Báo cáo bài tập nhóm môn Kế toán tài chính 1

Báo cáo bài tập nhóm môn Kế toán tài chính 1,Báo cáo bài tập nhóm môn Kế toán tài chính 1,Báo cáo bài tập nhóm môn Kế toán tài chính 1,Báo cáo bài tập nhóm môn Kế toán tài chính 1,Báo cáo bài tập nhóm môn Kế toán tài chính 1,Báo cáo bài tập nhóm môn Kế toán tài chính 1

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HCM BÁO CÁO BÀI TẬP NHĨM Mơn: Kế tốn tài GVHD: Nguyễn Xuân Nhật Lớp học phần: L25 Nhóm TP HCM, ngày 09 tháng 10 năm 2022 Danh sách thành viên nhóm cơng việc thành viên nhóm 1: - Nguyễn Minh Phi - 050609211108 Nhập số dư đầu kỳ, xây dựng nghiệp vụ kinh tế lập chứng từ cho mục Mua hàng, In sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, nhóm rà sốt lại báo cáo hồn thiện - Vũ Xuân Sơn - 050609212174 - Nhóm trưởng Nhập số dư đầu kỳ, xây dựng nghiệp vụ kinh tế lập chứng từ cho mục Bán hàng, hỗ trợ bạn nhóm xây dựng nghiệp vụ, cách nhập số liệu lên MISA chụp hình bước làm, In tổng hợp chứng từ nghiệp vụ cập nhật hoàn thiện báo cáo - Nguyễn Trí Tuệ - 050609212308 Nhập số dư đầu kỳ, xây dựng nghiệp vụ kinh tế lập chứng từ cho mục Ngân hàng, In tổng hợp tồn kho, nhóm rà sốt lại báo cáo hồn thiện - Võ Nguyễn Phương Anh - 050609210102 Tạo liệu kế tốn nhóm, xây dựng danh mục từ điển, nhập số dư đầu kỳ, In tổng hợp công nợ phải thu khách hàng phải trả nhà cung cấp, nhóm rà sốt lại báo cáo hồn thiện - Nguyễn Thị Diễm Quỳnh - 050609212167 Nhập số dư đầu kỳ, xây dựng nghiệp vụ kinh tế lập chứng từ cho mục Quỹ, In bảng cân đối tài khoản bảng cân đối kế tốn, nhóm rà sốt lại báo cáo hồn thiện  Mua hàng : Ngày 01/02/2022 cty mua 5000 lít Xăng từ nhà cung cấp X với đơn giá 13000 đồng/lít, toán (Thuế GTGT 10%) - Chọn mục mua hàng - Chọn đơn mua hàng nhập thông tin - Chọn lập hợp đồng mua nhập thông tin - Chọn lập chứng từ mua hàng kiểm tra thông tin từ đơn hàng - Chọn vào mục In > chứng từ kế toán  Bán hàng - Chọn vào mục bán hàng NV1: Ngày 02/02/2022, cty bán cho khách hàng A 10000 lít Xăng với đơn giá 20000 đồng/lít, khách hàng tốn chuyển khoản (Thuế GTGT 10%) - Chọn đơn đặt hàng nhập thông tin - Chọn lập hợp đồng bán nhập thông tin - Chọn lập chứng từ bán hàng kiểm tra thông tin từ đơn hàng - Chọn vào mục In > Chứng từ kế toán NV2: Ngày 04/02/2022, cty bán cho khách hàng B 10000 lít dầu với đơn giá 25000 đồng/lít, tốn chuyển khoản (Thuế GTGT 10%) - Chọn lập đơn bán hàng nhập thông tin - Chọn lập hợp đồng bán nhập thông tin - Chọn lập chứng từ bán hàng kiểm tra thông tin từ đơn hàng - Chọn vào mục In > chứng từ kế toán  Ngân hàng - Chọn vào mục tiền gửi NV1: Thu tiền nợ khách hàng C vào ngày 28/02/2022 50 triệu đồng chuyển khoản - Chọn vào mục thu tiền nhập thông tin - Chọn vào mục In > chọn Giấy báo Có 10  Quỹ - NV: Chi tiền cho sửa chữa CCDC - Chọn vào mục tiền mặt 12 - Chọn vào mục chi tiền nhập thông tin - Chọn vào mục In > Chọn phiếu chi 13 - NV: Rút tiền gửi từ NH nhập quỹ - Chọn vào mục tiền mặt - Chọn vào mục thu tiền nhập thông tin - Chọn vào mục In > Chọn phiếu thu 14 15 TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH 56 Hoàng Diệu Mẫu số: S07a-DN (Ban hành theo Thơng tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) SỔ KẾ TOÁN CHI TIẾT QUỸ TIỀN MẶT Năm 2022 Ngày hạch toán Ngày chứng từ 01/05/2022 01/05/2022 02/05/2022 02/05/2022 01/05/2022 01/05/2022 02/05/2022 02/05/2022 Số phiếu thu Số phiếu chi PT00001 PC00004 PT00001 PC00004 Diễn giải Tài khoản TK đối ứng Số dư đầu kỳ 111 Rút tiền gửi nhập quỹ 111 1121 Chi tiền cho sữa chữa CCDC 111 1531 Cộng 111 Số dư đầu kỳ 1111 Rút tiền gửi nhập quỹ 1111 1121 Chi tiền cho sữa chữa CCDC 1111 1531 Cộng 1111 Tổng cộng Số phát sinh Nợ Số tồn Có 300.000.000 300.000.000 Người nhận/Người nộp 300.000.000 50.000.000 250.000.000 50.000.000 250.000.000 300.000.000 300.000.000 50.000.000 250.000.000 300.000.000 50.000.000 250.000.000 600.000.000 100.000.000 - Sổ có 01 trang, đánh số từ trang số 01 đến trang 01 - Ngày mở sổ: Ngày 31 tháng 12 năm 2022 AMIS KẾ TOÁN Người lập biểu Kế toán trưởng Giám đốc (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu) 1/1 TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH 56 Hồng Diệu Mẫu số: S08-DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) SỔ TIỀN GỬI NGÂN HÀNG Tài khoản: 1121, Năm 2022 Ngày hạch toán Ngày chứng từ Số chứng từ TK đối ứng Diễn giải Thu Chi Tồn Tài khoản ngân hàng: Số dư đầu kỳ 2.000.000.000 01/02/2022 01/02/2022 SCK00006 Chi tiền mua hàng X theo hóa đơn số 152 65.000.000 1.935.000.000 01/02/2022 01/02/2022 SCK00006 Chi tiền mua hàng X theo hóa đơn số 1331 6.500.000 1.928.500.000 02/02/2022 02/02/2022 NTTK00010 Thu tiền bán hàng A 5111 200.000.000 2.128.500.000 02/02/2022 02/02/2022 NTTK00010 Thu tiền bán hàng A 33311 20.000.000 2.148.500.000 04/02/2022 04/02/2022 NTTK00011 Thu tiền bán hàng B 5111 250.000.000 2.398.500.000 04/02/2022 04/02/2022 NTTK00011 Thu tiền bán hàng B 33311 25.000.000 2.423.500.000 28/02/2022 28/02/2022 NTTK00009 Thu tiền C 131 50.000.000 2.473.500.000 28/02/2022 28/02/2022 SCK00005 Trả tiền nhà cung cấp (không theo hóa đơn) W 331 50.000.000 2.423.500.000 01/05/2022 01/05/2022 PT00001 Rút tiền gửi nhập quỹ 1111 300.000.000 2.123.500.000 Cộng nhóm: 545.000.000 421.500.000 2.123.500.000 Tổng cộng 545.000.000 421.500.000 2.123.500.000 - Sổ có 01 trang, đánh số từ trang số 01 đến trang 01 - Ngày mở sổ: Ngày 31 tháng 12 năm 2022 AMIS KẾ TỐN Người lập biểu Kế tốn trưởng Giám đốc (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu) 1/1 TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH 56 Hồng Diệu TỔNG HỢP CƠNG NỢ PHẢI THU KHÁCH HÀNG Tài khoản: 131, Năm 2022 Mã khách hàng Tên khách hàng TK công nợ Số dư đầu kỳ Nợ Phát sinh Có Nợ Số dư cuối kỳ Có Nợ KH00001 A 131 20.000.000 20.000.000 KH00002 B 131 30.000.000 30.000.000 KH00003 C 131 50.000.000 KH00004 D 131 20.000.000 Tổng cộng 120.000.000 Có 50.000.000 20.000.000 50.000.000 70.000.000 Ngày 31 tháng 12 năm 2022 AMIS KẾ TOÁN Người lập biểu Kế toán trưởng Giám đốc (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu) 1/1 TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH 56 Hồng Diệu TỔNG HỢP CÔNG NỢ PHẢI TRẢ NHÀ CUNG CẤP Tài khoản: 331, Năm 2022 Mã nhà cung cấp Tên nhà cung cấp TK Công nợ Số dư đầu kỳ Nợ Phát sinh Có Nợ Số dư cuối kỳ Có Nợ Có KH00005 X 331 20.000.000 20.000.000 KH00006 Y 331 1.400.000.000 1.400.000.000 KH00007 Z 331 980.000.000 980.000.000 KH00008 W 331 50.000.000 50.000.000 2.450.000.000 50.000.000 Tổng cộng 2.400.000.000 Ngày 31 tháng 12 năm 2022 AMIS KẾ TOÁN Người lập biểu Kế toán trưởng Giám đốc (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu) 1/1 TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH 56 Hồng Diệu TỔNG HỢP TỒN KHO Năm 2022 Tên kho Mã hàng Tên hàng ĐVT Đầu kỳ Số lượng Nhập kho Giá trị Số lượng Xuất kho Giá trị Số lượng Cuối kỳ Giá trị Số lượng Giá trị Công cụ VT00009 Máy lạnh Cái 200,00 100.000.000 200,00 100.000.000 Công cụ VT00015 Ghế Cái 300,00 100.000.000 300,00 100.000.000 Nhiên liệu VT00005 Xang Lít 20.000,00 260.000.000 10.000,00 15.000,00 325.000.000 Nhiên liệu VT00006 Dau Lít 30.000,00 600.000.000 10.000,00 20.000,00 600.000.000 Nhiên liệu VT00018 Bột kg 100,00 50.000.000 100,00 50.000.000 50.600,00 1.110.000.000 35.600,00 1.175.000.000 Tổng cộng 5.000,00 5.000,00 65.000.000 65.000.000 20.000,00 Ngày 31 tháng 12 năm 2022 AMIS KẾ TỐN Người lập biểu Kế tốn trưởng Giám đốc (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu) 1/1 TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH 56 Hồng Diệu BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN (MẪU QUẢN TRỊ) Năm 2022 Số tài khoản Tên tài khoản Đầu kỳ Nợ Phát sinh Có Nợ Có Cuối kỳ Nợ lũy kế Có lũy kế Nợ 111 Tiền mặt 112 Tiền gửi Ngân hàng 121 Chứng khoán kinh doanh 128 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 131 Phải thu khách hàng 133 Thuế GTGT khấu trừ 138 Phải thu khác 152 Nguyên liệu, vật liệu 65.000.000 65.000.000 65.000.000 153 Công cụ, dụng cụ 50.000.000 50.000.000 50.000.000 156 Hàng hóa 50.000.000 50.000.000 211 Tài sản cố định hữu hình 90.000.000 90.000.000 213 Tài sản cố định vơ hình 40.000.000 40.000.000 217 Bất động sản đầu tư 200.000.000 200.000.000 228 Đầu tư khác 60.000.000 60.000.000 331 Phải trả cho người bán 333 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 335 Chi phí phải trả 341 Vay nợ thuê tài 353 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 419 Cổ phiếu quỹ 421 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 511 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ AMIS KẾ TOÁN 2.000.000.000 300.000.000 50.000.000 300.000.000 50.000.000 250.000.000 545.000.000 421.500.000 545.000.000 421.500.000 2.123.500.000 100.000.000 100.000.000 60.000.000 60.000.000 120.000.000 50.000.000 6.500.000 50.000.000 6.500.000 Có 70.000.000 6.500.000 60.000.000 60.000.000 2.450.000.000 50.000.000 50.000.000 45.000.000 2.400.000.000 45.000.000 45.000.000 300.000.000 300.000.000 50.000.000 50.000.000 110.000.000 110.000.000 130.000.000 130.000.000 450.000.000 450.000.000 450.000.000 450.000.000 450.000.000 450.000.000 450.000.000 1/2 TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH 56 Hoàng Diệu 911 Xác định kết kinh doanh Tổng cộng 2.910.000.000 2.910.000.000 450.000.000 450.000.000 450.000.000 450.000.000 1.916.500.000 1.916.500.000 1.916.500.000 1.916.500.000 3.355.000.000 3.355.000.000 Ngày 31 tháng 12 năm 2022 AMIS KẾ TỐN Người lập biểu Kế tốn trưởng Giám đốc (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu) 2/2 TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH 56 Hồng Diệu Mẫu số: B01-DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2022 Áp dụng cho doanh nghiệp đáp ứng giả định hoạt động liên tục Đơn vị tính: VND Chỉ tiêu Mã số Thuyết minh Số cuối năm Số đầu năm A TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 2.895.000.000 2.450.000.000 I Tiền khoản tương đương tiền 110 2.373.500.000 2.000.000.000 Tiền 111 2.373.500.000 2.000.000.000 Các khoản tương đương tiền 112 II Đầu tư tài ngắn hạn 120 160.000.000 160.000.000 Chứng khoán kinh doanh 121 100.000.000 100.000.000 Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh (*) 122 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 123 60.000.000 60.000.000 III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 130.000.000 180.000.000 Phải thu ngắn hạn khách hàng 131 70.000.000 120.000.000 Trả trước cho người bán ngắn hạn 132 Phải thu nội ngắn hạn 133 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 Phải thu cho vay ngắn hạn 135 Phải thu ngắn hạn khác 136 Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi (*) 137 Tài sản thiếu chờ xử lý 139 VI.05 60.000.000 60.000.000 IV Hàng tồn kho 140 VI.07 165.000.000 50.000.000 Hàng tồn kho 141 165.000.000 50.000.000 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 V Tài sản ngắn hạn khác 150 66.500.000 60.000.000 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 Thuế GTGT khấu trừ 152 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 153 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 154 Tài sản ngắn hạn khác 155 B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 I Các khoản phải thu dài hạn 210 Phải thu dài hạn khách hàng 211 Trả trước cho người bán dài hạn 212 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 213 Phải thu nội dài hạn 214 Phải thu cho vay dài hạn 215 Phải thu dài hạn khác 216 AMIS KẾ TOÁN VI.01 VI.03.a VI.04.a VI.13.a 6.500.000 VI.17.b VI.14.a 60.000.000 60.000.000 330.000.000 330.000.000 VI.03.b VI.04.b 1/4 TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH 56 Hoàng Diệu Chỉ tiêu Mã số Thuyết minh Số cuối năm Số đầu năm Dự phịng phải thu dài hạn khó đòi (*) 219 II Tài sản cố định 220 Tài sản cố định hữu hình 221 - Nguyên giá 222 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 223 Tài sản cố định thuê tài 224 - Nguyên giá 225 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 226 Tài sản cố định vơ hình 227 - Nguyên giá 228 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 229 III Bất động sản đầu tư 230 - Nguyên giá 231 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 232 IV Tài sản dở dang dài hạn 240 VI.08 Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn 241 VI.08.a Chi phí xây dựng dở dang 242 VI.08.b V Đầu tư tài dài hạn 250 Đầu tư vào cơng ty 251 Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết 252 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 253 Dự phịng đầu tư tài dài hạn (*) 254 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 255 VI Tài sản dài hạn khác 260 Chi phí trả trước dài hạn 261 VI.13.b Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 VI.24.a Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay dài hạn 263 Tài sản dài hạn khác 268 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) 130.000.000 130.000.000 90.000.000 90.000.000 90.000.000 90.000.000 40.000.000 40.000.000 40.000.000 40.000.000 200.000.000 200.000.000 200.000.000 200.000.000 270 3.225.000.000 2.780.000.000 C - NỢ PHẢI TRẢ 300 2.905.000.000 2.910.000.000 I Nợ ngắn hạn 310 2.905.000.000 2.910.000.000 Phải trả người bán ngắn hạn 311 VI.16.a 2.400.000.000 2.450.000.000 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 312 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 313 VI.17.a 45.000.000 Phải trả người lao động 314 Chi phí phải trả ngắn hạn 315 VI.18.a 300.000.000 Phải trả nội ngắn hạn 316 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 317 Doanh thu chưa thực ngắn hạn 318 AMIS KẾ TOÁN VI.09 VI.11 VI.10 VI.12 VI.14.b 300.000.000 VI.20.a 2/4 TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH 56 Hoàng Diệu Chỉ tiêu Mã số Thuyết minh Số cuối năm Số đầu năm Phải trả ngắn hạn khác 319 VI.19.a 10 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 320 50.000.000 50.000.000 11 Dự phòng phải trả ngắn hạn 321 12 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 322 110.000.000 110.000.000 13 Quỹ bình ổn giá 323 14 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 324 II Nợ dài hạn 330 Phải trả người bán dài hạn 331 Người mua trả tiền trước dài hạn 332 Chi phí phải trả dài hạn 333 Phải trả nội vốn kinh doanh 334 Phải trả nội dài hạn 335 Doanh thu chưa thực dài hạn 336 VI.20.b Phải trả dài hạn khác 337 VI.19.b Vay nợ thuê tài dài hạn 338 Trái phiếu chuyển đổi 339 10 Cổ phiếu ưu đãi 340 11 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 341 VI.24.b 12 Dự phòng phải trả dài hạn 342 VI.23.b 13 Quỹ phát triển khoa học công nghệ 343 D - VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 320.000.000 (130.000.000) I Vốn chủ sở hữu 410 320.000.000 (130.000.000) Vốn góp chủ sở hữu 411 - Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu 411a - Cổ phiếu ưu đãi 411b Thặng dư vốn cổ phần 412 Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu 413 Vốn khác chủ sở hữu 414 Cổ phiếu quỹ (*) 415 (130.000.000) (130.000.000) Chênh lệch đánh giá lại tài sản 416 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 417 Quỹ đầu tư phát triển 418 Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 419 10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 420 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 421 - LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước 421a - LNST chưa phân phối kỳ 421b 12 Nguồn vốn đầu tư XDCB 422 II Nguồn kinh phí quỹ khác 430 AMIS KẾ TOÁN VI.23.a VI.18.b VI.25 450.000.000 450.000.000 VI.28 3/4 TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH 56 Hoàng Diệu Chỉ tiêu Mã số Thuyết minh Số cuối năm Số đầu năm Nguồn kinh phí 431 Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 432 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300 + 400) 440 3.225.000.000 2.780.000.000 Lập, Ngày 07 tháng 10 năm 2022 Người lập biểu Kế toán trưởng Giám đốc (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu) Ngơ Hướng - Số chứng hành nghề: - Đơn vị cung cấp dịch vụ kế toán: AMIS KẾ TOÁN 4/4 ... dư đầu kỳ 11 1 Rút tiền gửi nhập quỹ 11 1 11 21 Chi tiền cho sữa chữa CCDC 11 1 15 31 Cộng 11 1 Số dư đầu kỳ 11 11 Rút tiền gửi nhập quỹ 11 11 112 1 Chi tiền cho sữa chữa CCDC 11 11 15 31 Cộng 11 11 Tổng cộng... 01/ 05/2022 01/ 05/2022 PT000 01 Rút tiền gửi nhập quỹ 11 11 300.000.000 2 .12 3.500.000 Cộng nhóm: 545.000.000 4 21. 500.000 2 .12 3.500.000 Tổng cộng 545.000.000 4 21. 500.000 2 .12 3.500.000 - Sổ có 01. .. khác 319 VI .19 .a 10 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 320 50.000.000 50.000.000 11 Dự phòng phải trả ngắn hạn 3 21 12 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 322 11 0.000.000 11 0.000.000 13 Quỹ bình ổn giá 323 14 Giao