bài tập lớn môn kế toán tài chính 1 công ty tnhh một thành viên tla

PAGE \*MERGEFORMAT 3CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN TLA, địa chỉ: 58 P.. Lê Văn Hiến, Đông Ngạc, Bắc Từ Liêm, Hà Nội.. Kế toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên; nộp thuế gi

PAGE \*

CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN TLA, địa chỉ: 58 P Lê Văn Hiến, Đông Ngạc, Bắc Từ Liêm, Hà Nội Chuyên sản xuất và buôn bán loại sản phẩm A Kế toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên; nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ; tính giá xuất kho vật tư, hàng hóa theo phương pháp nhập trước – xuất trước; có số dư đầu tháng 6/2022 như sau:

TK 156: Hàng hóa A: (10.000 cái * 50.000/ cái)

1 Ngày 01/6, Xuất bán 7.000 hàng hóa A bằng tiền gửi ngân hàng, giá bán chưa gồm 10% thuế GTGT 100.000 đ/cái

Đơn giá nhập kho = (420.000.000 + 4.000.000)/10.000 = 42.400 đ/kg

4 Ngày 03/6, xuất kho 18.000 kg nguyên vật liệu A trực tiếp sản xuất công cụ dụng

cụ A, 5.000 kg đưa vào phục vụ phân xưởng

a/ Lúc mua bảo hiểm

Đơn giá nhập kho = (120.000.000 – 2.400.000)/10 = 11.760.000 đ/cái

10 Ngày 07/06, xuất 25 cái công cụ dụng cụ A phục vụ sản xuất biết số công cụ dụng

cụ phân bổ 6 tháng bắt đầu từ tháng này

a/ Khi xuất kho

10 năm

a/ Xóa sổ TSCD

Đơn giá nhập kho = (240.000.000 – 24.000.000)/5.000 = 43.200 đ/cái.

14 Ngày 12/6, xuất 5.000 cái hàng hóa A bán cho khách hàng N, giá bán chưa thuế GTGT 10% 95.000 đ/cái, khách hàng thanh toán ngay bằng chuyển khoản và được hưởng chiết khấu thanh toán 1%/ tổng giá thanh toán

a/ Giá vốn hàng bán

Nợ TK 632: 236.400.000 (3.000*50.000 + 2.000*43.200)

Có TK 156: 236.400.000

b/ Doanh thu bán hàng

bị trên có thời gian sử dụng hữu ích là 3 năm.

19 Ngày 16/6, mua ô tô phục vụ cho hoạt động bán hàng, giá ghi trên hóa đơn GTGT

là 770.000.000, trong đó thuế suất thuế GTGT là 10%, đã thanh toán bằng chuyển khoản Lệ phí trước bạ 20.000.000 đã trả bằng tiền tạm ứng Ô tô được đầu tư bằng quỹ đầu tư phát triển và đã đưa vào sử dụng cùng ngày, ô tô có thời gian sử dụng hữu ích 8 năm

a/ Giá mua ô tô

21 Ngày 18/6: Công ty mang một thiết bị sử dụng tại bộ phận quản lý doanh nghiệp

đi góp vốn liên doanh với công ty M có nguyên giá 540.000.000, đã khấu hao 40.000.000 Giá trị vốn góp của công ty đối với công ty M được xác định là 520.000.000 TSCD có thời gian sử dụng hữu ích 10 năm

a/ Giá mua TSCD

Nợ TK 211: 660.000.000

Giá mua hàng hóa A

Nợ TK 156: 260.000.000 (5.000*52.000)

Nợ TK 133: 26.000.000 (260.000.000*10%)

Đơn giá nhập kho = (260.000.000 + 1.000.000 + 2.000.000)/5.000 = 52.600 đ/cái.

27 Ngày 26/6: Công ty mang một thiết bị sản xuất có nguyên giá 1.600.200.000, đã khấu hao 400.000.000 đi góp vốn vào công ty con Y Giá do hội đồng đánh giá thiết bịtrên là 900.000.000 Thời gian sử dụng 7 năm

Nợ TK 211: 960.000.000

Có TK 411: 960.000.000

30 Ngày 30/6, kế toán tính lương và các khoản trích theo lương tháng 06 như sau:

Nơi khấu hao

TK 627 - CP Sản xuất chung

TK 641 - CP Bán hàng

TK 642 - CP QLDN Toàn DN

34 Ngày 30/6, sản xuất hoàn thành nhập kho 20.000 thành phẩm A

a/ Kết chuyển chi phí sản xuất

PAGE \*

b/ Kết chuyển doanh thu, thu nhập

Nợ TK 511: 3.786.000.000 (700.000.000 + 475.000.000 + 900.000.000 + 1.800.000.000 – 89.000.000)

Có TK 635: 5.225.000

Có TK 641: 235.000.000 (5.000.000 + 45.000.000 + 10.000.000 + 100.000.000 + 23.500.000 + 30.000.000 + 21.500.000)

Có TK 642: 155.850.000 (10.000.000 + 2.000.000 + 80.000.000 + 18.800.000 + 20.000.000 + 25.050.000)

Có TK 811: 1.639.200.000 (1.200.000.000 + 19.000.000 + 120.000.000 + 300.200.000)

Lợi nhuận kế toán trước thuế = 5.217.275.000 - 4.071.675.000 = 1.145.600.000Thuế TNDN = 1.145.600.000*20% = 229.120.000

PAGE \*

MERGEFORMAT 3

Lập sổ cái các TK 111, 112, 152, 156, 211, 214, 331, 333, 341, 411.

Đơn vị: CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN TLA Mẫu số S03b-DN

Địa chỉ: 58 P Lê Văn Hiến, Đông Ngạc, Bắc Từ Liêm, Hà Nội

PAGE \*

MERGEFORMAT 3

Ngày 30/06/2023

PAGE \*

MERGEFORMAT 3

Đơn vị: CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN TLA

Địa chỉ: 58 P Lê Văn Hiến, Đông Ngạc, Bắc Từ Liêm, Hà Nội (Banhànhtheothôngtư200/2014

PAGE \*

MERGEFORMAT 3

Đơn vị: CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN TLA

Địa chỉ: 58 P Lê Văn Hiến, Đông Ngạc, Bắc Từ Liêm, Hà Nội

PAGE \*

MERGEFORMAT 3

Đơn vị: CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN TLA

Địa chỉ: 58 P Lê Văn Hiến, Đông Ngạc, Bắc Từ Liêm, Hà Nội

PAGE \* MERGEFORMAT 3

PAGE \*

MERGEFORMAT 3

Địa chỉ: 58 P Lê Văn Hiến, Đông Ngạc, Bắc Từ Liêm, Hà Nội

BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

Tháng 06 năm 2023 Chỉ Tiêu M.Số Thuyết Minh Tháng Nà

-Trongđó: Chi phí lãi vay 23

10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh(30 = 20+21 -22-25-26) 30 1.364.800

17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp ( 60 = 50 - 51 -52 ) 60 916.480

PAGE \*

MERGEFORMAT 3

BẢNG CÂN ĐỐI SỐ PHÁT SINH

0 37,054,169,000 37,054,169,000 51,061,120,000

51,06

Ngày30tháng06năm2023

Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc

(Ký,họtên) (Ký,họtên) (Ký,họtên,đóngdấu)

PAGE \*

MERGEFORMAT 3

Địa chỉ: 58 P Lê Văn Hiến, Đông Ngạc, Bắc Từ Liêm, Hà Nội

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

2 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 777.720.000 30.000.0

II Các khoản phải thu

ngắn hạn 2.545.150.000 600.000.000

3 Phải trả ngắn hạn khác 380.200.000 200.000.0

1 Phải thu ngắn hạn của

II Tài sản cố định 20.503.890.000 20.969.500.000 I Vốn chủ sở hữu 45.142.130.000 43.265.650.0

1 Tài sản cố định hữu 20.503.890.000 20.969.500.000 1 Vốn đầu tư của chủ 36.680.000.000 35.000.000

PAGE \*

MERGEFORMAT 3

- Nguyên giá 21.420.800.000 23.480.000.000 2 Quỹ đầu tư phát triển 7.145.650.000 7.865.650

- Gía trị hao mòn luỹ kế

-2 Đầu tư vào công ty

-TỔNG CỘNG TÀI

SẢN 50.144.210.000 45.595.650.000

TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 50.144.210.000 45.595.650.0

-HẾT -Dù bài hơi dài nhưng e cảm ơn cô đã đọc đến đây ạ Chúng e rất cảm ơn cô vì 2 tháng vừa rồi đã giúp đỡ rất nhiều trong môn Kế toán tài chính, dẫu biết rất khó để chúng ta gặp lại nhau ở một môn học khác nhưng e vẫn mong điều đó có thể xảy ra ạ (trừ việc học lại hiuhiu) Một lần nữa cảm ơn cô và chúc cô một ngày tốt lành ạ

- Lập bảng Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

01.LT2.Ninh ThịThu Uyên

- Lập và định khoản các nghiệp vụ liên quan đến xuất vật tư, ccdc, các chi phí dịch vụ mua ngoài

- Lập Bảng tính lương và các khoản trích theo lương

04.LT2.Nguyễn Phương Dung

- Lập và định khoản các nghiệp vụ liên qua đến tăng giảm tài sản cố định

- Lập bảng tính và phân bổ khấu hao hàng tháng

- Lập sổ cái TK 211, 214

26.LT1.Nguyễn Hồng Hạnh

- Lập và định khoản các nghiệp vụ liên quan đến chi phí bán hàng

- Lập sổ cái TK 341,411

- Lập Bảng cân đối số phát sinh

Cả nhóm - Tiền lương và các khoản trích theo lương 1 tháng mà các bạn chọn Có tính lương, tính bảo hiểm,các khoản tạm ứng lương, trả lương ngày cuối cùng của tháng.

PAGE \* MERGEFORMAT 3