Sự đa dạng hóa dịch vụ tín dụng, đa dạng hóa danh mục tín dụng của ngân hàng nhằm mục tiêu phân tán rủi ro, giảm thiểu tổn thất khi rủi ro tín dụng xảy ra.
Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng là rủi ro không thể tránh khỏi, không thể loại trừ Các biến cố kinh tế tác động trực tiếp hoặc gián tiếp đến hiệu quả hoạt động sử dụng vốn vay và khả năng hoàn trả của NHTM không thể đánh giá chính xác tuyệt đối tính chất, quy mô rủi ro chủ thể đi vay cho dù NHTM khi ra quyết định tài trợ đã lường trước kinh doanh và rủi ro thị trường của hoạt động sử dụng vốn vay do đó một bộ phận rủi ro tín dụng có tính khách quan và bất khả kháng.
Rủi ro tín dụng chịu sự tác động trực tiếp của chính sách tín dụng của NHTM Sự nới lỏng tín dụng trên nền tảng chính sách tín dụng với mục tiêu tăng trưởng tín dụng là nguyên nhân chính dẫn đến tăng trưởng quy mô rủi ro tín dụng.
1.1.3 Cấu trúc rủi ro tín dụng
Theo quy mô tác động rủi ro tín dụng, rủi ro tín dụng có thể xảy ra trong từng trường hợp đồng tín dụng của khách hàng và toàn bộ danh mục tín dụng Do vậy, rủi ro tín dụng bao gồm rủi ro tín dụng riêng lẻ và rủi ro danh mục.
Rủi ro tín dụng riêng lẻ là khả năng gây tổn thất cho ngân hàng do biến cố xảy ra dẫn đến suy giảm năng lực hoàn trả nợ vay của một khách hàng.
Rủi ro danh mục là khả năng xảy ra tổn thất khi biến cố xảy ra dẫn đến suy giảm năng lực hoàn trả nợ vay của nhóm khách hàng ngân hàng thương mại.
1.1.4 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng
Có thể nói rủi ro tín dụng rất đa dạng và nó liên quan đến toàn bộ quá trình tín dụng của ngân hàng với khách hàng và nền kinh tế Chính vì lẽ đó nguyên nhân rủi ro tín dụng cũng nhiều và đa dạng như: rủi ro thị trường (giá cả hàng hóa biến động, tỷ giá biến động…); rủi ro từ phía khách hàng (do dự án, phương án kinh doanh kém hiệu quả, không khả thi…); rủi ro do môi trường (kinh tế, pháp lý); rủi ro từ phía ngân hàng mang yếu tố kỹ thuật và yếu tố con người: rủi ro nghiệp vụ, rủi ro giao dịch…
Rủi ro tín dụng bắt nguồn từ ba nhóm nguyên nhân cơ bản sau:
Nhóm nguyên nhân thuộc về khách hàng bao gồm:
(1) Khách hàng sử dụng vốn vay không đúng cam kết trong hợp đồng tín dụng; Những bất ổn từ hoạt động kinh tế của khách hàng không đảm bảo thực hiện hoàn trả nợ theo cam kết, gây tổn thất cho ngân hàng
Do khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích, tiền vay không có tác dụng thúc đẩy hoạt động sản xuất kinh doanh, dẫn đến doanh nghiệp vay vốn làm ăn kém hiệu quả, nợ phải trả tăng trong đó có nợ vay ngân hàng
(2) Năng lực điều hành, năng lực kinh doanh của khách hàng hạn chế, hoạt động kinh doanh thua lỗ dẫn đến không thực hiện hoàn trả theo cam kết;
(3) Rủi ro đạo đức của khách hàng, khách hàng cố ý không hoàn trả, lừa đảo, chiếm đoạt vốn của ngân hàng.
Nhóm nguyên nhân thuộc về ngân hàng bao gồm:
(1) Năng lực điều hành của Ban lãnh đạo NHTM còn hạn chế, xây dựng và triển khai chiến lược kinh doanh, tổ chức hoạt động lỏng lẻo dẫn đến lỗ hổng trong giám sát nội bộ trong hoạt động tín dụng, gây tổn thất lớn cho ngân hàng;
(2) Chất lượng nguồn nhân lực của ngân hàng không đáp ứng yêu cầu thực tiễn, dẫn đến sai sót, không tuân thủ quy trình tín dụng, gây hậu quả nghiêm trọng
Trình độ nghiệp vụ và năng lực của cán bộ tín dụng hạn chế: Chính sự hạn chế về năng lực và trình độ nghề nghiệp là kết quả của những quyết định cho vay không đúng, quyết định đầu tư vào những phương án, dự án kinh doanh kém hiệu quả Sự hạn chế này trong quá trình thẩm định và quyết định cho vay, quá trình phân tích và đánh giá khách hàng, đánh giá doanh nghiệp đã dẫn đến đầu tư sai và dẫn đến rủi ro tín dụng Mặt khác, khả năng phân tích dự án của cán bộ tín dụng còn hạn chế, nhất là các dự án kinh tế lớn có thời gian đầu tư dài đòi hỏi khả năng phân tích, đánh giá và dự báo tốt với nhiều yếu tố, chỉ tiêu kinh tế xã hội có liên quan đến khả năng thực hiện và tính khả thi của dự án.
(3) Cơ sở vật chất hạ tầng yếu kém, cơ sở dữ liệu và phân tích dữ liệu hạn chế ảnh hưởng tiêu cực đến công tác phân tích tín dụng, dẫn đến rủi ro tín dụng
Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng chủ yếu dựa trên hệ thống cơ chế chính sách tín dụng, các quy trình về cho vay đảm bảo an toàn tín dụng Tuy nhiên, trong công tác quản trị rủi ro tín dụng việc tuân thủ các quy trình cũng chưa được thực hiện một cách triệt để, không tuân thủ đúng các quy định về phân loại nợ, trích lập dự phòng Ngoài ra, hệ thống thông tin không được trang bị đủ để phục vụ trong công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro.
Q UẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA N GÂN H ÀNG T HƯƠNG MẠI
1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng
Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình xây dựng và thực thi chiến lược quản trị rủi ro, chính sách tín dụng và điều chỉnh danh mục tín dụng nhằm tối đa hóa thu nhập trong giới hạn rủi ro có thể chấp nhận Căn cứ vào mức độ ảnh hưởng rủi ro tín dụng đến hoạt động tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng bao gồm: Quản trị rủi ro tín dụng riêng lẻ và quản trị rủi ro tín dụng danh mục.
Các chỉ số đánh giá rủi ro tín dụng
Tỷ lệ nợ quá hạn
Tổng lãi treo phát sinh / tổng thu nhập từ cho vay
Miễn giảm lãi / thu nhập từ hoạt động cho vay
Tình hình rủi ro mất vốn
1.2.2 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng
Nhận diện rủi ro tín dụng
Nhận diện rủi ro tín dụng là quá trình liên tục và có hệ thống; hoạt động nhận diện là quá trình thu thập thông tin, xây dựng dữ liệu tín dụng về vỡ nợ, phục hồi và chuyển hạng tín dụng của khách hàng và nhóm khách hàng; từ đó, nhận biết nguồn rủi ro, nguy cơ rủi ro, những hiểm họa có khả năng xảy ra sự kiện tín dụng, gây tổn thất cho NHTM.
Đo lường rủi ro tín dụng
Hoạt động giám sát, kiểm soát rủi ro tín dụng được thực hiện trước, trong và sau khi ra quyết định tín dụng nhằm mục tiêu hạn chế tối đa rủi ro tín dụng bắt nguồn từ nguyên nhân chủ quan Như vậy, trước khi ra quyết định tín dụng tài trợ, NHTM phải ước lượng rủi ro tín dụng cho khoản tín dụng đó và thực hiện giám sát quá trình hoàn trả khoản tin dụng Dấu hiệu rủi ro tín dụng biểu hiện khách hàng không thực hiện hoàn trả khoản tín dụng như cam kết và ngân hàng thực hiện giám sát đưa ra quyết định phù hợp Như vậy, hoạt động lượng hóa rủi ro tín dụng được thực hiện dưới giác độ tác nghiệp thông qua phân tích tín dụng sử dụng công cụ mô hình và chấm điểm tín dụng để đánh giá rủi ro tín dụng khi ra quyết định tín dụng tài trợ của NHTM.
Phương án ứng xử rủi ro tín dụng
Sau khi nhận diện, đo lường rủi ro tín dụng, NHTM sẽ thực hiện các biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng, bao gồm:
(1) Trích lập dự phòng rủi ro tín dụng bao gồm trích lập dự phòng chung và trích lập dự phòng cụ thể Mức trích dự phòng cụ thể phụ thuộc vào: (i) Xếp hạng tín dụng nội bộ của khách hàng, là cơ sở xác định mức tổn thất dự kiến; (ii) Giá trị hợp lý của tài sản bảo đảm Việc trích lập dự phỏng là cơ sở cho NHTM chủ động trong xử lý rủi ro, chủ động bù đắp tổn thất và là chi báo điều chỉnh cơ cấu danh mục tín dụng.
(2) Để phòng ngừa rủi ro tín dụng, NHTM có thể sử dụng hợp đồng hoán đổi rủi ro tín dụng Hợp đồng hoán đổi rủi ro tín dụng là hợp đồng phái sinh trong đó bên bán hợp đồng sẽ thanh toán cho bên mua hợp đồng một khoản phí bảo hiểm cố định hoặc định kỳ theo tháng hoặc theo quý, bên bán hợp đồng có nghĩa vụ bù đắp tổn thất khi rủi ro tín dụng xảy ra đối với tài sản tham chiếu mà hai bên đã thỏa thuận trong hợp đồng Khoản bù đắp tổn thất mang tính chất tiềm ẩn, nó phụ thuộc vào rủi ro tín dụng có xảy ra hay không, nếu rủi ro tín dụng không xảy ra, giá trị khoản bù đắp bằng không, ngược lại rủi ro xảy ra, giá trị khoản bù đắp được xác định bằng giá trị gốc của khoản tín dụng sau khi khấu trừ giá trị thu hồi (giá trị thanh lý tài sản đảm bảo).
1.2.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng
1.2.3.1 : quản trị rủi ro tín dụng riêng lẻ
(1) Nghiên cứu môi trường hoạt động, quy trình cấp tín dụng để thống kê các dấu hiệu rủi ro tín dụng, nguyên nhân của rủi ro tín dụng từng thời kỳ.
(2) Dự báo nguy cơ tiềm ẩn có thể gây ra rủi ro tín dụng.
(3) Ban hành hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng trong hệ thống để có giải pháp xử lý hiệu quả.
Đo lường rủi ro tín dụng
+ E.O.Altman phát minh cho các công ty trong ngành CN Mỹ
+ Đại lượng Z được xác định phụ thuộc vào giá trị của các chỉ tiêu tài chính của doanh nghiệp và hệ số tương quan của các chỉ tiêu tài chính với đại lượng Z
+ Công thức: Z = 1,2 X1 + 1,4X2+3,3X3 + Kiển 0,64X4 + 0,999X5 Nếu Z>2.99 Doanh nghiệp nằm trong vùng an toàn, chưa có nguy cơ phá sản
Nếu Z < 2.99 Doanh nghiệp nằm trong vùng cảnh báo có thể có nguy cơ phá sản Nếu Z < 1.8 Doanh nghiệp trong vùng nguy hiểm có nguy cơ phá sản cao.
+ Đối với doanh nghiệp chưa CP hóa
Z
