Vì thế sựvận động của tín dụng ngân hàng độc lập tương đối so với sự vận động của quá trình sảnxuất.1.1.1.2 Phân loại tín dụngPhân loại các hình thức tín dụng giúp ngân hàng giám sát và
CÁC VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG PHÂN TÍCH TÍN DỤNG.- 3 -
HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1.1 Khái niệm và phân loại
Tín dụng xuất hiện từ khi xã hội có sự phân công lao động và phát triển chế độ tư hữu, dẫn đến sự phân hóa giàu nghèo Một số người có dư thừa của cải, trong khi những người khác lại thiếu thốn Tín dụng ban đầu là hình thức cho vay nặng lãi, nhưng khi sản xuất phát triển, nhu cầu về vốn ngày càng tăng, đòi hỏi hình thức tín dụng phù hợp hơn với nền kinh tế thị trường Những người cần vốn để mở rộng sản xuất thường tìm đến những người có vốn nhàn rỗi Tuy nhiên, việc gặp gỡ giữa hai bên không phải lúc nào cũng dễ dàng do khoảng cách địa lý và thời gian Do đó, ngân hàng ra đời như một cầu nối trung gian, giúp giải quyết vấn đề này Vậy tín dụng ngân hàng là gì?
Tín dụng ngân hàng là mối quan hệ vay mượn giữa ngân hàng và các tổ chức, cá nhân, dựa trên nguyên tắc hoàn trả Ngân hàng đóng vai trò là bên cho vay, cung cấp tài sản cho khách hàng trong một khoảng thời gian nhất định, theo các thỏa thuận đã ký kết Khách hàng có trách nhiệm hoàn trả cả gốc lẫn lãi đúng hạn Các đặc điểm của tín dụng ngân hàng bao gồm tính chất linh hoạt, sự đa dạng trong hình thức vay và khả năng đáp ứng nhu cầu tài chính của khách hàng.
Tín dụng ngân hàng hoạt động chủ yếu dưới hình thức tiền tệ, trong đó các ngân hàng thu hút vốn nhàn rỗi từ xã hội để tạo ra nguồn vốn cho vay, phục vụ nhu cầu của các cá nhân và tổ chức khác trong cộng đồng.
Ngân hàng hoạt động như một trung gian, kết nối những người có thừa vốn với những người đang cần vốn trong nền kinh tế Do đó, nhiệm vụ chính của ngân hàng là huy động và cho vay vốn.
Sự vận động của tín dụng ngân hàng có tính độc lập tương đối với quá trình tái sản xuất Khi sản xuất hàng hóa gia tăng, nhu cầu vốn từ ngân hàng cũng tăng theo Tuy nhiên, vốn tín dụng ngân hàng đôi khi được sử dụng cho các mục đích khác như tiêu dùng hoặc đầu tư chứng khoán Điều này dẫn đến việc nhu cầu tín dụng ngân hàng vẫn tăng, trong khi sản xuất và lưu thông hàng hóa không nhất thiết phải tăng tương ứng Thậm chí, trong những giai đoạn kinh tế tăng trưởng mạnh, các doanh nghiệp mở rộng sản xuất nhưng tín dụng ngân hàng không đáp ứng kịp thời Vì vậy, sự vận động của tín dụng ngân hàng có thể coi là độc lập tương đối so với quá trình sản xuất.
Phân loại hình thức tín dụng giúp ngân hàng theo dõi và đánh giá các khoản nợ hiện tại theo nhiều mức độ khác nhau Điều này cho phép ngân hàng xác định chất lượng và mức độ rủi ro của các khoản vay, từ đó áp dụng các biện pháp quản lý phù hợp cho từng khoản vay.
Căn cứ vào mục đích
- Tín dụng bất động sản: là hình thức cho vay liên quan đến việc mua sắm, xây dựng, đầu tư bất động sản
- Tín dụng công nghiệp và thương mại: là phương thức cho vay ngắn hạn để bổ sung nguồn vốn lưu động cho các doanh nghiệp.
Tín dụng nông nghiệp là hình thức cho vay nhằm hỗ trợ nông dân trang trải các chi phí sản xuất, bao gồm phân bón, thuốc trừ sâu, giống cây trồng, thức ăn gia súc, lao động và nhiên liệu.
- Tín dụng tiêu dùng cá nhân: là loại cho vay để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng của cá nhân như mua sắm nhà cửa, ô tô, du học…
Căn cứ theo thời hạn tín dụng
Tín dụng ngắn hạn là hình thức vay vốn có thời gian dưới 12 tháng, chủ yếu nhằm hỗ trợ nhu cầu vốn lưu động trong quá trình sản xuất và kinh doanh của doanh nghiệp.
Tín dụng trung hạn là hình thức vay có thời gian từ 1 đến 5 năm, thường được sử dụng để mua sắm tài sản cố định, cải tiến kỹ thuật hoặc đổi mới công nghệ Ngoài ra, tín dụng trung hạn còn đóng vai trò quan trọng trong việc hình thành vốn lưu động cho các doanh nghiệp mới thành lập.
Tín dụng dài hạn là hình thức vay vốn với thời gian trên 5 năm, chủ yếu phục vụ cho việc đầu tư xây dựng cơ bản và mở rộng sản xuất quy mô lớn.
Căn cứ vào đối tượng tín dụng
Tín dụng vốn lưu động là hình thức tín dụng hỗ trợ doanh nghiệp trong việc duy trì vốn lưu động, bao gồm việc dự trữ hàng hóa, mua nguyên vật liệu cho sản xuất và thanh toán nợ thông qua hình thức chiết khấu.
Tín dụng vốn cố định là hình thức cho vay trung và dài hạn nhằm hình thành vốn cố định Loại tín dụng này thường được sử dụng để mua sắm tài sản cố định, cải tiến kỹ thuật, mở rộng sản xuất, cũng như xây dựng các xí nghiệp và công trình mới.
Căn cứ vào mức độ tín nhiệm của khách hàng
Tín dụng không có đảm bảo là hình thức cho vay không yêu cầu tài sản đảm bảo hoặc sự bảo lãnh từ bên thứ ba, chủ yếu dựa vào uy tín của khách hàng, đặc biệt là những khách hàng lâu năm và có tình hình tài chính ổn định Mặc dù không có tài sản đảm bảo, loại tín dụng này vẫn ít rủi ro cho ngân hàng vì chỉ những khách hàng có uy tín cao và khả năng trả nợ tốt mới được cấp tín dụng không cần đảm bảo.
Tín dụng có đảm bảo là hình thức cho vay yêu cầu khách hàng cung cấp tài sản đảm bảo hoặc bảo lãnh từ bên thứ ba Sự bảo đảm này tạo cơ sở pháp lý giúp ngân hàng có nguồn thu bổ sung khi khả năng thu hồi nợ từ khoản vay chính không chắc chắn, từ đó bảo vệ ngân hàng trong trường hợp người vay không thể trả nợ.
Căn cứ vào phương thức hoàn trả
- Cho vay có thời hạn là loại cho vay có thoả thuận về thời hạn và cách thức trả nợ trong hợp đồng.
+ Cho vay chỉ có một kỳ hạn trả nợ: là loại cho vay thanh toán một lần theo thời hạn đã thoả thuận.
Cho vay nhiều kỳ hạn trả nợ là hình thức cho vay mà khách hàng cần hoàn trả cả gốc và lãi theo định kỳ Loại cho vay này thường được áp dụng trong lĩnh vực cho vay bất động sản, cho vay tiêu dùng và cho vay cho các nhà kinh doanh nhỏ.
PHÂN TÍCH TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2.1 Khái niệm và mục tiêu
Quy trình cấp tín dụng của ngân hàng thương mại bao gồm năm bước chính: lập hồ sơ vay vốn, phân tích tín dụng, quyết định tín dụng, giải ngân, và giám sát, thu hồi và thanh lý hợp đồng Trong đó, phân tích tín dụng đóng vai trò quan trọng, quyết định chất lượng khoản vay của ngân hàng.
Sơ đồ 1.1 Quy trình cấp tín dụng của ngân hàng thương mại
Phân tích tín dụng là quá trình mà ngân hàng đánh giá toàn diện đề nghị vay vốn của khách hàng, nhằm xác định khả năng sử dụng và hoàn trả vốn vay Mục
Phân tích tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc ra quyết định tín dụng, giúp ngân hàng xác định và lựa chọn khách hàng tốt cũng như khách hàng tiềm năng để cấp vốn Mục tiêu chính của quá trình này là giảm thiểu tình trạng thông tin không cân xứng, từ đó nâng cao hiệu quả cho vay.
Phân tích tín dụng giúp ngân hàng dự đoán các rủi ro có thể phát sinh khi cấp tín dụng cho khách hàng, từ đó đưa ra các biện pháp phòng ngừa hiệu quả Việc đánh giá mức độ rủi ro của khoản tín dụng không chỉ hỗ trợ ngân hàng trong việc hạn chế rủi ro mà còn quyết định lãi suất cho vay; mức độ rủi ro càng cao thì lãi suất cho vay càng lớn.
1.2.2 Nguyên tắc trong phân tích tín dụng
Mọi hoạt động đều tiềm ẩn rủi ro, đặc biệt trong lĩnh vực ngân hàng kinh doanh tài chính, nơi mà việc cho vay và vay mượn thường gặp nhiều loại rủi ro khác nhau Do đó, các ngân hàng luôn tuân thủ những nguyên tắc tín dụng nghiêm ngặt trong hoạt động cho vay của mình.
Khách hàng vay vốn ngân hàng cần xác định rõ mục đích sử dụng vốn, đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật và các quy định của ngân hàng Tính mục đích của tín dụng thể hiện qua việc lựa chọn đối tượng cho vay, bao gồm việc xác định ai là người vay và mục đích vay vốn Tín dụng phải phục vụ cho sự phát triển kinh tế xã hội trong từng giai đoạn, đồng thời hỗ trợ các tổ chức kinh tế hoàn thành nhiệm vụ trong hoạt động sản xuất kinh doanh của họ.
Vốn vay cần được hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn theo hợp đồng tín dụng để đảm bảo sự tồn tại và hoạt động bình thường của ngân hàng thương mại Nguyên tắc này quan trọng vì nguồn vốn cho vay chủ yếu là từ nguồn huy động, là tài sản mà ngân hàng tạm quản lý và sử dụng Ngân hàng có nghĩa vụ đáp ứng nhu cầu rút tiền của khách hàng, và nếu các khoản tín dụng không được hoàn trả đúng hạn, điều này sẽ ảnh hưởng tiêu cực đến khả năng hoàn trả của ngân hàng.
Ngân hàng tài trợ vốn dựa trên các phương án và dự án sản xuất kinh doanh, đầu tư hiệu quả nhằm đảm bảo hoạt động ổn định và khả năng trả nợ của khách hàng Các khoản vay phải liên quan chặt chẽ đến tài sản của người vay Nếu phương án cho vay có rủi ro cao, ngân hàng sẽ yêu cầu tài sản đảm bảo hoặc bảo lãnh từ bên thứ ba.
Ngân hàng thường gặp khó khăn trong việc hiểu biết toàn diện về khách hàng, đặc biệt là dự đoán tương lai Do đó, việc thiết lập nguyên tắc tín dụng là cần thiết để cán bộ tín dụng có thể áp dụng trong quá trình thẩm định Những nguyên tắc này không nên quá cứng nhắc và cần được linh hoạt trong quá trình phân tích tín dụng.
Chất lượng tín dụng là yếu tố quan trọng hơn việc tìm kiếm cơ hội mới, vì các ngân hàng thường mở rộng tín dụng song song với việc nâng cao chất lượng tín dụng Tuy nhiên, trong những giai đoạn mở rộng cho vay, ngân hàng thường bỏ qua quy chế kiểm soát rủi ro Do đó, chất lượng tín dụng luôn được chú trọng trong mọi trường hợp.
+ Bất kỳ một khoản vay nào, dẫu cho điều kiện có thuận lợi nhất, cùng đều hàm chứa rủi ro nhất định
+ Không thể có một mức lãi suất cao nào có thể đủ bù đắp những tổn thất của khoản cho vay có rủi ro.
+ Tài sản đảm bảo không phải và vật thay thế cho việc trả nợ
Mọi khoản cho vay cần phải có hai nguồn thu nợ ngay từ đầu, bao gồm phương án sản xuất kinh doanh và tài sản cầm cố, thế chấp Nếu không, ít nhất cũng phải có phương án dự phòng để xử lý khi không thể thanh toán khoản nợ.
- Khi nghi ngờ phẩm chất của khách hàng vay vốn, Ngân hàng nên từ chối bởi rủi ro đạo đức của khách hàng là không thể lượng hoá được.
1.2.3 Nội dung và các phương pháp phân tích tín dụng. Để đánh giá, lựa chọn khách hàng vay vốn, ngân hàng cần xem xét, đánh giá, phân tích trên nhiều nội dung Trong quy trình phân tích, ngân hàng lại áp dụng các phương pháp khác nhau để có thể có được những thông tin, kết quả đánh giá chính xác nhất về khách hàng, từ đó sẽ đưa ra hạn mức tín dụng Nội dung của quy trình phân tích tín dụng gồm 3 phần:
- Tìm kiếm và thu thập thông tin về khách hàng
- Phân tích thông tin thu thập được
- Lưu trữ thông tin sử dụng trong tương lai
1.2.3.1 Tìm kiếm và thu thập thông tin về khách hàng Đây là bước quan trọng nhất, quyết định chất lượng phân tích tín dụng Chủ yếu là tìm kiếm, xử lý thông tin liên quan đến khách hàng: năng lực sử dụng vốn vay, uy tín, khả năng tạo ra lợi nhuận, các tài sản sở hữu và các điều kiện kinh tế khác có liên quan đến người vay Để có nguồn thông tin tốt, cán bộ ngân hàng phải có kỹ năng nhận biết địa điểm nguồn thông tin, cách thức thu thập, chọn lọc, xử lý và sử dụng tốt thông tin cần thiết Ở giai đoạn này, Ngân hàng có thể tìm kiếm thông tin qua các phương pháp sau:
Phỏng vấn trực tiếp khách hàng là bước thiết yếu trong quy trình thu thập thông tin Qua các cuộc trò chuyện, ngân hàng không chỉ duy trì mối quan hệ mà còn đánh giá được tính cách, sự thông minh và khả năng của khách hàng Khách hàng thường bộc lộ nhiều thông tin giá trị trong các cuộc phỏng vấn, do đó, sự nhạy bén và kinh nghiệm của nhân viên ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc khai thác thông tin hữu ích.
Mua hoặc tìm kiếm thông tin từ các nguồn bên ngoài:
Để tìm hiểu khách hàng một cách hiệu quả, cần thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau như cơ quan quản lý, bạn hàng, chủ nợ, trung tâm thông tin, hồ sơ tín dụng cá nhân, hồ sơ của toà án, nguồn tin tức từ báo chí, hồ sơ ngân hàng và các công ty điều tra độc lập Việc này không chỉ giúp phân tích mối liên hệ của người vay mà còn đánh giá uy tín và tình trạng rủi ro của họ trong từng giai đoạn của quá trình kinh doanh.
Thăm cơ sở của khách hàng:
CHẤT LƯỢNG PHÂN TÍCH TÍN DỤNG
Trong nền kinh tế thị trường, hàng hóa phải có tính cạnh tranh và chất lượng nhất định, thể hiện qua giá trị sử dụng Chất lượng được định nghĩa là sự phù hợp giữa mục đích của người sản xuất và người sử dụng Hoạt động phân tích tín dụng của ngân hàng thương mại cần đảm bảo chất lượng bằng cách xác định khả năng và ý muốn trả nợ của khách hàng, đồng thời phát hiện các rủi ro có thể xảy ra khi cho vay Ngân hàng cũng cần dự đoán khả năng kiểm soát rủi ro và đề xuất biện pháp phòng ngừa hiệu quả để giảm thiểu thiệt hại trong thời gian và chi phí hợp lý.
Về phía ngân hàng, phân tích tín dụng đối với khoản vay phải đạt được các yêu cầu sau:
Ngân hàng cho vay tiến hành xem xét và đánh giá khách hàng không phải để tìm ra điểm yếu nhằm từ chối cho vay, mà để xác định mức độ rủi ro mà ngân hàng có thể chấp nhận Từ đó, ngân hàng sẽ đưa ra quyết định về việc có chấp nhận cho vay hay không, cũng như quy định lãi suất, thời hạn trả nợ và số vốn vay phù hợp.
Ngân hàng thương mại Việt Nam hiện nay chủ yếu dựa vào hoạt động cho vay để tạo ra doanh thu, tuy nhiên, mục tiêu quan trọng hơn là khả năng thu hồi cả gốc và lãi đúng hạn Thông qua phân tích tín dụng, ngân hàng xác định khả năng trả nợ của khách hàng, từ đó điều chỉnh thời gian trả nợ và lãi suất một cách hợp lý.
Khách hàng mong muốn ngân hàng cung cấp khoản vay với lãi suất và kỳ hạn hợp lý, cùng với thủ tục đơn giản và thuận lợi Điều này không chỉ thu hút nhiều khách hàng mà còn đảm bảo tuân thủ nguyên tắc tín dụng.
Ngân hàng thực hiện phân tích tín dụng để đáp ứng nhu cầu khách hàng được xem là có chất lượng Tuy nhiên, mức độ chất lượng của phân tích tín dụng còn phụ thuộc vào nhiều tiêu chí khác nhau.
1.3.2 Tiêu chí đánh giá chất lượng phân tích tín dụng
Phân tích tín dụng đóng vai trò quan trọng trong quy trình tín dụng, ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại Việc đánh giá chính xác thực trạng, khả năng và ý muốn trả nợ của khách hàng là cơ sở tin cậy giúp người phê duyệt quyết định cho vay, từ đó mang lại khoản tín dụng an toàn và hiệu quả Ngược lại, chất lượng phân tích tín dụng kém dẫn đến đánh giá không chính xác về khách hàng, có thể cho vay sai đối tượng và bỏ lỡ cơ hội với những khách hàng tiềm năng Để đánh giá chất lượng phân tích tín dụng của ngân hàng, cần dựa vào các tiêu chí cụ thể.
1.3.2.1 Chất lượng tín dụng của ngân hàng
Một khoản tín dụng được coi là chất lượng tốt khi mang lại hiệu quả sử dụng vốn cao, an toàn cho người vay và đồng thời tạo ra lợi nhuận cao cho ngân hàng Chất lượng tín dụng là khái niệm tương đối, vừa có thể đánh giá qua các chỉ tiêu cụ thể, vừa mang tính trừu tượng qua khả năng thu hút khách hàng, thủ tục đơn giản và mức độ an toàn Dưới đây là một số chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng tại ngân hàng.
Các chỉ tiêu về nợ xấu
Nợ xấu là khoản nợ mà khách hàng không có khả năng trả đúng hạn theo cam kết, được phân loại theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN của Ngân hàng nhà nước thành các nhóm 3, 4, 5 Nếu phân tích tín dụng không chính xác, việc đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng sẽ dẫn đến quyết định cho vay sai lầm, từ đó làm tăng nguy cơ nợ xấu, đặc biệt khi đối tượng vay không đủ khả năng trả nợ hoặc thời hạn vay không phù hợp với chu kỳ kinh doanh và dòng tiền của họ.
Tỷ lệ nợ xấu ỷ Tổng dư nợ
Dư nợ xấu cao cho thấy chất lượng tín dụng của ngân hàng kém và phản ánh khả năng phân tích tín dụng không hiệu quả Tỷ lệ dư nợ xấu được coi là chấp nhận được khi dưới 5%.
Chỉ tiêu về sử dụng vốn
- Vòng quay vốn tín dụng trong năm
Doanh số thu nợ và vòng quay vốn tín dụng trong năm là những chỉ tiêu quan trọng, cho biết mức độ hiệu quả trong việc sử dụng vốn của ngân hàng Dư nợ bình quân năm thể hiện số lần một đồng vốn được cho vay trong năm Chỉ tiêu này càng lớn, chứng tỏ ngân hàng thu được nhiều nợ hơn và nguồn vốn được đầu tư vào hoạt động kinh doanh hiệu quả Điều này phản ánh công tác phân tích tín dụng của ngân hàng đạt hiệu quả cao.
- Hiệu suất sử dụng vốn vay:
Tổng dư nợ và hiệu suất sử dụng vốn vay là những chỉ tiêu quan trọng giúp so sánh khả năng cho vay của ngân hàng với khả năng huy động vốn Chỉ tiêu này không thể đánh giá đơn giản là càng lớn càng tốt, vì nếu tiền gửi ít hơn tiền vay, ngân hàng sẽ phải huy động vốn từ nguồn khác với chi phí cao hơn, trong khi nếu tiền gửi vượt quá tiền vay, ngân hàng có thể rơi vào tình trạng dư thừa vốn Tuy nhiên, nếu quá trình phân tích tín dụng được thực hiện tốt và mọi khoản cho vay đều mang lại hiệu quả, tỷ lệ này sẽ đạt hoặc lớn hơn 1, góp phần vào tăng trưởng lợi nhuận tín dụng.
Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng của ngân hàng được xác định bằng chênh lệch giữa thu lãi và chi lãi Để gia tăng lợi nhuận, ngân hàng cần mở rộng cho vay đối với khách hàng tốt, những người trả lãi và gốc đúng hạn, đồng thời áp dụng lãi suất và kỳ hạn vay hợp lý Điều này đặt ra yêu cầu đối với công tác phân tích tín dụng của ngân hàng phải thật sự hiệu quả và chính xác.
1.3.2.2 Tốc độ tăng trưởng tín dụng
Tốc độ tăng trưởng tín dụng phản ánh mức độ mở rộng cho vay của các ngân hàng, và điều này chỉ có thể thực hiện hiệu quả khi quy trình tín dụng, đặc biệt là phân tích tín dụng, được thực hiện tốt Phân tích tín dụng chính xác và nhanh chóng giúp cấp tín dụng kịp thời, trong khi chất lượng phân tích kém dẫn đến thời gian xử lý lâu và hạn chế khả năng mở rộng cho vay Tuy nhiên, tốc độ tăng trưởng tín dụng cao không nhất thiết là dấu hiệu tích cực, vì khi ngân hàng cung ứng tín dụng quá mức, rủi ro gia tăng và doanh nghiệp có thể sử dụng vốn kém hiệu quả Do đó, các ngân hàng cần duy trì quy trình phân tích tín dụng chất lượng cao để đảm bảo sự phát triển bền vững trong hoạt động cho vay.
1.3.2.3 Thời gian phân tích tín dụng
Chất lượng phân tích tín dụng không chỉ phụ thuộc vào khả năng đánh giá khách hàng mà còn yêu cầu thực hiện phân tích trong khoảng thời gian hợp lý.
Trong bối cảnh cạnh tranh khốc liệt giữa các ngân hàng và nhu cầu vốn cấp bách của người vay, việc xác định thời gian phân tích tín dụng phù hợp là rất quan trọng Thời gian này cần phải cân nhắc giữa mong muốn giải ngân nhanh chóng của khách hàng và chất lượng phân tích tín dụng Thời gian phân tích phụ thuộc vào khả năng thu thập và đánh giá thông tin Nếu thời gian phân tích kéo dài, điều này không nhất thiết cho thấy chất lượng cao mà có thể phản ánh khả năng thu thập và xử lý thông tin kém, dẫn đến chất lượng phân tích tín dụng không đạt yêu cầu.
THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG PHÂN TÍCH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH HOÀN KIẾM
TỔNG QUAN VỀ MB HOÀN KIẾM
Ngày 28/9/2005, Ngân hàng Quân đội khai trương chi nhánh Hoàn Kiếm (MB Hoàn Kiếm), một ngân hàng hạch toán độc lập cung cấp đa dạng dịch vụ như huy động vốn từ doanh nghiệp và cá nhân, cho vay cho các tổ chức và cá nhân, bảo lãnh dự thầu, và các hoạt động thanh toán trong nước và quốc tế Để đạt hiệu quả cao, MB Hoàn Kiếm đã tổ chức bộ máy hợp lý, phân rõ trách nhiệm giữa các phòng ban Sau 5 năm hoạt động, ngân hàng đã có những bước tiến vượt bậc trong lĩnh vực của mình.
2.1.1 Hoạt động huy động vốn
Ngân hàng MB Hoàn Kiếm đã huy động vốn từ nhiều nguồn khác nhau, bao gồm cả dân cư và doanh nghiệp, sử dụng cả nội tệ và ngoại tệ với các kỳ hạn linh hoạt từ ngắn hạn đến dài hạn Để tăng cường lượng vốn huy động, ngân hàng triển khai các chương trình khuyến mại, tiết kiệm dự thưởng và lãi suất hấp dẫn Nhờ những nỗ lực này, lượng vốn huy động của chi nhánh Hoàn Kiếm trong năm qua đã không ngừng gia tăng.
Hình 1 Kết quả huy động vốn MB Hoàn Kiếm 2008-2010
Nguồn: Báo cáo tổng kết năm MB Hoàn Kiếm năm 2009 -2010
Hoạt động huy động vốn của MB-Hoàn Kiếm đã liên tục tăng trưởng qua các năm, với tốc độ tăng trưởng ấn tượng: năm 2008 đạt 57,8%, năm 2009 tăng lên 62% và năm 2010 đạt 29,2%.
Cơ cấu vốn của ngân hàng được phân chia theo loại hình tiền gửi, bao gồm tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn và tiền gửi ký quỹ Trong đó, tiền gửi có kỳ hạn chiếm tỷ trọng lớn từ 66% đến 69%, trong khi tiền gửi không kỳ hạn chiếm từ 31% đến 34% Tiền gửi có kỳ hạn vẫn là nguồn vốn huy động chính Tốc độ tăng trưởng của tiền gửi không kỳ hạn đạt 59% vào năm 2009 và 40% vào năm 2010, chủ yếu phục vụ cho các dịch vụ thanh toán như séc và chuyển tiền Ngân hàng phải chi trả lãi suất thấp hơn 2.4%/năm cho tiền gửi không kỳ hạn, trong khi lãi suất cho tiền gửi có kỳ hạn lên tới 14%/năm Để thu hút tiền gửi không kỳ hạn, MB Hoàn Kiếm đã triển khai các biện pháp như đơn giản hóa thủ tục và áp dụng chính sách ưu đãi cho khách hàng có số dư lớn và khách hàng lâu năm.
Bảng 2.1: Huy động vốn theo loại hình tiền gửi Đơn vị tính: tỷ đồng
1 Tiền, vàng gửi không kỳ hạn 348,488 556,812 779,537
2 Tiền, vàng gửi có kỳ hạn 747,385 1221,558 1517,875
Nguồn: Báo cáo tổng kết năm MB Hoàn Kiếm năm 2009 -2010
Cơ cấu vốn theo đối tượng khách hàng: tiền gửi của tổ chức kinh tế chiếm từ
Từ năm 2008 đến 2010, lượng vốn huy động từ tổ chức kinh tế tại Hà Nội đã tăng đáng kể, với 1.093,698 tỷ đồng vào năm 2009, tăng 1,58 lần so với năm trước và đạt 1.431,287 tỷ đồng vào năm 2010, tăng 1,31 lần Doanh nghiệp chủ yếu gửi tiền vào ngân hàng để đáp ứng nhu cầu thanh toán trong sản xuất kinh doanh, cho thấy sự tin tưởng vào ngân hàng mặc dù có sự cạnh tranh lãi suất cao Huy động vốn từ dân cư chiếm gần 40%, tuy nhiên, tiền gửi cá nhân giảm từ 279 tỷ đồng năm 2009 xuống 202 tỷ đồng năm 2010 do lạm phát và sự không ổn định của đồng tiền, khiến người dân chuyển sang các hình thức tiết kiệm khác như vàng và đô la.
Bảng 2.2 Huy động vốn theo đối tượng khách hàng
Tiền gửi của tổ chức kinh tế 690,400 1.093,698 1.431,287
Tiền gửi của cá nhân 405,473 684,672 866,125
Nguồn: Báo cáo tổng kết năm MB Hoàn Kiếm năm 2009 -2010
Với mục tiêu tăng trưởng bền vững và giảm thiểu rủi ro, MB Hoàn Kiếm đã từng bước tiếp cận thị trường, xác định đầu tư sinh lời cao và phù hợp với năng lực quản lý Chi nhánh chú trọng vào việc đầu tư vốn cho các hộ kinh doanh và doanh nghiệp vừa và nhỏ, đồng thời mở rộng tới các doanh nghiệp lớn và định chế tài chính Hướng đi này được coi là chiến lược tín dụng quan trọng Qua việc phân tích thị trường, đánh giá thị phần và rủi ro, MB Hoàn Kiếm đã đạt được những kết quả khả quan ban đầu.
Hình 2: Tổng dư nợ cho vay giai đoạn 2006 – 2010
Nguồn: Báo cáo tổng kết năm MB Hoàn Kiếm năm 2009 -2010
Dư nợ cho vay đã liên tục tăng trưởng qua các năm, với mức tăng 35% vào năm 2008, đạt 472,2 tỷ đồng, và tiếp tục tăng 88% vào năm 2009, lên 887,64 tỷ đồng Năm 2010, dư nợ đạt 1.432,65 tỷ đồng, tăng 61% Trong hai năm gần đây, mức tăng trưởng luôn trên 50%, đặc biệt năm 2009 ghi nhận mức cao 88% nhờ vào gói hỗ trợ lãi suất 4%/năm của Chính phủ, giúp giải ngân vốn lớn cho doanh nghiệp Sự gia tăng dư nợ chứng tỏ hiệu quả hoạt động của ngân hàng đang được nâng cao, quy mô mở rộng, và số lượng khách hàng gia tăng, nhờ vào nỗ lực của đội ngũ chuyên viên quan hệ khách hàng và cán bộ tín dụng trong việc cải thiện quy trình thẩm định và đơn giản hóa thủ tục vay.
Bảng 2.3 Dư nợ theo thời gian gốc của khoản vay Đơn vị tính: tỷ đồng
Nguồn: Báo cáo tổng kết năm MB Hoàn Kiếm năm 2009 -2010
Cơ cấu dư nợ của khoản vay cho thấy rằng các khoản nợ ngắn hạn và trung hạn chiếm ưu thế, với tỷ trọng lớn nhất thuộc về các khoản nợ ngắn hạn.
Dư nợ ngắn hạn của MB – Hoàn Kiếm thường chiếm 62% tổng dư nợ, mặc dù có sự biến động hàng năm Hoạt động cho vay ngắn hạn chủ yếu phục vụ các doanh nghiệp, giúp họ bổ sung vốn lưu động cho nhu cầu thanh toán, dự trữ nguyên liệu, hàng hóa và mua sắm máy móc nhập khẩu Mặc dù là vay ngắn hạn, nhưng có những khoản vay lớn để nhập khẩu máy móc, thiết bị, với tài sản thế chấp chủ yếu là các thiết bị này Năm 2009, dư nợ ngắn hạn đạt 547.674 tỷ đồng, tăng 86% so với năm trước, và đến năm 2010, con số này lên tới 888.243 tỷ đồng, tăng 62%.
Dư nợ dài hạn của MB Hoàn Kiếm chỉ chiếm khoảng 11.5% đến 13% tổng dư nợ, với tốc độ tăng trưởng thấp Các khoản cho vay dài hạn chủ yếu tập trung vào các dự án xây dựng bất động sản và xây lắp, mang theo rủi ro cao và thời gian đầu tư kéo dài Ngân hàng cũng tỏ ra thận trọng trong việc cấp tín dụng dài hạn, khiến các doanh nghiệp có nhu cầu gặp khó khăn trong việc tiếp cận vốn.
Cơ cấu dư nợ theo đối tượng khách hàng và loại hình doanh nghiệp cho thấy rằng doanh nghiệp ngoài quốc doanh chiếm tỷ trọng lớn nhất, tiếp theo là doanh nghiệp quốc doanh, trong khi doanh nghiệp tư nhân đứng ở vị trí cuối cùng Đơn vị tính được sử dụng là tỷ đồng.
Bảng 2.4 Cơ cấu dư nợ theo đối tượng khách hàng và loại hình doanh nghiệp
Doanh nghiệp ngoài quốc doanh 263,01 603,59 945,55
Nguồn: Báo cáo tổng kết năm MB Hoàn Kiếm năm 2009 -2010
Ngân hàng quân đội, khi mới thành lập, chủ yếu phục vụ cho quốc phòng và dần mở rộng sang các doanh nghiệp khác Khách hàng doanh nghiệp nhà nước, đặc biệt là doanh nghiệp quân đội, vẫn là đối tác quen thuộc Tuy nhiên, mặc dù dư nợ cho vay tăng, tỷ lệ doanh nghiệp quốc doanh trong tổng dư nợ lại giảm mạnh từ 30,5% năm 2008 xuống 12,7% năm 2010 Nguyên nhân là do các doanh nghiệp quốc doanh chưa hạch toán độc lập và phụ thuộc vào nhà nước, dẫn đến hiệu quả sản xuất kinh doanh chưa cao Do đó, doanh nghiệp quốc doanh vẫn giữ vai trò là đối tác truyền thống của ngân hàng.
- Đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh: dư nợ cho vay chiếm tỷ trọng lớn
Trong giai đoạn từ 2008 đến 2010, tỷ lệ tăng trưởng dư nợ đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh cho thấy sự phát triển mạnh mẽ, với mức tăng 55,7% vào năm 2008, 68% vào năm 2009 và 59% vào năm 2010 Đặc biệt, năm 2009 chứng kiến sự gia tăng gấp 2,3 lần, trong khi năm 2010 đạt 1,4 lần Điều này khẳng định rằng các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, như FPT, CMC và Anphanam, đang trở thành khách hàng chủ yếu của chi nhánh nhờ vào hoạt động sản xuất kinh doanh hiệu quả và uy tín trên thị trường.
Hoạt động cho vay đối với cá nhân đang gia tăng mạnh mẽ, với tốc độ tăng trưởng đạt 2,04% vào năm 2009 và 2,11% vào năm 2010 Sự phát triển này đã làm tăng tỷ trọng trong cơ cấu dư nợ, bao gồm các hình thức cho vay như mua nhà, du học, sản xuất kinh doanh và vay tín chấp Nhằm đáp ứng nhu cầu của khách hàng, các sản phẩm cho vay ngày càng được mở rộng, cùng với chính sách chăm sóc khách hàng và ưu đãi lãi suất, dẫn đến dư nợ của nhóm khách hàng cá nhân tăng từ 13,6% năm 2008 lên 14,8% năm 2009 và 19,3% năm 2010.
2.1.3 Hoạt động phi tín dụng khác
Nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ
Trong những năm gần đây, thị trường ngoại tệ đã trải qua nhiều biến động với tỷ giá ngoại tệ liên tục tăng Năm 2010, ngân hàng nhà nước điều chỉnh tỷ giá bình quân liên ngân hàng lên 19.800đ/USD, gây khó khăn cho hoạt động kinh doanh ngoại tệ của ngân hàng, khi tỷ giá có lúc tăng cao đến 22.000đ/USD, và đôi khi tỷ giá mua bằng tỷ giá bán Với việc mới đi vào hoạt động, ngân hàng chưa phát triển mạnh mẽ trong lĩnh vực này do thiếu nhân lực và yêu cầu cao về kiến thức phân tích, nhận định và khả năng kinh doanh Do đó, trong năm 2010, hoạt động kinh doanh ngoại tệ chưa đạt hiệu quả mong đợi, mang lại lợi nhuận khoảng 1,24 tỷ đồng.
Nghiệp vụ thanh toán quốc tế
THỰC TRẠNG PHÂN TÍCH TÍN DỤNG TẠI MB HOÀN KIẾM
2.2.1 Phân cấp quản lý tín dụng tại MB Hoàn Kiếm
Ngân hàng Quân đội đã thực hiện việc phân chia trách nhiệm và thẩm quyền phê duyệt tín dụng từ các phòng ban chi nhánh đến hội sở Sau khi nhận được tờ trình tín dụng từ cán bộ tín dụng, phòng quản lý tín dụng sẽ tiến hành phân tích và thẩm định các yếu tố cần thiết Nếu hồ sơ đáp ứng đủ điều kiện, ngân hàng sẽ tiến hành giải ngân.
Đối với các khoản vay có giá trị dưới 8 tỷ đồng, phòng quản lý tín dụng tại chi nhánh cấp 1 sẽ thực hiện quy trình thẩm định Sau đó, giám đốc chi nhánh sẽ có quyền ký quyết định phê duyệt cho vay.
Mức vay dưới 8 tỷ đồng
Giám đốc chi nhánh Phòng Quản lý tín dụng
Tổng giám đốc Khối quản trị rủi ro hội sở
Mức vay trên 15 tỷ đồng
Các khoản vay từ 8 tỷ đồng đến 15 tỷ đồng sẽ được phân tích tại chi nhánh cấp 1 và sau đó chuyển lên phòng tái thẩm định ở sở giao dịch Tại đây, các thông tin sẽ được thẩm tra lại, và nếu đáp ứng đủ yêu cầu, giám đốc sở giao dịch sẽ phê duyệt khoản vay.
Khi khách hàng vay trên 15 tỷ đồng, hồ sơ vay sẽ được chuyển lên hội đồng thẩm định tại Hội sở chính, cụ thể là khối Quản trị rủi ro, để thực hiện phân tích và đánh giá lại Nếu hồ sơ đáp ứng yêu cầu, Tổng giám đốc ngân hàng sẽ ký quyết định phê duyệt.
Ngân hàng cần phân rõ thẩm quyền phê duyệt tín dụng để giảm thiểu rủi ro không đáng có, đặc biệt đối với các khoản vay lớn, vì thiệt hại có thể rất cao Do đó, cán bộ thẩm định cần có kinh nghiệm phong phú và thực hiện quy trình thẩm tra kỹ lưỡng để đánh giá toàn diện nhu cầu vay vốn của khách hàng.
Sơ đồ 2.2: Phân cấp phê duyệt tín dụng
2.2.2 Quy trình các bước trong phân tích tín dụng tại MB Hoàn Kiếm
Bước 1: Cán bộ phòng quan hệ khách hàng tiếp nhận hồ sơ vay vốn.
Cán bộ phòng quan hệ khách hàng tại MB thực hiện việc đối chiếu hồ sơ để đảm bảo đầy đủ giấy tờ theo quy định, đồng thời kiểm tra tính pháp lý và hợp lệ của thông tin khách hàng Họ xem xét sự trùng khớp giữa các tài liệu mà khách hàng cung cấp, đảm bảo phù hợp với điều kiện vay vốn của từng sản phẩm Ngoài ra, nhân viên ngân hàng còn tư vấn và hỗ trợ khách hàng, đặc biệt là những người lần đầu vay vốn, giúp họ hoàn thiện hồ sơ một cách nhanh chóng và dễ dàng hơn.
Sau khi hồ sơ khách hàng được phê duyệt, nhân viên tín dụng sẽ soạn thảo tờ trình tín dụng và gửi cho trưởng phòng quan hệ khách hàng để xin phê duyệt Tờ trình tín dụng sẽ bao gồm các thông tin cần thiết liên quan đến hồ sơ và yêu cầu của khách hàng.
- Thông tin chung về khách hàng
- Đề xuất vay vốn: số vốn vay, thời gian vay, lãi suất và phương thức trả nợ.
- Tài sản đảm bảo của khách hàng.
Bước 2: Phân tích tín dụng khách hàng vay vốn
Nhân viên quan hệ khách hàng sẽ chuyển hồ sơ và tờ trình tín dụng của khách hàng đến phòng quản lý tín dụng để phân tích và thẩm định lại Tiếp theo, báo cáo thẩm định khách hàng và tài sản đảm bảo sẽ được lập và gửi đến trưởng phòng quản lý tín dụng để phê duyệt.
Bước 3: Quyết định cho vay
Giám đốc chi nhánh sẽ tiến hành xem xét toàn bộ báo cáo thẩm định, phân tích và đánh giá khách hàng một lần nữa để đưa ra quyết định về việc cho vay, bao gồm lãi suất, thời hạn và số vốn cần thiết.
Giải ngân là quá trình cấp tiền cho khách hàng dựa trên mức tín dụng đã được thỏa thuận trong hợp đồng Sau khi hồ sơ vay vốn được phê duyệt, nó sẽ được
+ Cho vay mua hàng tồn kho, máy móc thiết bị phương pháp giải ngân là trả thẳng cho bên bán dựa trên chứng từ cấp hàng hóa.
Khi cho vay để thực hiện dự án đầu tư, việc giải ngân sẽ dựa vào khối lượng xây lắp đã hoàn thành Quy trình phát tiền vay được thực hiện dựa trên biên bản nghiệm thu hoàn thành công trình hoặc theo hạn mức công trình đã được xác định.
+ Đói với việc chiết khấu, bao thanh toán, khoản phải thu thì ngân hàng chuyển thẳng tiền vào tài khoản người vay.
Bước 5: Giám sát sau giải ngân
Cán bộ quan hệ khách hàng theo dõi số dư tài khoản và nhắc nhở khách hàng về việc trả nợ Đồng thời, cán bộ quản lý tín dụng giám sát tình hình trả nợ gốc và lãi suất, cũng như kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay của khách hàng.
Nộp hồ sơ xin vay vốn
Kiểm tra hồ sơ xin vay vốn
Lập tờ trình tín dụng
Phòng quan hệ khách hàng
Phòng quản lý tín dụng
Giám đốc MB Hoàn Kiếm phê duyệt
Lập báo cáo thẩm định Đạt yêu cầu Đầy đủ
Bổ sung, chỉnh sửa thông tin
Phòng hỗ trợ kinh doanh
Sơ đồ 2.3: Quy trình phân tích tín dụng 2.2.3 Thông tin sử dụng trong phân tích tín dụng tại MB Hoàn Kiếm
2.2.3.1 Thông tin do khách hàng cung cấp
- Hồ sơ pháp lý của khách hàng bao gồm
Đối với khách hàng doanh nghiệp, cần cung cấp các tài liệu sau: giấy đăng ký kinh doanh, giấy phép hành nghề đối với các ngành yêu cầu, điều lệ doanh nghiệp, biên bản góp vốn của hội đồng thành viên, và quy chế quản lý tài chính.
+ Đối với khách hàng cá nhân: chứng minh thư nhân dân còn hiệu lực, hộ khẩu thường trú, đăng ký kết hôn
Hồ sơ vay vốn cần thiết bao gồm các tài liệu chứng minh nhu cầu và mục đích sử dụng vốn vay, đơn đề nghị vay vốn từ khách hàng, cùng với khả năng trả nợ và thông tin về dự án đầu tư sản xuất kinh doanh của khách hàng.
Hồ sơ kinh tế là tập hợp các tài liệu thể hiện khả năng tài chính của khách hàng, bao gồm báo cáo tài chính của doanh nghiệp trong 3 năm gần đây và các quyết định liên quan đến lương, bổ nhiệm chức vụ đối với cá nhân Những tài liệu này không chỉ phản ánh hoạt động sản xuất kinh doanh mà còn cung cấp cái nhìn tổng quan về đời sống tài chính của khách hàng.
GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG PHÂN TÍCH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH HOÀN KIẾM
ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN MB HOÀN KIẾM
Dựa trên kết quả năm 2010, MB Hoàn Kiếm đặt mục tiêu cho năm 2011 với phương châm “Tăng trưởng nhanh – bền vững, quản lý tốt, hiệu quả cao” Chi nhánh sẽ củng cố thị phần, hướng tới tăng trưởng huy động và cho vay với tỷ lệ bình quân 25% - 30%/năm Mục tiêu là xây dựng một chi nhánh hiện đại với phong trào thi đua sôi nổi, đội ngũ nhân viên thành thạo, văn minh trong giao tiếp, và sử dụng thành thạo các dịch vụ ngân hàng hiện đại MB Hoàn Kiếm hướng tới việc cung cấp dịch vụ hoàn hảo, tiện nghi, hiện đại, với giao dịch văn minh, nhanh chóng, thuận tiện và độ tin cậy cao.
- Tăng cường khai thác nguồn tiền gửi ký quỹ và tiền gửi thanh toán để đẩy mạnh nguồn tiền không kỳ hạn.
Để nâng cao hiệu quả huy động vốn, cần đa dạng hóa các hình thức huy động với lãi suất linh hoạt, phù hợp với nhu cầu của khách hàng Đồng thời, cần phong phú hóa thời hạn và hình thức trả lãi, tăng cường các hoạt động tiếp thị, tuyên truyền và quảng cáo nhằm thu hút sự quan tâm của người tiêu dùng.
Để huy động vốn hiệu quả, chúng tôi sẽ mở rộng mạng lưới bằng cách triển khai thêm 2 điểm giao dịch mới Mục tiêu là nâng cao tỉ trọng nguồn vốn huy động từ dân cư, vốn được xem là nguồn tiềm năng và ổn định, đặc biệt cho các khoản đầu tư trung và dài hạn Qua đó, chúng tôi hướng tới việc cân đối nguồn vốn để phục vụ cho các hoạt động đầu tư.
- Giao chỉ tiêu dư nợ gắn với chỉ tiêu tăng trưởng vốn huy động
Hoạt động cho vay đang chuyển mình với sự chuyển đổi cơ cấu đầu tư, tập trung vào việc cho vay hộ kinh doanh và doanh nghiệp nhỏ Đồng thời, ngân hàng cũng chú trọng đến việc tăng cường cho vay đầu tư cho các dự án trung và dài hạn Bên cạnh đó, việc đẩy mạnh cho vay ngắn hạn và cho vay ngoại tệ với lãi suất thỏa thuận, cùng với việc khai thác hiệu quả hạn mức đã cấp, sẽ góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng.
Với mục tiêu lợi nhuận là tiêu chí hàng đầu, chúng tôi sẽ tập trung phát triển hoạt động cho vay một cách chọn lọc, ưu tiên cho vay ngắn hạn và tài trợ thương mại Đồng thời, chúng tôi sẽ tìm kiếm các phương án có vòng quay vốn nhanh, nhằm gia tăng nguồn thu từ các dịch vụ phát sinh ngoài lãi vay.
Công tác thẩm định và quản trị rủi ro
Để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro, cần tăng cường đào tạo cho cán bộ, giúp họ trở thành những chốt kiểm soát hiệu quả trong việc quản lý các danh mục rủi ro Việc thẩm định hồ sơ cần được thực hiện một cách chủ động và chất lượng, đảm bảo tiến độ, từ đó hỗ trợ hoạt động kinh doanh diễn ra an toàn và hiệu quả.
Công tác thanh toán và kinh doanh ngoại tệ
Để thúc đẩy thanh toán quốc tế, các đơn vị cần được giao chỉ tiêu cụ thể, kết hợp với việc lựa chọn khách hàng hợp lý Điều này không chỉ đảm bảo sự đồng đều trong các giao dịch mà còn nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh.
- Mở rộng hoạt động phát hành thẻ cho các cơ quan, đoàn thể, lắp đặt thêm máy ATM để tạo điều kiện khai thác tốt thị trường thẻ
- Tuyển dụng thêm nhân viên kinh doanh ngoại tệ có hiểu biết về thị trường.
-Phân bổ chi phí kịp thời cho từng đơn vị kinh doanh để chủ động trong kế hoạch được giao.
Đào tạo chuyên môn và nâng cao nhận thức cho đội ngũ giao dịch viên là yếu tố quan trọng nhằm đảm bảo họ có kỹ năng chuẩn để tiếp cận sàn giao dịch một cách hiệu quả Qua đó, từng bước cải thiện chất lượng dịch vụ được cung cấp, đáp ứng tốt hơn nhu cầu của khách hàng.
Để nâng cao hiệu quả hoạt động, cần tăng cường bồi dưỡng nghiệp vụ cho cán bộ kinh doanh ngoại hối, đồng thời đẩy mạnh công tác thanh toán quốc tế, thẻ và kiều hối.
GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG PHÂN TÍCH TÍN DỤNG TẠI MB HOÀN KIẾM
3.2.1 Hoàn thiện nội dụng và phương pháp phân tích tín dụng
3.2.1.1 Về nội dung phân tích tín dụng
Trong bối cảnh cạnh tranh ngày càng gay gắt giữa các ngân hàng thương mại, khách hàng có nhiều lựa chọn hơn về chất lượng dịch vụ, thời gian và hiệu quả Mục tiêu chính của các ngân hàng là đạt lợi nhuận, đảm bảo an toàn và duy trì sự lành mạnh trong các khoản tín dụng Do đó, việc thiết kế và áp dụng quy trình tín dụng một cách hợp lý và linh hoạt là rất quan trọng để giảm thiểu rủi ro và nâng cao hiệu quả hoạt động Ví dụ, ngân hàng SeABank đã triển khai chương trình “Một ngày trả lời duy nhất cho mọi khoản vay” để cải thiện quy trình cho vay Tương tự, quy trình tín dụng tại MB Hoàn Kiếm đã được chuẩn hóa và hoàn thiện từ cuối năm 2010, mặc dù vẫn còn ở mức tương đối.
Trong phân tích tín dụng của MB Hoàn Kiếm, việc chú trọng chủ yếu vào số liệu từ bảng cân đối kế toán và báo cáo kết quả kinh doanh là chưa đủ Số liệu trong báo cáo lưu chuyển tiền tệ, phản ánh số tiền thực thu và thực chi của khách hàng, đóng vai trò quan trọng và cần được xem xét kỹ lưỡng trong quá trình phân tích.
Cán bộ phân tích có thể xác định tính bền vững của dòng tiền doanh nghiệp từ hoạt động sản xuất, đầu tư hay tài chính, cũng như hiệu quả sử dụng tiền Mức ngân quỹ của khách hàng cần hợp lý; nếu quá lớn, vốn không được đầu tư vào sản xuất sẽ giảm khả năng sinh lời, trong khi ngân quỹ quá thấp sẽ ảnh hưởng đến khả năng thanh toán Để cải thiện phân tích tín dụng, chi nhánh cần điều chỉnh các chỉ tiêu theo từng khách hàng và khoản vay Đối với vay ngắn hạn phục vụ sản xuất, cần chú trọng vào chỉ số vốn lưu động và nợ, trong khi vay trung và dài hạn nên xem xét khả năng sinh lời, khả năng trả nợ và thời gian thu hồi vốn đầu tư.
Phân tích tín dụng không chỉ tập trung vào tình hình tài chính và hoạt động kinh doanh của khách hàng, mà còn yêu cầu ngân hàng phải đề xuất các biện pháp giảm thiểu rủi ro Chi nhánh ngân hàng cần phải dự báo các rủi ro tiềm ẩn trong các khoản vay để tìm cách hạn chế chúng Nội dung phân tích cần chú ý
Nội dung phân tích tài sản đảm bảo vẫn chưa được ngân hàng đề cập chi tiết, mặc dù mỗi loại tài sản có những đặc thù riêng cần có biện pháp phân tích phù hợp Đối với máy móc thiết bị, cần xem xét thời gian khấu hao, giá trị còn lại và khả năng mua bán trên thị trường Trong khi đó, bất động sản nên được định giá dựa trên phương pháp so sánh với thị trường để xác định mức giá hợp lý Nếu cán bộ ngân hàng thiếu kinh nghiệm trong phân tích tài sản đảm bảo, đặc biệt là bất động sản, việc thuê công ty định giá có thể là giải pháp, tuy nhiên điều này làm tăng chi phí cho ngân hàng và chỉ nên áp dụng với bất động sản có giá trị lớn Ngoài ra, ngân hàng cần yêu cầu khách hàng đảm bảo giá trị tài sản hoặc trực tiếp quản lý tài sản để tránh tình trạng giảm giá trị, gây khó khăn trong việc thanh lý tài sản và thu hồi nợ vay.
3.2.1.2 Về phương pháp phân tích
Phương pháp phân tích tại MB Hoàn Kiếm chủ yếu sử dụng các kỹ thuật truyền thống như so sánh và phân tích chỉ số tài chính để đánh giá khả năng tài chính của khách hàng Hai phương pháp này thường mang tính chất định tính và được ngân hàng áp dụng thường xuyên Để nâng cao chất lượng phân tích, cần kết hợp với các phương pháp khác như phương pháp Dupont nhằm đánh giá ảnh hưởng của các chỉ số thành phần đến lợi nhuận tổng hợp, cũng như áp dụng mô hình chỉ số Z để xác định nguy cơ phá sản của khách hàng.
Mô hình chỉ số Z, được phát minh bởi Giáo sư Edward I Altman, là công cụ phổ biến và được công nhận rộng rãi trong cả giới học thuật và thực hành trên toàn thế giới Dựa trên nghiên cứu sâu rộng về nhiều công ty tại Mỹ, chỉ số này đã trở thành một tiêu chuẩn đáng tin cậy, được áp dụng tại hầu hết các quốc gia với độ tin cậy cao.
Chỉ số Z bao gồm 5 chỉ số X1, X2, X3, X4, X5
X1 = Vốn lưu động/ Tổng tài sản
X2 = Lợi nhuận giữ lại/ Tổng tài sản
X3 = Lợi nhuận trước thuế và lãi vay/ Tổng tài sản
X4 = Giá trị thị trường của vón chủ / Giá trị sổ sách của tổng nợ
X5 = Doanh thu/ Tổng tài sản
- Đối với doanh nghiệp đã cổ phần hoá, ngành sản xuất
+ Nếu Z > 2.99: Doanh nghiệp nằm trong vùng an toàn, chưa có nguy cơ phá sản + Nếu 1.8 < Z < 2.99: Doanh nghiệp nằm trong vùng cảnh báo, có thể có nguy cơ phá sản
+ Nếu Z < 1.8: Doanh nghiệp nằm trong vùng nguy hiểm, nguy cơ phá sản cao
- Đối với doanh nghiệp chưa cổ phần hoá, ngành sản xuất:
+ Nếu Z > 2.9: Doanh nghiệp nằm trong vùng an toàn, chưa có nguy cơ phá sản + Nếu 1.23 < Z < 2.9: Doanh nghiệp nằm trong vùng cảnh báo, có thể có nguy cơ phá sản
+ Nếu Z < 1.23: Doanh nghiệp nằm trong vùng nguy hiểm, nguy cơ phá sản cao
- Đối với các doanh nghiệp khác
Chỉ số Z’’ có thể dùng cho hầu hết các ngành, các loại hình doanh nghiệp Vì sự khác nhau khá lớn của X5 giữa các ngành nên X5 được đưa ra.
Nếu chỉ số Z lớn hơn 2.6, doanh nghiệp được xem là nằm trong vùng an toàn và chưa có nguy cơ phá sản Ngược lại, nếu chỉ số Z nằm trong khoảng từ 1.2 đến 2.6, doanh nghiệp rơi vào vùng cảnh báo và có khả năng đối mặt với nguy cơ phá sản Cuối cùng, khi chỉ số Z dưới 1.1, doanh nghiệp sẽ ở trong vùng nguy hiểm với nguy cơ phá sản rất cao.
3.2.2 Nâng cao năng lực, phẩm chất của cán bộ phân tích tín dụng
Chất lượng phân tích tín dụng cao phụ thuộc vào năng lực của cán bộ phân tích, người cần am hiểu khách hàng và thực lực tài chính của họ Họ cũng phải có kiến thức về thị trường và lĩnh vực kinh doanh của khách hàng, vì điều này ảnh hưởng đến chất lượng khoản vay Ngân hàng nên phân chia cán bộ tín dụng theo từng mảng cho vay theo ngành, dựa trên năng lực và trình độ của từng người Việc chuyên môn hóa này giúp cán bộ ngân hàng dễ dàng giám sát và hỗ trợ khách hàng trong quản lý vốn.
Ngân hàng cần tập trung vào việc đào tạo và đào tạo lại cán bộ để phù hợp với sự phát triển kinh tế, bao gồm việc thẩm định cho vay và nắm vững các văn bản chế độ liên quan đến tín dụng Tổ chức các buổi trao đổi nghiệp vụ thường xuyên giúp cán bộ học hỏi kinh nghiệm lẫn nhau, đồng thời giao nhiệm vụ cho cán bộ cũ kèm cặp cán bộ mới để nâng cao tác phong làm việc Cần rà soát đội ngũ cán bộ kinh doanh để điều động và bổ sung nhân sự phù hợp với yêu cầu nhiệm vụ trong giai đoạn mới Đặc biệt, việc đào tạo cán bộ có chuyên môn, kỹ năng sử dụng vi tính và ngoại ngữ là cần thiết để đáp ứng yêu cầu công nghệ hiện đại.
Khoản vay vốn ngân hàng không chỉ phục vụ cho sản xuất kinh doanh và thương mại dịch vụ, mà còn hỗ trợ nhiều dự án đầu tư xây dựng cơ sở hạ tầng kỹ thuật Tuy nhiên, nhiều cán bộ ngân hàng thiếu kiến thức chuyên sâu về lĩnh vực này và các thông số kỹ thuật xây dựng, do họ chủ yếu được đào tạo trong các lĩnh vực kế toán, quản trị và tài chính Để khắc phục điều này, ngân hàng có thể tuyển dụng nhân viên có hiểu biết vững về kỹ thuật và sau đó đào tạo họ về tài chính và ngân hàng.
MB Hoàn Kiếm hiện đã triển khai cơ chế trả lương mới, bao gồm mức lương theo quy định 26CP của Chính phủ và hệ số lương kinh doanh phù hợp với quyền hạn và trách nhiệm của nhân viên Tuy nhiên, việc xét thưởng và tăng bậc lương chỉ áp dụng cho phần lương kinh doanh, dẫn đến trường hợp lương kinh doanh thấp khi hiệu quả kinh doanh không đạt yêu cầu.
Ngân hàng cần gắn trách nhiệm và quyền lợi của nhân viên với hiệu quả kinh doanh, tách bạch lương theo thâm niên và chức vụ với lương dựa trên kết quả làm việc Những nhân viên có hiệu quả kinh doanh cao, dù thâm niên thấp, nên nhận lương cao hơn những người không đạt hiệu quả Điều này sẽ tạo động lực cho nhân viên tự rèn luyện, nâng cao chất lượng công việc và không ỷ lại Cơ chế đãi ngộ và khen thưởng hợp lý, kịp thời sẽ khuyến khích nhân viên làm việc hết mình, từ đó nâng cao chất lượng phân tích tín dụng Đối với những cán bộ thiếu trách nhiệm và lơ là trong công việc, cần có biện pháp xử lý nghiêm khắc.
3.2.3 Nâng cao chất lượng nguồn thông tin
Hiện nay, việc thu thập thông tin gặp nhiều khó khăn do sự đa dạng và độ chính xác không đồng đều của các nguồn thông tin Thông tin từ MB Hoàn Kiếm chủ yếu dựa vào khách hàng và phỏng vấn, dẫn đến độ tin cậy chưa cao, đặc biệt là các báo cáo tài chính chưa được kiểm toán độc lập Do đó, ngân hàng cần mở rộng và chọn lọc các nguồn thông tin khác nhau để tránh tình trạng pha loãng thông tin và nâng cao độ tin cậy của dữ liệu.
Cử cán bộ ngân hàng có chuyên môn và nghiệp vụ đến tận cơ sở sản xuất của doanh nghiệp giúp kiểm tra và đối chiếu tài sản thực tế với báo cáo tài chính Điều này không chỉ nâng cao khả năng đánh giá tình hình sản xuất, kinh doanh của khách hàng mà còn đảm bảo tính chính xác trong quản lý tài sản và trình độ của nhân viên.
KIẾN NGHỊ
3.3.1 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước
Để đạt được hiệu quả tín dụng cho ngân hàng và nền kinh tế, ngoài nỗ lực của từng ngân hàng, cần có sự hỗ trợ từ phía nhà nước.
Xây dựng và hoàn thiện hành lang pháp lý, tạo môi trường thông thoáng và an toàn cho hoạt động tín dụng
Tiếp tục hoàn thiện cơ chế chính sách và hệ thống văn bản pháp luật như nghị định, quyết định của Thủ tướng Chính phủ và thông tư của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam là cần thiết để tạo ra khung pháp lý vững chắc cho việc thực hiện hiệu quả luật Ngân hàng Nhà nước và luật các tổ chức tín dụng Điều này sẽ đảm bảo hệ thống ngân hàng hoạt động hiệu quả, năng động và an toàn Đồng thời, cần đổi mới phương thức và thủ tục tín dụng nhằm tạo điều kiện thuận lợi và cơ hội bình đẳng cho các doanh nghiệp và hộ kinh doanh có dự án khả thi được tiếp cận nguồn vốn ngân hàng.
Việc ban hành chính sách kinh tế cần được xem xét kỹ lưỡng để đảm bảo tính khả thi và phù hợp với thực tế hoạt động của ngân hàng Bởi vì bất kỳ sự thay đổi nào trong chính sách tài chính đều có thể ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh ngân hàng, dẫn đến những thiệt hại không chỉ cho các ngân hàng mà còn cho nền kinh tế nói chung.
Khi có chính sách mới được ban hành hoặc sửa đổi, cần thiết phải có các văn bản hướng dẫn cụ thể để đảm bảo việc thực hiện đúng cho từng thành phần kinh tế liên quan.
Nâng cao chất lượng thông tin tín dụng
Ngân hàng thương mại cần thu thập thông tin đầy đủ về khách hàng khi quyết định cho vay, nhằm đảm bảo tính chính xác và hiệu quả trong hoạt động tín dụng Để đạt được hiệu quả cao và an toàn trong việc cho vay, việc xây dựng một hệ thống thông tin hữu hiệu là điều cần thiết.
Hệ thống CIC đã cải thiện tình trạng thiếu thông tin tín dụng cho các ngân hàng thương mại và tổ chức tín dụng, nhưng vẫn gặp khó khăn trong việc thu thập thông tin do đang trong giai đoạn củng cố Số liệu cập nhật chưa kịp thời và độ tin cậy thấp khiến các ngân hàng ít sử dụng Thông tin chủ yếu do các doanh nghiệp lớn cung cấp, trong khi các ngân hàng thường giữ kín thông tin khách hàng để bảo vệ quyền lợi riêng Do đó, cần có giải pháp từ Ngân hàng Nhà nước để nâng cao hiệu quả hoạt động của CIC, có thể yêu cầu các ngân hàng thương mại và tổ chức tín dụng tham gia tích cực, coi đó là quyền lợi và nghĩa vụ để phát triển hệ thống ngân hàng.
Vấn đề bảo mật hệ thống thông tin CIC cần được chú trọng, bởi khả năng bảo mật của các ngân hàng tại Việt Nam hiện còn yếu kém, tạo điều kiện cho tin tặc đánh cắp thông tin và gây rối hoạt động Do đó, Ngân hàng Nhà nước cần triển khai các chính sách nhằm củng cố và nâng cao hệ thống máy tính cũng như mạng kết nối giữa các ngân hàng thành viên, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động.
Thanh tra Ngân hàng Nhà nước, cùng với chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tại các tỉnh và thành phố trực thuộc trung ương, sẽ phối hợp để đôn đốc và kiểm tra việc báo cáo cũng như khai thác thông tin từ các tổ chức tín dụng Đồng thời, các cơ quan này sẽ thực hiện các biện pháp xử lý kiên quyết và kịp thời đối với những đơn vị vi phạm quy định về báo cáo thông tin tín dụng.
3.3.2 Kiến nghị với cơ quan chức năng có liên quan
Để phát triển công tác phân tích tín dụng, cần thiết phải xây dựng một môi trường kinh tế và pháp lý đầy đủ, đồng bộ nhằm hỗ trợ các hoạt động liên quan.
Tăng cường khả năng tài chính cho doanh nghiệp trong mọi thành phần kinh tế bằng cách cung cấp vốn lưu động bổ sung, đặc biệt chú trọng vào các doanh nghiệp Nhà nước và doanh nghiệp vừa và nhỏ.
Cần chấn chỉnh việc tuân thủ chế độ kế toán và quản lý tài chính tại các doanh nghiệp Tổ chức kiểm tra sẽ yêu cầu các doanh nghiệp thực hiện hạch toán theo đúng Pháp lệnh về kế toán và thống kê, đảm bảo số liệu chính xác, trung thực và kịp thời Điều này giúp các ngân hàng có được thông tin tài chính chính xác, từ đó nâng cao hiệu quả phân tích tín dụng.
Để đảm bảo sự phát triển bền vững của nền kinh tế, cần chấn chỉnh hoạt động của các cấp có thẩm quyền phê duyệt dự án theo hướng nâng cao trách nhiệm và tính khoa học Điều này giúp tránh tình trạng phê duyệt dự án thiếu thực tiễn, không phát huy được hiệu quả, gây lãng phí hàng nghìn tỷ đồng và tạo gánh nặng nợ Ngân hàng không trả được.