Tình hình nghiên cứu
Quản trị rủi ro tín dụng là một yếu tố quan trọng trong ngành ngân hàng, thu hút sự quan tâm của nhiều nhà nghiên cứu và lãnh đạo ngân hàng Đã có nhiều nghiên cứu, luận án tiến sĩ, luận văn thạc sĩ và các bài báo khoa học về quản trị rủi ro tín dụng Gần đây, tại Việt Nam, nhiều chính sách và công trình nghiên cứu đã được triển khai, cùng với các diễn đàn và hội thảo tập trung vào rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng, đặc biệt là cho Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh tỉnh Thanh Hoá Nhiều công trình tiêu biểu đã được thực hiện liên quan đến chủ đề này.
Nghiên cứu của Kharboush và Abadi (2004) đã chỉ ra rằng có mối quan hệ tích cực giữa hiệu suất danh mục cho vay của các ngân hàng thương mại và các yếu tố như quy mô ngân hàng, tỷ lệ an toàn vốn, số tiền đặt cọc trong cho vay, lợi nhuận trung bình từ danh mục cho vay, và tỷ lệ chi tiêu cho quảng cáo Ngoài ra, ủy ban Basel về giám sát ngân hàng đã phát triển khung rủi ro tín dụng (Basel I) nhằm xác định tiêu chuẩn vốn để giảm thiểu rủi ro kinh doanh và củng cố hệ thống tài chính, với các sửa đổi được thực hiện vào tháng Sáu năm 2004 để cập nhật hiệp ước về vốn mới.
Basel II được ban hành nhằm cung cấp các phương pháp và nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng, đồng thời kiểm soát nợ xấu một cách hiệu quả.
Xây dựng môi trường tín dụng phù hợp là yếu tố quan trọng trong hoạt động ngân hàng, đòi hỏi phải có chiến lược đánh giá rủi ro tín dụng liên tục và toàn diện Việc xem xét và đánh giá rủi ro tín dụng không chỉ giúp ngân hàng quản lý hiệu quả các khoản cho vay mà còn bảo vệ sự ổn định tài chính và nâng cao uy tín trong ngành.
Để quản lý nợ xấu hiệu quả, cần xác định 4 độ chấp nhận rủi ro và tỷ lệ nợ xấu Trên cơ sở đó, phát triển các chính sách nhằm phát hiện, theo dõi và kiểm soát nợ xấu trong mọi hoạt động Điều này áp dụng cho từng khoản cấp tín dụng cụ thể và nâng cao khả năng kiểm soát rủi ro cho toàn bộ danh mục đầu tư.
Các ngân hàng cần thực hiện cấp tín dụng lành mạnh bằng cách xác định rõ ràng tiêu chí cấp tín dụng, bao gồm thị trường mục tiêu, đối tượng khách hàng tiềm năng và điều kiện cấp tín dụng Điều này giúp xây dựng hạn mức tín dụng phù hợp dựa trên thông tin định lượng và định tính, cùng với kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ Ngân hàng cũng cần có quy trình rõ ràng cho việc đề xuất, phê duyệt và sửa đổi tín dụng, đồng thời phân tách nhiệm vụ giữa các bộ phận liên quan Việc cấp tín dụng phải tuân thủ nguyên tắc cẩn trọng và đảm bảo giao dịch công bằng giữa các bên.
Để duy trì hiệu quả trong quản lý và theo dõi tín dụng, ngân hàng cần xây dựng hệ thống quản lý phù hợp với quy mô của mình, nhằm kịp thời nắm bắt thông tin từ khách hàng về tình hình tài chính, hoạt động kinh doanh và mức độ thực hiện cam kết Việc phát hiện sớm các dấu hiệu bất thường sẽ giúp kiểm soát tốt các khoản vay có vấn đề Ngân hàng cũng cần áp dụng các biện pháp hiệu quả để quản lý và khắc phục nợ xấu Do đó, chính sách quản lý rủi ro tín dụng cần rõ ràng về cách thức xử lý các khoản tín dụng gặp khó khăn.
Michael E Porter (2016) đã xuất bản bộ ba cuốn sách bao gồm "Chiến lược kinh doanh ngân hàng", "Lợi thế cạnh tranh" và "Lợi thế cạnh tranh quốc gia" Tác phẩm tiên phong "Chiến lược kiểm soát rủi ro" của ông đã cách mạng hóa lý thuyết, thực hành và giảng dạy về chiến lược kinh doanh cũng như kiểm soát rủi ro trong ngành ngân hàng toàn cầu Phân tích của Porter về ngành ngân hàng, mặc dù đơn giản, nhưng đã nắm bắt được sự phức tạp của lĩnh vực này một cách toàn diện.
Trong cuốn sách của Michael E Porter, "Chiến lược cạnh tranh", tác giả phân tích các yếu tố cốt lõi tạo nên lợi thế cạnh tranh cho doanh nghiệp Ông giới thiệu ba chiến lược kiểm soát rủi ro hiệu quả: phổ quát - kiểm soát hoạt động kinh doanh, khác biệt hóa và trọng tâm, giúp định vị chiến lược trở thành một quy trình có cấu trúc Tác phẩm này đã được tái bản hơn 30 lần bằng tiếng Anh và dịch ra 13 thứ tiếng, cung cấp các chính sách thiết thực để ngân hàng giảm thiểu rủi ro.
Nghiên cứu của Luo (2016) về việc "Nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tại các tổ chức tín dụng" đã chỉ ra rằng chất lượng hoạt động của các tổ chức tín dụng ảnh hưởng trực tiếp đến an ninh tài chính của nền kinh tế Tác giả cũng nhấn mạnh vai trò của các tổ chức tín dụng như là cầu nối trong các hoạt động giao thương, góp phần tạo ra sự thanh khoản cho nền kinh tế.
Để bảo vệ các tổ chức tín dụng, cần thiết phải triển khai các biện pháp và chính sách đặc biệt nhằm quản trị hiệu quả hệ thống tín dụng, từ đó giảm thiểu rủi ro ảnh hưởng đến hệ thống ngân hàng.
Nghiên cứu của John J Mearsheimer (2015) về "Giải pháp nâng cao quản trị rủi ro tại các ngân hàng TMCP" đã chỉ ra những vấn đề rủi ro mà các ngân hàng này đang đối mặt Tác giả không chỉ phân tích thực trạng quản trị rủi ro mà còn đề xuất các giải pháp căn cơ nhằm giúp các ngân hàng TMCP cải thiện công tác quản lý rủi ro Những giải pháp này sẽ định hướng cho các ngân hàng trong việc khắc phục những thiếu sót hiện tại và nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro.
Nghiên cứu của Richard Fisher (2016) “Nâng cao hoạt động quản trị rủi ro tại các ngân hàng tư nhân” Trong nghiên cứu này, tác gải đã đề cập đến
6 những cơ sở lý luận cân thiêt, các đặc điêm và vai trò của các ngân hàng.
Nghiên cứu đã phân tích thực trạng quản trị rủi ro tại các ngân hàng tư nhân và đề xuất một số giải pháp đột phá nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro.
- Xây dựng đội ngũ cán bộ quản lý và đội ngũ cán bộ quản trị rủi do theo hướng chuyên nghiệp và chuyên sâu.
- Xây dựng khung chính sách thích hợp để quản trị tiền tệ hiệu quả, giảm thiểu rủi ro trong quá trình thực hiện các nghiệp vụ thanh toán.
- Có chính sách bảo mật để nâng cao mức độ an toàn trong công tác quản trị rủi ro.
Một số nghiên cứu trong nước
Nguyễn Thái (2011) đã hệ thống hóa lý thuyết về quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng, phân tích thực trạng hoạt động tín dụng và quản lý rủi ro tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Tác giả đánh giá những kết quả đạt được và các yếu kém, đồng thời chỉ ra nguyên nhân và bài học kinh nghiệm Bài viết cũng đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro, bảo đảm an toàn và phát triển bền vững cho hoạt động tín dụng trong bối cảnh hội nhập Tuy nhiên, nghiên cứu chưa đề cập đến việc hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng và công nghệ thông tin, tạo ra khoảng trống cần được giải quyết.
Nguyễn Tuấn Anh (2011) đã nghiên cứu về rủi ro tín dụng và đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Trong bài viết, tác giả đề xuất các giải pháp và kiến nghị nhằm hoàn thiện và nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng Nghiên cứu tập trung vào thực trạng và số liệu trong giai đoạn 2005-2008.
Tác già Nguyễn Đức Tú (2012) “Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại
Cơ sở lý luận
Cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại 1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng
Quản trị rủi ro tín dụng, theo Bùi Diệu Anh (2013), là quá trình dự đoán, ngăn ngừa và kiểm soát các rủi ro để loại bỏ, giảm thiểu hoặc chuyển giao chúng sang một bên thứ ba Mục tiêu của quản trị này là tối ưu hóa việc sử dụng nguồn lực của doanh nghiệp.
Quản trị rủi ro tín dụng là một khái niệm phức tạp, bao gồm nhiều khía cạnh trong quản lý hoạt động của ngân hàng thương mại Có nhiều cách hiểu và định nghĩa khác nhau về vấn đề này Theo Luận văn, quản trị rủi ro tín dụng được hiểu là quá trình xây dựng và thực hiện các chiến lược, chính sách và biện pháp liên quan đến hoạt động tín dụng nhằm ngăn ngừa và hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng.
Quản trị rủi ro tín dụng bao gồm một hệ thống toàn diện, bao gồm chiến lược hoạt động tín dụng, các chính sách của ngân hàng thương mại trong lĩnh vực tín dụng, và các biện pháp được triển khai để phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng trong toàn bộ hệ thống ngân hàng.
1.2.2.2 Sự cần thiết quản trị rủi ro tín dụng
Quản trị rủi ro tín dụng bảo đảm sự tồn tại và phát triển bền vững của Ngân hàng thương mại
Sự đổ vỡ hàng loạt Qũy tín dụng tại Việt Nam trong những năm 1989-1990 do chất lượng các khoản cho vay yếu kém, không thu hồi được Những năm 1999 -
Năm 2000, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã đưa một số ngân hàng vào tình trạng giám sát đặc biệt do tình hình nợ xấu gia tăng Các vụ án lớn và việc xử lý hàng ngàn tỷ đồng nợ tồn đọng từ trước năm 2000 chủ yếu xuất phát từ những khoản cho vay khó đòi Cuộc khủng hoảng tài chính năm 1997 tại Đông Nam Á đã gây ra thiệt hại lớn cho nhiều ngân hàng ở Châu Á, dẫn đến việc mất hàng tỷ đô la Mỹ và nhiều ngân hàng phải phá sản.
Sự cần thiết phải sáp nhập các ngân hàng ngày càng trở nên cấp bách, với nguyên nhân chính là tỷ lệ nợ quá hạn tăng cao Trước khủng hoảng, tỷ lệ này ở Thái Lan là 13%, Indonesia 13%, Philippines 14% và Malaysia 10% Cuộc khủng hoảng tài chính tại Mỹ, xuất phát từ các khoản cho vay thế chấp rủi ro, đã làm rõ ràng vấn đề nợ xấu trong các ngân hàng Để đạt được lợi nhuận tối đa trong khi chấp nhận rủi ro, các ngân hàng thương mại cần quản lý rủi ro tín dụng một cách hiệu quả, vì đây là yếu tố quyết định cho sự tồn tại và phát triển bền vững của họ.
Quản lý rủi ro tốt làm gia tăng lợi thế cạnh tranh và là công cụ tạo ra giá trị của NHTM
Công tác quản lý rủi ro không chỉ là một chức năng tuân thủ pháp chế và kiểm soát nội bộ, mà còn là một yếu tố quan trọng trong việc chấp nhận những điều không mong muốn trong kinh doanh Khi được thực hiện hiệu quả, quản lý rủi ro trở thành một nguồn lợi thế cạnh tranh và là công cụ tạo ra giá trị, đồng thời góp phần xây dựng các chiến lược kinh doanh hiệu quả hơn.
1.2.2.3 Nội dung quản trị RRTD
Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại (NHTM) đã phát triển mạnh mẽ trong những năm qua, đóng vai trò quan trọng trong việc tạo ra doanh thu và lợi nhuận Tuy nhiên, khả năng sinh lời và nguy cơ rủi ro luôn song hành trong lĩnh vực này Để quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả, các nhà quản trị ngân hàng cần cân nhắc kỹ lưỡng giữa nhu cầu sinh lời và giảm thiểu rủi ro, từ đó đưa ra những quyết định quan trọng trong việc cấp tín dụng cho khách hàng.
Sư đồ 1.2: Quy trình quản trị RRTD
Quy trình quản lý rủi ro tín dụng bao gồm bốn bước chính: nhận biết rủi ro, đo lường rủi ro, ứng phó rủi ro và kiểm soát rủi ro Mặc dù các bước này được phân đoạn, nhưng chúng phải liên kết chặt chẽ với nhau để tạo thành một chu trình liên tục, đảm bảo kiểm soát rủi ro hiệu quả theo mục tiêu đã đề ra Sau khi rủi ro tín dụng được xác định, cần tiến hành phân tích, đo lường và áp dụng các biện pháp quản lý theo dõi Trong quá trình này, hệ thống quản lý rủi ro tín dụng cần có khả năng phát hiện những nguy cơ rủi ro mới, dẫn đến việc lặp lại quy trình quản lý rủi ro.
Nhận dạng rủi ro là một quá trình liên tục và có hệ thống, nhằm theo dõi và nghiên cứu môi trường hoạt động cũng như quy trình cho vay Quá trình này giúp thống kê các dạng rủi ro tín dụng, xác định nguyên nhân gây ra rủi ro trong từng thời kỳ và dự báo các nguyên nhân tiềm ẩn có thể phát sinh rủi ro tín dụng trong tương lai.
Để nhận dạng rủi ro tín dụng, nhà quản trị cần lập bảng kê tất cả các dạng rủi ro hiện tại và tiềm ẩn Các phương pháp bao gồm lập bảng câu hỏi nghiên cứu, tiến hành điều tra, và phân tích hồ sơ tín dụng, đặc biệt chú trọng vào những hồ sơ có vấn đề Ngoài ra, cần nhận diện các dấu hiệu cảnh báo liên quan đến các khoản tín dụng có nguy cơ Các dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng phổ biến là rất quan trọng trong quá trình này.
Để đánh giá chính xác báo cáo tài chính (BCTC) của khách hàng (KH), các chỉ tiêu rút ra từ số liệu BCTC cần được xem xét, đặc biệt khi phần lớn BCTC của doanh nghiệp Việt Nam không được kiểm toán Người cho vay cần xác định mức độ tin cậy của BCTC, chú ý đến các dấu hiệu xử lý thông tin tài chính như khả năng thiếu thanh khoản (chỉ số thanh khoản nhanh và hiện hành), cơ cấu vốn mất cân đối, và khả năng tự chủ tài chính Ngoài ra, vòng quay khoản phải thu, hàng tồn kho chậm cũng chỉ ra sự trì trệ trong hoạt động kinh doanh, trong khi các chỉ số sinh lời ROE và ROA thấp phản ánh triển vọng phát triển yếu Đối với khách hàng cá nhân, dấu hiệu tài chính bao gồm nguồn trả nợ hợp pháp giảm sút và tài sản tích lũy không đủ để thể hiện năng lực tài chính, điều này có thể ảnh hưởng đến khả năng đàm phán với ngân hàng trong trường hợp nợ quá hạn.
(ii) Dấu hiệu phi tài chỉnh:
Những dấu hiệu rủi ro từ phía khách hàng bao gồm việc khách hàng trì hoãn cung cấp thông tin, gây khó khăn cho quá trình kiểm tra định kỳ Ngoài ra, việc đề nghị gia hạn nợ và điều chỉnh kỳ hạn trả nợ thiếu căn cứ thuyết phục, cùng với tình trạng chây ỳ trong việc trả nợ, cũng là những yếu tố cảnh báo cần được chú ý.
Những dấu hiệu đáng chú ý liên quan đến giao dịch ngân hàng bao gồm sự thay đổi bất thường trong tài khoản tiền gửi thanh toán, biểu hiện tìm kiếm nguồn tài trợ không bình thường, và tình trạng chậm trễ trong việc thanh toán nợ gốc và lãi cho ngân hàng.
- Nhóm dấu hiệu liên quan đến hoạt động kinh doanh, tình hình tài chính và
Quản lý khách hàng hiệu quả đòi hỏi phải đối mặt với nhiều thách thức, bao gồm khó khăn trong việc phát triển sản phẩm, sản phẩm có tính thời vụ cao, phát sinh chi phí bất thường, thay đổi cơ cấu tổ chức và việc thuyên chuyển nhân viên quá thường xuyên Những yếu tố này có thể ảnh hưởng đến hiệu suất và sự hài lòng của khách hàng, do đó cần có các phương pháp quản lý linh hoạt và thích hợp để ứng phó.
Nhóm dấu hiệu phát sinh từ chính sách tín dụng của ngân hàng bao gồm việc đánh giá và phân loại nợ không chính xác, che giấu nợ có vấn đề, hồ sơ tín dụng không đầy đủ và phát triển tín dụng quá mức Những yếu tố này cần được chú ý để đo lường rủi ro tín dụng một cách hiệu quả.
Các mô hình đo lường rủi ro tín dụng
Kinh nghiệm quốc tế về quản trị rủi ro tín dụng và bài học đối vói Việt Nam
Kinh nghiệm về quản trị rủi ro tín dụng tại ANZ - Australia Khung quản trị rủi ro
Trong 15 năm qua, rủi ro tín dụng chiếm 43% tổng rủi ro tại ANZ, cho thấy tầm quan trọng của quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) trong việc đạt được mục tiêu cho vay và lợi nhuận ANZ đã xây dựng một khung quản trị rủi ro chặt chẽ nhằm đảm bảo tăng trưởng bền vững Để đo lường rủi ro, ANZ áp dụng phương pháp hệ thống chuyên gia, cho phép cán bộ tín dụng tự quyết định dựa trên kinh nghiệm và dữ liệu lịch sử của khách hàng.
Phương pháp tính mức hù rủi ro AWL yêu cầu một tỷ lệ bù rủi ro để bù đắp cho rủi ro cao mà ngân hàng phải đối mặt khi cho vay Các khoản cho vay có mức rủi ro cao thường đi kèm với lãi suất cao hơn Chẳng hạn, ANZ có sự chênh lệch giữa lãi suất áp dụng cho tổ chức và các khoản vay trả góp so với lãi suất tín phiếu kho bạc Ngoài ra, ANZ cũng có sự khác biệt giữa lãi suất cho vay trả góp hạng nhất và hạng hai Ví dụ, lợi tức trái phiếu Úc năm 2007 đã tăng từ 6,1% lên 6,5%, trong khi lãi suất trả góp tiêu chuẩn của ANZ dao động từ 6,5% đến 7,9%, cho thấy ANZ áp dụng lãi suất cao hơn cho các khoản cho vay thứ cấp so với các khoản cho vay thông thường.
Ngân hàng ANZ sử dụng phương pháp đo lường tín dụng nội bộ bằng cách áp dụng xác suất không trả được nợ như một tiêu chí quan trọng để đánh giá độ tin cậy của người vay Tiêu chuẩn này giúp ngân hàng xác định rủi ro và khả năng thanh toán của khách hàng.
Quá trình xếp hạng tín dụng của ANZ được thực hiện thông qua hệ thống xếp hạng nội bộ cho khách hàng, dựa trên cơ sở dữ liệu hình thành từ các số liệu lịch sử, bao gồm các khoản nợ không thu hồi được Theo yêu cầu của Basel II, ngân hàng tính toán nợ trong vòng 1 năm của khách hàng dựa trên số liệu dư nợ trong 5 năm trước đó.
Phương pháp RAROC là một công cụ định lượng dùng để đo lường mức độ sinh lời với yếu tố rủi ro RAROC không đồng nhất với quản trị rủi ro, mà là một phần trong nhiều công cụ mà các ngân hàng hiện đại áp dụng Khác với quan niệm thông thường về rủi ro tín dụng, RAROC xem rủi ro tín dụng là mức độ biến động của thu nhập ròng do biến động trong tổn thất tín dụng.
Ngân hàng ANZ áp dụng phương pháp RAROC để đánh giá hiệu quả của các khoản vay, với tiêu chí rằng chỉ những khoản vay mang lại giá trị cho cổ đông mới được phê duyệt Nếu RAROC của khoản vay thấp hơn ROE, khoản vay sẽ bị từ chối, ngược lại, nếu cao hơn, khoản vay sẽ được chấp thuận Tiêu chuẩn RAROC cho các khoản vay được ANZ chấp nhận trong 5 năm qua được thể hiện trong Bảng 1.4.
Bảng 1.4: Tỷ lệ ROE và RAROC đi với các khoản vay của ANZ
Year 2002 Year 2003 Year 2004 Year 2005 Year 2006
Nguôn: ANZ consolidated annual report 2002 — 2006
Phương pháp VAR được áp dụng dựa trên thông tin từ hệ thống đánh giá nội bộ của ANZ, kết hợp với dữ liệu lịch sử và lãi suất quá hạn của các khoản nợ không có khả năng thanh toán Qua đó, chênh lệch lợi nhuận và VAR của từng khoản vay đã được tính toán một cách chính xác.
Ví dụ như với độ tin cậy 97,5% đối với chênh lệch lãi suất các khoản tín dụng,
VAR được tính là 0,8 triệu USD năm 2005 lên 1.1 triệu USD năm 2006 Tại độ tin cậy là 99%, con số tương ứng là 1,2 triệu USD lên 2,3 triệu USD năm 2006 .
Một số đảnh giá về hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của ANZ
Thứ nhất, đã áp dụng thành công các mô hình quản trị rủi ro tín dụng một cách linh hoạt và phù hợp.
ANZ đã triển khai một hệ thống quản lý rủi ro tín dụng kết hợp giữa các phương pháp hiện đại và truyền thống Hệ thống này bao gồm việc sử dụng các phương pháp chuyên gia, tính toán mức bù rủi ro, xếp hạng nội bộ, cũng như áp dụng các phương pháp RAROC và VAR, được thiết lập một cách linh hoạt để phù hợp với nhu cầu quản lý rủi ro.
Thứ hai, áp dụng quản trị rủi ro tín dụng trên cả 2 khía cạnh rủi ro riêng biệt và rủi ro danh mục.
ANZ đã đạt được thành công nổi bật trong việc quản trị rủi ro thông qua công cụ giới hạn tín dụng tập trung, cho phép quản lý cả rủi ro riêng biệt và rủi ro danh mục Danh mục cho vay của ANZ được đa dạng hóa nhằm giảm thiểu rủi ro địa lý và ngành nghề, đồng thời tối đa hóa lợi nhuận bằng cách thiết lập giới hạn tập trung chính xác cho từng nhóm khách hàng.
1.3.2 Kình nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của Ngăn hàng Phát triển Hàn Quốc (KDB)
Hệ thống quản lý rủi ro tín dụng của KDB bao gồm năm nội dung chính: (i) Chiến lược và khẩu vị rủi ro, (ii) Mô hình quản lý rủi ro, (iii) Hệ thống quản lý hạn mức rủi ro, (iv) Hệ thống phê duyệt tín dụng, và (v) Hệ thống kiểm soát rủi ro tín dụng Những yếu tố này cùng nhau tạo nên một cơ chế hiệu quả để quản lý và kiểm soát rủi ro tín dụng, đảm bảo sự ổn định và phát triển bền vững cho tổ chức.
Chiến lược, giói hạn và hạ tầng quản lý rủi ro
KDB xác định chiến lược rủi ro nhằm tối đa hóa lợi nhuận trong phạm vi rủi ro chấp nhận được, tập trung vào việc tối ưu hóa phân bổ vốn rủi ro Triết lý của KDB là xem xét rủi ro từ cả hai khía cạnh cơ hội và thách thức, không chỉ dừng lại ở tác động định lượng như vốn kinh tế và biến động thu nhập, mà còn xem xét những ảnh hưởng tiềm tàng đến cấu trúc tổ chức, kết quả hoạt động và danh tiếng của ngân hàng.
Mô hình quản lý rủi ro
Phù hợp với mục tiêu hoạt động, KDB xây dựng lộ trình hướng tới mô hình quản lý rủi ro hiện đại với từng giai đoạn như sau:
Trong giai đoạn 1, các tổ chức tài chính cần tuân thủ nguyên tắc quản lý theo Basel II bằng cách thiết lập hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ Hệ thống này sẽ tính toán ba thành phần quan trọng: xác suất khách hàng không trả được nợ (PD), tỷ lệ tổn thất dự kiến (%) khi khách hàng không trả nợ (LGD), và số dư nợ rủi ro (EAD) Kết quả từ các phép tính này sẽ hỗ trợ trong việc đánh giá rủi ro tín dụng một cách hiệu quả.
PD, LGD và EAD là các chỉ số quan trọng giúp ngân hàng phát triển ứng dụng quản lý rủi ro tín dụng Ứng dụng đầu tiên tập trung vào việc tính toán và đo lường rủi ro tín dụng thông qua EL - tổn thất dự kiến và UL - tổn thất ngoài dự kiến, áp dụng cho từng khách hàng cụ thể.
UL = độ lệch tiêu chuẫn của EL = 7 = LGD X EAD X V (1 - PD)
Việc đo lường và tính toán vốn tối thiểu cần duy trì để bù đắp rủi ro không chỉ áp dụng cho các khoản vay đơn lẻ mà còn phải xem xét rủi ro tổng thể của toàn bộ danh mục tín dụng.
Giai đoạn 2 trong quản lý rủi ro danh mục đầu tư tập trung vào việc lượng hoá mức tổn thất dự kiến (ELp) và ngoài dự kiến (ULp) Điều này được thực hiện thông qua việc xác định độ rủi ro tương quan giữa các tài sản, mức vỡ nợ của các tài sản có rủi ro, và mức rủi ro tập trung của toàn bộ danh mục đầu tư.
Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng Citibank
2.1.1 Phương pháp thu thập và phân tích dữ liệu thứ cấp
Loại thông tin Nguồn thu thập Muc ♦ đích
Các vấn đề lý luận và thực tiễn về Quản trị rủi ro tín dụng
- Khóa luân, luân văn đã được công nhận.
- Sách báo, tạp chí, văn bản chỉ đạo của trung ương, tỉnh.
- Tiếp cận vấn đề một cách khoa học, có hệ thống từ cơ sở lý lý luận để làm nền tảng cho quá trình nghiên cứu
- Tiếp cận với hướng triển khai, nghiên cứu từng nội dung cụ thể trong hoạt động tín dụng
Thục trạng quản trị rủi ro tín dụng tại
- Báo cáo hàng năm của
- Báo cáo tài chính của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Thanh Hóa giai đoạn 2018 - 2020
Phân tích và đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank Thanh Hóa cho thấy những kết quả tích cực, cùng với những điểm mạnh như quy trình quản lý chặt chẽ và đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp Tuy nhiên, vẫn tồn tại một số điểm yếu và hạn chế cần khắc phục, bao gồm việc cập nhật công nghệ và cải thiện quy trình đánh giá rủi ro Để tăng cường quản trị rủi ro tín dụng, ngân hàng cần định hướng rõ ràng và đặt ra mục tiêu cụ thể nhằm nâng cao hiệu quả quản lý, bảo đảm an toàn tài chính và phát triển bền vững.
Thanh Hóa trong thời gian tới
- Các chủ trương của Đảng, chính sahs phát triển kinh tế của Đất nước
- Kế hoạch phát triển của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hóa trong thời gian tới
Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hóa sẽ tập trung vào việc áp dụng các chủ trương của Đảng và chính sách pháp luật của Nhà nước để định hướng phát triển bền vững trong thời gian tới Việc này không chỉ giúp nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng mà còn góp phần thúc đẩy sự phát triển kinh tế địa phương.
