Giải pháp xử lý nợ quá hạn tại ngân hàng hợp tác xã việt nam chi nhánh thanh hóa

Trang 1 TRƯỜNG ĐẠI HỌC HỒNG ĐỨC TRỊNH HUY HÙNG GIẢI PHÁP XỬ LÝ NỢ QUÁ HẠN TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC XÃ VIỆT NAM - CHI NHÁNH THANH HÓA LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH DOANH VÀ QUẢN LÝ Trang 3 BỘ GIÁO

Tính cấp thiết của đề tài

Hoạt động kinh doanh của các Ngân hàng trong thị trường tài chính tiền tệ là một lĩnh vực hoạt động hết sức nhạy cảm Mọi biến động trong nền kinh tế đều có thể tác động đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng, đồng thời làm tăng chi phí hoạt động và giảm lợi nhuận của Ngân hàng Có thể nói, rủi ro là bạn đường trong kinh doanh đặc biệt là ngành Ngân hàng Chúng ta chỉ có thể hạn chế, phòng ngừa chứ không thể loại bỏ rủi ro ra khỏi hoạt động kinh doanh Ngân hàng Rủi ro tiêu biểu trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng là rủi ro tín dụng, rủi ro tín dụng có thể làm sụp đổ một Ngân hàng và ảnh hưởng không nhỏ đến nền kinh tế quốc dân, mà biểu hiện cao nhất của rủi ro tín dụng là nợ quá hạn Đây là vấn đề làm đau đầu và nhức nhối nhất của các nhà quản lý Ngân hàng cũng như những người hoạch định chính sách phát triển kinh tế

Nợ quá hạn đã trở thành vấn đề trung tâm cho các nhà quản trị Ngân hàng; song lại không thể giải quyết vấn đề này trong ngày một ngày hai mà Ngân hàng phải tiến hành xây dựng một hệ thống chính sách đầy đủ, đồng nhất, hiệu quả để giải quyết triệt để vấn đề này

Ngân hàng Hợp tác xã (NHHTX) với chức năng hoạt động như một Ngân hàng thương mại nhưng luôn gắn bên mình nhiệm vụ kinh tế - chính trị rất quan trọng: là trung tâm điều hòa vốn cho toàn bộ hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân trên toàn quốc nên phạm vi ảnh hưởng của NHHTX là rất rộng lớn Căn cứ Giấy phép thành lập và hoạt động Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam số 166/GP-NHNN ngày 4-6-2013 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; Căn cứ Văn bản số 3914/NHNN-TTGSNH ngày 4-6-2013 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về việc chấp thuận đổi tên các đơn vị thuộc mạng lưới của Quỹ tín dụng Trung ương, kể từ ngày 1-7-2013, Quỹ tín dụng Trung ương – Chi nhánh Thanh Hóa chính thức đổi tên thành Ngân hàng Hợp tác - Chi nhánh Thanh Hóa, có trụ sở tại địa chỉ 25, Phan Chu

Trinh, Phường Điện Biên, Thành phố Thanh Hoá, Tỉnh Thanh Hoá Nhận thấy rủi ro rất lớn từ nợ quá hạn của nợ quá hạn đối với hoạt động kinh doanh Ngân hàng NH HTX Thanh Hóa đã rất chú trọng đến công tác quản lý nợ quá hạn Nhưng do tính chất phức tạp của hoạt động tín dụng cũng như nợ quá hạn nên còn có những hạn chế như: Ngân hàng gặp phải một số khó khăn trong việc xử lý tài sản thế chấp; Chưa có sự phối hợp đồng bộ giữa các cơ quan, chức năng có thẩm quyền trong công tác xử lý nợ quá hạn của Ngân hàng; Việc khởi kiện và thủ tục xét xử các vụ án cũng rất phức tạp, tốn kém cả về tiền của lẫn thời gian

Trước thực tế đó, việc tìm kiếm những giải pháp nhằm xử lý nợ quá hạn tại Ngân hàng Hợp tác xã chi nhánh Thanh Hóa là rất cần thiết Do vậy, tác giả đã chọn đề tài “Giải pháp xử lý nợ quá hạn tại ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam- chi nhánh Thanh Hóa ” để làm luận văn tốt nghiệp thạc sĩ của mình.

Mục tiêu nghiên cứu

Xử lý nợ quá hạn và đề xuất một số giải pháp tăng cường xử lý nợ quá hạn tại Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam - chi nhánh Thanh Hóa

- Hệ thống hoá cơ sở lý luận về nợ quá hạn và xử lý nợ quá hạn của ngân hàng thương mại

- Phân tích, đánh giá thực trạng nợ quá hạn và xử lý nợ quá hạn tại Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam - chi nhánh Thanh Hóa

- Đề xuất một số giải pháp tăng cường xử lý nợ quá hạn tại Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam - chi nhánh Thanh Hóa.

Phương pháp nghiên cứu

-Phương pháp thu thập dữ liệu thứ cấp qua các nguồn khác nhau: Các nghiên cứu về rủi ro tín dụng, các bài báo khoa học, các luận văn thạc sĩ, những số liệu thống kê, các báo cáo của ngân hàng HTX Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hóa và các ngân hàng khác qua các năm

-Phương pháp chuyên gia: thu thập bằng cách hỏi ý kiến chuyên gia về vấn đề nghiên cứu

-Phương pháp xử lý số liệu bằng các phương pháp truyền thống như: Phương pháp phân tích, tổng hợp, phương pháp thống kê, phương pháp so sánh…, kết quả xử lý được trình bày trong luận văn.

Kết quả đạt được

-Về lý luận: Hệ thống hoá và làm rõ hơn cơ sở về nợ quá hạn và xử lý nợ quá hạn của ngân hàng thương mại Khảo sát một số kinh nghiệm về xử lý nợ quá hạn của các NHTM trong nước và bài học rút ra cho NH Hợp tác xã Việt Nam - chi nhánh Thanh Hoá

-Về thực tiễn: Đánh giá Thực trạng nợ quá hạn và xử lý nợ quá hạn tại Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam - chi nhánh Thanh Hóa Luận văn chỉ ra được những kết quả đạt được, hạn chế trong công tác xử lý nợ quá hạn tại NH Hợp tác xã Việt Nam - chi nhánh Thanh Hóa giai đoạn 2018 – 2021

4 Đề xuất một số giải pháp tăng cường xử lý nợ quá hạn tại Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam - chi nhánh Thanh Hóa.

Những đóng góp mới của đề tài

Đóng góp những cơ sở lý luận về xử lý nợ quá hạn của ngân hàng Từ đó cho thấy ý nghĩa của việc tăng cường xử lý nợ quá hạn trong hệ thống ngân hàng Việt Nam nói chung và Coopbank nói riêng Luận văn phân tích thực trạng xử lý nợ quá hạn tại Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam - chi nhánh

Thanh Hóa đồng thời căn cứ vào diễn biến tình hình mới, những giải pháp đưa ra góp phần vào việc từng bước tăng cường xử lý nợ quá hạn tại Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam - chi nhánh Thanh Hóa trong thời gian tới

Các giải pháp đảm bảo được tính thực tiễn hoạt động của Coopbank Chi nhánh Thanh Hóa và phù hợp với điều kiện kinh tế xã hội trên địa bàn Luận văn có thể làm tài liệu tham khảo cho Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam - chi nhánh Thanh Hóa tiến tới nâng cao sức cạnh tranh và hiệu quả hoạt động kinh doanh.

Kết cấu luận văn

Nội dung chính của luận văn chia làm 3 chương:

Chương 1: Cơ sở lý luận về nợ quá hạn và xử lý nợ quá hạn của ngân hàng thương mại

Chương 2: Thực trạng nợ quá hạn và xử lý nợ quá hạn tại Ngân hàng

Hợp tác xã Việt Nam- chi nhánh Thanh Hóa

Chương 3: Giải pháp tăng cường xử lý nợ quá hạn tại Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam - chi nhánh Thanh Hoá

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NỢ QUÁ HẠN VÀ XỬ LÝ NỢ QUÁ HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Tín dụng Ngân hàng

1.1.1 Khái niệm về tín dụng

Từ "tín dụng" xuất phát từ gốc La tinh: “CREDITUM” - có nghĩa là một sự tin tưởng, tín nhiệm

Theo ngôn ngữ dân gian Việt Nam, tín dụng biểu hiện mối quan hệ vay mượn và hoàn trả

Theo quan điểm của K.Marx: " Tín dụng là quá trình chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị từ người sở hữu đến người sử dụng và sau một thời gian nhất định, thu lại được một lượng giá trị lớn hơn lượng giá trị ban đầu"

Cùng“với sự phát triển của nền sản xuất hàng hoá, ngày nay tín dụng được hiểu là dùng để chỉ một số hành vi kinh tế rất phức tạp như: bán chịu hàng hoá, cho vay, chiết khấu, bảo lãnh, ký thác, phát hành giấy bạc.”

Trong mỗi hành vi tín dụng trên, chúng ta thấy hai bên cam kết với nhau như sau:

- Một bên thì trao ngay một số tiền

- Còn bên kia thì cam kết sẽ hoàn lại số tiền đó trong một thời gian nhất định và theo một số điều kiện nhất định nào đó

Nhà“kinh tế Pháp Baudin đã định nghĩa tín dụng như là “một sự trao đổi tài khoá hiện tại lấy một tài khoá tương lai” ở đây chúng ta thấy yếu tố thời gian đã xen vào và cũng vì có sự xen lẫn đó cho nên có thể có sự bất trắc, rủi ro xảy ra và cần có tín nhiệm của hai bên đương sự đối với nhau Hai bên đương sự dựa vào sự tín nhiệm để cho nhau mượn vốn- hình thành hành vi tín dụng.”

Những“hành vi tín dụng có thể bất cứ ai cũng làm đuợc, đơn giản như việc hai người cho nhau vay tiền Tuy nhiên, với thời gian chúng ta thấy hành vi tín dụng có xu hướng tập trung vào các ngân hàng, từ đó hình thành một

6 sự chuyên nghiệp hoá trong hành vi tín dụng Ngày nay khi nói tới tín dụng người ta nghĩ ngay tới các Ngân hàng, vì tổ chức này chuyên làm các công việc như cho vay, bảo lãnh, chiết khấu, ký thác và cả việc phát hành giấy bạc nữa.”

Tìm“hiểu về tín dụng ngân hàng, ta thấy tín dụng là một khái niệm kinh tế hơn là pháp lý, các hành vi tín dụng Ngân hàng có cùng một Logic kinh tế: hứng chịu rủi ro cho một người mà Ngân hàng đã tin tưởng ứng vốn cho sử dụng.”

Thực“chất của tín dụng Ngân hàng là quan hệ vay mượn có hoàn trả cả vốn và lãi giữa một bên là Ngân hàng một bên là những người đi vay - đây là quan hệ chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng vốn, là quan hệ đôi bên cùng có lợi, đối tượng vay mượn ở đây là tiền tệ Tín dụng của các ngân hàng có ưu điểm là rất linh hoạt và nguồn vốn dồi dào nên nó thể đáp ứng nhu cầu của khách hàng một cách đầy đủ và kịp thời.”

1.1.2 Chức năng của tín dụng Ngân hàng

Tín“dụngngânhànglàsựvận độngcủavốn,từchủthể nàysangchủthể khác,từ nhữngxínghiệp,cánhân cóvốn tạmthờichưasửdụngsangnhữngxí nghiệp,cánhân thiếuvốn chochosảnxuấtvàlưu thônghànghoá Nhờvào sự vận động của tín dụng ngân hàng mà các chủ thể vay vốn nhận được tài nguyêncủaxãhộiphụcvụchonhucầusản xuấtkinhdoanhcủamình.”

Phân“phối tín dụng được thực hiện bằng hai cách: Phân phối trực tiếp và phân phối gián tiếp Phân phối trưc tiếp là việc phân phối từ chủ thể có vốn tạm thời chưa sử dụng sang chủ thể trực tiếp sử dụng vốn đó cho kinh doanh và tiêu dùng Phân phối gián tiếp là việc phân phối được thực hiện thông qua các tổ chức trung gian như Ngân hàng, Quỹ tín dụng nhân dân,

Trong“nền kinh tế thị trường, phân phối tín dụng qua các Ngân hàng chiếm vị trí quan trọng nhất Một mặt, Ngân hàng tập trung vốn, tiền tệ của các doanh nghiệp, cá nhân để làm nguồn vốn cho vay Mặt khác Ngân hàng

7 phân phối nguồn vốn đó dưới hình thức cấp tín dụng cho các doanh nghiệp, cánhân.”

Tín“dụng Ngân hàngcó tác dụng điều tiết sựdi chuyển củavốn đầu tư dẫn đến bình quân hoá tỷ suất lợi nhuận, thúc đẩy nền kinh tế hàng hoá phát triểnmạnhmẽvàrộngkhắp.”

Trong“hoạt độngtín dụng, vì mục đích thuhồi lợinhuận tối đavà đảm bảo an toàn của đồng vốn nên Ngân hàng đã hạn chế cho vay đối với những ngành có tỷ suất lợi nhuận thấp, kém phát triển Vì thế gây nên một sự chuyểnhướng trong quan hệtín dụng Hoạt động tín dụng ngân hàng đã làm cho việc di chuyển vốn diễn ra một cách dễ dàng, tập trung và duy trì lợi nhuận ở mứcbìnhquân đốivớitất cảcác ngành.”

Tín“dụng Ngân hàng sử dụng những phương tiện trao đổi tiện lợi, tuy chúng khôngloại trừ được vàng,bạc nhưng làm giảm sốlượng vàng, bạc cần thiết trongtraođổivàlàm giảm nhiềuloạichiphíkhác.” ĐúngnhưK.Marxđãviết:"tiềnđã đượcthay thếmột phần rấtlớn, một mặt bằngnghiệpvụtín dụng vàmặtkhácbằng tiềntín dụng”

Tín“dụng Ngân hàng làmcho lượng tiềnnhàn rỗi giảm xuống mức tối thiểu cần thiết và đưa tiền nhàn rỗi vào kinh doanh nhằm nâng cao hiệu quả sửdụng đồng vốn.Hoạt động tín dụngcủa Ngânhàng tạođiều kiện thuậnlợi thúcđẩylựclượngsản xuấtpháttriển.”

Nợ quá hạn trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại

1.2.1 Khái niệm nợ quá hạn

Hoạt“động tín dụng luôn chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu tài sản của NHTM và đem lại phẩn lớn thu nhập cho các NHTM Do vậy một trong những phương hướng hoạt động cơ bản của ngành ngân hàng trong giai đoạn hiện nay là nâng cao chất lượng tín dụng, giảm tỷ lệ nợ quá hạn xuống thấp Trong quan hệ tín dụng việc phát sinh nợ quá hạn là điều không thể tránh khỏi Nhưng nợ quá hạn phát sinh vượt quá tỷ lệ cho phép sẽ dẫn đến tình trạng mất khả năng thanh toán của NHTM Vậy thế nào là nợ quá hạn?”

Tác giả Lưu Thị Việt Hoa (2014) nhận định nợ quá hạn là chỉ tiêu cơ bản phản ánh rủi ro tín dụng, là kết quả của mối quan hệ tín dụng không hoàn hảo, thể hiện sự yếu kém về tài chính của khách hàng, gây nên sự đổ vỡ lòng tin của người cấp tín dụng với người nhận tín dụng.”

Tác“giả Nguyễn Lan Khanh (2010) cho rằng “Nợ quá hạn là những khoản tín dụng không hoàn trả đúng hạn, không được phép và không đủ tiêu chuẩn để được gia hạn nợ …Khi hết hạn trả nợ hoặc hết hạn cho vay, nếu khách hàng không có khả năng trả nợ thì số nợ đến hạn phải chuyển sang nợ quá hạn và khách hàng phải chịu lãi suất nợ quá hạn đối với số tiền trả chậm”

Theo Quyết định số 02/2013/TT-NHNN, “Nợ” bao gồm:

- Các khoản cho vay, ứng trước, thấu chi hoặc cho thuê tài chính

- Các khoản chiết khấu, tái chiết khấu thương phiếu và giấy tờ có giá khác

- Các khoản bao thanh toán

- Các hình thức tín dụng khác

- Ngân hàng Nhà nước (2013)quy định: “Khoản nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn”

- “Nợ xấu” là các khoản nợ thuộc các nhóm 3,4 và 5 Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là tỷ lệ để đánh giá chất lượng tín dụng của tổ chức tín dụng

- “Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ” là khoản nợ mà tổ chức tín dụng cấp thuận điều chỉnh kỳ hạn trả nợ hoặc gia hạn nợ cho khách hàng do tổ chức tín dụng đánh giá khách hàng suy giảm khả năng trả nợ gốc hoặc lãi đúng thời hạn ghi trong hợp đồng tín dụng nhưng tổ chức tín dụng có đủ cơ sở để đánh giá khách hàng có khả năng trả đầy đủ nợ gốc và lãi theo đúng thời hạn trả nợ đã cơ cấu lại

Như“vậy có thể hiểu: Nợ quá hạn là các khoản phát sinh khi khoản vay đến hạn mà khách hàng không hoàn trả được toàn bộ hay một phần tiền gốc hoặc lãi vay Nợ quá hạn thường là biểu hiện yếu kém về tài chính của khách hàng và là dấu hiệu rủi ro tín dụng cho ngân hàng Trong hoạt động tín dụng

9 ngân hàng, NQH phát sinh là không thể tránh khỏi, nhưng nếu NQH vượt quá tỷ lệ cho phép sẽ dẫn đến mất khả năng thanh toán của ngân hàng.”

Nếu“tỉ lệ NQH của ngân hàng ở mức cao thì chứng tỏ hoạt động kinh doanh của ngân hàng chưa được hiệu quả, chất lượng tín dụng chưa được tốt và ngược lại.”

1.2.2 Phân loại nợ quá hạn

Việc phân loại nợ quá hạn sẽ giúp chúng ta đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng theo các tiêu thức khác nhau

Nợ quá hạn được phân chia theo nhiều tiêu thức khác nhau để làm căn cứ xây kế hoạch thu hồi vốn trong từng trường hợp cụ thể Dưới đây là một số phương pháp phân chia thường được áp dụng nhất:”

*Căn cứ theo thời hạn của khoản vay:

- Nợ quá hạn của các khoản vay ngắn hạn

- Nợ quá hạn của các khoản vay trung và dài hạn

*Căn cứ theo thành phần kinh tế:

- Nợ quá hạn của các doanh nghiệp nhà nước

- Nợ quá hạn của các doanh nghiệp tư nhân

- Nợ quá hạn của các công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn

- Nợ quá hạn của các hộ sản xuất cá thể

*Căn cứ vào thời gian quá hạn:

Ngân hàng Nhà nước (2014) quy định việc phân loại nợ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài theo 5 nhóm nợ

- Nợ nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn)

Nợ quá hạn dưới 10 ngày và được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi còn lại đúng thời hạn

Nợ được phân loại vào nhóm 1 khi được phân loại lại nhóm nợ có rủi ro thấp hơn là nhóm 1 hoặc nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ được phân loại lại nhóm nợ có rủi ro thấp hơn là nhóm 1.”

Các khoản nợ được tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn

Các cam kết ngoại bảng được tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đánh giá là khách hàng có khả năng thực hiện đầy đủ nghĩa vụ theo cam kết.”

- Nợ nhóm 2 (Nợ cần chú ý)

Nợ quá hạn từ 10 ngày đến dưới 90 ngày Nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu

Nợ được phân loại vào nhóm 2 khi được phân loại lại nhóm nợ có rủi ro thấp hơn là nhóm 2 hoặc nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ được phân loại lại nhóm nợ có rủi ro thấp hơn là nhóm 2 hoặc nợ được phân loại lại nhóm nợ có rủi ro cao hơn là nhóm 2.”

Các khoản nợ được tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đánh giá là có khả năng trả đầy đủ nợ gốc và lãi nhưng có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả năng trả nợ.”

Các nhân tố ảnh hưởng đến xử lý nợ quá hạn của ngân hàng thương mại

Nhân tố chủ quan từ phía Ngân hàng

- Cơ chế quản lý tín dụng Đó là tập hợp những biện pháp, cách thức mà Ngân hàng tiến hành nhằm đích thẩm định, theo dõi, kiểm tra, giám sát với từng khoản tín muc dụng được cấp, với hoạt động tín dụng của Ngân hàng Nếu công tác quản lý được đánh giá đúng vai trò quan trọng của nó, được thực hiện một cách nghiêm túc, đúng đắn thì sẽ mang lại hiệu quả cho Ngân hàng Ngược lại, công tác quản lý không được phổ biến đúng mực tới các bộ phận, phòng ban của Ngân hàng, không tạo được sự thống nhất trong toàn hệ thống sẽ làm giảm thu nhập cho Ngân hàng, NQH vì thế mà tăng lên.”

Hoạt“động tín dụng của Ngân hàng luôn đi kèm với rủi ro có thể xảy ra Nếu các Ngân hàng đặt mục tiêu lợi nhuận lên quá cao, gia tăng dư nợ tín dụng trong khi chưa hoàn thiện được các chính sách tín dụng hoặc chính sách tín dụng không phù hợp, thiếu sự kiểm soát chặt chẽ thì sẽ làm NQH gia tăng.” Công tác quản lý tín dụng của Ngân hàng có thể được hiểu qua một số mặt sau:

Thứ nhất là quy trình nghiệp vụ Ngân hàng Quy trình tín dụng là bảng tổng hợp mô tả công việc của Ngân hàng từ khi tiếp nhận hồ sơ vay vốn của

30 một khách hàng cho đến khi quyết định cho vay, giải ngân, thu nợ và thanh lý hợp đồng tín dụng.”

Việc“xác lập một quy trình tín dụng và không ngừng hoàn thiện nó đặc biệt quan trọng đối với một NHTM về mặt hiệu quả, một quy trình tín dụng hợp lý sẽ giúp cho Ngân hàng nâng cao chất lượng tín dụng và giảm thiểu rủi ro tín dụng.”

Quy trình tín dụng bao gồm các bước sau: Lập hồ sơ vay vốn, phân tích tín dụng, ra quyết định tín dụng, giải ngân, giám sát tín dụng và thanh lý hợp đồng tín dụng Một quy trình tín dụng chặt chẽ, đảo bảo tính chính xác và đầy đủ là một nhân tố làm giảm đáng kể nợ xấu trong tổng dư nợ Ngược lại, một quy trình tín dụng lỏng lẻo, không khoa học sẽ làm gia tăng NQH.”

Thứ“hai là cơ cấu cho vay Đó là tỷ trọng cho vay trong từng ngành, từng lĩnh vực, từng loại doanh nghiệp và cả theo thời gian Tỷ trọng các khoản cho vay giữa ngắn hạn và trung, dài hạn; giữa doanh nghiệp vừa và nhỏ với doanh nghiệp lớn; giữa tổ chức và cá nhân; giữa ngành nông nghiệp, công nghiệp và dịch vụ; giữa ngành hoạt động mang tính chất thời vụ và lâu dài nếu hợp lý, phù hợp với thực tế nền kinh tế, với chủ trương của Chính phủ, của NHNN thì sẽ mang lại hiệu quả kinh tế và cả hiệu quả xã hội cho đất nước Ngược lại, cơ cấu cho vay bất hợp lý sẽ làm giảm hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, của ngành kinh tế, của vùng kinh tế và của cả nền kinh tế, không đáp ứng được nhu cầu phát triển năng động của đất nước.”

Thứ ba là đạo đức và trình độ chuyên môn của cán bộ tín dụng Đạo“đức của cán bộ là một trong các yếu tố tối quan trọng để giải quyết vấn đề hạn chế rủi ro tín dụng Đội ngũ cán bộ tín dụng vừa có đạo đức, phẩm chất vừa có trình độ chuyên môn trong đánh giá, thẩm định các khoản vay thì khả năng xảy ra NQH là rất thấp Một cán bộ kém về năng lực có thể bồi dưỡng thêm, nhưng một cán bộ tha hóa về đạo đức mà lại giỏi về mặt nghiệp vụ thì thật vô cùng nguy hiểm khi được bố trí trong cộng tác tín dụng.”

Thứ tư là công tác kiểm tra nội bộ Ngân hàng Kiểm tra nội bộ có điểm mạnh ở tỉnh thời gian vì nó nhanh chóng, kịp thời ngay khi vừa phát sinh vấn đề và tính sâu sát của người kiểm tra viên, do việc kiểm tra được thực hiện thường xuyên cùng với công việc kinh doanh Nhưng trong thời gian trước đây, công việc kiểm tra nội bộ của các Ngân hàng hầu như chỉ tồn tại trên hình thức, làm gia tăng thêm rủi ro cho Ngân hàng Kiểm tra nội bộ cần phải được xem như hệ thống “thắng” của cỗ xe tín dụng Cỗ xe càng lao đi với vận tốc lớn thì hệ thống này càng phải an toàn, hiệu quả thì mới tránh cho cỗ xe khỏi đi vào những ngã rẽ rủi ro vốn luôn luôn tồn tại thường trực trên con đường đi tới.”

Hệ thống công nghệ rất quan trọng trong công tác điều hành phát triển Ngân hàng và đem lại lợi ích cho khách hàng, Ngân hàng

Với khách hàng, công nghệ sẽ đem đến cho khách hàng sự hài lòng nhờ vào những dịch vụ Ngân hàng có chất lượng tốt, thời gian giao dịch được rút ngắn, an toàn, bảo mật Cho dù khách hàng đến bất cứ địa điểm giao dịch nào của Ngân hàng đều cảm nhận được chất lượng và “tính thông suốt” của dịch vụ.”

Với“Ngân hàng, công nghệ hiện đại sẽ tạo ra đột phá trong khai thác sản phẩm, dịch vụ cả về số lượng và chất lượng, gián tiếp khẳng định được đẳng cấp tên tuổi hình ảnh của Ngân hàng Dưới góc độ quản lý, nhờ có công nghệ mà việc quản lý nội bộ trong Ngân hàng sẽ chặt chẽ hiệu quả hơn, quản trị rủi ro tốt hơn, làm giảm NQH Nhưng nếu công nghệ Ngân hàng mà lạc hậu, không theo kịp Ngân hàng trong nước và quốc tế thì sẽ làm giảm hiệu quả hoạt động của hệ thống Ngân hàng, cũng là nguyên nhân làm phát sinh NQH

Nếu“Ngân hàng được cơ cấu và phân định các phòng ban theo đối tượng khách hàng, kết hợp theo sản phẩm, dịch vụ: phân cấp quản lý theo mô

32 hình nâng cao hiệu quả quản lý và tăng cường kỹ năng quản trị rủi ro, tăng cường chất lượng và hiệu quả hoạt động kinh doanh, mở rộng mạng lưới và phát triển sản phẩm mới trên nền tảng công nghệ; Các phòng ban tại Trụ sở chính cũng như tại chi nhánh được củng cố và chuyển đổi theo hướng sản phẩm và đối tượng khách hàng; Chức năng chuyên sâu theo nhiệm vụ kinh doanh trực tiếp và gián tiếp, hỗ trợ và quản lý tăng cường các bộ phận quản lý rủi ro theo mô hình Ngân hàng hiện đại và nếu cơ cấu tổ chức Ngân hàng từ trung ương đến các chi nhánh, phòng ban chặt chẽ, thống nhất thì sẽ mang lại hiệu quả rất lớn cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Sự thống nhất, hiệu quả rất lớn cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Sự thống nhất, chặt chẽ giữa các cấp sẽ làm giảm nợ xấu trong quy trình tín dụng, giảm thiệt hại cho Ngân hàng.”

Ngược lại, tổ chức lỏng lẻo sẽ tạo điều kiện cho nhân viên tín dụng cùng cấp trên hợp thức hóa hồ sơ, làm giả mạo giấy tờ tín dụng, làm phát sinh NQH

Nhân tố chủ quan từ phía khách hàng vay

Khi doanh nghiệp vay tiền Ngân hàng để triển khai, mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, với một dự án đầy khả thi và với tư duy quản lý, kinh doanh tiên tiến thì sẽ mang lại hiệu quả cho dự án, đảm bảo trả đủ cả gốc và lãi cho Ngân hàng Còn với tư duy kinh doanh hạn chế thì dù với một dự án đầy triển vọng thì cũng sẽ thất bại làm gia tăng NQH cho Ngân hàng.”

Việc thu hồi được nợ vay còn phụ thuộc lớn vào thiện chí trả nợ của khách hàng Đa số các doanh nghiệp khi vay vốn Ngân hàng đều có các phương án kinh doanh cụ thể, khả thi Số lượng các doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích, cố ý lừa đảo Ngân hàng để chiếm đoạt tài sản không nhiều Tuy nhiên những vụ việc phát sinh lại hết sức nặng nề, liên quan của các cán bộ, làm ảnh hưởng xấu đến các doanh nghiệp khác.”

- Môi trường kinh tế - xã hội

TRẠNG NỢ QUÁ HẠN VÀ XỬ LÝ NỢ QUÁ HẠN TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC XÃ VIỆT NAM - CHI NHÁNH

Thực trạng nợ quá hạn tại Ngân hàng HTX Việt Nam - chi nhánh

Nợ quá hạn là chỉ tiêu rất quan trọng đánh giá hoạt động của một ngân hàng, nó ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh của ngân hàng trong hiện tại và tương lai Sau đây là tình hình nợ quá hạn của Ngân hàng HTX Việt Nam - chi nhánh Thanh Hóa.”

2.2.1 Nợ quá hạn phân theo thời hạn cho vay

Kết quả thu hồi NQH của Ngân hàng HTX Việt Nam - chi nhánh Thanh Hóa còn nhiều hạn chế, việc giảm NQH tài khoản nội bảng chủ yếu chuyển nợ từ tài khoản nội bảng sang ngoại bảng, một số cán bộ tín dụng không tích cực theo dõi, đôn đốc thu hồi nợ vay đã đến hạn Từ bảng số liệu ta thấy tỷ lệ nợ quá hạn của Ngân hàng HTX Việt Nam - chi nhánh Thanh Hóa giảm qua các năm rất ít, chỉ giảm trên dưới 1%, có năm gần như không giảm Cụ thể năm 2018 tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ là 7,53%, sang năm

2019 là 6,35% giảm 1,18% tức giảm 7.336 triệu đồng Năm 2020 tỷ lệ nợ quá hạn là 5,6% giảm so với năm 2019 là 0,75%, đến năm 2021 tỷ lệ nợ quá hạn chỉ giảm 0,27% so với năm trước Trong đó thì tỷ lệ nợ quá hạn ngắn hạn chiếm tỷ lệ cao hơn nợ quá hạn trung và dài hạn so với tổng dư nợ.”

Bảng 2.5: Cơ cấu nợ quá hạn theo thời hạn cho vay ĐVT: Triệu đồng

-Tỷ lệ nợ quá hạn(%)

-Trong đó nợ quá hạn 110.000 102.685 106.830 114.160 93.4 10.4 106.9

-Tỷ lệ nợ ngắn hạn quá hạn

2 Dư nợ trung, dài hạn

-Trong đó nợ quá hạn 60.021 60.000 50.000 40.000 100.0 83.3 80.0 -Tỷ lệ nợ trung, dài hạn quá hạn

(Nguồn: Ngân hàng HTX Việt Nam - chi nhánh Thanh Hóa 2021)

Ta thấy năm 2018 dư nợ ngắn hạn là 1.175.453 triệu đồng trong đó nợ quá hạn là 110.000 chiếm 9.35%, năm 2019 dư nợ tăng lên 1.437.399 triệu đồng và tỷ lệ nợ quá hạn giảm còn 7.1% Năm 2019 Ngân hàng HTX Việt Nam - chi nhánh Thanh Hóa tập trung nâng cao chất lượng vốn tín dụng, xử lý thu hồi nợ đến và quá hạn của Công ty Xuất nhập khẩu và lương thực, Công ty Thuỷ sản, Công ty khai thác và dịch vụ thuỷ sản, nợ cho vay các đơn vị thi công xây lắp…năm 2020 dư nợ tăng lên 1.515.519 triệu đồng và tỷ lệ nợ quá hạn không giảm, đến năm 2021 dư nợ tăng lên 1.954.185 triệu đồng trong đó tỷ lệ nợ quá hạn là 5.8% Ở đây ta thấy dư nợ ngắn hạn tăng lên qua các năm và tỷ lệ nợ quá hạn ngắn hạn có giảm thì đó là điều khả quan nhưng nợ quá hạn ngắn hạn vẫn còn ở mức không an toàn.” Đối“với dư nợ trung và dài hạn thì tỷ lệ nợ quá hạn thấp hơn, cụ thể là năm 2018 tỷ lệ nợ quá hạn là 5.54% so với dư nợ trung và dài hạn, năm 2019 tỷ lệ nợ quá hạn dài hạn hầu như không giảm Do bị ảnh hưởng của nhiều yếu tố như: ý thức trả nợ của khách hàng vay, thời tiết không thuận lợi, dịch cúm gia cầm,…làm cho các khách hàng vay gặp khó khăn trong việc trả nợ nhất là các hộ vay kinh tế trang trại Đến năm 2020 tỷ lệ nợ quá hạn giảm còn 3.9%, sang năm 2021 tỷ lệ nợ quá hạn trung dài hạn là 4.2% so với dư nợ trung, dài hạn là 933.437 triệu đồng Mặc dù tỷ lệ nợ quá hạn trung, dài hạn cao hơn so

52 với năm trước nhưng thực chất về số tuyệt đối thì nợ quá hạn đã giảm so với năm 2020.”

Nhìn chung , đối với nợ quá hạn ngắn hạn còn ở mức không an toàn, tức là vẫn ở mức trên 5% Còn đối với nợ quá hạn trung và dài hạn thì ở mức dưới 5%, đây là mức độ cho phép về tỷ lệ nợ quá hạn.”

2.2.2 Nợ quá hạn theo thành phần kinh tế

Nợ quá hạn của Ngân hàng HTX Việt Nam - chi nhánh Thanh Hóa đều giảm qua các năm nhưng không đáng kể

Bảng 2.6: Cơ cấu nợ quá hạn phân theo thành phần kinh tế ĐVT: Triệu đồng

Trong đó: Nợ quá hạn 170.021 162.685 156.830 154.160

Tỷ lệ nợ quá hạn/tổng dư nợ 0.84% 0,37% 0,16% 0,15%

2 Các TPKT ngoài quốc doanh

Tỷ lệ nợ quá hạn/tổng dư nợ 6,69% 5,98% 5,44% 5,19%

(Nguồn: Ngân hàng HTX Việt Nam - chi nhánh Thanh Hóa 2018 –

Tỷ lệ nợ quá hạn của thành phần kinh tế quốc doanh năm 2018 là 7.53% so với dư nợ TPKT quốc doanh, năm 2019 là 6.35%, năm 2020 là 5.6% và năm 2021 là 5.34% Đạt được kết quả trên Ngân hàng HTX Việt Nam - chi nhánh Thanh Hóa đã tập trung chỉ đạo xử lý thu hồi nợ quá hạn, nợ xấu Tuy nhiên nợ quá hạn vẫn chiếm tỷ lệ khá cao, Công ty xuất nhập khẩu và lương thực tỉnh hiện còn nợ quá hạn tại Ngân hàng HTX Việt Nam - chi nhánh Thanh Hóa 34.130 triệu đồng (gốc)

Tỷ“lệ nợ quá hạn của các TPKT ngoài quốc doanh trên dư nợ TPKT ngoài quốc doanh là 7.53% năm 2018, năm 2019 là 6.35%, năm 2020 là 5.6% và năm 2021 là 5.34% Về nợ cho vay kinh tế trang trại theo quyết định 172 và quyết định 96 của Ủy Ban Nhân Dân tỉnh Thanh Hoá cuối năm 2020 hầu hết các khoản vay sẽ hết thời gian được hỗ trợ lãi suất tiền vay, đồng nghĩa với việc thời hạn trả nợ cuối cùng theo thoả thuận ban đầu giữa ngân hàng với chủ trang trại sẽ hết, làm cho một số chi nhánh ngân hàng đã phát sinh nợ quá hạn kinh tế trang trại với tỷ lệ rất cao.”

Một số mặt hàng nông sản do ảnh hưởng của thị trường thế giới (khó khăn trong xuất khẩu) như ngao, tôm chân trắng, làm cho các hộ nông dân, các đơn vị chế biến xuất khẩu có vay vốn ngân hàng gặp khó khăn trong tiêu thụ sản phẩm, khả năng ngân hàng thu nợ chậm.”

Nợ quá hạn cho vay tiêu dùng đã phát sinh với tỷ lệ cao do một phần các hộ vay sử dụng vốn sai mục đích nhưng cán bộ tín dụng không tiến hành giám sát sau khi cho vay nên không kịp thời ngăn chặn, điều này cũng làm phát sinh nợ quá hạn.”

Biểu đồ 2.2 Tỷ lệ nợ quá hạn của các thành phần kinh tế từ 2018 – 2021

(Nguồn: Ngân hàng HTX Việt Nam - chi nhánh Thanh Hóa 2018 –

Nợ quá hạn TPKT quốc doanh so với tổng dư nợ thì ở mức thấp, do dư nợ TPKT quốc doanh chỉ chiếm dưới 11% so với tổng dư nợ và việc xử lý nợ quá hạn của thành phần này có kết quả rất khả quan.”

Nợ“quá hạn của TPKT ngoài quốc doanh trên tổng dư nợ xét về số tuyệt đối thì năm 2019 tăng so với năm 2018 nhưng về mặt tỷ lệ thì lại giảm từ 6.69% năm 2018 xuống còn 5.98% năm 2019, do dư nợ của thành phần này tăng lên so với năm 2018 Đến năm 2020 tỷ lệ nợ quá hạn giảm còn 5.44% so với tổng dư nợ, và giảm xuống còn 5.19% vào năm 2021.”

2.2.3 Nợ quá hạn theo thời gian quá hạn

Nợ quá hạn TPKT Quốc doanh TPKT Ngoài quốc doanh

Bảng 2.7: Cơ cấu nợ quá hạn phân theo nhóm ĐVT: Triệu đồng

Nợ quá hạn tạm thời 158.014 149.723 72.311 126.166 94.8 48.3 174.5 Nhóm 2: Nợ cần chú ý (NQH dưới

Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn (NQH từ

Nhóm 4: Nợ nghi ngờ (NQH từ 181- dưới 360 ngày)

Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn

Nợ khoanh và chờ xử lý 12.007 12.962 84.519 47.994 108.0 652.1 56.8 Trong đó: Nợ khoanh 0 183 69.053 31.241 - 37733.9 45.2

(Nguồn: Ngân hàng HTX Việt Nam - chi nhánh Thanh Hóa 2021)

Từ bảng số liệu trên ta thấy tổng nợ quá hạn của Ngân hàng HTX Việt Nam - chi nhánh Thanh Hóa năm 2018 là 170.021 triệu đồng, đến năm 2019 nợ quá hạn đã giảm xuống còn 162.685 triệu đồng và đến năm 2020 giảm xuống còn 156.830 triệu đồng Nhưng đến cuối năm 2021 NQH đã tăng lên 174.160 triệu đồng.”

Nợ quá hạn còn cao chủ yếu là do hậu quả của các năm trước để lại, chưa giải quyết dứt điểm, song tại vẫn có tình trạng phát sinh mới trong năm

2021 về nợ quá hạn, cho thấy rủi ro tín dụng luôn tiềm tàng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng.”

Về“công tác thẩm định, các cán bộ tín dụng làm công tác thẩm định cho vay còn quá sơ sài Do không xác định được quy mô kinh doanh thực sự của khách hàng, khả năng cạnh tranh của khách hàng đối với ngành nghề mà khách hàng đang kinh doanh, không xác định được nguồn thu của khách hàng từ đâu để có thể đưa ra một mức cho vay và cách thức giám sát hợp lý.”

Biểu đồ 2.3 Tổng nợ quá hạn từ 2018 – 2021

(Nguồn: Ngân hàng HTX Việt Nam - chi nhánh Thanh Hóa 2018 –

Trong“tổng NQH thì NQH tạm thời đều giảm qua các năm 2018, 2019,

2020 nhưng đến năm 2021 thì tăng cao trong khi nợ khoanh đã giảm đáng kể, cụ thể năm 2019 là 183 triệu đồng nhưng đến năm 2020 giảm xuống còn 69.053 triệu đồng và sang năm 2021 giảm còn 31.241 triệu đồng Đối với khoảng nợ chờ xử lý thì tăng lên qua các năm, năm 2018 là 12.007 triệu đồng, năm 2019 tăng lên 12.779 triệu đồng, sang năm 2020 là 15.466 triệu đồng và đến cuối năm 2021 tăng lên 16.753 triệu đồng.”

Biểu đồ 2.4 So sánh nợ quá hạn tạm thời và nợ khoanh từ 2018 – 2021

Thực trạng xử lý nợ quá hạn tại Ngân hàng HTX Việt Nam - chi nhánh Thanh Hóa

Hàng năm, trên cơ sở kết quả phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro, Ngân hàng HTX Việt Nam - chi nhánh Thanh Hóa đã chủ động yêu cầu chi nhánh rà soát, xây dựng phương án, biện pháp xử lý nợ quá hạn phát sinh, đảm bảo tỷ lệ nợ quá hạn năm sau phải thấp hơn năm trước, đồng thời kiểm soát sự gia tăng nợ quá hạn đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng của ngân hàng.”

Tuy“nhiên, trong giai đoạn 2018 – 2021, khi mà tình hình tăng trưởng tín dụng nóng và liên tục, thì Ngân hàng HTX Việt Nam - chi nhánh Thanh Hóa chưa quan tâm nhiều đến các giải pháp xử lý nợ quá hạn, vì vậy việc xử lý nợ quá hạn tại Ngân hàng HTX Việt Nam - chi nhánh Thanh Hóa trong giai đoạn trên chỉ dựa vào các phương án truyền thống, cụ thể như sau:”

Bảng 2.9: Tình hình xử lý NQH thông qua các phương án ĐVT: Triệu đồng

Phương án xử lí NQH

Xử lý nợ quá hạn thông qua thu hồi trực tiếp và thông qua phát mãi tài sản đảm bảo nợ vay

Xử lý nợ quá hạn bằng biện pháp cơ cấu lại nợ 12.5 10.5 9.3 11.1

Xử lý nợ quá hạn bằng quỹ dự phòng rủi ro 0.89 1.15 2.32 1.26

Xử lý nợ quá hạn bằng biện pháp giảm, miễn lãi 4.84 5.21 7.39 4.7

Xử lý nợ quá hạn kết hợp với công ty xử lý nợ MBAMC 5.1 6.2 8.1 6.9

Xử lý nợ quá hạn bằng các biện pháp khác 2.27 0.95 3.61 0.57

(Nguồn: Ngân hàng HTX Việt Nam - chi nhánh Thanh Hóa 2021) Qua bảng 2.9 ta nhận thấy, tình hình xử lí NQH qua các năm chưa ổn định, đặc biệt năm 2020, tỷ lệ đã xử lí chỉ đạt khoảng 31,1% NQH của chi nhánh Điều này được giải thích do năm 2020 kinh tế bị ảnh hưởng bởi dịch bệnh Covid-19 nên khả năng trả nợ của HSX kinh doanh và doanh nghiệp bị ảnh hưởng tới khả năng trả nợ cho ngân hàng.”

- Về xử lý nợ quá hạn thông qua thu hồi trực tiếp và thông qua phát mãi tài sản đảm bảo nợ vay

Trên cơ sở kết quả phân loại nợ định kỳ, Ngân hàng HTX Việt Nam - chi nhánh Thanh Hóa chỉ đạo chi nhánh thực hiện rà soát, xây dựng phương án xử lý, thu hồi nợ xấu theo từng biện pháp cụ thể Theo đó, biện pháp thu

61 hồi nợ trực tiếp từ khách hàng, thu hồi nợ thông qua việc phát mãi tài sản đảm bảo được ưu tiên đặt lên hàng đầu.”

- Về xử lý nợ quá hạn bằng biện pháp cơ cấu lại nợ

Cơ cấu lại nợ là biện pháp được sử dụng khi một khoản nợ đến kỳ hạn trả nợ nhưng Coopbank - chi nhánh Thanh Hóa đánh giá khách hàng khó có khả năng trả nợ cho Ngân hàng theo lịch trả nợ đã ký trước đó do khách hàng gặp khó khăn trong sản xuất kinh doanh, tuy nhiên nếu ngân hàng thực hiện cơ cấu lại thời hạn trả nợ (gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ) thì khách hàng hoàn toàn có khả năng trả nợ cho ngân hàng đúng hạn.”

- Về xử lý nợ quá hạn bằng quỹ dự phòng rủi ro

Thực hiện theo Quyết định số 493/2020/QĐ-NHNN và Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước, NHNo&PTNT Việt Nam đã ban hành Quyết định số 636/QĐHĐQT-XLRR quy định về phân loại nợ, trích lập dự phòng và xử lý rủi ro Coopbank - chi nhánh Thanh Hóa cũng căn cứ vào quy định này và các chỉ đạo, hướng dẫn của ngân hàng cấp trên trong việc quản trị nợ quá hạn của chi nhánh.”

- Về xử lý nợ quá hạn bằng biện pháp giảm, miễn lãi

Biện pháp này được áp dụng nhằm giảm bớt khó khăn về tài chính cho khách hàng, tạo điều kiện cho khách hàng khôi phục hoạt động sản xuất kinh doanh, ổn định cuộc sống, khuyến khích khách hàng trả một phần hoặc toàn bộ khoản nợ quá hạn còn lại tại ngân hàng.”

- Về xử lý nợ quá hạn kết hợp với công ty xử lý nợ MBAMC

Biện pháp cuối cùng sau khi không thể xử lý bằng các nghiệp vụ xử lý nợ tại Coopbank - chi nhánh Thanh Hóa là chuyển nợ cho công ty xử lý nợ MBAMC, công ty chuyên xử lý nợ của Coopbank - chi nhánh Thanh Hóa Về tính hiệu quả, MBAMC có nghiệp vụ tốt hơn so với các chuyên viên tại Coopbank - chi nhánh Thanh Hóa, vì vậy sẽ tiết kiệm được thời gian xử lý các quy trình, thủ tục, giảm thiểu thời gian xử lý và đưa ra những giải pháp hợp lý nhất có thể Tuy nhiên, việc chuyển nợ cho MBAMC sẽ gây ra rất

62 nhiều thiệt hại cho Coopbank - chi nhánh Thanh Hóa như: phí thu hồi nợ của MBAMC dao động ở mức 30% - 80%, đây là mức phí rất cao so với công việc MBAMC thực hiện, mất thời gian của CVQHKH Coopbank - chi nhánh Thanh Hóa do phải thường xuyên đôn đốc, theo dõi hồ sơ đã bàn giao cho MBAMC Vì vậy, đối với Coopbank - chi nhánh Thanh Hóa đây là biện pháp cuối cùng thực hiện sau khi đã nỗ lực xử lý.”

- Về xử lý nợ quá hạn bằng các biện pháp khác

Ngoài việc xử lý nợ xấu bằng các biện pháp nêu trên, trong thời gian qua Coopbank - chi nhánh Thanh Hóa còn thực hiện biện pháp xử lý nợ xấu trên cơ sở sự giúp đỡ, hỗ trợ, tạo điều kiện của nhiều Sở, ban ngành như Sở Giao thông vận tải, Sở Xây dựng, Sở Tài chính, Kho bạc nhà nước, UBND tỉnh Thanh Hoá, ”

Kết quả nợ tồn đọng sau xử lí nợ quá hạn cụ thể như sau:

Bảng 2.10: Tình hình nợ tồn đọng sau xử lí ĐVT: Triệu đồng

I Tổng số nợ tồn đọng có tài sản đảm bảo 491 491

Nợ gốc giảm từ số tiền thu được do bán tài sản

Nợ gốc giảm từ số tiền thu được do khai thác tài sản đảm bảo 104 104

Nợ gốc giảm do khách hàng trả băng tiền 259 259

Nợ gốc giảm do sử dụng DPRR 128

II Tổng số nợ tồn đọng không có tài sản đảm bảo và không có tài sản để thu nợ 92.234 92.234

Nợ gốc giảm do sử dụng DPRR 4 4

Nợ gốc giảm do chính phủ xử lý 62.297 62.297

III Tổng số nợ tồn đọng không có tài sản đảm bảo nhưng con nợ vẫn còn tồn tại, đang hoạt động

Nợ gốc giảm do khách hàng trả bằng tiền 8.403 8.437

Nợ gốc giảm do giãn nợ

Nợ gốc giảm do xử lý bằng các biên pháp khác (nếu có) 1.184 1.184

Nợ gốc giảm do sử dụng DPRR 5.705 5.705

(Nguồn: Ngân hàng HTX Việt Nam - chi nhánh Thanh Hóa 2021)

Từ bảng số liệu trên cho thấy tình hình xử lý nợ tồn đọng qua các năm là không hiệu quả, đến nay khoản nợ này vẫn giữ nguyên Trong tổng số nợ tồn đọng này thì nợ do hậu quả dịch bệnh covid-19 chiếm đa số, cho đến nay vẫn chưa xử lý được.”

Dư“nợ cho vay đến cuối năm 2020 là 86.8 tỷ đồng (trong đó tài khoản nội bảng là 51.9 tỷ, tài khoản ngoại bảng là 34.9 tỷ), nhưng kết quả thu hồi không đáng kể Việc xử lý phương tiện khai thác để thu hồi nợ gặp nhiều khó khăn nhất là không có người mua khi bán đấu giá, trong khi phương tiện ngày càng hư hỏng Chi nhánh NHTM không có đề nghị Hội đồng định giá xử lý nợ vay đóng tàu xa bờ khắc phục hậu quả cơn bão số 5 năm 2018 theo thông tư 01/2020/TTLT-NHNN- BTP ngày 27/8/2019 của NHNN Việt Nam và Bộ tư pháp.”

Bảng 2.11: Tình hình tận thu nợ tồn đọng đang hạch toán ngoài bảng tổng kết tài sản ĐVT: triệu đồng

Chỉ tiêu Đã xử lý từ 31/12/2020 – 31/12/2021

I Tổng số NTĐ có tài sản đảm bảo 297 363

II Tổng số NTĐ không có tài sản đảm bảo và không còn đối tượng để thu nợ 1.372 16.594 III Tổng số NTĐ không có tài sản đảm bảo nhưng con nợ còn tồn tại, đang hoạt động 1.834 2.389

(Nguồn: Ngân hàng HTX Việt Nam - chi nhánh Thanh Hóa 2021)

Đánh giá chung về nợ quá hạn và công tác xử lý nợ quá hạn tại Ngân hàng HTX Việt Nam - chi nhánh Thanh Hóa

Trong năm 2021 Coopbank - chi nhánh Thanh Hóa đã xử lý NTĐ đang hạch toán ngoài bảng như sau:

Xử lý NTĐ có tài sản đảm bảo là 297 triệu đồng, xử lý NTĐ không có tài sản đảm bảo và không còn đối tượng để thu nợ là 1.372 triệu đồng và xử lý NTĐ không có tài sản đảm bảo nhưng con nợ còn tồn tại, đang hoạt động là 1.834 triệu đồng

Trong năm 2021 Coopbank - chi nhánh Thanh Hóa đã bàn giao nợ ngoại bảng của Công ty Xuất nhập khẩu & Lương thực tỉnh và Công ty khai thác và dịch vụ Thuỷ sản Thanh Hoá cho Công ty quản lý và khai thác tài sản COOPBANK tại Thành phố Hồ Chí Minh số tiền 18.8 tỷ đồng.”

Hiện tượng một số chi nhánh Coopbank - chi nhánh Thanh Hóa khi nợ xấu chuyển sang nợ ngoại bảng (do xử lý rủi ro) không quan tâm nhiều đến công tác thu hồi, chuyển sang ngoại bảng chỉ căn cứ về thời gian để xử lý, không xem xét nguyên nhân chủ quan hay khách quan để có biện pháp xử lý thích hợp… cũng làm cho nợ ngoại bảng tăng cao, trách nhiệm thu hồi, bồi thường (nếu có) đối với những khoản nợ này không rõ ràng.”

2.4 Đánh giá chung về nợ quá hạn và công tác xử lý nợ quá hạn tại Ngân hàng HTX Việt Nam - chi nhánh Thanh Hóa

Thực hiện chức năng, nhiệm vụ theo phân công và uỷ quyền của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, trong những năm qua Ngân hàng HTX Việt Nam - chi nhánh Thanh Hóa đã triển khai đầy đủ và kịp thời các chủ trương, cơ chế nghiệp vụ do Thống đốc NHNN ban hành, các Nghị quyết của tỉnh uỷ Thanh Hoá, chương trình kế hoạch phát triển kinh tế xã hội của Uỷ ban nhân dân tỉnh đến các NH HTX trên địa bàn.”

NQH“của Ngân hàng HTX Việt Nam - chi nhánh Thanh Hóa trong 4 năm qua đã có những thay đổi đáng kể từ chỗ nợ quá hạn đang ở mức khá cao nhưng dù vậy vẫn vẫn luôn giữ ở mức cho phép đảm bảo an toàn cho hoạt động của ngân hàng, trong đó nợ quá hạn chủ yếu tập trung ở các món

65 vay ngắn hạn Các khoản nợ phát sinh chủ yếu từ các năm trước và trong 2 năm gần đây do công tác cán bộ được cải tiến nhiều cũng như những thay đổi hợp lí trong chính sách của ngân hàng mà NQH phát sinh mới giảm đáng kể và không ở tình trạng quá suy yếu.”

Tỷ lệ nợ quá hạn của Ngân hàng HTX Việt Nam - chi nhánh Thanh Hóa giảm qua các năm, tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro đúng quy định

Chi nhánh đã có biện pháp xử lý nợ quá hạn phát sinh, đảm bảo tỷ lệ nợ quá hạn năm sau thấp hơn năm trước, đồng thời kiểm soát sự gia tăng nợ quá hạn đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng của ngân hàng.”

Ngân hàng HTX Việt Nam - chi nhánh Thanh Hóa chưa có chiến lược huy động vốn tiền gửi trong dân một cách có hiệu quả và hình thức huy động vốn còn đơn điệu theo hướng dẫn chung của cấp trên

Trong“đầu tư vốn của ngân hàng nhìn chung là bị động nhiều hơn là chủ động kiếm dự án để đầu tư, dư nợ đến cuối năm 2021 là 2.887.622 triệu đồng nhưng chủ yếu là khách hàng đến ngân hàng xin vay vốn theo nhu cầu đơn lẻ trước bức xúc về vốn để sản xuất kinh doanh Chi nhánh chưa chủ động nghiên cứu, kết hợp với các ngành, chính quyền địa phương, các doanh nghiệp, HTX và hộ sản xuất kinh doanh để đầu tư khép kín từ sản xuất-thu mua-chế biến đến xuất khẩu hoặc tiêu dùng Mặc dù hàng năm mức tăng trưởng tín dụng từ 20-25% năm nhưng nguồn vốn ngân hàng chưa thể hiện rõ sự tác động đến chuyển dịch cơ cấu kinh tế hoặc cải thiện trong sản xuất kinh doanh của các loại hình doanh nghiệp.”

Về công tác thẩm định, các cán bộ tín dụng làm công tác thẩm định cho vay còn quá sơ sài Do không xác định được quy mô kinh doanh thực sự của khách hàng, khả năng cạnh tranh của khách hàng đối với ngành nghề mà khách hàng đang kinh doanh, không xác định được nguồn thu của khách hàng từ đâu để có thể đưa ra một mức cho vay và cách thức giám sát hợp

66 lý.”Vì vậy việc xử lý nợ quá hạn tại Ngân hàng HTX Việt Nam - chi nhánh Thanh Hóa trong giai đoạn trên chỉ dựa vào các phương án truyền thống

Cơ“cấu dư nợ theo ngành kinh tế tuy đã có bước chuyển dịch nhưng chưa phù hợp với chuyển dịch kinh tế của tỉnh Trong chuyển dịch cơ cấu đầu tư của ngân hàng có mở rộng cho vay nhiều đối tượng ngành nghề, tuy nhiên ngân hàng cho vay vào lĩnh vực tiêu dùng lớn, mức cho vay vốn và thủ tục cho vay đơn giản nhưng ngân hàng khó kiểm tra sử dụng vốn vay, nên không loại trừ một bộ phận nguồn vốn cho vay tiêu dùng đã đầu tư vào bất động sản (mua đất), trong khi đó nhu cầu vốn đầu tư cho nuôi trồng chế biến thuỷ sản, sản xuất kinh doanh trong lĩnh vực công nghiệp, tiểu thủ công nghiệp còn gặp khó khăn về vốn.”

2.4.3 Nguyên nhân của hạn chế

2.4.3.1 Công tác thẩm định cho vay quá sơ sài và buông lỏng việc kiểm tra giám sát sau khi cho vay

Về công tác thẩm định, các cán bộ tín dụng trên địa bàn làm công tác thẩm định cho vay còn quá sơ sài Do không xác định được quy mô kinh doanh thực sự của khách hàng, khả năng cạnh tranh của khách hàng đối với ngành nghề mà khách hàng đang kinh doanh, không xác định được nguồn thu của khách hàng từ đâu để có thể đưa ra một mức cho vay và cách thức giám sát hợp lý.”

Khi“ngân hàng cho vay thì khoản cho vay cần phải được quản lý một cách chủ động để đảm bảo sẽ được hoàn trả, cho nên theo dõi nợ là một trong những trách nhiệm quan trọng nhất của cán bộ tín dụng nói riêng và của ngân hàng nói chung Việc theo dõi hoạt động của khách hàng vay nhằm tuân thủ các điều khoản đề ra trong hợp đồng tín dụng giữa khách hàng và ngân hàng nhằm tìm ra những cơ hội kinh doanh mới và mở rộng cơ hội kinh doanh Tuy nhiên cán bộ ngân hàng còn lơi lỏng quá trình kiểm tra,kiểm soát đồng vốn sau khi cho vay dẩn đến không phát hiện kịp thời những khó khăn của khách hàng ngay từ khi vừa nhen nhóm Điều này một phần là do yếu tố tâm

GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG XỬ LÝ NỢ QUÁ HẠN TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC XÃ VIỆT NAM - CHI NHÁNH THANH HÓA

Bối cảnh tình hình kinh tế trong nước ảnh hưởng đến nợ quá hạn của ngân hàng

Năm 2022, mặc dù nền kinh tế toàn cầu diễn biến theo chiều hướng tăng trưởng chậm và khôngđồng đều,thương mại giảmsút kéodài, lạm phát thấp nhưng kinh tế Việt Nam tăng trưởng khả quan, duy trì ổn định vĩ mô, chuyển đổi mô hình kinh tế, chính sách tiền tệ và hoạt động tín dụng – ngân hàngđược đánh giátíchcực,bảo đảman toànhệthống

Vốn đầu tư trực tiếp của nước ngoài vào Việt Nam trong 9 tháng đầu năm 2022đạt18,7tỷ USDcho thấynềnkinh tếViệt Nam vẫnđangđược vận hành theo mô hình tăng trưởng cũ, chủ yếu dựa vào đầu tư nước ngoài, xuất khẩu, năng suất, chất lượng, hiệu quả còn thấp Mặc dù thị trường chứng khoán phát triển mạnh, cơ cấu kinh tế dịch chuyển tích cực theo hướng tăng tỷ trọng đóng gópcủa các ngành có hàm lượng công nghệ và giá trị gia tăng cao nhưng khu vực kinh tế trong nước vẫn khá èo uột, sức cạnh tranh kém, thị trường hàng hóa dịch vụ đang bị các đối tác bên ngoài cạnh tranh khốc liệt Chính phủ đang tìm cáchcải thiện hình ảnh của mình thông qua việc cải cách mạnh mẽ các thủ tục hành chính, giảm thiểu các trở ngại pháp lý cũng nhưcải thiện ứng xửcủa côngchức đểtạo thuận lợi hơn cho hoạt động kinh doanh củadoanh nghiệptrong vàngoàinước

Dự báo của Ngân hàng Thế giới, trong báo cáo Triển vọng kinh tế toàn cầu tháng 6/2022, WB dự báo tăng trưởng của Việt Nam đạt 5,8% trong năm

2022 Trong bản tin Cập nhật tình hình kinh tế vĩ mô Việt Nam tháng 6/2022,

WB nhận định nền kinh tế Việt Nam đã duy trì đà phục hồi mạnh mẽ Theo đó, sản xuất công nghiệp tiếp tục đà tăng trưởng vững chắc với tốc độ 10,4% so cùng kỳ năm 2021 Chỉ số PMI ngành công nghiệp chế biến, chế tạo tăng vọt từ 51,7 điểm trong tháng 4 lên 54,7 điểm trong tháng 5, mức cao nhất

73 trong 12 tháng qua, cho thấy sự tăng trưởng mạnh mẽ hơn của ngành này Doanh thu bán lẻ hàng hóa và dịch vụ tiêu dùng trong tháng này tăng 4,2% so với tháng trước và tăng 22,6% so với cùng kỳ năm 2021 Điều này cho thấy sự phục hồi mạnh mẽ của nhu cầu tiêu dùng trong nước Khoảng 173.000 lượt khách quốc tế đã đến Việt Nam trong tháng 5/2022, cao hơn khoảng 70% so với tháng 4/2022 và là con số cao nhất kể từ tháng 4/2020, tuy vẫn chưa bằng 16% con số ghi nhận trước đại dịch Về xuất nhập khẩu, sau 3 tháng tăng tốc, tăng trưởng xuất khẩu giảm từ 25,2% (so cùng kỳ năm trước) vào tháng 4 xuống còn 18% trong tháng 5, trong khi tăng trưởng nhập khẩu tiếp tục đi ngang với tốc độ 14,6% (so cùng kỳ năm trước) trong tháng 5, và giảm so với tốc độ 16,5% vào tháng 4/2022.”

Tại Hội nghị triển khai nhiệm vụ ngành ngân hàng năm 2022 do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) chỉ ra một số khó khăn, thách thức và những vấn đề đặt ra đối với điều hành chính sách tiền tệ (CSTT) và hoạt động ngân hàng năm 2022.”

Thứ nhất, nguy cơ rủi ro lạm phát do nhiều yếu tố khách quan và chủ quan, trong nước và ngoài nước, tác động của chính sách thương mại, chính sách thắt chặt tiền tệ, sự dịch chuyển dòng vốn đầu tư của một số nước lớn… Trong khi đó, kinh tế dự kiến phục hồi trong năm 2022 khiến nhu cầu tiêu dùng, đầu tư gia tăng, gây sức ép lên giá cả Điều này sẽ ảnh hưởng đến mục tiêu điều hành CSTT, nhất là trong điều kiện CSTT đã được nới lỏng kéo dài trong mấy năm qua.”

Thứ hai, dịch bệnh kéo dài trong suốt 2 năm và vẫn còn đang diễn biến phức tạp đã, đang và sẽ mang lại nhiều hệ lụy cho nền kinh tế Những khó khăn như vòng quay vốn chậm, dòng tiền đứt gãy, doanh nghiệp bị sụt giảm doanh thu, mất khả năng thanh toán các khoản nợ đến hạn, gia tăng rủi ro về thu hồi nợ đến năm 2022 sẽ tác động mạnh hơn đến hoạt động ngân hàng do có độ trễ (nếu tính cả dư nợ của khách hàng được cơ cấu lại thời hạn trả

74 nợ, miễn, giảm lãi theo Thông tư 01 có nguy cơ chuyển thành nợ xấu thì tỉ lệ nợ xấu sẽ tăng ở mức 7,31%).”

Thứ ba, việc mở rộng quy mô tín dụng và thái quá các chính sách hỗ trợ thông qua các chương trình, các gói tín dụng ưu đãi (cả về vốn và lãi suất) nếu không được nhận diện đầy đủ, kịp thời và sự hỗ trợ từ chính sách tài khóa thì sẽ ảnh hưởng đến an toàn hệ thống trong trung-dài hạn…”

Thứ tư, dù thị trường chứng khoán có bước phát triển nhưng việc cung ứng vốn cho nền kinh tế (đặc biệt vốn trung dài hạn) vẫn chủ yếu từ hệ thống ngân hàng, từ đó làm gia tăng rủi ro kỳ hạn, rủi ro thanh khoản (huy động ngắn hạn cho vay trung dài hạn), kéo theo sức ép và rủi ro lên hệ thống tổ chức tín dụng (TCTD) Ngoài ra, việc kéo dài thời gian cơ cấu lại thời hạn trả nợ (thực chất đã biến các khoản cho vay ngắn hạn thành trung dài hạn cũng như tạm thời không ghi nhận mức độ rủi ro thực tế của khách hàng) cũng sẽ tiềm ẩn rủi ro đối với hệ thống ngân hàng trong trung hạn.”

Thứ năm, dịch bệnh diễn biến phức tạp, kéo dài làm cho năng lực tài chính của doanh nghiệp giảm sút, ảnh hưởng khả năng trả nợ đúng hạn Bên cạnh đó, việc thẩm định, giải ngân tín dụng, thực hiện thủ tục đăng ký giao dịch bảo đảm, thủ tục xử lý nợ và việc trả nợ ngân hàng của khách hàng cũng gặp khó khăn khi thực hiện phong tỏa, giãn cách xã hội, kể cả giãn cách cục bộ.”

Thứ sáu, khuôn khổ pháp lý cho hoạt động tiền tệ - ngân hàng đã được chú trọng và hoàn thiện nhiều trong thời gian qua Tuy nhiên, nhiều quy định tại các văn bản quy phạm, kể cả luật có nhiều bất cập, chồng chéo, nhất là chưa có một hành lang pháp lý rõ ràng, đủ thẩm quyền trong việc cơ cấu lại các TCTD Đây sẽ là những yếu tố chính ảnh hưởng tới công tác xử lí NQH của các ngân hàng trong thời gian tới.”

Mục tiêu và định hướng xử lý nợ quá hạn của ngân hàng HTX Việt

Bước“vào giai đoạn mới hội nhập sâu hơn, toàn diện hơn, nhưng đồng thời cũng phải đối mặt nhiều hơn với cạnh tranh, thách thức, các doanh nghiệp vẫn còn những khó khăn nhất định Hoạt động của ngành ngân hàng dựbáo sẽcónhiềuthuận lợinhưng cũngkhông ítnhữngkhókhănthách thức Trước tình hình đó Ngân hàng hợp tác chi nhánh Thanh Hoá căn cứ vào định hướng phát triển của ngành và tình hình thực tế của địa phương để xây dựng phương hướng hướng mục tiêu, nhiệm vụ và các giải pháp cụ thể.”

Năm 2022 và những năm tiếp theo, Ngân hàng hợp tác xã Việt Nam, chi nhánh Thanh Hoá xác định mục tiêu chung là tiếp tục giữ vững, phát huy vai trò là ngân hàng của các Quỹ tín dụng nhân dân Tập trung toàn hệ thống và bằng mọi giải pháp để huy động tối đa nguồn vốn trong và ngoài nước Duy trì tăng trưởng tín dụng ở mức hợp lý Ưu tiên đầu tư cho lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn, thực hiện tốt công tác tư vấn chăm sóc và điều hoà vốn đối với hệ thống QTDND cơ sở phát triển an toàn hiệu quả, đồng thời tích cực mở rộng và tăng trưởng tín dụng đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa, các hộ gia đình cá nhân.”

Thực“hiện phương châm hoạt động của hệ thống Ngân hàng hợp tác xã Việt Nam: “Hợp tác cùng phát triển”, Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam, Chi nhánh Thanh Hoá tiếp tục đổi mới toàn diện hoạt động kinh doanh, phấn đấu giữ vững và nâng cao hơn nữa những thành tựu đã đạt được trong thời gian qua Từ những kết quả đã đạt được chi nhánh đã xác định các mục tiêu chủ yếu nhằm định hướng cho hoạt động tín dụng tại Ngân hàng hợp tác xã Việt nam, Chi nhánh Thanh Hóa như sau:”

- Tổng nguồn vốn huy động: Tốc độ tăng trưởng bình quân 10-15

%/năm trở lên đảm bảo đủ nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu vay vốn của hệ thống quỹ tín dụng nhân dân và của khách hàng khi có đủ điều kiện vay.”

- Dư“nợ tín dụng có tốc độ tăng trưởng bình quân 7-10 %/năm trở lên Trong đó tập trung tăng trưởng tín dụng đối với hệ thống quỹ tín dụng nhân

76 dân, thực hiện mục tiêu xoá đói giảm nghèo, khắc phục tình trạng cho vay nặng lãi ở khuvực nông thôn.Tích cực khai thác và tăng trưởng tín dụng đối với khách hàng là cá nhân, hộ gia đình, các doanh nghiệp nhỏ và vừa Giữ vững và phát triển thị phần cho vay trên địa bàn.”

Về tài chính: Phấn đấu lợi nhuận hàng năm hoàn thành vượt mức được giao, đảm bảo đủ việc làm và thu nhập cho cán bộ nhân viên Thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ đối với nhà nước Trích nộp và đóng bảo hiểm xã hội, y tế, bảo hiểm thất nghiệp cho cán bộ.”

Thực hiện tốt công tác điều hoà vốn, tăng cường công tác kiểm tra, giám sát đối với hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân trên địa bàn hoạt động đảm bảo an toàn, hiệu quả.”

- Về“nợ xấu và NQH: Giảm tỷ lệ nợ xấu xuống dưới 2% Đi đôi với tăng trưởng tín dụng là không ngừng kiểm soát và nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng, tăng cường công tác quản lý nợ, quản lý khách hàng vay vốn nhằm hạn chế nợ xấu phát sinh Chất lượng tín dụng là thước đo năng lực điều hành và là sự tồn tại của chi nhánh và toàn hệ thống Vì vậy cần đi sâu đi sát khách hàng, xử lý linh hoạt trên cơ sở những quy định của pháp luật Thực hiện phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro đúng quy định Đây là mục tiêu xuyên suốt của ngân hàng HTX Việt Nam - chi nhánh Thanh Hóa trong thời gian tới về hoạt động quản trị nợ xấu, NQH trong ngân hàng.”

Giải pháp tăng cường xử lý nợ quá hạn của ngân hàng HTX Việt

3.3.1 Giải pháp ngăn ngừa nợ quá hạn

3.3.1.1 Hoàn thiện hệ thống thông tin khách hàng

Thông“tin khách hàng càng phát triển về số lượng và chất lượng thì càng làm giảm mức độ rủi ro cho hoạt động tín dụng Thông tin khách hàng vay vốn ngân hàng trên địa bàn là cần thiết để tìm hiểu một phần tình hình công nợ của khách hàng Trên cơ sở đó xác định khả năng thanh hoàn trả nợ vay của khách hàng Ngoài ra,việc tìm kiếm thông tin về ngành nghề, thị

77 trường…có liên quan đến hoạt động kinh doanh của khách hàng cũng rất quan trọng để ngân hàng tìm hiểu về tình hình hoạt động kinh doanh của kháchhàng.”

Hiện nay, Ngân hàng nhà nước đã có hệ thống trung tâm thông tin tín dụng song thông tin được cập nhật còn chưa được nhanh và chưa đầy đủ, hình thức còn đơn điệu Do vậy, ngân hàng HTX Việt Nam - chi nhánh Thanh Hóa nên thiết lập một bộ phận chuyên trách về thông tin rủi ro, gọi là phòng nghiên cứu rủi ro nhằm thu thập thông tin nhanh, đầy đủ và kịp thời hơn.”

Bên“cạnh việc khai thác thông tin từ trung tâm tín dụng của ngân hàng nhà nước, thông tin còn cần được khai thác triệt để từ các nguồn khác chẳng hạn như:”

*Thông tin trên các phương tiện thông tin đại chúng

*Thông tin khai thác qua những lần tiếp xúc, giao tiếp với khách hàng, thông qua mối quan hệ với các ban ngành liên quan

3.3.1.2 Tập trung đào tạo lại cán bộ nhằm nâng cao năng lực thẩm định dự án đầu tư cho cán bộ tín dụng

Trước“hếtphảixác định yếutố con ngườilà yếutố quan trọngnhất của sựthànhcông Vì vậy,đểhạn chếrủi ro trong hoạt động tín dụngcần phải có đội ngũ cán bộ tín dụng có phẩm chất, năng lực công tác và tinh thần trách nhiệm, tậntuỵ với công việc, cần lựa chọn những cán bộ tín dụng thực sựcó năng lực để thẩm định được những dự án vay vốn và tư vấn cho khách hàng tránhđược nhữngrủirobấttrắctrongsản xuấtkinh doanh.”

Hiện“nay còn có một số lượng khá lớn cán bộ của ngân chưa đủ trình độ chuyên môn nghiệp vụ, chưa được đào tạo kịp thời, chưa thực sựcó năng lựcđể thẩm định được nhữngdự ánvay vốn vàtư vấncho khách hàngtránh được những rủi ro bất trắc trong sản xuất kinh doanh Do đó cần phải xây dựng đội ngũ cán bộ ngân hàng tinh thông nghiệp vụ, hiểu biết pháp luật và đạo đức kinh doanh Nâng cao năng lực cán bộ quản trị và tác nghiệp trong

78 lĩnh vực tín dụng, đưa ra chính sách tuyển dụng, sử dụng, đãi ngộ và đề bạt thích hợp với yêu cầu và trách nhiệm công việc.”

Nâng“cao năng lực thẩm định dự á n đầu tư cho cán bộ tín dụng Đây là một yêu cầu luôn được đặt ra trong công tác thẩm định dự án của các ngân hàng có thể chủ động trong việc ngăn ngừa những dự án tồi và tài trợ cho dự án tốt một cách có hiệu quả Nâng cao năng lực thẩm định dự án đầu tư có ý quan trọng trong bối cảnh hiện nay nước ta đang đẩy nhanh tốc độ đầu tư, nhằm đạt được mục tiêu duy trì nhịp độ tăng trưởng kinh tế bền vững, tạo đà cho bước phát triển vững chắc ở những năm sau và thực hiện thành công sự nghiêp công nghiệp hoá hiện đại hoá đất nước Để nâng cao năng lực thẩm định đòi hỏi nguời thẩm định phải được trang bị nhưng kiến thức cơ bản về dự án, kĩ năng thẩm định dự án và nắm được các qui định của nhà nước có liên quan đến lĩnh vực đầu tư Trong điều kiện ở nước ta hiện nay khi mà hệ thống thông tin còn chưa phát triển lắm và chưa có hệ thống tiêu chuẩn đối với các ngành nghề làm tiêu chuẩn cho việc cho việc so sánh các chỉ tiêu hiệu quả và an toàn tài chính của các dự án thì ngoài sự cố gắng của bản thân cán bộ tín dụng cần có sự kết hợp của ngân hàng HTX Việt Nam - chi nhánh Thanh Hóa và sự quan tâm của Ngân hàng nhà nước Do vây nên có một số biện pháp sau:”

+ Cán bộ thẩm định phải thường xuyên cập nhật những qui định của nhà nước có liên quan đến lĩnh vực đầu tư để bảo vệ lợi ích của mình trong các lĩnh vực thậm chí cả những lĩnh vực mà các ngân hàng không có đủ khả năng chuyên môn để thẩm đinh như lĩnh vực kĩ thuật, xây dựng, môi trường…”

Ngoài ra, Ngân hàng cũng nên thường xuyên tổ chức và phối hợp với các ngân hàng trong nước, các Trường như: Đại học Kinh tế, Đại học Ngân hàng … để mở các lớp học, tập huấn, đào tạo và đào tạo lại để cập nhật kiến thức ngân hàng thời kỳ kinh tế thị trường phát triển,tăng cường kỹ năng cho

79 cán bộ quản trị và cán bộ tín dụng Đối với NHTM và các tổ chức tín dụng khác, để tạo được hiệu quả trong kinh doanh không những cần những cán bộ chuyên môn sâu sắc mà còn phải có đạo đức để làm chủ bản thân trong xử lý nghiệp vụ và họ sẽ không làm nghèo tư cách của mình trong từng tình huống kinh doanh có hại đến quyền lợi chung.”

3.3.1.3 Tăng cường công tác thanh tra, kiểm tra nội bộ ở các ngân hàng

Công tác này như đã phân tích ở trên sẽ giúp ngân hàng kịp thời phát hiện những sai phạm của bản thân ngân hàng cũng như của cán bộ tín dụng đểcó biệnpháp kịpthời ngănchặn, xửlí Vềcơbản côngtác nàythường bao gồm việc soát xétlại các phương tiệnđã sửdụng để xác định tính toán, phân loại và báo cáo thông tin, thẩm định các khoản mục cá biệt, kiểm tra tính hiệu lực, hiệu quả của các hoạt động trong ngân hàng.”

Công tác kiểm tra kiểm soát nội bộ của ngân hàng hiện nay còn chưa chặt chẽ, qua thanh tra tại chỗ của thanh tra NHNN chi nhánh tỉnh đã kiến nghị chỉnh sữa sai sót, chưa mạnh dạn kiến nghị xử lý, tâm lý của cán bộ làm công tác kiểm tra kiểm soát nội bộ còn ngại va chạm và né tránh làm cho hiệu lực, hiệu quả thấp.”

Cần tăng cường công tác thanh tra, kiểm tra giám sát các hoạt động ngânhàngtrên địabàn,có nhữngthông tincảnhbáo về rủiro tín dụng đểcác tổ chức tín dụng phòng ngừa hạn chế rủi ro, để kịp thời chấn chỉnh các sai phạm, có những định hướng đầu tư vốn tín dụng ngân hàng phù hợp với xu hướng phát triển kinh tế địa phương nhất là những lĩnh vực đầu tư có hiệu quả Cảnh báo về những đối tượng đầu tư có thể xảyra rủi ro vốn, góp phần chuyểndịchcơcấukinh tế địaphương.”

3.3.1.4 Đa dạng hoá các hình thức cho vay để phân tán rủi ro cho ngân hàng

Rủiro trong hoạt động tín dụng ngân hàngHTX Việt Nam- chi nhánhThanh Hóa thường bắt nguồn từ rủi ro trong hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng vay vốn Tuy nhiên, mức độ rủi ro của mỗi ngân hàng phụ

80 thuộc chính vào khả năng ngăn ngừavà biện pháp khắcphục của ngân hàng. Trong đó phântán rủi rolà một giảipháp cótính chủ động và ngăn ngừa tích cực những hậu quả nghiêm trọng có thể xảy ra đối với ngân hàng Ngân hàng HTX Việt Nam - chi nhánh Thanh Hóa không nên tập trung quá nhiều vốn tín dụng cho một khách hàng vay vốn, do đó khi có những dự án khả thi và thực sự có hiệu quả nhưng vượt quá khả năng cung cấp vốn của ngân hàng hoặc vượt quá mức cho phép thì ngân hàng HTX Việt Nam - chi nhánh