Tớnh cấp thiết của đề tàiNgõn hàng Phỏt TriểnViệt Nam VDB được thành lập để thực hiện chớnh sỏch tớn dụng đầu tư và tớn dụng xuất khẩu của Nhà nước.Ngõn hàng Phỏt triển Việt nam là một b
CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG
Khái niệm, đặc trưng và phân loại tín dụng ngân hàng
Theo quan điểm này, phạm trù tín dụng bao gồm ba nội dung chính: tính chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị, tính thời hạn và tính hoàn trả.
Tín dụng là mối quan hệ kinh tế giữa người cho vay và người vay, thể hiện qua sự vận động của giá trị, với vốn tín dụng được biểu hiện dưới dạng tiền tệ hoặc hàng hóa Quá trình tín dụng diễn ra qua ba giai đoạn chính.
Phân phối tín dụng diễn ra thông qua hình thức cho vay, trong đó giá trị tín dụng được chuyển giao từ người cho vay sang người vay Ở giai đoạn này, chỉ có một bên nhận giá trị, trong khi bên còn lại đã nhượng đi giá trị của mình.
Vốn tín dụng đóng vai trò quan trọng trong quá trình tái sản xuất, cho phép người đi vay sử dụng giá trị tín dụng để đáp ứng nhu cầu sản xuất hoặc cá nhân Tuy nhiên, quyền sử dụng này chỉ có hiệu lực trong một khoảng thời gian nhất định, và người đi vay không được quyền sở hữu giá trị tín dụng đó.
Thứ ba là giai đoạn kết thúc một chu kỳ tín dụng, khi vốn tín dụng hoàn thành quá trình sản xuất và trở lại hình thái tiền tệ Tại thời điểm này, người đi vay sẽ hoàn trả vốn tín dụng cho người cho vay.
Tín dụng ngân hàng là quá trình phân phối vốn tập trung cho những người cần vay, chủ yếu thông qua các tổ chức tín dụng, đặc biệt là ngân hàng thương mại Các ngân hàng huy động vốn và cung cấp cho vay để đáp ứng nhu cầu tài chính của khách hàng.
1.1.2 Đặc trưng của tín dụng
Tín dụng là việc cung cấp giá trị dựa trên sự tin tưởng, trong đó người cho vay tin tưởng rằng người đi vay sẽ sử dụng vốn một cách hiệu quả và có khả năng trả nợ sau một thời gian nhất định.
Here is a rewritten paragraph that conveys the same meaning while complying with SEO rules:"Tín dụng được hiểu là sự chuyển nhượng giá trị có thời hạn, đòi hỏi người cho vay phải xác định rõ thời gian cho vay để đảm bảo thu hồi nợ đúng hạn Thời hạn cho vay được quyết định dựa trên quá trình luân chuyển vốn của đối tượng vay, nhằm đảm bảo người vay có đủ điều kiện trả nợ Do đó, thời hạn cho vay phải phù hợp với chu kỳ luân chuyển vốn của đối tượng vay, giúp người vay trả nợ đúng hạn và người cho vay thu hồi vốn hiệu quả."
Tín dụng là quá trình chuyển nhượng tạm thời giá trị với yêu cầu hoàn trả cả gốc và lãi Đây là đặc điểm nổi bật của tín dụng, vì vốn cho vay của ngân hàng được huy động từ những người tạm thời thừa Do đó, ngân hàng cần phải hoàn trả số vốn này sau một thời gian nhất định Bên cạnh đó, ngân hàng cũng phải có nguồn thu để bù đắp chi phí hoạt động như khấu hao tài sản cố định, trả lương cho nhân viên và chi phí văn phòng phẩm Vì vậy, người vay không chỉ cần hoàn trả gốc mà còn phải trả lãi cho ngân hàng.
Trong quá trình phân loại tín dụng, các nhà kinh tế học thường áp dụng các tiêu thức phân loại sau:
Căn cứ vào tiêu thức này, người ta chia tín dụng thành 3 loại:
Tín dụng ngắn hạn là hình thức vay mượn có thời hạn dưới 1 năm, và ở một số quốc gia có thể kéo dài đến 2 năm Loại tín dụng này thường được sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt tạm thời về vốn lưu động cho doanh nghiệp, đồng thời đáp ứng nhu cầu sinh hoạt của cá nhân.
Tín dụng trung hạn là hình thức vay có thời gian từ 1 đến 5 năm, thường được sử dụng để mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới công nghệ, mở rộng sản xuất cũng như xây dựng các công trình nhỏ Loại tín dụng này giúp doanh nghiệp thu hồi vốn nhanh chóng.
Tín dụng dài hạn là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm, chủ yếu được sử dụng để cấp vốn cho các dự án xây dựng cơ bản, đầu tư vào các xí nghiệp mới, và phát triển các công trình hạ tầng như đường xá, bến cảng, và sân bay Loại tín dụng này cũng hỗ trợ cải tiến và mở rộng sản xuất với quy mô lớn.
Căn cứ vào tiêu thức này, người ta chia tín dụng thành 2 loại:
Tín dụng vốn lưu động là hình thức tín dụng giúp các tổ chức kinh tế bù đắp tạm thời sự thiếu hụt vốn lưu động Loại tín dụng này bao gồm cho vay dự trữ hàng hóa, cho vay chi phí sản xuất và cho vay để thanh toán các khoản nợ thông qua chiết khấu kì phiếu.
T ín dụng ngắn hạn
Tín dụng ngắn hạn là hình thức cho vay có thời gian dưới 1 năm, thường được sử dụng để bổ sung vốn lưu động tạm thời cho doanh nghiệp trong quá trình sản xuất kinh doanh hoặc đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn cho các hoạt động sinh hoạt cá nhân và hộ gia đình.
1.2.2.1 Vốn tín dụng gắn liền với quá trình luân chuyển vốn của khách hàng
Sự vận động của vốn tín dụng không độc lập mà luôn gắn liền với chu trình luân chuyển vốn của doanh nghiệp Hành vi cho vay và thu nợ chỉ là khởi đầu và kết thúc của một chu kỳ sản xuất kinh doanh Trong tín dụng ngắn hạn, ngân hàng cho vay khi khách hàng cần vốn để mua vật tư, nguyên liệu hoặc trang trải chi phí sản xuất, và thu hồi nợ khi hàng hóa được tiêu thụ và khách hàng có thu nhập Do đó, thời hạn cho vay trong tín dụng ngắn hạn thường được xác định dựa trên chu kỳ luân chuyển vốn của đối tượng vay.
1.2.2.2 Thời gian thu hồi vốn nhanh
Tín dụng ngắn hạn của ngân hàng thương mại được sử dụng chủ yếu để đáp ứng nhu cầu vốn lưu động tạm thời của khách hàng trong quá trình sản xuất kinh doanh Sau khi kết thúc chu kỳ sản xuất, khách hàng sẽ giải phóng vốn dưới dạng tiền tệ và có trách nhiệm hoàn trả khoản vay cho ngân hàng.
Thời gian của vòng luân chuyển vốn lưu động thường rất nhanh, điều này dẫn đến việc các ngân hàng thương mại cung cấp thời hạn cho vay vốn lưu động ngắn hơn.
1.2.2.3 Tín dụng ngắn hạn là nghiệp vụ tín dụng chủ yếu của NHTM
Ngân hàng thương mại (NHTM) chủ yếu hoạt động dựa vào tiền gửi ngắn hạn, vì vậy để duy trì khả năng thanh khoản, các NHTM tập trung vào việc cho vay ngắn hạn.
T ín dụng trung và dài hạn
Trong nền kinh tế, nhu cầu tín dụng trung và dài hạn luôn gia tăng do các doanh nghiệp cần mở rộng sản xuất, đầu tư vào máy móc và công nghệ mới để nâng cao sức cạnh tranh Để thực hiện điều này, doanh nghiệp cần một lượng vốn lớn và thời gian dài.
Vốn tự có thường không đủ để đáp ứng nhu cầu vốn trung và dài hạn của doanh nghiệp, và không phải doanh nghiệp nào cũng có khả năng phát hành trái phiếu hay cổ phiếu để huy động vốn Do đó, nhiều doanh nghiệp tìm đến các ngân hàng thương mại (NHTM) để được hỗ trợ, nhờ vào việc NHTM cung cấp các khoản vay lớn với thời gian dài thông qua hình thức tín dụng trung và dài hạn.
Tín dụng trung và dài hạn bao gồm các khoản cho vay có thời gian hoàn trả trên 1 năm Cụ thể, khoản vay từ 1 đến 5 năm được xem là tín dụng trung hạn, trong khi các khoản vay từ 5 năm trở lên được phân loại là tín dụng dài hạn.
Tín dụng trung và dài hạn đóng vai trò quan trọng trong việc đáp ứng nhu cầu mua sắm máy móc, xây dựng cơ sở vật chất, cải tiến công nghệ sản xuất, mở rộng quy mô và nâng cao chất lượng sản phẩm của doanh nghiệp Trong bối cảnh nền kinh tế Việt Nam hiện nay, nhu cầu về vốn trung và dài hạn đang gia tăng mạnh mẽ, trong khi các doanh nghiệp chưa có đủ thời gian và khả năng để tích lũy vốn Do đó, nhu cầu về tín dụng trung và dài hạn trở nên cấp thiết hơn bao giờ hết.
Hạn mức tín dụng của các doanh nghiệp chủ yếu được đáp ứng bởi vốn tự có, trong khi phần lớn còn lại được tài trợ thông qua hệ thống ngân hàng thương mại qua các nghiệp vụ tín dụng trung và dài hạn.
1.3.2.1 Thời gian hoàn vốn chậm
Việc phân định tín dụng ngắn hạn, tín dụng trung và dài hạn không chỉ dựa vào thời hạn tín dụng mà còn phụ thuộc vào tính chất của các tài sản được hình thành từ vốn vay Trong khi tín dụng ngắn hạn thường liên quan đến các hoạt động kinh tế diễn ra trong vòng 1 năm, tín dụng trung và dài hạn chủ yếu nhằm mục đích hình thành mới hoặc hiện đại hóa cơ sở vật chất kỹ thuật của doanh nghiệp.
Để đạt được mục đích đề ra, cần có một khoảng thời gian dài và không thể hoàn thành ngay lập tức Thời gian này phụ thuộc vào nhiều yếu tố như tính chất và đặc điểm của chu kỳ sản xuất kinh doanh, thời gian thi công thực tế của công trình, quy mô và mức độ phức tạp của dự án, cũng như công nghệ sản xuất của doanh nghiệp.
Tài sản được hình thành từ vốn vay trung và dài hạn đóng vai trò quan trọng trong hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, giúp tạo ra lợi nhuận bền vững trong suốt vòng đời của nó Nguồn vốn để hoàn trả nợ chủ yếu được hình thành từ hoạt động của các tài sản này qua nhiều giai đoạn.
Chính vì vậy, mà thời hạn hoàn vốn thường rất dài, và đã được coi là đặc điểm không thể thiếu trong cho vay trung, dài hạn.
Tín dụng trung và dài hạn là hình thức tài trợ mà nhà đầu tư cung cấp vốn hiện tại với kỳ vọng thu hồi số tiền lớn hơn trong tương lai Trong suốt thời gian vay, doanh nghiệp phải chịu ảnh hưởng từ nhiều yếu tố phức tạp, bao gồm tình hình chính trị, kinh tế xã hội, và các yếu tố môi trường tự nhiên.
Sự biến động bất thường của các yếu tố như hạn hán, lũ lụt và động đất có thể gây ra những thay đổi không lường trước trong quá trình đầu tư, bất chấp khả năng và kinh nghiệm của nhà đầu tư Những yếu tố này có thể tác động tiêu cực, dẫn đến tổn thất cho cả bên vay và ngân hàng.
Lãi suất vay phụ thuộc vào nhiều yếu tố như lãi suất chung, khối lượng và thời hạn vay, cũng như nhu cầu vốn của người vay Việc đáp ứng nhu cầu vay trong cho vay trung và dài hạn phức tạp hơn so với cho vay ngắn hạn, do liên quan đến các điều kiện kinh tế tương lai, chi phí tạo vốn của ngân hàng, và quy trình thẩm định và giám sát khoản vay Thời hạn vay dài cũng ảnh hưởng đến tính thanh khoản của ngân hàng Hơn nữa, các hoạt động sinh lời của doanh nghiệp vay vốn thường kéo dài, dẫn đến rủi ro cao hơn so với cho vay ngắn hạn.
Chính vì lẽ đó, lãi suất trong cho vay trung, dài hạn thường phải cao hơn lãi suất trong cho vay ngắn hạn
1.3.2.3 Giá trị khoản vay lớn
Tín dụng trung và dài hạn, hay còn gọi là tín dụng vốn cố định, chủ yếu phục vụ cho việc hình thành, cải tạo, mở rộng và nâng cấp cơ sở vật chất kỹ thuật của doanh nghiệp Hoạt động này liên quan đến nhiều ngành nghề và lĩnh vực khác nhau, với các công việc đa dạng và phức tạp, tạo ra khối lượng công việc lớn nhỏ khác nhau Để thực hiện, cần có sự sắp xếp và bố trí công việc khoa học, tuân theo trình tự nhất định và quản lý chặt chẽ Đặc biệt, doanh nghiệp cần có một khối lượng vốn lớn để thực hiện hàng loạt công việc, nhằm đạt được những mục tiêu quan trọng về mặt giá trị.
Việc tạo ra tài sản cố định và năng lực sản xuất mới đóng vai trò quan trọng trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Điều này không chỉ giúp nâng cao hiệu quả sản xuất mà còn góp phần vào sự phát triển bền vững của doanh nghiệp.
Vì vậy, giá trị khoản vay lớn cũng là một đặc điểm của ín dụng trung, dài hạnt
Tín dụng đầu tư phát triển và tín dụng xuất khẩu của Nhà nước
Theo Nghị định số 151/2006/NĐ-CP ngày 20 tháng 12 năm 2006 của Chính phủ Về tín dụng đầu tư và tín dụng xuất khẩu của Nhà nước quy định:
Tín dụng đầu tư (TDĐT), bao gồm: cho vay đầu tư, bảo lãnh tín dụng đầu tư,hỗ trợ sau đầu tư.
Tín dụng xuất khẩu (TDXK) bao gồm các hình thức như cho vay xuất khẩu dành cho nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu, bảo lãnh tín dụng xuất khẩu, bảo lãnh dự thầu, và bảo lãnh thực hiện hợp đồng.
1.4.1.1 Đối tượng cho vay Đối tượng cho vay là chủ đầu tư có dự án đầu tư thuộc danh mục các dự án vay vốn tín dụng đầu tư được ban hành theo Nghị định số 151/2006/NĐ-CP ngày 20- -12 2006 của Chính phủ về tín dụng đầu tư và tín dụng xuất khẩu của Nhà nước (thời gian có hiệu lực thi hành từ ngày 16/01/2007 đến 18/10/2008) và theo Nghị định số 106/2008/ NĐ CP này 19 tháng 9 năm 2008 của Chính phủ về - sửa đổi, bổ sung Nghị định số 151/2006/NĐ-CP ngày 20 12 2006 của Chính phủ (thời gian có hiệu lực thi hành từ ngày 19/10/2008)
- Thuộc đối tượng quy định nêu trên.
- Thực hiện thủ tục đầu tư theo quy định của pháp luật.
- Chủ đầu tư có năng lực pháp luật, năng lực hành vi dân sự đầy đủ.
Chủ đầu tư có dự án và phương án sản xuất kinh doanh khả thi, đảm bảo khả năng trả nợ, sẽ được VDB thẩm định tài chính và phương án trả nợ trước khi chấp thuận cho vay.
Chủ đầu tư cần đảm bảo có đủ nguồn vốn để thực hiện dự án, đồng thời đáp ứng các điều kiện tài chính cụ thể liên quan đến phần vốn đầu tư, bên cạnh nguồn vốn vay tín dụng từ Nhà nước.
- Chủ đầu tư thực hiện bảo đảm tiền vay theo quy định.
Chủ đầu tư cần mua bảo hiểm tài sản từ công ty bảo hiểm hợp pháp tại Việt Nam cho tài sản hình thành từ vốn vay Điều này là bắt buộc trong suốt thời gian vay vốn để đảm bảo an toàn tài chính.
- Mức vốn cho vay đối với mỗi dự án tối đa bằng 70% tổng mức vốn đầu tư của dự án đó (không bao gồm vốn lưu động)
- Mức vốn cho vay đối với từng dự án do VDB quyết định phù hợp theo quy định của nội dung nêu trên.
Trong trường hợp đặc biệt, nếu dự án cần vay vốn vượt quá 70% tổng mức đầu tư để đủ điều kiện thực hiện, VDB sẽ đưa ra đề nghị hỗ trợ.
Bộ Tài Chính để trình Thủ tướng xem xét, quyết định.
Thời hạn cho vay được xác định dựa trên khả năng thu hồi vốn của dự án và khả năng trả nợ của chủ đầu tư, phù hợp với đặc điểm sản xuất kinh doanh của dự án, nhưng không vượt quá 12 năm.
Một số dự án đặc thù như dự án nhóm A, trồng cây thông và cây cao su yêu cầu thời gian vay vốn trên 12 năm để đủ điều kiện thực hiện Do đó, thời hạn cho vay tối đa cho các dự án này là 15 năm.
- VDB quyết định địnhthời hạn cho vay đối với từng dự án phù hợp theo quy định
1.4.1.5 Đồng tiền cho vay và lãi suất cho vay
Đồng tiền cho vay chủ yếu là đồng Việt Nam, tuy nhiên, việc cho vay bằng ngoại tệ cũng được phép thực hiện cho một số dự án cần nhập khẩu máy móc và thiết bị Điều kiện là chủ đầu tư phải có khả năng cân đối ngoại tệ để trả nợ.
- Lãi suất cho vay bằng đồng iệt V Nam,bằng lãi suất trái phiếu Chính phủ kỳ hạn 5 năm cộng 0,5%/năm.
Các dự án xây dựng kết cấu hạ tầng kinh tế xã hội, phát triển nông nghiệp và nông thôn, cùng với các dự án đầu tư tại những khu vực có điều kiện kinh tế - xã hội khó khăn, đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy sự phát triển bền vững và nâng cao chất lượng đời sống người dân.
- 20 - khó khăn, đặc biệt khó khăn, lãi suất cho vay bằng đồng Việt Nam,bằng lãi suất trái phiếu Chính phủ kỳ hạn 5 năm.
Lãi suất cho vay bằng đồng ngoại tệ được tự do chuyển đổi, áp dụng nguyên tắc ưu đãi dựa trên lãi suất Sibor 6 tháng cộng với tỷ lệ % do Bộ Tài chính quy định.
- Lãi suất cho vay được xác định tại thời điểm ký HĐTD lần đầu tiên và không thay đổi cho cả thời hạn vay vốn.
- Lãi suất nợ quá hạn bằng 150% lãi suất cho vay trong hạn ghi trong HĐTD
Nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu cần có hợp đồng xuất khẩu và hợp đồng nhập khẩu hàng hóa theo danh mục mặt hàng vay vốn TDXK được Chính phủ ban hành.
Thuộc đối tượng cho vay vốn theo quy định của Chính phủ
Nhà xuất khẩu đã k hợp đồng xuất khẩu Nhà nhập khẩu có hợp đồng ý nhập khẩu đã k kết với doanh nghiệp, tổ chức kinh tế Việt Namý
PASXKD có hiệu quả được VDB thẩm định và chấp thuận cho vay
Nhà xuất khẩu, nhà nhập khẩu có năng lực pháp luật, năng lực hành vi dân sự đầy đủ
Nhà xuất khẩu cần tuân thủ quy định về bảo đảm tiền vay và phải mua bảo hiểm tài sản từ công ty bảo hiểm hợp pháp tại Việt Nam Điều này áp dụng cho tài sản hình thành từ vốn vay, và việc mua bảo hiểm là bắt buộc trong toàn bộ thời gian vay vốn.
Nhà nhập khẩu phải được Chính phủ hoặc Ngân hàng trung ương của nước bên nhà nhập khấu bảo lãnh vay vốn á -
Mức cho vay tối đa có thể lên đến 85% giá trị hợp đồng xuất khẩu hoặc nhập khẩu đã ký, hoặc giá trị L/C đối với cho vay trước khi giao hàng, hoặc giá trị hối phiếu hợp lệ đối với cho vay sau khi giao hàng.
Mức vốn cho vay đối với từng trường hợp do VDB quyết định phù hợp theo quy định
Thời hạn cho vay được xác định dựa trên khả năng thu hồi vốn và đặc điểm của từng hợp đồng xuất khẩu, cũng như khả năng trả nợ của nhà xuất khẩu hoặc nhà nhập khẩu, nhưng không vượt quá 12 tháng.
Chất lượng tín dụng trong hoạt động ngân hàng
Chất lượng hoạt động tín dụng được thể hiện qua việc đáp ứng hợp lý và hợp pháp các nhu cầu của khách hàng Điều này không chỉ thúc đẩy sự tăng trưởng kinh tế - xã hội theo hướng đổi mới của đất nước mà còn đảm bảo sự tồn tại và phát triển bền vững của các ngân hàng.
Chất lượng hoạt động tín dụng được đánh giá qua ba yếu tố chính: khách hàng, ngân hàng và nền kinh tế Đối với khách hàng, chất lượng tín dụng phản ánh mức độ hài lòng khi vay vốn Đối với ngân hàng, điều này liên quan đến việc đạt được lợi nhuận cao và đảm bảo an toàn vốn Cuối cùng, từ góc độ nền kinh tế, chất lượng tín dụng thể hiện qua việc hỗ trợ sản xuất, lưu thông hàng hóa, tạo ra việc làm, khai thác tiềm năng kinh tế, và thúc đẩy sự tích tụ và tập trung sản xuất, đồng thời đảm bảo mối quan hệ tích cực giữa tăng trưởng tín dụng và tăng trưởng kinh tế.
Chất lượng tín dụng là yếu tố kinh tế quan trọng, phản ánh khả năng cho vay của ngân hàng thương mại nhằm đáp ứng nhu cầu khách hàng Nó không chỉ hỗ trợ sự phát triển kinh tế xã hội mà còn đảm bảo sự tồn tại và phát triển bền vững của ngân hàng.
Chất lượng tín dụng ngân hàng là khái niệm bao gồm cả các chỉ tiêu cụ thể như doanh thu, lợi nhuận và nợ xấu, cũng như các yếu tố trừu tượng như khả năng thu hút khách hàng và tác động đến nền kinh tế Chất lượng tín dụng này bị ảnh hưởng bởi nhiều nhân tố, cả chủ quan lẫn khách quan.
Chất lượng tín dụng là chỉ số tổng hợp, thể hiện khả năng thích ứng của ngân hàng thương mại trước những biến đổi của môi trường bên ngoài Nó cũng phản ánh sức mạnh cạnh tranh của ngân hàng trong việc tồn tại và phát triển.
Chất lượng tín dụng được hình thành từ sự hợp tác giữa ngân hàng và khách hàng Để đạt được chất lượng tín dụng tốt, ngân hàng cần cải thiện tổ chức và quản lý, trong khi khách hàng cũng phải quản lý hiệu quả quá trình sản xuất kinh doanh của mình, đảm bảo rằng vốn vay được sử dụng một cách tối ưu.
1.5.2 Các nhân tố ảnh hởng đến chất lợng tín dụng
1.5.2.1 Các nhân tố từ phía Ngân hàng
Thẩm định là quá trình đòi hỏi thời gian và kỹ năng tính toán cao Nếu không thực hiện một cách chặt chẽ, ngân hàng sẽ đối mặt với rủi ro lớn, dẫn đến hiệu quả thấp cho dự án hoặc phương án sản xuất kinh doanh.
- Khả năng chuyên môn và kinh nghiệm của cán bộ tín dụng:
Tín dụng là một trong những nghiệp vụ phức tạp nhất của ngân hàng, yêu cầu cán bộ tín dụng phải hiểu rõ đặc thù của từng ngành sản xuất kinh doanh Họ cần am hiểu pháp luật, nắm bắt thông tin thị trường và đặc biệt là có khả năng thẩm định tín dụng để thực hiện tốt công việc của mình.
Chính sách tín dụng của ngân hàng thường thay đổi theo từng giai đoạn và ngân hàng cụ thể, ảnh hưởng trực tiếp đến số lượng và quy mô các khoản cho vay cũng như các yếu tố liên quan như tài sản đảm bảo Ngoài ra, chính sách này còn phụ thuộc vào các quy định của chính phủ và các cơ quan quản lý tài chính.
1.5.2.2 Các nhân tố từ phía khách hàng
Khách hàng khi vay vốn tại ngân hàng cần chú trọng đến hiệu quả sử dụng vốn Nếu dự án được thực hiện hiệu quả và mang lại lợi nhuận, khoản vay sẽ trở nên có giá trị hơn Tuy nhiên, trong quá trình quản lý, chủ đầu tư có thể mắc sai sót, gây thiệt hại cho bản thân và ngân hàng Để giảm thiểu rủi ro này, ngân hàng cần thẩm định dự án một cách chặt chẽ, quản lý sát sao quá trình thực hiện, và nắm bắt thông tin kịp thời để đưa ra quyết định chính xác.
1.5.2.3 Các nhân tố thuộc về môi trờng
Dù ngân hàng đáp ứng tốt các yêu cầu và chủ đầu tư có đủ khả năng tài chính cũng như đạo đức để thực hiện dự án, khoản cho vay vẫn có thể gặp rủi ro.
- 24 - thể có hiệu quả thấp Đó là ảnh hởng của các yếu tố môi trờng, mà một trong những yếu tố đó là:
Môi trường pháp lý hiện nay còn lỏng lẻo và thiếu đồng bộ, dẫn đến nhiều sơ hở trong việc kiểm soát các hiện tượng lừa đảo liên quan đến việc sử dụng vốn của khách hàng.
- Do sự biến động về chính trị xã hội trong và ngoài nớc gây khó khăn cho- doanh nghiệp dẫn tới rủi ro cho Ngân hàng
- Ngân hàng không theo kịp đà phát triển của xã hội, nhất là sự bất cập về trình độ chuyên môn cũng nh công nghệ của Ngân hàng
- Do sự biến động của kinh tế nh suy thái kinh tế, biến động tỷ giá, lạm phát gia tăng ảnh hởng tới DN cũng nh Ngân hàng.
- Chính sách Nhà nớc chậm thay đổi hoặc ch a phù hợp với tình hình phát triển đất nớc
1.5.3 Các chỉ tiêu đánh giá chất lợng tín dụng
Chất lợng tín dụng đợc thể hiện qua 2 hệ thống chỉ tiêu: Chỉ tiêu định lợng và chỉ tiêu định tính
1.5.3.1 Nhóm chỉ tiêu định lượng
• Chỉ tiêu nợ qúa hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn = ——————————— x 100%
Tỷ lệ nợ không thanh toán đúng hạn trên tổng dư nợ là chỉ số quan trọng phản ánh chất lượng tín dụng của ngân hàng Các ngân hàng có tỷ lệ này thấp thường cho thấy chất lượng tín dụng cao Tại các quốc gia có nền tài chính phát triển, tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ được quy định không vượt quá 5% để được coi là có chất lượng tín dụng tốt Ngược lại, nếu tỷ lệ này vượt quá 5%, điều đó có thể chỉ ra dấu hiệu xấu, cho thấy hoạt động của ngân hàng không an toàn và tiềm ẩn nguy cơ rủi ro cao.
Tổng dư nợ được xoá
Dư nợ bình quân năm á -
Tỷ lệ nợ quá hạn cao đồng nghĩa với chất lượng tín dụng thấp Việc xóa nợ quá hạn có thể ảnh hưởng tiêu cực đến lợi nhuận của ngân hàng, và nếu tình trạng này kéo dài, ngân hàng có thể đối mặt với nguy cơ phá sản Do đó, các ngân hàng đang nỗ lực giảm thiểu các khoản nợ khó đòi nhằm nâng cao chất lượng tín dụng.
• Chỉ tiêu thu từ lãi vay
Số lãi vay thu được
Chỉ tiêu thu từ lãi lãi vay = x 100%
Thẩm định tín dụng và sự tác động đến chất lượng tín dụng
1.6.1 Kh áiniệm và vai tr của thẩm định tín dụngò
Thẩm định tín dụng là quá trình sử dụng các công cụ và kỹ thuật phân tích để đánh giá độ tin cậy và rủi ro của dự án hoặc phương án mà khách hàng đề xuất
Khi đơn vị vay vốn lập dự án (DA) hay phương án sản xuất kinh doanh (PASXKD), họ thường có xu hướng phóng đại và đưa ra ước lượng quá lạc quan về hiệu quả kinh tế Do đó, quá trình thẩm định tín dụng cần phải đánh giá chính xác thực chất của DA hay PASXKD Thẩm định phải đảm bảo tính khách quan, trung thực và cẩn trọng trong suốt quá trình quyết định cho vay Ngoài ra, thông tin và số liệu liên quan đến dự án hay phương án cần được cập nhật đến thời điểm gần nhất với thời gian thẩm định.
Mục đích của thẩm định tín dụng là đánh giá chính xác khả năng trả nợ của khách hàng, từ đó làm cơ sở cho quyết định cho vay Đây là một bước quan trọng trong quy trình tín dụng, ảnh hưởng lớn đến sự thành công của việc cho vay Thẩm định tín dụng không chỉ giúp giảm rủi ro cho các tổ chức tài chính mà còn đảm bảo sự công bằng và minh bạch trong quá trình vay vốn.
- Giúp đánh giá được mức độ tin cậy của DA hay PASXKD mà khách hàng đó lập và nộp cho ngân hàng khi làm thủ tục vay vốn.
- Phân tích và đánh giá được mức độ rủi ro của DA khi quyết định cho vay. á -
Để giúp cán bộ tín dụng và lãnh đạo ngân hàng tự tin hơn trong việc quyết định cho vay, cần xây dựng quy trình đánh giá dự án hiệu quả Điều này không chỉ giảm thiểu sai lầm trong quyết định cho vay mà còn đảm bảo rằng các dự án tốt không bị từ chối, trong khi các dự án kém chất lượng được nhận diện và loại bỏ.
Và như vậy thẩm định tín dụng có vai tr rất lớn, ảnh hưởng trực tiếp đến ò chất lượng tín dụng sau này.
1.6 2 Nội dung chủ yếu của thẩm định tín dụng
Mục tiêu chính của thẩm định tín dụng là cung cấp thông tin chính xác để đưa ra quyết định cho vay và giảm thiểu rủi ro sai lầm Điều này được thực hiện thông qua việc đánh giá thực chất của phương án sản xuất kinh doanh hoặc dự án đầu tư, cũng như ước lượng và kiểm soát các rủi ro có thể ảnh hưởng đến khả năng thu hồi nợ Khả năng thu hồi nợ vay phụ thuộc vào nhiều yếu tố quan trọng.
- Tư cách của khách hàng vay vốn
- Tình hình tài chính của khách hang
- Tính khả thi của phương án sản xuất kinh doanh hoặc dự án đầu tư
- Tài sản bảo đảm nợ vay
- Khả năng quản lý và kiểm soát rủi ro.
Do đó, để đảm bảo được mục tiêu thu hồi nợ, thẩm định tín dụng cần tập trung vào các nội dung chính sau đây
1.6.2.1 Thẩm định tư cách khách hàng vay vốn
Mục tiêu thẩm định tư cách khách hàng vay vốn là đánh giá năng lực pháp lý và hành vi của khách hàng, cũng như tính hợp pháp và độ tin cậy của các thủ tục vay Việc này bao gồm việc xác định xem khách hàng có đáp ứng đủ các điều kiện vay vốn hay không, và kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp của hồ sơ vay vốn mà khách hàng cung cấp.
Thẩm định điều kiện vay vốn là quá trình xem xét lại để xác định xem khách hàng có đáp ứng đủ các tiêu chí vay vốn theo quy chế tín dụng hay không.
Để thẩm định mức độ tin cậy của hồ sơ vay, khách hàng cần gửi giấy đề nghị vay vốn cùng các tài liệu chứng minh đủ điều kiện vay đến tổ chức tín dụng Khách hàng có trách nhiệm pháp lý đối với thông tin đã cung cấp.
Luật về tính chính xác và hợp pháp của tài liệu gửi cho tổ chức tín dụng quy định rằng tổ chức tín dụng cần hướng dẫn khách hàng về các loại tài liệu cần thiết tùy thuộc vào từng loại khách hàng, cho vay và khoản vay Thẩm định hồ sơ vay là quá trình xem xét tính chân thực và độ tin cậy của tài liệu do khách hàng cung cấp Nhân viên tín dụng cần chú ý kiểm tra tính đầy đủ và hợp pháp của các tài liệu trong hồ sơ vay, đặc biệt là các tài liệu quan trọng như báo cáo tài chính và phương án sản xuất kinh doanh hoặc dự án đầu tư.
1.6.2.2 Thẩm định khả năng tài chính
Khả năng tài chính đảm bảo trả nợ đúng hạn là điều kiện tiên quyết để ngân hàng xem xét cho khách hàng vay Điều này không chỉ mang lại lợi ích cho khách hàng, giúp họ yên tâm về khả năng trả nợ và duy trì uy tín, mà còn tạo sự an tâm cho ngân hàng về khả năng thanh toán của khách hàng.
Việc thẩm định khả năng tài chính của khách hàng là rất quan trọng, vì nhiều lý do khách quan và chủ quan khiến khách hàng không thể tự đánh giá chính xác Để thực hiện quy trình vay, ngân hàng yêu cầu khách hàng cung cấp các báo cáo tài chính gần nhất Dựa vào các báo cáo này, nhân viên tín dụng sẽ phân tích và đánh giá lại khả năng tài chính của khách hàng.
1.6.2.3 Thẩm định khả năng trả nợ
Mục tiêu chính của thẩm định tín dụng là đánh giá chính xác khả năng trả nợ của khách hàng Tuy nhiên, việc thẩm định khả năng tài chính chỉ phản ánh quá khứ và hiện tại, trong khi khả năng trả nợ xảy ra trong tương lai Khả năng trả nợ trong tương lai phụ thuộc nhiều vào tính khả thi của phương án sản xuất kinh doanh (PASXKD) hoặc dự án đầu tư (DA) Do đó, việc thẩm định tính khả thi của PASXKD hoặc DA đầu tư là rất quan trọng để đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng.
Thẩm định tính khả thi của PASXKD là quá trình quan trọng khi xem xét cho khách hàng vay vốn ngắn hạn nhằm bổ sung vốn lưu động trong sản xuất kinh doanh Mục tiêu chính của việc thẩm định này là đánh giá chính xác và trung thực tính khả thi của PASXKD, từ đó đưa ra kết luận về khả năng thu hồi vốn khi cho vay để thực hiện PASXKD.
Thẩm định tính khả thi của dự án đầu tư là quá trình quan trọng khi xem xét quyết định cho khách hàng vay trung hoặc dài hạn nhằm tài trợ cho dự án Mục tiêu chính của thẩm định là đánh giá chính xác và trung thực tính khả thi của dự án, từ đó đưa ra kết luận về khả năng thu hồi vốn khi cho vay để thực hiện dự án đầu tư.
1.6 2.4 Thẩm định tài sản bảo đảm nợ vay
Bảo đảm tín dụng, hay bảo đảm tiền vay, là các biện pháp mà tổ chức tín dụng áp dụng để phòng ngừa rủi ro và tạo cơ sở kinh tế, pháp lý cho việc thu hồi nợ Các hình thức bảo đảm tín dụng bao gồm bảo đảm bằng tài sản thế chấp, tài sản cầm cố, tài sản hình thành từ vốn vay, và bảo lãnh từ bên thứ ba.
PHÂN TÍCH, ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG CÔNG TÁC TÍN : DỤNG VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI VDB CN PHÚ THỌ -
Đánh giá chung về hoạt động của VDB CN Phú Thọ -
VDB-CN Phú Thọ đã tiếp nhận toàn bộ khách hàng và dự án từ Quỹ hỗ trợ Phát triển Sau 3 năm thực hiện nhiệm vụ mới, VDB CN Phú Thọ đã hoàn thành các nhiệm vụ chính như huy động vốn, giải ngân, thu nợ tín dụng đầu tư, tín dụng xuất khẩu và vốn ODA, với những kết quả đáng ghi nhận.
Một số chỉ tiêu thực hiện 3 năm (2006 2008) - của VDB-CN Phỳ Thọ Đơn vị: triệu đồng
1 Số d huy động vốn bình quânư 24.765 24.003 29.149
(Nguồn: Báo cáo tổng kết năm 2006, 2007, 2008 của VDB CN Phú Thọ)- á -
2.2.1 Công tác huy động vốn
Huy động vốn là một nhiệm vụ quan trọng của các ngân hàng, trong đó có Ngân hàng Phát triển Việt Nam (VDB) Tuy nhiên, các chi nhánh của VDB gặp khó khăn trong việc huy động vốn do không thể thu hút nguồn vốn từ dân cư như các ngân hàng thương mại Vì vậy, VDB chỉ giao cho các chi nhánh một phần nhỏ nhiệm vụ huy động vốn, trong khi phần lớn nguồn vốn vẫn do VDB tự huy động.
Số dư huy động vốn hàng năm của VDB-CN Phỳ Thọ luôn ở mức thấp so với tổng nhu cầu vốn giải ngân trong nước Cụ thể, các năm qua, tỷ lệ này cho thấy sự chênh lệch rõ rệt giữa số vốn huy động và nhu cầu thực tế.
Hàng năm, dựa trên các hợp đồng tín dụng đã ký kết và thông báo kế hoạch giải ngân từ VDB, VDB-CN Phỳ Thọ thực hiện việc giải ngân vốn cho các dự án theo nhu cầu sử dụng vốn.
Số vốn giải ngân của công tác TDĐT, ODA, TDXK từ năm 2006-2008 theo xu hưíng t¨ng
Năm 2006 giải ngân: 109.340 triệu đồng, trong đó giải ngân ODA không thực hiện
Năm 2007, tổng số vốn giải ngân từ tín dụng đầu tư, ODA và tín dụng xuất khẩu đạt 150.767 triệu đồng, tăng 37,88% so với năm 2006 Sự gia tăng này chủ yếu nhờ vào việc giải ngân ODA và tín dụng đầu tư, trong đó ODA có mức tăng trưởng nhanh chóng.
Năm 2008: Tổng số vốn giải ngân là: 341.956 triệu đồng, tăng 212,7% so với năm 2006 và tăng 126,8% so với năm 2007
Vốn giải ngân từ TDĐT và ODA đang gia tăng nhanh chóng để đáp ứng nhu cầu tài chính cho các dự án của các chủ đầu tư đang thi công Đồng thời, tỷ lệ xuất khẩu cũng tăng mạnh do nhu cầu của khách hàng xuất khẩu cần tăng cường vốn cho sản xuất kinh doanh hàng hóa xuất khẩu.
Trong công tác giải ngân, tỷ trọng giải ngân ODA và TDXK hàng năm vẫn chiếm một phần nhỏ, đặc biệt là TDXK với khoảng 10% Cụ thể, năm 2006, tỷ trọng cho vay TDXK đạt 10,63%, năm 2007 tỷ trọng cho vay vốn ODA là 19,95% và cho vay TDXK là 7,42% Đến năm 2008, tỷ lệ cho vay ODA tăng lên 21,77% trong khi tỷ lệ cho vay TDXK đạt 9,21%.
2.2.3 Công tác thu hồi nợ vay
Thu hồi nợ là nhiệm vụ quan trọng của ngân hàng, không chỉ phản ánh chất lượng tín dụng mà còn tạo ra nguồn vốn để tiếp tục cho vay.
Trong ba năm qua, kết quả thu nợ có xu hướng tăng rõ rệt Cụ thể, năm 2006, số thu nợ đạt 149.410 triệu đồng; năm 2007, con số này tăng lên 173.429 triệu đồng, tương ứng với mức tăng 16,07% so với năm 2006 Đến năm 2008, thu nợ tiếp tục đạt 204.098 triệu đồng, tăng 36,6% so với năm 2006 và 17,68% so với năm 2007.
Kết quả thu nợ hàng năm cho thấy xu hướng gia tăng thu nợ từ tín dụng đầu tư (TDĐT) và giảm dần thu nợ từ vốn ODA Cụ thể, thu hồi lãi vay và nợ gốc từ TDĐT đều tăng, trong khi thu hồi nợ gốc từ ODA ổn định nhưng thu lãi và phí lại giảm Điều này dẫn đến tổng thu nợ hàng năm giảm, với mức giảm 3,19% trong năm 2007 so với 2006, 13,85% trong năm 2008 so với 2006, và 11,01% trong năm 2008 so với 2007.
Tổng dư nợ vay hàng năm đã tăng liên tục, với mức tăng 2,62% từ năm 2006 đến năm 2007 Đặc biệt, năm 2008 ghi nhận mức tăng 20,592% so với năm 2006 và 17,51% so với năm 2007 Dư nợ tín dụng đầu tư cũng có tốc độ tăng trưởng nhanh, với tỷ trọng dư nợ của tín dụng đầu tư so với tổng dư nợ tăng từ 42,26% năm 2006 lên 45,07% năm 2007.
Tỷ trọng dư nợ ODA đã có xu hướng giảm qua các năm, cụ thể: năm 2006 đạt 57,42%, năm 2007 giảm xuống còn 54,29%, và năm 2008 tiếp tục giảm xuống 48,01% Sự giảm này cho thấy sự thay đổi trong cơ cấu nợ, với ODA ngày càng chiếm tỷ lệ nhỏ hơn trong tổng dư nợ hàng năm.
Dư nợ TDXK đang có xu hướng tăng nhanh hàng năm, tuy nhiên, tỷ trọng của nó so với tổng dư nợ vẫn còn rất nhỏ Cụ thể, tỷ trọng dư nợ cho vay TDXK so với tổng dư nợ đã tăng từ 0,2% vào năm 2006 lên 0,6% vào năm 2007 và đạt 0,9% vào năm 2008.
Theo số liệu từ Ngân hàng Nhà nước - Chi nhánh tỉnh Phú Thọ, tổng dư nợ vay trên địa bàn tỉnh năm 2008 đạt 12.316 tỷ đồng, trong đó dư nợ của VDB-CN Phú Thọ chiếm 10,95% Điều này cho thấy tỷ trọng dư nợ của VDB-CN Phú Thọ khá lớn, phản ánh quy mô hoạt động của chi nhánh đứng thứ 3 trong tỉnh.
Tỉnh Phú Thọ hiện có 15 chi nhánh Ngân hàng cấp I, trong đó dư nợ tại VDB-CN Phú Thọ tương đương với mức chung của toàn hệ thống VDB Tỷ trọng tín dụng của VDB chiếm khoảng 12% tổng dư nợ của các tổ chức tín dụng trong khu vực.
Tỷ lệ nợ quá hạn lớn: Năm 2006 là 10,59%, năm 2007 là 9,67%, năm
2008 là 10,23% Năm 2007 so với năm 2006 nợ quá hạn giảm 8.509 triệu đồng Năm 2008 nợ quá hạn tăng so với năm 2006 là 19.513 triệu đồng và so với năm
2007 nợ quá hạn tăng 28.022 triệu đồng.
Phân tích, đánh giá công tác tín dụng đầu tư
Đối tượng vay vốn tín dụng đầu tư phát triển từ Nhà nước được xác định theo các Nghị định và Quyết định của Chính phủ và Thủ tướng Chính phủ.
Trong thời gian qua VDB CN Phú Thọ đã và đang quản lý các - DA, chương trình, có những đặc điểm sau:
Các dự án trong lĩnh vực sản xuất trực tiếp tạo ra sản phẩm cho đối tượng vay vốn của VDB, trong đó chủ đầu tư (CĐT) sẽ thực hiện việc vay vốn và chịu trách nhiệm trực tiếp trong việc trả nợ.
Các dự án hạ tầng giao thông, bao gồm các quốc lộ, đã vay vốn từ Ngân hàng Phát triển Việt Nam (VDB) Việc trả nợ vay, bao gồm cả gốc và lãi, sẽ do Bộ Giao thông vận tải thực hiện từ nguồn ngân sách được phân bổ trong kế hoạch hàng năm.
Khu công nghiệp được đầu tư bởi một đơn vị sự nghiệp đã vay vốn từ VDB, và việc trả nợ (gốc + lãi) sẽ được thực hiện từ ngân sách địa phương, được phân bổ theo kế hoạch hàng năm.
Chương trình Kiên cố hóa kênh mương - Giao thông nông thôn (KCH KM – GTNT) được thực hiện bởi VDB, cung cấp vốn vay với lãi suất 0%/năm cho các địa phương theo quy định của Chính phủ Hàng năm, ngân sách địa phương sẽ bố trí kế hoạch trả nợ cho VDB, nhằm hỗ trợ phát triển hạ tầng nông thôn.
Từ tình hình cho vay đầu tư cụ thể tại VDB CN Phú Thọ có thể phân chia - thành 2 nhóm (nhóm I và nhóm II)
Nhóm I: Các DA do chủ đầu tư trực tiếp vay vốn và trả nợ.
Nhóm II: Các chương trình, dự án được đầu tư bằng vốn tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước, nguồn trả nợ do Ngân sách Nhà nước (TW và ĐP) bố trí trả nợ
Bảng 2.2: Tình hình cho vay đầu tư các chương trình, dự án 3 năm
(2006-2008) của VDB-CN Phú Thọ Đơn vị: triệuđồng
Tổng số 472.873 100 517.496 100 689.350 100 Nhóm I 248.495 52,56 314.118 60,7 506.468 73,48 Nhóm II 224.378 47,44 203.378 39,3 182.882 26,52
(Nguồn: Báo cáo tổng kết năm 2006, 2007, 2008 của VDB CN Phú Thọ)- á -
2.3.1 Các DA do CĐTtrực tiếp vay vốn và trả nợ thuộc nhóm I
Dựa trên các dự án sản xuất kinh doanh mà các chủ đầu tư đã vay vốn và trả nợ tại VDB Chi nhánh Phú Thọ, chúng tôi tiến hành phân tích và đánh giá Các dự án này có thể được phân loại thành ba loại dựa trên đặc điểm và tình hình thực tế của từng dự án: loại 1, loại 2 và loại 3.
Tổng công ty Giấy Việt Nam là chủ đầu tư các dự án trồng, chăm sóc và bảo vệ rừng Hàng năm, Tổng công ty giao nhiệm vụ cho các Công ty Lâm nghiệp thực hiện việc trồng rừng nhằm cung cấp nguyên liệu cho Công ty Giấy Bãi Bằng.
Chi nhánh hiện đang cung cấp khoản vay cho hai dự án đầu tư xi măng, bao gồm Công ty Cổ phần Xi măng Sông Thao và Công ty Cổ phần Xi măng Phú Thọ.
- Loại 3: Các DA khác (Bao gồm tất cả các dự án còn lại của nhóm I).Các
DA này thuộc nhiều lĩnh vực khác nhau, vốn đầu tư cho từng DA nhỏ. á -
Bảng 2.3: Tình hình cho vay đầu tư các dự án 3 năm (2006 2008) thuộc - nhóm I tại VDB – CN Phú Thọ Đơn vị: Triệu đồng
Tổng số 248.495 100 314.118 100 506.468 100 Loại 1 124.970 50,29 140.860 44,84 152.487 30,10 Loại 2 69.850 28,11 129.742 41,30 309.380 61,1 Loại 3 53.675 21,60 43.516 13,86 44.601 8,80
(Nguồn: Báo cáo tổng kết năm 2006, 2007, 2008 của VDB CN Phú Thọ)-
2.3.1.1 Phân tích, đánh giá về dư nợ
Các dự án thuộc nhóm I ghi nhận sự gia tăng nhanh chóng về số dư nợ qua các năm Cụ thể, năm 2007, dư nợ tăng 26,4% so với năm 2006, tương ứng với mức tăng 65.623 triệu đồng Đến năm 2008, dư nợ tiếp tục tăng mạnh, đạt 103,8% so với năm 2006, tăng 61,23% so với năm 2007 và tăng tổng cộng 257.973 triệu đồng so với năm 2006, cùng với mức tăng 192.350 triệu đồng so với năm 2007.
Dự án trồng, chăm sóc và bảo vệ rừng nguyên liệu giấy do Tổng Công ty Giấy Việt Nam làm chủ đầu tư đang có xu hướng gia tăng dư nợ vay hàng năm Mỗi năm, dự án đều có kế hoạch cụ thể nhằm đảm bảo sự phát triển bền vững của rừng nguyên liệu giấy.
Trong năm 2007, dư nợ vốn đầu tư tăng 12,7% so với năm 2006, đạt mức tăng 15.890 triệu đồng Đến năm 2008, dư nợ tiếp tục tăng 22% so với năm 2006, tương ứng với mức tăng 25.517 triệu đồng So với năm 2007, dư nợ năm 2008 tăng 8,25%, tương đương 11.627 triệu đồng.
Dư nợ vay của nhóm I đang tăng nhanh chóng, mặc dù các dự án trồng, chăm sóc và bảo vệ rừng (DA loại 1) có xu hướng gia tăng hàng năm Tuy nhiên, tỷ trọng dư nợ so với tổng số dư nợ của nhóm I lại giảm mạnh qua các năm, cụ thể là giảm 5,45% vào năm 2007 so với năm 2006 và giảm 20,19% vào năm 2008 so với năm 2006.
- Đối với các DA nhà máy xi măng.
Dự án nhà máy xi măng với công suất 2.500 tấn clinker/ngày và 1.200 tấn clinker/ngày đang trong giai đoạn triển khai, dẫn đến sự gia tăng vốn cho vay hàng năm và làm tăng nhanh dư nợ.
Trong năm 2007, dư nợ đã tăng 85,7% so với năm 2006, tương ứng với mức tăng 59.892 triệu đồng Sang năm 2008, dư nợ tiếp tục ghi nhận sự tăng trưởng mạnh mẽ 342% so với năm 2006, với mức tăng 239.530 triệu đồng So với năm 2007, dư nợ năm 2008 cũng tăng 138%, tương đương với mức tăng 179.638 triệu đồng.
Phân tích, đánh giá về công tác tín dụng xuất khẩu
2.4.1 Phân tích, đánh giá về quy mô TDXK
Trong giai đoạn 3 năm từ 2006 đến 2008, Công ty TNHH MTV Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ đã thực hiện công tác cho vay TDXK Tỷ trọng cho vay hàng năm của Chi nhánh so với tổng số vốn đã giải ngân vẫn ở mức thấp.
Năm 2006 11,9%là , Năm 2007 là 7,42% và Năm 2008 9,2%là
Năm 2006 ghi nhận tỷ trọng cho vay TDXK cao nhất trong ba năm, đạt 11,9% so với tổng số vốn cho vay, tuy nhiên, tổng số vốn cho vay chỉ đạt 11.633 triệu đồng, cho thấy quy mô vẫn còn nhỏ bé.
Mặc dù doanh số cho vay TDXK năm 2008 tăng nhanh với tỷ lệ 171% so với năm 2006 và 181% so với năm 2007, nhưng tỷ trọng cho vay TDXK năm 2008 so với tổng số vốn cho vay của VDB-CN Phú Thọ vẫn chỉ đạt 9,2%, nhỏ hơn 10%.
Qua bảng số liệu trên đặt ra vấn đề cần tìm ra nguyên nhân quy mô cho vay TDXK của Chi nhánh còn nhỏ.
Sau khi nghiên cứu, một số nguyên nhân cơ bản là:
• Các khách hàng sản xuất kinh doanh hàng xuất khẩu trên địa bàn tỉnh Phú Thọ không nhiều.
• Khách hàng sản xuất kinh doanh hàng xuất khẩu nhưng không đủ điều kiện vay vốn.
• Một số khách hàng chưa tiếp cận VDB – Chi nhánh Phú Thọ để quan hệ tín dụng
2.4.2 Phân tích, đánh giá về dư nợ, doanh số thu nợ, vòng quay vốn
- Dư nợ TDXK so với tổng dư nợ của Chi nhánh có tỷ trọng rất nhỏ (dưới 1%), cụ thể:
Năm 2006 là 0,2%, Năm 2007 là 0,6% và Năm 2008 là 0,9%
So sánh năm 2008 và 2007 với năm 2006 cho thấy dư nợ cuối năm có xu hướng tăng nhanh.
Dư nợ năm 2007 tăng so với năm 2006 là 4.371 triệu đồng (tăng 147%)
Dư nợ năm 2008 tăng so với năm 2006 là 9.210 triệu đồng (tăng 311%)
Dư nợ năm 2008 tăng so với năm 2007 là 4.830 triệu đồng (tăng 66%) á -
Dựa trên hợp đồng tín dụng, khách hàng đã thực hiện nghiêm túc việc trả nợ vốn vay đúng hạn Doanh số thu nợ trong các năm 2007 và 2008 đã có sự cải thiện rõ rệt so với năm 2006.
Vòng quay vốn = Doanh số thu nợ
Vòng quay vốn chịu ảnh hưởng lớn từ doanh số thu nợ; khi doanh số thu nợ tăng, vòng quay vốn cũng tăng theo Ngược lại, nếu dư nợ bình quân không thay đổi, sự giảm sút trong doanh số thu nợ sẽ làm giảm vòng quay vốn.
Vòng quay vốn năm 2006 là 4,18, Năm 2007 là 2.64 và Năm 2008 là 3,14
Nói chung vòng quay vốn các năm cho thấy phù hợp với cho vay ngắn hạn.
Năm 2006 vòng quay vốn rất tốt do khách hàng vay vốn có các hợp đồng xuất khẩu giao hàng và thu tiền nhanh.
Năm 2007, vòng quay vốn giảm nhanh xuống còn 1,54 vòng so với 2006 do hai nguyên nhân chính: Khách hàng có hợp đồng xuất khẩu nhưng thời gian thu tiền kéo dài hơn, cùng với doanh số thu nợ chỉ đạt 61% so với doanh số cho vay (6.830/11.200) Mặc dù nợ quá hạn phát sinh nhỏ, nhưng các khoản vay vào cuối năm vẫn chưa đến kỳ hạn trả.
Năm 2008, vòng quay vốn tăng 0,5 vòng so với năm 2007, với doanh số cho vay, doanh số thu nợ và dư nợ đều có sự gia tăng Việc duy trì vòng quay ở mức 3,14 là hợp lý.
2.4.3 Phân tích, đánh gía về nợ quá hạn và lãi treo
Xu hướng nợ quá hạn đã giảm cả về số tuyệt đối và tỷ lệ Năm 2006, tổng nợ quá hạn đạt 812 triệu đồng, với tỷ lệ nợ quá hạn là 27,46%, cho thấy tình hình này cần được chú ý và cải thiện.
Năm 2006 doanh số thu nợ đạt 92,68%
Năm 2007 doanh số thu nợ đạt 96,67%
Năm 2008 doanh số thu nợ đạt 99,26% á -
Tỷ lệ nợ quá hạn hiện đang ở mức 67%, chủ yếu do nhà nhập khẩu đã lùi thời hạn giao hàng Điều này dẫn đến việc khách hàng chưa nhận được hàng hóa, từ đó không thể thu tiền và thanh toán nợ cho Chi nhánh.
Năm 2007 Khách hàng đã xuất khẩu được hàng, thu tiền và trả nợ do vậy nợ quá hạn là 228 triệu đồng, tỷ lệ nợ quá hạn là 3,11%.
Năm 2008, nợ quá hạn đạt 198 triệu đồng với tỷ lệ 1,62% Mặc dù tỷ lệ nợ quá hạn thấp, Chi nhánh vẫn nỗ lực để không phát sinh thêm nợ quá hạn trong TDXK.
2.4.4 Hiệu quả của TDXK đối với khách hàng
Trong chiến lược phát triển kinh tế xã hội của tỉnh Phú Thọ, cây chè được xác định là cây mũi nhọn Ngân hàng Phát triển Việt Nam Chi nhánh Phú Thọ đã cung cấp vốn cho các doanh nghiệp xuất khẩu chè, với tỷ trọng cho vay ngày càng tăng, từ 65% năm 2006 lên 80% năm 2007 và đạt 85% vào năm 2008 Việc cấp vốn này đã giúp các doanh nghiệp sản xuất ổn định và nâng cao năng lực xuất khẩu.
Công ty TNHH Khánh Hoà, chuyên sản xuất chè xuất khẩu, có nhà máy với công suất 2.000 tấn chè khô/năm Trước đây, do thiếu vốn lưu động, công ty chỉ sản xuất được 1.500 tấn chè khô/năm và gặp khó khăn trong việc ký kết hợp đồng xuất khẩu Từ năm 2006, nhờ khoản vay 12.000 triệu đồng từ VDB- CN Phú Thọ, công ty đã cải thiện khả năng sản xuất và xuất khẩu Kết quả, vào năm 2007 và 2008, sản lượng chè khô đạt công suất thiết kế, vượt 2.000 tấn/năm, với lợi nhuận hàng năm lên tới 1.500 triệu đồng.
Công ty Cổ phần Tân Phong chuyên sản xuất và xuất khẩu mặt hàng chè C.T.C, với quy mô sản xuất lớn VDB - CN Phú Thọ đã cấp cho công ty khoản vay 9.000 triệu đồng Trong hai năm 2007 và 2008, doanh thu của công ty tăng hơn 30% so với năm 2006, với lợi nhuận hàng năm đạt 1.200 triệu đồng.
2.4.5 Kết luận về công tác tín dụng xuất khẩu
VDB Chi nhánh Phú Thọ đã thực hiện tốt công tác thẩm định và xét duyệt khoản vay (TDXK) trong năm 2007 và 2008 với tỷ lệ nợ quá hạn trong phạm vi hợp lý Hoạt động kinh doanh xuất khẩu mặt hàng chè khô cũng được hỗ trợ với vòng quay vốn phù hợp Tuy nhiên, hạn chế lớn nhất trong công tác TDXK là quy mô cho vay nhỏ, tỷ trọng dư nợ nhỏ, dẫn đến kết quả thu lãi vay không đáng kể trong việc thực hiện chỉ tiêu tài chính Do đó, cần phải đẩy mạnh tăng trưởng quy mô TDXK để nâng cao hiệu quả kinh doanh.
Phân tích, đánh giá cho vay lại vốn ODA
Ngân hàng VDB - CN Phú Thọ đã cho 05 dự án vay lại vốn ODA, bao gồm: Dự án mở rộng năng lực sản xuất của Công ty Giấy Bãi Bằng, Dự án đầu tư thiết bị sợi, dệt, nhuộm của Công ty Cổ phần Dệt Vĩnh Phú, Dự án cải tạo hệ thống cấp nước Việt Trì của Công ty Cổ phần cấp nước Phú Thọ, Dự án phát triển cây chè tỉnh Phú Thọ và Dự án năng lượng nông thôn II, với tổng số tiền quy đổi lên tới 850.164 triệu đồng Trong số 5 dự án, có 2 dự án đang thực hiện giải ngân là Dự án phát triển cây chè tỉnh Phú Thọ và Dự án năng lượng nông thôn II, trong khi 3 dự án còn lại đã hoàn tất việc giải ngân và đang tiến hành trả nợ vốn vay.
Bảng 2.6: Tình hình cho vay vốn ODA đến 31/12/2008 Đơn vị: Triệu đồng
Dự án Đồng tiÒn vay
Sè tiÒn vay theo H§TD (nguyên tệ)
Sè vèn đã giải ng©n đến 31/12/
Số tiền trả nợ đến 31/12/2008 (VND)
Lãi phải trả ch ư a trả Gèc
1- ĐTMR công ty giấy Bãi Bằng giai đoạn I
2- D ự án ấp C nước Việt Trì EUR 12,148,295 30 năm 114.121 847 19.356 113 274 11.079 18.439
3- §Çu tư thiÕt bị sợi, dệt, nhuém
4- Phát triển cây chè tỉnh Phú
5- Năng l ượng nông thôn II USD 8 5 , 00,000 20 năm 73 062 73.062
(Nguồn: Báo cáo tổng kết năm 2006, 2007, 2008 của VDB-CN Phú Thọ)
2.5.1 Dự án thực hiện trả nợ đúng Hợp đồng tín dụng
Công ty Giấy Bãi Bằng, thuộc Tổng công ty Giấy Việt Nam, đã đầu tư mở rộng năng lực sản xuất với số vốn vay lớn Dự án được thực hiện đúng cam kết theo hợp đồng tín dụng đã ký.
Tổng số vốn vay quy đổi: 564.897 triệu đồng.
Tổng số nợ gốc đã trả quy đổi: 196.958 triệu đồng.
Tổng số lãi + phí đã trả quy đổi: 112.598 triệu đồng.
Tổng số dư nợ vay quy đổi: 367.939 triệu đồng Không có nợ quá hạn á -
Công ty Giấy Bãi Bằng đã hoàn thành kế hoạch đầu tư mở rộng năng lực sản xuất, giúp đáp ứng nhu cầu giấy viết và giấy in trong nước, đồng thời giảm thiểu lượng ngoại tệ cần thiết cho việc nhập khẩu giấy từ nước ngoài Điều này cũng đảm bảo chất lượng sản phẩm ngày càng cao theo yêu cầu của người tiêu dùng.
Hiệu quả kinh tế đem lại: Doanh thu hàng năm: 1.141.500 triệu đồng, lợi nhuận: 105.400 triệu đồng.
2.5.2 Dự án thực hiện trả nợ không đúng Hợp đồng tín dụng
2.5.2.1 Dự án Đầu tư thiết bị sợi, dệt, nhuộm - Công ty Dệt Vĩnh Phú
Mục tiêu của dự án đầu tư là nâng cao chất lượng và số lượng sản phẩm thông qua việc thay thế thiết bị trong các lĩnh vực sợi, dệt và nhuộm Dự kiến, sau khi hoàn thành đầu tư, sản lượng sẽ tăng thêm với 1.070 tấn sợi các loại, 980.000 mét vải thành phẩm và 908.000 tá khăn ăn xuất khẩu mỗi năm, đồng thời mở rộng mặt hàng khăn tắm xuất khẩu.
Nguồn vốn tham gia đầu tư thực hiện dự án: Vốn vay lãi suất mềm của Chính phủ Trung uốc.Q
Thời hạn cho vay: 10 năm Thời hạn trả nợ 7 năm.
Thời gian dự án hoàn thành, đưa vào sử dụng theo quyết định đầu tư: năm
2001 và thời gian thực tế: tháng 6/2001.
+ Tổng số vốn vay theo HĐTD: 37.480.000 CNY
+ Số vốn đã giải ngân: 37.480.000 CNY.
+ Số nợ đã thu: 12.674.643,78 CNY.
(Trong đó: Gốc là 2.716.794,02 CNY, Lãi là 9.552.787,36 CNY, Phí là 405.062,40 CNY)
+ Số nợ quá hạn: 32.786.713,82 CNY
(Trong đó: Gốc là 29.408.920,18 CNY, Lãi là 3.344.129,19 CNY, Phí là 33.664,45 CNY), tỷ lệ nợ quá hạn: 84,6% (29.408.920/34.736.206)
Số liệu cho thấy dự án không có hiệu quả kinh tế theo phương án thẩm định để cho vay
- Nguyên nhân không trả được nợ vay đầu tư: á -
Mục tiêu đầu tư không đạt yêu cầu đã được phê duyệt, dẫn đến một số thiết bị không phát huy hiệu quả và cần phải dừng sản xuất hoặc cải tạo Công suất sử dụng thiết bị trung bình của dự án chỉ đạt 65,5%, gây ra kết quả sản xuất kinh doanh thua lỗ và không đủ khả năng trả nợ vốn vay.
DA đầutư chủ yếu bằng vốn vay (90%) Do đó chi phí trả lãi vay lớn, giá thành sản phẩm sản xuất cao.
Công ty đang đối mặt với nhiều khó khăn tài chính, đặc biệt trong năm 2008 với công nợ phải thu lên tới 30.031 triệu đồng và công nợ phải trả là 189.829 triệu đồng Giá trị vật tư và thành phẩm tồn kho cao dẫn đến việc luân chuyển và sử dụng vốn không hiệu quả.
Tỷ giá ngoại tệ đã có sự biến động tăng, dẫn đến lỗ lớn do chênh lệch tỷ giá hàng năm Tính đến ngày 31/12/2008, lũy kế chênh lệch tỷ giá từ việc đánh giá lại khoản vay dài hạn là 18.225 triệu đồng, trong đó 1.574 triệu đồng đã được đưa vào chi phí, còn 16.651 triệu đồng đang chờ phân bổ.
Công suất sử dụng thiết bị bình quân của dây chuyền đạt 65,5% Kết quả sản xuất kinh doanh của dự án trong các năm đều ghi nhận lỗ, cụ thể năm 2006 lỗ 44 triệu đồng, năm 2007 lỗ 142 triệu đồng, và năm 2008 lỗ 1.372 triệu đồng Tính đến ngày 31/12/2008, số lỗ luỹ kế của dự án đã lên tới 6.887 triệu đồng.
2.5.2.2 DA cải tạo và mở rộng hệ thống cấp nước Việt Trì của Công ty cổ phần cấp nước Phú Thọ
Mục đích DA: Cải tạo và mở rộng hệ thống cấp nước Việt Trì
Các nguồn vốn tham gia đầu tư thực hiện dự án: Nguồn vốn vay ODA: 25.443.483 DM; Nguồn vốn đối ứng trong nước: 8.312.586 DM.
Thời gian cho vay 30 năm, thời gian trả nợ 25 năm.
Thời gian dự án hoàn thành, đưa vào sử dụng theo quyết định đầu tư: năm
2000 và thời gian thực tế: tháng 5/2001
Khi ký HĐTD số vốn vay là 23.760.000 DM Đến năm 2002, đồng tiền vay và trả nợ đã được chuyển đổi từ DM sang đồng EUR Sau khi chuyển đổi á -
- 72 - theo tỷ giá 1 EUR=1,95583 DM, tổng số vốn vay theo HĐTD đượcquy đổi là 12.148.295,097 EUR
Lãi suất cho vay: 0,95%/ năm từ năm 1997 đến ngày 01/12/2002 và 5%/năm từ sau ngày 01/12/2002 trở đi.
Thời hạn thu nợ 20 năm, kể từ ngày trả nợ gốc đầu tiên là ngày 01/6/2007.
Số vốn đã giải ngân: 7.840.326,17 EUR Số nợ đã thu: 1.180.610,71 EUR
(Trong đó: Gốc là 58.254,74 EUR, Lãi là 1.030.597,81 EUR, Phí là 91.758,16 EUR)
Số nợ quá hạn: 2.023.864,53 EUR
Gốc nợ hiện tại là 757.067,99 EUR, trong khi tổng lãi suất đạt 1.225.427,82 EUR và phí là 41.368,72 EUR Tỷ lệ nợ gốc quá hạn hiện ở mức 9,73%, tương đương với 757.068 EUR trên tổng số 7.782.072 EUR, cho thấy tình hình nợ quá hạn đang ở mức cao và có xu hướng gia tăng.
Nguyên nhân dẫn đến Chủ đầu tư không trả được nợ vay.
Công suất tiêu thụ trong nước đạt thấp (bình quân chỉ đạt 30% 45% công suất - thiết kế).
Chi phí đầu vào cho sản suất liên tục tăng như giá điện, xăng dầu, phèn, gia ven ảnh hưởng không nhỏ hoạt động kinh doanh của dự án
Trong những năm qua, tỷ giá đồng tiền vay EUR đã liên tục biến động và có xu hướng tăng cao, với mức tỷ giá năm 2002 đạt 14.381,5 VND/EUR.
2003 là 18.590,34 VND/EUR, cuối 2004 là 20.975,37 VND/EUR, cuối năm
2005 là 18.703,2 VND/EUR, cuối năm 2006 là 21.144,31 VND/EUR, cuối năm
Ngoài ra, giá bán nước theo quy định của Nhà nước thấp cũng ảnh hưởng rất lớn đến kết quảhoạt động của Công ty.
Từ khi đi vào sản xuất, kết quả kinh doanh lỗ, do vậy Chủ đầu tư không đủ nguồn trảnợ vốn vay.
Tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính của Chủ đầu tư: á -
Kể từ khi dự án bắt đầu sản xuất, sản lượng tiêu thụ nước hàng năm luôn ở mức thấp, chỉ đạt khoảng 37% so với công suất thiết kế 40.000 m³/ngày đêm (tương đương 14.600.000 m³/năm) Hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty trong lĩnh vực sản xuất và phân phối nước sạch phục vụ cho sản xuất và sinh hoạt đều ghi nhận lỗ hàng năm, với mức lỗ 688 triệu đồng năm 2001 và 9.102 triệu đồng năm 2002.
2003 lỗ 24.222 trđ, năm 2004 lỗ 18.087 trđ, năm 2005 lỗ 1.772 trđ, năm 2006 lỗ 17.845 trđ, lỗ lũy kế đến 31/12/2007 là 88.589 trđ và năm 2008 lỗ 32.617 trđ
2.5.3 Điều chỉnh cơ chế tài chính cho DA
2.5.3.1 DA đầu tư thiết bị sợi, dệt, nhuộm
Công ty CP dệt Vĩnh Phú đang đối mặt với tình hình sản xuất kinh doanh và tài chính khó khăn, cùng với việc trả nợ không thuận lợi Theo báo cáo của VDB, Bộ Tài chính đã điều chỉnh cơ chế tài chính cho dự án, được Chính phủ phê duyệt với phương án xử lý nợ Cụ thể, thời hạn trả nợ sẽ được kéo dài thêm 12 năm, tổng thời gian vay vốn là 22 năm, đồng thời xóa bỏ lãi phạt và phí phạt phát sinh Số nợ gốc còn lại sẽ được trả trong 26 kỳ, bắt đầu từ năm tới.
2.5.3.2 Dự án cải tạo và mở rộng hệ thống cấp nước Việt Trì
Dự án cải tạo và mở rộng hệ thống cấp nước Việt Trì gặp nhiều khó khăn, dẫn đến khả năng thu hồi vốn thấp Những vấn đề như triển khai chậm tiến độ, rủi ro tỷ giá, sản lượng nước tiêu thụ thấp và biến động giá cả đã làm tăng chi phí sản xuất Do đó, VDB đã báo cáo Bộ Tài chính để xin điều chỉnh cơ chế tài chính cho dự án.
Thời gian ân hạn thêm 5 năm (sau điều chỉnh là 10 năm)
Lãi suất tiền vay: 0,95%/năm tính trên đồng tiền vay và trả nợ là đồng EUR.
Thời giantrả nợ gốc từ năm 2009 đến hết năm 2026.
Mức trả nợ gốc: Từ năm 2009 2017 trả nợ hằng năm theo doanh thu dự kiến - của DA, từ năm 2018- 2026 số nợ gốc còn lại chia đều cho các năm. á -
2.5.4 Kết luận về công tác cho vay lại vốn ODA
Các dự án vay vốn ODA thường có quy mô lớn và thời gian vay dài hạn Tại VDB - Chi nhánh Phú Thọ, có hai dự án gặp phải tình trạng nợ quá hạn Để xử lý, cả hai dự án đã phải điều chỉnh cơ chế tài chính, bao gồm việc kéo dài thời gian vay, miễn lãi suất phạt cho nợ quá hạn và phân bổ số nợ lãi cùng phí tồn đọng để trả cho các năm sau.
Nguyên nhân chính dẫn đến nợ quá hạn là do việc thẩm định năng lực chủ đầu tư và thẩm định dự án chưa đầy đủ và chặt chẽ Theo Hiệp định của Chính phủ về khoản vay ODA, Bộ Tài chính đã thiết lập cơ chế tài chính cho vay riêng biệt cho từng dự án.
ĐỀ XUẤT CÁC : GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI VDB - CN PHÚ THỌ
Xu hướng phát triển của ngành ngân hàng và hoạt động của VDB
3.1.1 Xu hướng phát triển của ngành ngân hàng trong giai đoạn tới
Ngành ngân hàng Việt Nam đang đối mặt với nhiều thách thức trong giai đoạn tới sau khi gia nhập WTO Hai nội dung chính tác động đến thị trường ngân hàng là việc các ngân hàng nước ngoài được phép thành lập ngân hàng có vốn đầu tư nước ngoài tại Việt Nam từ ngày 01/4/2007 với điều kiện về vốn và an toàn, và được phép mua tối đa 30% cổ phần của các ngân hàng nội địa.
Ngân hàng nước ngoài sở hữu lợi thế nổi bật trong các sản phẩm dịch vụ tài chính công nghệ cao, như kinh doanh ngoại hối, dịch vụ thẻ và thẩm định dự án đầu tư lớn Lợi thế này đến từ việc các doanh nghiệp đầu tư nước ngoài thường chọn ngân hàng của quốc gia họ làm đối tác, trong khi Việt Nam đang phát triển một thị trường đầu tư nước ngoài rộng lớn.
Ngân hàng nước ngoài thường cho vay mà không yêu cầu tài sản thế chấp, miễn là khách hàng có kế hoạch kinh doanh khả thi và tuân thủ quy định giao dịch Họ tập trung vào việc thu phí dịch vụ và bán chéo sản phẩm, đồng thời cung cấp lãi suất cho vay cạnh tranh hơn, giảm thiểu thủ tục hành chính Điều này đặc biệt thu hút các doanh nghiệp vừa và nhỏ đang gặp khó khăn về vốn.
Mặc dù ngân hàng gặp khó khăn do nguồn nhân lực hạn chế, họ vẫn cần cải thiện hiểu biết về con người, thói quen và tập tục sinh hoạt của người Việt Nam Để khắc phục vấn đề này, việc đào tạo và nâng cao nhận thức về văn hóa Việt Nam là rất quan trọng.
77 - Ngân hàng nước ngoài đang lựa chọn hình thức trở thành đối tác chiến lược của các ngân hàng nội địa Tuy nhiên, các ngân hàng trong nước cần có chiến lược rõ ràng để nâng cao năng lực và cải thiện quản trị điều hành.
Trong bối cảnh các ngân hàng thương mại (NHTM) trong nước, nền kinh tế đã trải qua nhiều biến động, bộc lộ những bất cập trong quản lý và kinh doanh tài chính ngân hàng Khi thị trường có biến cố, các ngân hàng thường bị động và thiếu chuẩn bị Công cụ và kiểm soát quản trị rủi ro gặp nhiều vấn đề, trong khi tính thanh khoản của các ngân hàng thương mại nhỏ cho thấy điểm yếu rõ rệt Nguyên nhân chính là năng lực quản trị còn yếu ở nhiều cấp Thêm vào đó, quy mô vốn nhỏ và sản phẩm dịch vụ tài chính hạn chế khiến các ngân hàng gặp khó khăn trong việc đối phó với biến động thị trường Trong giai đoạn tới, các ngân hàng sẽ phải đối mặt với nhiều thách thức trong khi khả năng cạnh tranh ngày càng gia tăng.
Phát triển tín dụng và tiếp tục được coi trọng, nhưng các ngân hàng sẽ kiểm soát sự an toàn tăng trưởng một cách chặt chẽ hơn, tập trung vào các khoản cho vay ngắn hạn để đáp ứng nhu cầu thiết yếu của xã hội, sau đó mới chú trọng đến các dự án đầu tư trung và dài hạn.
Phát triển các dịch vụ phi tín dụng, đặc biệt là dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt, giúp ngân hàng tăng thu nhập và thu hút khách hàng, từ đó nâng cao khả năng huy động vốn với chi phí thấp Để đạt được tỉ lệ dịch vụ phi tín dụng cao, các ngân hàng cần cải thiện chất lượng và tính tiện ích của dịch vụ Đối với dịch vụ truyền thống, việc duy trì khách hàng hiện tại và phát triển dịch vụ mới trên nền tảng này là rất quan trọng Đối với dịch vụ hiện đại, ngân hàng cần thực hiện chiến lược Marketing sâu rộng và áp dụng các chính sách khuyến khích, như phí và khuyến mãi, để khuyến khích khách hàng sử dụng dịch vụ ngân hàng điện tử, bao gồm mở tài khoản cá nhân và thanh toán.
3.1.2 Định hướng hoạt động của VDB
VDB là tổ chức do Chính phủ thành lập để thực hiện chính sách tín dụng đầu tư và tín dụng xuất khẩu của Nhà nước, hoạt động của VDB cần tuân thủ các chủ trương, chính sách, pháp luật hiện hành và các cam kết quốc tế, đặc biệt là cam kết gia nhập WTO.
Ngân hàng Phát triển Việt Nam (VDB) đóng vai trò quan trọng như một ngân hàng chính sách, là công cụ hỗ trợ đắc lực của Chính phủ trong việc thúc đẩy đầu tư và xuất khẩu VDB thực hiện các hình thức tín dụng đa dạng, đảm bảo an toàn và nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng cũng hoạt động theo tiêu chuẩn quốc tế với trình độ chuyên nghiệp cao, đồng thời phát triển các dịch vụ ngân hàng phù hợp với thị trường, nhằm nâng cao hiệu quả thực hiện chính sách tín dụng đầu tư và tín dụng xuất khẩu.
VDB hướng tới việc trở thành một tổ chức tài trợ phát triển độc lập về tài chính, không chỉ là công cụ hỗ trợ phát triển kinh tế - xã hội trong nước mà còn góp phần thúc đẩy các hoạt động kinh tế đối ngoại của Việt Nam.
Ngành tài chính đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế quốc dân, với lượng vốn lớn từ VDB dành cho đầu tư Do đó, việc đảm bảo an toàn tài chính là rất cần thiết cho VDB và toàn ngành Trong tương lai, việc đảm bảo an toàn cần trở thành một chiến lược quan trọng.
Để đảm bảo an toàn và phát triển bền vững, hoạt động của VDB cần duy trì tính liên tục và sâu sắc trong các lĩnh vực ngành nghề trọng điểm của đất nước, đặc biệt trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế VDB phải đáp ứng hiệu quả các mục tiêu dài hạn của nền kinh tế theo định hướng của Chính phủ.
Như vậy, phương châm chiến lược của VDB là:
“An toàn hiệu quả Hội nhập quốc tế Phát triển bền vững- - ”
3.1.2.3 Mục tiêu chiến lược đến năm 2015, tầm nhìnđ n năm 2020ế của VDB
Mục tiêu và định hướng hoạt động của VDB đến năm 2015, với tầm nhìn đến năm 2020, là trở thành ngân hàng chuyên nghiệp của Chính phủ trong lĩnh vực đầu tư và xuất khẩu VDB hướng tới một bộ máy tinh gọn, hiệu quả, với năng lực quản lý tiên tiến dựa trên công nghệ hiện đại Ngân hàng cam kết duy trì tình hình tài chính lành mạnh, công khai minh bạch, đồng thời tập trung vào thị trường và hội nhập quốc tế.
Các giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng
3.2.1 Giải pháp 1: Đẩy mạnh tăng trưởng quy mô tín dụng xuất khẩu
3.2.1.1 Sự cần thiết phải đẩy mạnhtăng trưởng quy mô tín dụng xuất khẩu
Cho vay TDXK là nhiệm vụ quan trọng của VDB CN Phú Thọ, nhưng hiện tại số dư nợ vay còn thấp so với tổng dư nợ của ngân hàng Do đó, việc tăng trưởng cho vay TDXK không chỉ giúp tăng tổng số dư nợ mà còn nâng cao thu nhập và thực hiện hiệu quả các nhiệm vụ khác của ngân hàng.
- 83 - nhiệm vụ được giao, nâng vị thế của VDB CN Phú Thọ và cũng là tạo cho các -
KH có điều kiện làm tốt hơn công tác xuất khẩu hàng hóa.
3.2.1.3 Nội dung của giải pháp
1 Đẩy mạnh công tác tuyên truyền, quảng bá giới thiệu chính sách TDXK của Nhà nước
Quảng cáo tại tỉnh Phú Thọ được thực hiện thông qua các phương tiện thông tin đại chúng như báo Phú Thọ, Tạp chí Đất tổ và Đài phát thanh truyền hình Phú Thọ Nội dung quảng cáo được thiết kế dễ hiểu và thu hút sự chú ý, đặc biệt là khi đặt ở vị trí trang 4 của báo chí (trang cuối) và phát sóng trên đài phát thanh, truyền hình trước chương trình thời sự buổi tối.
Tìm kiếm khách hàng (KH) trong lĩnh vực xuất khẩu là rất quan trọng, bao gồm cả các KH sản xuất và kinh doanh hàng xuất khẩu cũng như các KH chỉ chuyên kinh doanh hàng xuất khẩu mà không sản xuất Tại tỉnh Phú Thọ, chè khô xuất khẩu là mặt hàng chủ đạo, bên cạnh đó còn có các sản phẩm như mành tre, mành gỗ, lá mai và nhiều mặt hàng khác Cần tiếp cận các KH chưa có quan hệ vay vốn tại VDB CN Phú Thọ như Công ty TNHH chè Hoài Trung, Công ty TNHH xuất khẩu chè Hưng Hà, và Công ty cổ phần thương mại Hải Linh, những đơn vị này có doanh số xuất khẩu lớn hàng năm Qua tiếp xúc, cần nắm bắt và phân tích thông tin về việc KH chưa biết chính sách cho vay tín dụng xuất khẩu của Nhà nước hoặc đã biết nhưng còn gặp khó khăn trong việc vay vốn.
Tổ chức hội nghị KH: VDB CN Phú Thọ tổ chức hội nghị KH bao gồm các cơ quan quản lý Nhà nước, các doanh nghiệp, các Ngân hàng.
Các cơ quan quản lý nhà nước bao gồm Văn phòng UBND tỉnh, Sở Kế hoạch và Đầu tư, Sở Tài chính, Cục Thuế, Sở Công thương và Trung tâm Hỗ trợ Doanh nghiệp Nhỏ và Vừa.
Các khách hàng: Sản xuất, kinh doanh hàng xuất khẩu.
Các ngân hàng: bao gồm Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Chi nhánh tỉnh - Phú Thọ và các Ngân hàng thương mại trên địa bàn. á -
Tổ chức hội nghị khoa học nhằm phổ biến và tuyên truyền chính sách TDXK của Nhà nước đến nhiều đối tượng, đặc biệt là các nhà khoa học Các cơ quan và đơn vị cũng đóng vai trò quan trọng trong việc truyền đạt thông tin này đến VDB CN Phú Thọ.
VDB CN Phú Thọ đã tích cực tuyên truyền và quảng bá chính sách ưu đãi của Nhà nước cho các mặt hàng xuất khẩu thuộc nhóm ưu tiên Nhờ vào việc hỗ trợ lãi suất vay vốn thấp, doanh nghiệp có cơ hội giảm chi phí sản xuất, từ đó tạo điều kiện ổn định và tăng trưởng bền vững, cũng như tìm kiếm thị trường tốt hơn.
2 Không ngừng nâng cao trình độ nghiệp vụ đối với cán bộ làm công tác cho vay TDXK
Here is the rewritten article in Vietnamese, complying with SEO rules:"Lựa chọn và bố trí cán bộ làm công tác TDXK là yếu tố then chốt để hỗ trợ các doanh nghiệp xuất khẩu Những cán bộ này phải có trình độ am hiểu về tình hình kinh tế - xã hội, nhanh nhẹn, tháo vát và có khả năng truyền tải các chính sách của Nhà nước thông qua Ngân hàng Phát triển Khi tiếp xúc với khách hàng, cán bộ TDXK phải chủ động tìm kiếm khách hàng mới, hướng dẫn đầy đủ và chính xác về hồ sơ vay vốn, và phối hợp chặt chẽ để có đầy đủ thông tin làm căn cứ thẩm định PASXKD Đặc biệt, cán bộ TDXK phải có sức thuyết phục khi giao tiếp với khách hàng mới và phục vụ tận tình, chu đáo với khách hàng truyền thống, tạo sự gắn bó, hợp tác lâu dài và chia sẻ thành công cùng nhau."
Tín với khách hàng và cùng nhau tìm biện pháp khắc phục khi gặp khó khăn Cán bộ TDXK cần thường xuyên tự học nghiệp vụ chuyên môn tại VDB-CN Phú Thọ qua nhiều hình thức tổ chức Định kỳ hàng tháng, có lịch học tập một ngày để nghiên cứu và trao đổi về những vướng mắc.
Để giải quyết hiệu quả các công việc thực tế, tổ chức cần thường xuyên cập nhật quy định mới và tổ chức các buổi tập huấn cho cán bộ, trong đó chú trọng vào thảo luận và kiểm tra đánh giá kết quả Việc theo dõi thông tin thị trường xuất khẩu về cung, cầu và giá cả các mặt hàng, đặc biệt là những mặt hàng cho vay vốn xuất khẩu, cũng cần được thực hiện kịp thời Bên cạnh đó, công tác nâng cao trình độ ngoại ngữ cho cán bộ TDXK là rất quan trọng để đáp ứng tốt hơn yêu cầu nhiệm vụ.
Dựa trên tình hình hiện tại của thị trường và các mặt hàng xuất khẩu, Chi nhánh sẽ mời các chuyên gia có kinh nghiệm trong lĩnh vực xuất khẩu để cung cấp
Để VDB-CN Phú Thọ hoạt động hiệu quả, cần xây dựng đội ngũ cán bộ có chuyên môn vững vàng và tinh thần phục vụ tận tâm Việc hiểu rõ lợi ích của khách hàng chính là lợi ích của ngân hàng sẽ giúp nâng cao chất lượng dịch vụ và tạo sự tin tưởng từ phía khách hàng.
3.2.2 Giải pháp 2: Nâng cao chất lượng thẩm định năng lực khách hàng vay vốn
3.2.2.1 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng thẩm định năng lực khách hàng vay vốn
Năng lực của khách hàng vay vốn đóng vai trò quan trọng trong việc quyết định thành công hay thất bại của dự án và hoạt động sản xuất kinh doanh Một dự án có tính khả thi cao và phương án sản xuất kinh doanh hiệu quả sẽ không đạt được kết quả mong muốn nếu năng lực của khách hàng không đáp ứng yêu cầu.
DA và phương án SXKD cũng không thành công.
Để xác định chính xác năng lực khách hàng, cần áp dụng phương pháp và nội dung thẩm định phù hợp, từ đó ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng.
3.2.2.2 Nội dung của giải pháp
1- Phân tích tư cách và năng lực pháp lý, năng lực điều hành và quản lý sản xuất kinh doanh của KH
Các nội dung cần phải thẩm định:
- Tìm hiểu chung về KH á -
Lịch sử hình thành và phát triển, mô hình hoạt động hiện nay của KH
Bối cảnh chung của lĩnh vực kinh doanh mà KH đang hoạt động vị thế hiện nay của KH trong các lĩnh vực kinh doanh đó.
- Đánh giá tư cách và năng lực pháp lý
Người đại diện theo pháp luật của khách hàng cần phải có đủ năng lực hành vi dân sự và năng lực pháp luật dân sự theo quy định của pháp luật Đồng thời, đơn vị cũng phải được thành lập và hoạt động phù hợp với các quy định hiện hành của pháp luật.
Sự phù hợp giữa nội dung ghi trong Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh hoặc Giấy phép hành nghề của khách hàng và các nội dung cơ bản của dự án hoặc PASXKD là rất quan trọng Điều này bao gồm việc đảm bảo tính đồng nhất về thời hạn hoạt động và lĩnh vực hoạt động Việc kiểm tra sự phù hợp này giúp đảm bảo rằng các hoạt động kinh doanh diễn ra hợp pháp và hiệu quả, đồng thời giảm thiểu rủi ro pháp lý cho doanh nghiệp.
Kiến nghị …………………………………………………………… 1 Đối với Chính phủ Error! Bookmark not defined 2 Đối với Bộ Tài chính Error! Bookmark not defined 3 Đối với Ngân hàng Phát triển Việt nam Error! Bookmark not defined TÓM TẮT CHƯƠNG III
Để nâng cao chất lượng tín dụng của VDB- CN Phú Thọ nói riêng và VDB nói chung, tôi xin kiến nghị như sau:
Ngân hàng Phát triển Việt Nam (VDB) được thành lập để thực hiện tín dụng đầu tư và tín dụng xuất khẩu của Nhà nước, với nhiệm vụ được Chính phủ giao đã triển khai hiệu quả Tuy nhiên, để VDB hoàn thành tốt nhiệm vụ, Chính phủ cần tạo điều kiện thuận lợi và giải quyết một số khó khăn hiện tại Cụ thể, nhiều dự án giao thông vay vốn từ VDB nhưng chưa được ngân sách bố trí kế hoạch trả nợ đầy đủ, trong khi chương trình KCHKM-GTNT có những năm không thực hiện nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng tín dụng, dẫn đến nợ quá hạn.
3.3.2 Đối với Bộ Tài chính
VDB hiện đang quản lý các dự án vay vốn tín dụng ưu đãi từ Nhà nước, trong đó có những dự án có thời gian vay dài nhưng vẫn chưa thể trả nợ Đặc biệt, một số dự án đã vay vốn từ Ngân hàng Đầu tư và Phát triển, sau đó được bàn giao cho Tổng cục Đầu tư, tiếp theo là Quỹ Hỗ trợ phát triển, và cuối cùng là VDB.
Bộ Tài chính xem xét nghiên cứu ra cơ chế xử lý nợ đối với các DA tồn tại kéo dài mà CĐT không có khả năng trả nợ.
3.3.3 Đối với Ngân hàng Phát triển Việt Nam Để nâng cao chất lượng công tác thẩm định tín dụng đề nghị VDB thực hiện thống nhất trong toàn hệ thống: á -
Báo cáo tài chính là một yếu tố quan trọng trong việc thẩm định tình hình tài chính của chủ đầu tư (CĐT) Để đảm bảo tính chính xác trong việc đánh giá năng lực tài chính và hoạt động kinh doanh, cần yêu cầu xác nhận từ tổ chức kiểm toán độc lập uy tín, nhằm hạn chế các báo cáo tài chính không trung thực.
VDB cần thiết lập cơ chế tài chính riêng cho các dự án quy mô lớn và phức tạp, với nguồn vốn vay lớn Trong những trường hợp này, nên xem xét việc cho phép thuê tổ chức tư vấn độc lập có tư cách pháp nhân, năng lực và uy tín để thực hiện thẩm định và xác nhận toàn diện các yếu tố kinh tế, kỹ thuật và tài chính của dự án trước khi quyết định cho vay.
VDB cần thiết lập tiêu chuẩn cho cán bộ thẩm định tín dụng, trong đó ngoài việc tuân thủ đạo đức nghề nghiệp, còn phải có khả năng đọc, hiểu và phân tích báo cáo tài chính một cách hiệu quả.
Sử dụng Excel thành thạo giúp phân tích năng lực tài chính và hoạt động sản xuất kinh doanh, đồng thời tính toán và đánh giá hiệu quả tài chính của các dự án.
Dựa trên định hướng và chiến lược hoạt động của VDB năm 2015 cùng tầm nhìn đến năm 2020, tác giả đã phân tích thực trạng công tác tín dụng của VDB - CN Phú Thọ và đề xuất 4 giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng tại đây.
Thứ nhất là: Tăng trưởng nhanh quy mô TDXK.
Thứ hai là: Đánh giá đầy đủ, chính xác năng lực khách hàng.
Thứ ba là: Nângcao chất lượng cán bộ thẩm định tín dụng
Thứ tư là: Tổ chức phối hợp giữa các ngân hàng thực hiện đồng tài trợ vốn cho dự án
Dựa trên các giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng mà VDB CN Phú Thọ đã đề ra, tác giả tin tưởng rằng nếu thực hiện nghiêm túc và nỗ lực, VDB CN Phú Thọ sẽ cải thiện đáng kể chất lượng tín dụng trong thời gian tới.
Ngân hàng Phát triển Việt Nam (VDB) đang nỗ lực trở thành công cụ tài chính tín dụng hiệu quả của Chính phủ, thực hiện chức năng và nhiệm vụ được giao trong quá trình hoạt động.
Công tác tín dụng đóng vai trò quan trọng tại Ngân hàng Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ Bài viết tập trung vào giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng, bao gồm lý luận về tín dụng ngân hàng, tín dụng đầu tư, tín dụng xuất khẩu của Nhà nước và thẩm định tín dụng Từ tình hình hoạt động của VDB - CN Phú Thọ, bài viết phân tích kết quả tín dụng đầu tư, tín dụng xuất khẩu và cho vay lại ODA, đồng thời chỉ ra các hạn chế về chất lượng tín dụng Để nâng cao chất lượng công tác tín dụng trong tương lai, tác giả đề xuất bốn giải pháp: tăng trưởng quy mô tín dụng xuất khẩu, nâng cao chất lượng thẩm định năng lực khách hàng, cải thiện trình độ cán bộ thẩm định tín dụng, và tổ chức phối hợp giữa các ngân hàng để đồng tài trợ vốn cho dự án.
VDB - CN Phú Thọ đã triển khai 4 giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng và giảm thiểu các rủi ro trong công tác này.
The Vietnam Development Bank VDB with its assigned duty and operation – time that is trying their best to be the useful credit financial tools of Government-
Credit works always play the most important role in VDB’s business activities
Therefore, the author choose the theme “ Solutions to improve quality of credit works at VDB Phu Tho Branch”.–
The theme gave basically about the banking credit term, investment credit, state export credit, quality of banking credit activity and access the banking credit
Base on operation of VDB Phu Tho Branch, the theme is focus on analysis, access - the result of implementation of investment credit works, export credit and re-loan
ODA Through that, the limitation of credit quality of VDB Phu Tho Branch is - given
To enhance the quality of credit operations at the VDB Phu Tho Branch, four key solutions are proposed: expanding the scope of export credit, accurately assessing customer capabilities, improving the skills of credit access personnel, and fostering inter-bank cooperation for effective capital mobilization to support project financing.
If VDB- Phu Tho Branch can implement 04 solutions, the quality of credit works will be improved and the risk of credit work will be restricted
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
1 Chính phủ, Nghị định số 151/2006/NĐ-CP ngày 20-12-2006 của Chính phủ về tín dụng đầu tư và tín dụng xuất khẩu của Nhà nước Nghị định số 106/2008/ NĐ CP này 19 tháng 9 năm 2008 của Chính phủ về sửa đổi, bổ sung - một số điều Nghị định số 151/2006/NĐ-CP ngày 20-12-2006 của Chính phủ về tín dụng đầu tư và tín dụng xuất khẩu của Nhà nước
2 Thủ tướng Chính phủ, Quyết định số 108/2006/QĐ-TTg ngày 19/5/2006 của Chính phủ về việc thành lập Ngân hàng Phát triển Việt Nam.
3 Thủ tướng Chính phủ, QĐ số 110/2006/QĐ TTg ngày 19/5/2006 của Chính phủ về việc phê duyệt Điều lệ tổ chức và hoạt động của Ngân hàng phát triển Việt nam.
4 Nghị quyết các phiên họp thường kỳ Chính phủ trong các năm 2004,
5 VDB, Quyết định số 39/2007/QĐ HĐQL ngày - 31/08/2007 của Hội đồng Quản lý VDB về quản lý vốn tín dụng xuất khẩu
6 VDB, Quyết định số 41/2007/QĐ HĐQL ngày 14/9/2007 của Hội đồng Quản lý VDB vềviệc ban hành Quy chế cho vay vốn TDĐT.
7 VDB, Quyết định số 105/QĐ NHPT ngày 04/03/2008 của Tổng Giám đốc VDB về việc ban hành Sổ tay tín dụng xuất khẩu.
8 VDB,Văn bản số 3854/NHPT TĐ ngày 30/11/2007về việc hướng dẫn nghiệp vụ thẩm định dự án vay vốn tín dụng ĐTPT của Nhà nước
9 Tạp chí Hỗ trợ phát triển các số từ tháng 6/2006 đến tháng 9/2009
10 Vũ Công Ty Đỗ Thị Phương, Tài chính doanh nghiệp thực hành, NXB Nông nghiệp, 2000.
11 Nguyễn Minh Kiều, Tín dụng và thẩm định tín dụng ngân hàng, NXB Tài chính, 2000
12 Nguyễn Văn Tiến, Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê, 2005. á -
13 Lê Vinh Danh, Tiền và hoạt động ngân hàng, NXB Tài chính, 2006
14 Phan Thị Thu Hà, Ngân hàng thương mại NXB Đại học kinh tế quốc , dân, 2007
15 Nguyễn Thị Mùi, Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài chính,
16 Trịnh Quốc Trung, Marketing Ngân hàng, NXB Thống kê TP Hồ Chí Minh, 2008
17 Ngô Trần Ánh, Kinh tế và quản lý doanh nghiệp, NXB Thống kê,
18 VDB - Báo cáo thường niên 2006, 2007, 2008
19 VDB - Báo cáo Thủ tướng Chính phủTổng kết 3 năm hoạt động (2006
20 VDB – CN Phú Thọ Báo cáo Tổng kết năm 2006, 2007, 2008 á -
DANH MỤC CÁC DỰ ÁN VAY VỐN TÍN DỤNG ĐẦU TƯ
(Ban hành kèm theo Nghị định số 151/2006/NĐ- CP ngày 20 tháng 12 năm 2006 của
STT NGÀNH NGHỀ, LĨNH VỰC
I Kết cấu hạ tầng kinh tế xã hội ( - Không phân biệt địa bàn đầu tư)
1 Dự án đầu tư đường bộ, cầu đường bộ, đường sắt và cầu đường sắt
2 Dự án đầu tư xây dựng công trình cấp nước sạch phục vụ công nghiệp và sinh hoạt