Giải pháp phát triển thanh toán thẻ tại ngân hàng ngoại thương việt nam

LờI mở đầu Trong kinh tế thị trờng, thoả mÃn tối đa nhu cầu khách hàng nhằm thu lợi nhuận mục tiêu doanh nghiệp Đối với ngành ngân hàng, mục tiêu đợc cụ thể hoá xu hớng đa dạng hoá sản phẩm dịch vụ ngân hàng việc cung cấp cho khách hàng dịch vụ chất lợng tiện dụng Thẻ toán dịch vụ nh Mặt khác, thời đại khoa học kỹ thuật phát triển nh ngày nay, thành tựu to lớn, tiến vợt bậc công nghệ tin học viễn thông đại đà đợc ứng dụng nhanh chóng vào lĩnh vực kinh tế xà hội Đặc biệt lĩnh vực ngành ngân hàng, công nghệ toán qua ngân hàng ngày đại tinh vi nhờ vào ứng dụng công nghệ tin học Một số ứng dụng thành công thẻ toán - phơng tiện chi trả đại giới ngày Thẻ toán đà đợc sử dụng rộng rÃi hầu hết quốc gia giới - nhờ vào tính đặc biệt toán Phát hành sử dụnh thẻ đáp ứng nhu cầu toán nhanh, giảm áp lực tiền mặt lu thông, tăng vòng luân chuyển vốn, mà tạo điều kiện tập chung vốn nhanh, góp phần mở rộng hoạt động tín dụng, tăng trởng kinh tế xà hội đáp ứng xu chung toàn cầu hoá kinh tế giới Tuy nhiên Việt Nam lĩnh vực tơng đối mẻ Từ đầu năm 90, Việt nam bắt đầu thực sách mở cửa, Việt nam cho phép giao lu mặt với nớc giới khu vực tạo điều kiện cho sù héi nhËp quèc tÕ mäi lÜnh vùc kinh tế, văn hoá xà hội Tài Ngân hàng năm qua với điều kiện nh yêu cầu môi trờng kinh doanh đòi hỏi phải có cải tiến nâng cấp hệ thống hoà nhập đợc với quốc tế, với nớc khu vực Cho đến nay, thói quen sử dụng tiền mặt đà ăn sâu vào suy nghĩ ngời dân Việt nam Tuy việc đa hình thức toán không dùng tiền mặt đợc trọng nhng thực tế, đối tợng khách hàng t nhân mà sau khách hàng Ngân hàng cha có thói quen Công nghệ thẻ phơng thức toán đại không dùng tiền mặt dựa tảng hệ thống thông tin, xử lý Ngân hàng công cụ toán dễ đợc thị trờng chấp nhận nhanh chóng đợc phổ dụng Việt nam Ngân Hàng Ngoại Thơng Việt Nam ngân hàng đầu lĩnh vực kinh doanh thẻ Việt Nam Hiện tại, việc phát triển thẻ tín dụng Ngân Hàng Ngoại Thơng Việt Nam đà đạt đợc thành tựu to lớn nhng tồn số khó khăn Chính vậy, sau thời gian nghiên cứu em định chọn đề tài : "Giải pháp phát triển toán thẻ Ngân Hàng Ngoại Thơng Việt Nam " làm luận văn tốt nghiệp Với đề tài này, em muốn trình bầy tình hình kinh doanh nh giải pháp nhằm phát triển toán thẻ Ngân Hàng Ngoại Thơng Việt Nam nói riêng Việt Nam nói chung, đáp ứng yêu cầu đại hoá kinh tế đất nớc hội nhập kinh tế giới Trong phần trình bày luận văn này, em xin chia làm chơng: Chơng I: Những vấn đề toán không dùng tiền mặt toán thẻ Chơng II: Thực trạng phát hành toán thẻ Ngân hàng Ngoại Thơng - Việt Nam Chơng III: Một số giải pháp nhằm phát triển toán thẻ Ngân hàng Ngoại Thơng Việt Nam Để hoàn thành luận văn tốt nghiệp này, em xin trân thành cảm ơn thầy giáo Nguyễn Thừa Lộc đà tận tình giúp đỡ hớng dẫn, bảo Em cảm ơn cô Nguyễn Thị Bảo - Phó GĐ SGD NHNT cô, phòng toán thẻ - SGD Phòng quản lý thẻ - Ngân Hàng Ngoại Thơng VN đà giúp đỡ em thêi gian thùc tËp cịng nh thêi gian lµm luận văn tốt nghiệp Chơng I Những vấn đề toán không dùng tiền mặt toán thẻ I Tổng luận toán không dùng tiền mặt Sự cần thiết vai trò công tác toán không dùng tiền mặt kinh tế quốc dân 1.1 Sự cần thiết toán không dùng tiền mặt: Lịch sử đời phát triển sản xuất lu thông hàng hoá gắn liền với đời phát triển tiền tệ Theo yêu cầu trình trao đổi hàng hoá, tiền tệ đời với vai trò làm trung gian trao đổi loại hàng hoá khác làm cho việc lu thông trao đổi hàng hoá ngày phát triển Do có phát triển thời gian không gian sản xuất hàng hóa tiêu dùng, chu kỳ sản xuất với chu kỳ sản xuất khác quan hệ mua bán nảy sinh nhu cầu mua chịu, bán chịu toán dài ngày trờng hợp tiền tệ thực làm chức phơng tiện toán Quá trình tái sản xuất xà hội đợc diễn cách liên tục không ngừng mở rộng phát sinh nhiều mối quan hệ phức tạp, đa dạng ngời sản xuất với ngời sản xuất khác, đơn vị sản xuất, Nhà nớc với nhân dân, sản xuất tiêu dùng Mặt khác tiền tệ yêu cầu ngành sản xuất khác nhau, có khác chu kỳ sản xuất cá biệt nên việc mua bán trao đổi hàng hoá tổ chức quan hệ toán trở thành thiết thờng xuyên yêu cầu khách quan sản xuất hàng hoá Trong trình tuần hoàn chu chuyển vốn tái sản xuất xà hội tiền tệ khâu quan trọng kể từ mua nguyên vật liệu đến khâu tiêu thụ sản phẩm Chính lẽ việc tổ chức tốt khâu toán nhiệm vụ quan trọng cần thiết góp phần không nhỏ vào việc rút ngắn thời gian chu chuyền vốn phát triển không ngừng sản xuất xà hội 1.2 Vai trò công tác toán không dùng tiền mặt đối kinh tế quốc dân Trong kinh tế thị trờng toán không dùng tiền mặt có vai trò quan trọng toàn kinh tế quốc dân, doanh nghiệp cá nhân cần phải nắm vững vai trò Trên thực tế đơn vị sản xuất cần phải có vốn tiền tệ để mua nguyên vật liệu, trả chi phí có liên quan đến trình sản xuất sản phẩm, thực giá trị sản phẩm qua trao đổi hàng hoá để thu tiền tiếp tục trình sản xuất chu kỳ sau Các đơn vị thơng nghiệp phải mua hàng vào bán hàng trình đơn vị có mối liên hệ với thông qua việc trao đổi mua bán hàng hoá, có trao đổi mua bán hàng hoá tất yếu phải có toán tiền hàng kinh tế hàng hoá Vì muốn toán đơn vị phải vận chuyển toàn số tiền phơng tiện giao thông không đảm bảo, phải tốn nhiều chi phí vận chuyển độ rủi ro cao Cho nên xuất quan giữ vai trò nơi đáng tin cậy để khách hàng gửi tiền vào khách hàng có nhu cầu chi trả cần viết lệnh đa đến quan tự động toán hộ khách hàng, quan Ngân hàng Việc toán đợc thực nội hệ thống Ngân hàng với giúp đỡ phơng tiện thông tin liên lạc đại đà giúp cho việc toán qua Ngân hàng đợc nhanh chóng, tiết kiệm, an toàn Mặt khác đơn vị thực chi trả trực tiếp có khối lợng tiền lớn nằm chết không sinh lời đơn vị cha có nhu cầu chi tiêu Vậy nhờ toán qua Ngân hàng mà đơn vị gửi tiền vào đợc hởng lÃi khoản tiền gửi đó, thu đợc lợi nhuận sản xuất Thông qua toán, Ngân hàng tập chung đợc khối lợng tiền nhàn rỗi vay phục vụ phát triển sản xuất đáp ứng nhu cầu vốn cần thiết xà hội thúc đẩy trình tái sản xuất phát triển Có thể nói quan hệ toán tiền tệ giữ mét vai trß rÊt quan träng nỊn kinh tÕ quốc dân Không có toán tiền tệ trình mua bán phân phối thực đợc thực đợc tái sản xuất cách đặn liên tục Thanh toán tiền tệ yêu cầu khách quan để phục vụ trình sản xuất lu thông hàng hoá, điều kiện quan trọng để đảm bảo tuần hoàn bình thờng vốn tiền tệ xí nghiệp, đơn vị kinh tế nh toàn kinh tế Quốc dân Thanh toán dùng tiền mặt việc toán chi trả cho mối quan hệ mua bán trao đổi hàng hoá trực tiếp tiền mặt nhiên hình thức áp dụng với mối quan hệ trực tiếp quy mô nhỏ phạm vi toán hẹp Thanh toán không dùng tiền mặt việc toán không trực tiếp dùng tiền mặt toán, chi trả tổ chức kinh tế với mà dùng hình thức trích chuyển vốn tài khoản Ngân hàng từ đơn vị phải trả sang đơn vị đợc hởng toán bù trừ lẫn thông qua vai trò trung gian Ngân hàng sở tiền tệ làm chức toán Để thực toán qua Ngân hàng, tổ chức kinh tế, quan dự toán, t nhân (gọi chung khách hàng) phải : * Có tài khoản Ngân hàng, tài khoản phải đảm bảo thờng xuyên đủ số d để toán kịp thời, sòng phẳng cho đơn vị bán * Thực đầy đủ đắn quy định thể lệ toán * Tất chứng từ toán cho Ngân hàng khách hàng nộp vào ngân sách phải lập mẫu Ngân hàng ấn hành nhợng bán phải lập đủ liên, viết rõ ràng đầy dủ, xác yếu tố theo quy định: chữ số, chữ phải ghi sát dòng phải viết cách hoa không đợc viết cách dòng, cách quÃng chữ, không đợc sửa chữa, tẩy xoá cắt dán yếu tố phải có dấu, chữ ký chủ tài khoản, kế toán trởng ngời uỷ quyền với mẫu đà đăng ký Ngân hàng * Ngân hàng có quyền từ chối không chấp nhận giấy tờ toán trờng hợp khách hàng vi phạm thể lệ toán không chịu trách nhiệm toán chậm xảy lỗi khách hàng * Trách nhiệm Ngân hàng: Ngân hàng phải cung cấp đủ kịp thời loại mẫu giấy tờ toán cho khách hàng theo yêu cầu phù hợp với quy định Thực kiểm tra giám sát khả chi trả chủ tài khoản, xử lý kịp thời trờng hợp vi phạm hớng dẫn khách hàng sử dụng làm thủ tục giấy tờ to¸n  Thùc hiƯn chÝnh x¸c, cËp nhËt c¸c nghiệp vụ toán phát sinh đảm bảo toán nhanh chóng an toàn tài sản Nếu sai lầm, chậm trễ, thất lạc ngân hàng phải chịu bồi thởng thiệt hại cho khách hàng Trong toán không dùng tiền mặt tách rời vật t hàng hoá tiền tệ phải có thời gian cần thiết để làm thủ tục toán qua ngân hàng tạo cho ngân hàng khả tác động mạnh mẽ vào trình toán làm cho quan hệ toán phục vụ tốt cho trình tái sản xuất mở rộng kinh tế độ Tiền tệ đợc sử dụng toán không dùng tiền mặt tiền ghi sổ, nghĩa sở tiền gửi tài khoản ngân hàng Mọi toán đợc tiến hành phơng pháp trích chuyển tài khoản sang tài khoản khác Dới chế độ XHCN tính chất kế hoạch sản xuất lu thông đà giúp cho toán không dùng tiền mặt phát triển mở rộng ổn định Mặt khác để phục vụ cho chức tổ chức quản lý kinh tế, Nhà nớc đà ban hành quy chế toán không dùng tiền mặt làm cho toán không dùng tiền mặt thống toàn quốc Tổ chức tốt công tác toán không dùng tiền mặt có ý nghĩa to lớn kinh tế Thanh toán không dùng tiền mặt góp phần thúc đẩy tái sản xuất, toán khâu đầu khâu kết thúc trình tái sản xuất Do tổ chức tốt công tác toán không dùng tiền mặt tạo điều kiện đẩy nhanh trình luân chuyển vật t hàng hoá, tăng tốc dộ luân chuyển vốn, tiết kiệm vốn lu thông Việc tăng tốc độ toán không dùng tiền mặt lu thông tiền tệ làm giảm tỷ trọng số lợng tiền mặt lu thông, từ làm giảm chi phí cần thiết lu thông xà hội (in ấn, bảo quản, phát chuyển tiền mặt ) toán không dùng tiền mặt hạn chế đợc tính thời vụ lu thông tiền tệ nh tạo điều kiện thuận lợi để kế hoạch hoá điều hoà lu thông tiền tệ Từ giúp cho ngân hàng xác định đợc mức cung cầu tiền khách hàng ngân hàng Đây yếu tố định hiệu ngân hàng Tổ chức tốt công tác toán không dùng tiền mặt giúp cho ngân hàng khai thông đợc khó khăn vốn, tập trung đợc nguồn vốn lớn vào ngân hàng để làm nguồn vốn tín dụng cho vay thành phần kinh tế, toán không dùng tiền mặt đợc thực thông qua việc sử dụng số d tài khoản tiền gửi ngân hàng Số vốn nằm tài khoản thuộc nguồn vốn quản lý huy động Đó nguồn vốn ngân hàng Các nguyên tắc toán không dùng tiền mặt: Thanh toán không dùng tiền mặt có tác dụng to lớn kinh tế quốc dân để thống công tác tổ chức toán không dùng tiền mặt, đảm bảo quyền lợi cho bên góp phần vào phát triển kinh tế quốc dân, Ngân hàng Nhà nớc đà ban hành nguyên tắc toán không dùng tiền mặt Đây nguyên tắc chung nhằm mục đích vừa đảm bảo cho trình toán đợc thực đắn vừa đảm bảo cho kiểm soát đồng tiền hệ thống Ngân hàng hoạt động tổ chức kinh doanh quan có hiệu Muốn tổ chức kinh tế, doanh nghiệp, ngân hàng phải thực tốt quy định có tính nguyên tắc sau : 2.1 Quy định chung: Các doanh nghiệp quan, đoàn thể, lực lợng vũ trang, công đân Việt nam ngời nớc hoạt động lÃnh thổ Việt nam đợc quyền chọn Ngân hàng để mở tài khoản giao dịch thực toán Theo quy định khách hàng thuận lợi toán điều kiện kinh tế thị trờng doanh nghiệp hoạt động nhiều thị trờng khác nhau, mà trụ sở doanh nghiệp địa phơng nhng lại kinh doanh địa phơng khác Vì doanh nghiệp tự chọn Ngân hàng phù hợp với điều kiện hoạt động kinh doanh họ để mở tài khoản Mặt khác tạo cạnh tranh nâng cao chất lợng toán nh thái độ phục vụ Ngân hàng nhằm thu hút khách hàng 2.2 Quy định cụ thể: 2.2.1 Quy định bên mua Để đảm bảo toán đầy đủ, kịp thời chủ tài khoản (bên trả tiền) phải có đủ tiền tài khoản, trờng hợp toán vợt số d tài khoản tiền gửi phải có thoả thuận trớc văn với tổ chức cung ứng dịch vụ toán Mục đích quy định nhằm đẩy nhanh tốc độ toán Bên mua sau đà nhận hàng hoá dịch vụ phải có trách nhiệm toán cho bên bán, đảm bảo cho bên bán sau gửi chứng từ hợp lệ tới ngân hàng đợc toán tránh tình trạng phải chờ đợi, chiếm dụng vốn lẫn gây ảnh hởng xấu đến kinh tế 2.2.2 Quy định bên thơ hëng: Ngêi thơ hëng thu nhËn c¸c giÊy tờ toán phải kiểm tra tính hợp lệ giấy tờ (ghi đầy đủ yếu tố quy định, không sửa chữa, tẩy xoá chữ ký mẫu dấu phải mẫu đà đăng ký ngân hàng) Nếu thiếu yếu tố đó, giấy tờ toán không hợp lệ giá trị toán 2.3 Quy định ngân hàng - kho bạc nhà nớc: Ngân hàng Nhà nớc Kho bạc Nhà nớc phải có trách nhiệm : * Thùc hiƯn c¸c ủ nhiƯm to¸n cđa chủ tài khoản bảo đảm xác, an toàn thuận tiện Các Ngân hàng kho bạc Nhà nớc có trách nhiệm chi trả tiền mặt chuyển khoản phạm vi số d tiền gửi theo yêu cầu chủ tài khoản Cung cấp đầy đủ, kịp thời loại mẫu giấy tờ toán cho khách hàng * Kiểm tra khả toán chủ tài khoản (bên trả tiền) trớc thực toán đợc quyền từ chối toán tài khoản không đủ tiền, đồng thời không chịu trách nhiệm nội dung liên đới hai bên khách hàng * Nếu thiếu sót trình toán gây thiệt hại cho khách hàng Ngân hàng kho bạc Nhà nớc phải bồi thờng thiệt hại tuỳ theo mức độ vi phạm bị xử lý theo pháp luật Ngân hàng có trách nhiệm kiểm soát giấy tờ toán Ngân hàng đảm bảo lập thủ tục quy định, dấu (nếu có đăng ký mẫu) chữ ký giấy tờ toán với mẫu đà đăng ký, số d tài khoản tiền gửi khách hàng đủ để toán * Ngân hàng đợc qun tõ chèi to¸n nÕu c¸c giÊy tê toán không đủ yêu cầu Khi thực dịch vụ toán cho khách hàng ngân hàng đợc thu phí theo quy định Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam theo định Tổng Giám Đốc Ngân Hàng TM * Để việc toán khách hàng có tài khoản tiền gửi Ngân hàng (kho bạc) đợc thông suốt không bị ách tắc Ngân hàng (kho bạc) phải trì số d thờng xuyên tài khoản tiền gửi Ngân hàng Nhà níc tèi thiĨu b»ng møc an toµn vèn vµ tiỊn gửi toán Các hình thức phơng thức toán không dùng tiền mặt: Đối với Việt nam giai đoạn phát triển kinh tế vốn đầu t đòi hỏi lớn cấp thiết Vốn tạo lập từ nhiều nguồn khác nhng dựa vào nguồn chủ yếu :Vốn đầu t nớc vốn tạm tời nhàn rỗi dân c Nghị Đại hội Đảng đà khẳng định vốn nớc quan trọng, vốn nớc chủ yếu đóng vai trò định Để nguồn vốn nớc khỏi lÃng phí, phân tán không quay vòng đợc, ngân hàng phải tổ chức tốt công tác toán không dùng tiền mặt không ngừng đổi cải tiến công cụ, công tác tóan không dùng tiền mặt nhằm nâng cao hiệu toán Thể lệ toán không dùng tiền mặt ban hành theo định 22QĐNH1 ngày 21/02/1994 Thống Đốc Ngân hàng Nhà nớc Ngày 20/9/2001 Chính Phủ ban hành nghị định số 64/2001/NĐ - CP hoạt động toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán Và ngày 26/3/2001 Thống Đốc NHNN ban hành quy chế hoạt động toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán Hiện nớc ta áp dụng hình thức toán không dùng tiền mặt sau: 3.1 Hình thức toán séc: Trong quan hƯ to¸n sÐc gåm cã chđ thể : * Ngời phát hành séc: Là chủ tài khoản ngời đợc uỷ quyền * Ngời thụ hởng séc: ngời có quyền sở hữu số tiền ghi séc * Ngân hàng trung gian toán Trớc ngân hàng sử dụng loại séc theo định 22 ngày 21/2/1994 Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam bao gồm: séc chuyển khoản, séc bảo chi, séc định mức, séc cá nhân Để phù hợp với chế toán vµ thèng nhÊt viƯc sư dơng sÐc toµn qc Ngày 9/5/1996 Chính phủ đà ban hành Nghị định số 30/CP quy chế phát hành sử dụng séc Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc đà hớng dẫn thực quy chế theo thông t số 07/TT-NH1 ngày 27/12/1996 3.1.1 Séc chuyển khoản: Là loại giấy uỷ nhiệm lập mẫu in sẵn đặc biệt Ngân hàng chủ tài khoản phát hành giao trực tiếp cho đơn vị thụ hởng để toán tiền hàng, dịch vụ sau nhận đợc hàng hoá dịch vụ cung ứng Trên góc trái mặt trớc tờ séc gạch đờng song song đóng dấu từ "chuyển khoản" séc phát hành không cho chuyển nhợng phải ghi "không đợc phép chuyển nhợng" vào mặt sau tờ séc, phần quy định việc chuyển nhợng Phạm vi toán séc chuyển khoản dùng để toán khách hàng có tài khoản ngân hàng , ngân hàng khác hệ thống có tham gia toán bù trừ trực tiếp với hàng ngày có trực tiÕp giao nhËn chøng tõ cho 3.1.2.SÐc b¶o chi: Là séc chuyển khoản thông thờng nhng đợc ngân hàng phục vụ đơn vị phát hành đảm bảo khả chi trả cách trích trớc số tiền ghi tờ séc từ tài khoản tiền gửi (hoặc cho vay) bên trả tiền đa vào tài khoản riêng (tiền gửi đảm bảo toán séc bảo chi) Ngân hàng làm thủ tục bảo chi trớc giao cho khách hàng Khi nhận đợc liên giấy yêu cầu báo chi, kiểm tra yếu tố đà đầy đủ, số d tài khoản đủ điều kiện ghi ngày tháng năm ký tên, đóng