PAGE \*MERGEFORMAT 3CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN TLA, địa chỉ: 58 P.. Lê Văn Hiến, Đông Ngạc, Bắc Từ Liêm, Hà Nội.. Kế toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên; nộp thuế gi
Trang 2PAGE \*
CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN TLA, địa chỉ: 58 P Lê Văn Hiến, Đông Ngạc, Bắc Từ Liêm, Hà Nội Chuyên sản xuất và buôn bán loại sản phẩm A Kế toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên; nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ; tính giá xuất kho vật tư, hàng hóa theo phương pháp nhập trước – xuất trước; có số dư đầu tháng 6/2022 như sau:
Trang 3TK 156: Hàng hóa A: (10.000 cái * 50.000/ cái)
1 Ngày 01/6, Xuất bán 7.000 hàng hóa A bằng tiền gửi ngân hàng, giá bán chưa gồm 10% thuế GTGT 100.000 đ/cái
Trang 4Đơn giá nhập kho = (420.000.000 + 4.000.000)/10.000 = 42.400 đ/kg
4 Ngày 03/6, xuất kho 18.000 kg nguyên vật liệu A trực tiếp sản xuất công cụ dụng
cụ A, 5.000 kg đưa vào phục vụ phân xưởng
a/ Lúc mua bảo hiểm
Trang 5Đơn giá nhập kho = (120.000.000 – 2.400.000)/10 = 11.760.000 đ/cái
10 Ngày 07/06, xuất 25 cái công cụ dụng cụ A phục vụ sản xuất biết số công cụ dụng
cụ phân bổ 6 tháng bắt đầu từ tháng này
a/ Khi xuất kho
10 năm
a/ Xóa sổ TSCD
Trang 6Đơn giá nhập kho = (240.000.000 – 24.000.000)/5.000 = 43.200 đ/cái.
14 Ngày 12/6, xuất 5.000 cái hàng hóa A bán cho khách hàng N, giá bán chưa thuế GTGT 10% 95.000 đ/cái, khách hàng thanh toán ngay bằng chuyển khoản và được hưởng chiết khấu thanh toán 1%/ tổng giá thanh toán
a/ Giá vốn hàng bán
Nợ TK 632: 236.400.000 (3.000*50.000 + 2.000*43.200)
Có TK 156: 236.400.000
b/ Doanh thu bán hàng
Trang 7bị trên có thời gian sử dụng hữu ích là 3 năm.
Trang 819 Ngày 16/6, mua ô tô phục vụ cho hoạt động bán hàng, giá ghi trên hóa đơn GTGT
là 770.000.000, trong đó thuế suất thuế GTGT là 10%, đã thanh toán bằng chuyển khoản Lệ phí trước bạ 20.000.000 đã trả bằng tiền tạm ứng Ô tô được đầu tư bằng quỹ đầu tư phát triển và đã đưa vào sử dụng cùng ngày, ô tô có thời gian sử dụng hữu ích 8 năm
a/ Giá mua ô tô
Trang 921 Ngày 18/6: Công ty mang một thiết bị sử dụng tại bộ phận quản lý doanh nghiệp
đi góp vốn liên doanh với công ty M có nguyên giá 540.000.000, đã khấu hao 40.000.000 Giá trị vốn góp của công ty đối với công ty M được xác định là 520.000.000 TSCD có thời gian sử dụng hữu ích 10 năm
a/ Giá mua TSCD
Nợ TK 211: 660.000.000
Trang 10Giá mua hàng hóa A
Nợ TK 156: 260.000.000 (5.000*52.000)
Nợ TK 133: 26.000.000 (260.000.000*10%)
Trang 11Đơn giá nhập kho = (260.000.000 + 1.000.000 + 2.000.000)/5.000 = 52.600 đ/cái.
27 Ngày 26/6: Công ty mang một thiết bị sản xuất có nguyên giá 1.600.200.000, đã khấu hao 400.000.000 đi góp vốn vào công ty con Y Giá do hội đồng đánh giá thiết bịtrên là 900.000.000 Thời gian sử dụng 7 năm
Nợ TK 211: 960.000.000
Có TK 411: 960.000.000
30 Ngày 30/6, kế toán tính lương và các khoản trích theo lương tháng 06 như sau:
Trang 13Nơi khấu hao
TK 627 - CP Sản xuất chung
TK 641 - CP Bán hàng
TK 642 - CP QLDN Toàn DN
34 Ngày 30/6, sản xuất hoàn thành nhập kho 20.000 thành phẩm A
a/ Kết chuyển chi phí sản xuất
Trang 15PAGE \*
b/ Kết chuyển doanh thu, thu nhập
Nợ TK 511: 3.786.000.000 (700.000.000 + 475.000.000 + 900.000.000 + 1.800.000.000 – 89.000.000)
Có TK 635: 5.225.000
Có TK 641: 235.000.000 (5.000.000 + 45.000.000 + 10.000.000 + 100.000.000 + 23.500.000 + 30.000.000 + 21.500.000)
Có TK 642: 155.850.000 (10.000.000 + 2.000.000 + 80.000.000 + 18.800.000 + 20.000.000 + 25.050.000)
Có TK 811: 1.639.200.000 (1.200.000.000 + 19.000.000 + 120.000.000 + 300.200.000)
Lợi nhuận kế toán trước thuế = 5.217.275.000 - 4.071.675.000 = 1.145.600.000Thuế TNDN = 1.145.600.000*20% = 229.120.000
Trang 16PAGE \*
MERGEFORMAT 3
Lập sổ cái các TK 111, 112, 152, 156, 211, 214, 331, 333, 341, 411.
Đơn vị: CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN TLA Mẫu số S03b-DN
Địa chỉ: 58 P Lê Văn Hiến, Đông Ngạc, Bắc Từ Liêm, Hà Nội
Trang 17PAGE \*
MERGEFORMAT 3
Ngày 30/06/2023
Trang 18PAGE \*
MERGEFORMAT 3
Đơn vị: CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN TLA
Địa chỉ: 58 P Lê Văn Hiến, Đông Ngạc, Bắc Từ Liêm, Hà Nội (Banhànhtheothôngtư200/2014
Trang 20PAGE \*
MERGEFORMAT 3
Đơn vị: CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN TLA
Địa chỉ: 58 P Lê Văn Hiến, Đông Ngạc, Bắc Từ Liêm, Hà Nội
Trang 21PAGE \*
MERGEFORMAT 3
Đơn vị: CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN TLA
Địa chỉ: 58 P Lê Văn Hiến, Đông Ngạc, Bắc Từ Liêm, Hà Nội
Trang 22PAGE \* MERGEFORMAT 3
Trang 23PAGE \*
MERGEFORMAT 3
Địa chỉ: 58 P Lê Văn Hiến, Đông Ngạc, Bắc Từ Liêm, Hà Nội
BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
Tháng 06 năm 2023 Chỉ Tiêu M.Số Thuyết Minh Tháng Nà
-Trongđó: Chi phí lãi vay 23
10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh(30 = 20+21 -22-25-26) 30 1.364.800
17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp ( 60 = 50 - 51 -52 ) 60 916.480
Trang 24PAGE \*
MERGEFORMAT 3
BẢNG CÂN ĐỐI SỐ PHÁT SINH
Trang 280 37,054,169,000 37,054,169,000 51,061,120,000
51,06
Ngày30tháng06năm2023
Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc
(Ký,họtên) (Ký,họtên) (Ký,họtên,đóngdấu)
Trang 29PAGE \*
MERGEFORMAT 3
Địa chỉ: 58 P Lê Văn Hiến, Đông Ngạc, Bắc Từ Liêm, Hà Nội
BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN
2 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 777.720.000 30.000.0
II Các khoản phải thu
ngắn hạn 2.545.150.000 600.000.000
3 Phải trả ngắn hạn khác 380.200.000 200.000.0
1 Phải thu ngắn hạn của
II Tài sản cố định 20.503.890.000 20.969.500.000 I Vốn chủ sở hữu 45.142.130.000 43.265.650.0
1 Tài sản cố định hữu 20.503.890.000 20.969.500.000 1 Vốn đầu tư của chủ 36.680.000.000 35.000.000
Trang 30PAGE \*
MERGEFORMAT 3
- Nguyên giá 21.420.800.000 23.480.000.000 2 Quỹ đầu tư phát triển 7.145.650.000 7.865.650
- Gía trị hao mòn luỹ kế
-2 Đầu tư vào công ty
-TỔNG CỘNG TÀI
SẢN 50.144.210.000 45.595.650.000
TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 50.144.210.000 45.595.650.0
-HẾT -Dù bài hơi dài nhưng e cảm ơn cô đã đọc đến đây ạ Chúng e rất cảm ơn cô vì 2 tháng vừa rồi đã giúp đỡ rất nhiều trong môn Kế toán tài chính, dẫu biết rất khó để chúng ta gặp lại nhau ở một môn học khác nhưng e vẫn mong điều đó có thể xảy ra ạ (trừ việc học lại hiuhiu) Một lần nữa cảm ơn cô và chúc cô một ngày tốt lành ạ
Trang 31- Lập bảng Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
01.LT2.Ninh ThịThu Uyên
- Lập và định khoản các nghiệp vụ liên quan đến xuất vật tư, ccdc, các chi phí dịch vụ mua ngoài
- Lập Bảng tính lương và các khoản trích theo lương
04.LT2.Nguyễn Phương Dung
- Lập và định khoản các nghiệp vụ liên qua đến tăng giảm tài sản cố định
- Lập bảng tính và phân bổ khấu hao hàng tháng
- Lập sổ cái TK 211, 214
26.LT1.Nguyễn Hồng Hạnh
- Lập và định khoản các nghiệp vụ liên quan đến chi phí bán hàng
- Lập sổ cái TK 341,411
- Lập Bảng cân đối số phát sinh
Cả nhóm - Tiền lương và các khoản trích theo lương 1 tháng mà các bạn chọn Có tính lương, tính bảo hiểm,các khoản tạm ứng lương, trả lương ngày cuối cùng của tháng.
Trang 32PAGE \* MERGEFORMAT 3
