MỤC DÍCH CỦA ĐỀ TÀI
Đề tài đi sâu tìm hiểu những nội dung công tác thẩm định khách hàng trong hoạt động tín dụng đặc biệt là các DNNVV và thực tế công tác thẩm định khách hàng tại NHNo v PTNT à PTNT Thị xã Phú Thọ để xem những mặt đã đạt được,những mặt còn chưa thực hiện được để đưa ra những giải pháp, kiến nghị nhằm hoàn thiện và nâng cao công tác thẩm định khách hàng.
KẾT CẤU CỦA ĐỀ TÀI
Ngoài lời nói đầu, kết luận, danh mục các bảng biểu, tài liệu tham khảo đề tài gồm có 3 chương:
Chương 1 : Lý luận chung về chất lượng phân tích tín dụng đối với DNNVV tại các NHTM
Chương 2 :Thực trạng phân tích tín dụng đối với DNNVV tại NHNo v PTNTà PTNT Thị xã Phú Thọ
Chương 3 :Giải pháp nhằm nâng cao chất lượng phân tích tín dụng DNNVV tại NHNo v PTNT à PTNT Thị xã Phú Thọ
LÝ LUẬN CHUNG VỀ CHẤT LƯỢNG PHÂN TÍCH TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNNVV TẠI CÁC NHTM
Khái niệm về DNNVV
Theo luật doanh nghiệp : Doanh nghiệp là tổ chức kinh tế có tên riêng, có trụ sở giao dịch ổn định, có tài sản riêng, có đăng ký kinh doanh theo quy định của pháp luật nhằm mục đích thực hiên hoạt động kinh doanh.
Trên thế giới, mỗi nước khác nhau lại có những quan điểm khác nhau về DNNVV, nhưng thông thường người ta căn cứ vào các tiêu thức như vốn đầu tư, số lao động, doanh thu, năng lực sản xuất…Trên cơ sở đó mỗi nước có sự lựa chọn khác nhau để đưa ra quan điểm về DNNVV. Ở Việt Nam, để tạo điều kiện cho việc phát triển DNNVV chính phủ ban hành nghị định 90/NDD ngày 23/11/2001 về trợ giúp phát triển DNNVV, tại điều 3 của nghị định này thì :
“DNNVV là cơ sở kinh doanh độc lập,đã đăng ký kinh doanh theo pháp luật hiện hành, có số vốn đăng ký không quá 10 tỷ đồng, hoặc số lao động trung bình hàng năm không quá 300 người.Căn cứ vào tình hình kinh tế xã hội cụ thể của từng ngành, địa phương trong quá trình thực hiện các biện pháp, chương trình trợ giúp có thể linh hoạt áp dụng các chỉ tiêu về vốn và lao động hoặc một trong hai chỉ tiêu này.
Theo nghị định này thì DNNVV bao gồm các doanh nghiệp : DN nhà nước, DN tư nhân, công ty TNHH, công ty cổ phần,công ty hợp doanh, hợp tác xã hoặc liên minh hợp tác xã.
Đặc điểm của DNNVV
Nhìn chung DNNVV dù hoạt động theo loại hình nào thì cũng mang những đặc điểm cơ bản sau :
Thứ Nhất : DNNVV tồn tại và phát triển ở mọi ngành nghề, mọi thành phần kinh tế, mọi địa bàn thu hút nguồn lao động và vốn lớn Theo cục phát triển DN-Bộ KH&ĐT,cả nước có 453800 DNNVV, chiếm 97% trong tổng số các DN.Các DNNVV chiếm khoảng 31% tổng giá trị sản lượng công nghiệp,chiếm 79% tổng mức bán lẻ, 69% tổng lượng vận chuyển hàng hóa
Thứ hai : DNNVV có nguồn vốn nhỏ, vì vậy khả năng mở rộng sản xuất kinh doanh là khó khăn Hầu hết các DN ban đầu hoạt động là dựa vào nguồn vốn tự có, vốn huy động bên ngoài là ít VÌ vậy, hiện nay các DNNVV trên thị trường muốn mở rộng sản xuất, đầu tư công nghệ thì phải huy động nguồn vốn trên thị trường đặc biệt là nguồn vốn từ NHTM
Thứ ba : DNNVV có bộ máy tổ chức kinh doanh gọn nhẹ, các mối quan hệ nội bộ là dễ điều chỉnh, số lượng nhân viên ít Vì thế tính năng động và tính linh hoạt cao, thích ứng với sư biến động của thị trường doanh nghiệp có thể dễ thay đổi loại hình kinh doanh trước sự biến động của thị trường.Điều này là một lợi thế giúp DNNVV tiết kiệm thời gian, chi phí và tận dụng được các cơ hội kinh doanh
Thứ tư : Sản phẩm của DNNVV có lợi thế trong việc nắm bắt thị hiếu của người tiêu dùng, cung cấp cho thị trường số lượng sản phẩm lớn với nhiều chủng loại phong phú và đa dạng, dần thay thế hàng nhập khẩu, từng bước chiếm lĩnh thị trường Tuy vậy, DNNVV có phạm vi hoạt động hẹp, tính ổn định trong thị trường không cao, hầu hết không có định hướng lâu dài trong hoạt động kinh doanh mà thường xuyên thay đổi ngành nghề, cơ cấu mặt hàng.
Thứ năm : Thị trường và mức độ cạnh tranh thị trường của các
DNNVV chủ yếu cung cấp nguyên vật liệu, làm đại lý bán hàng, kênh phân phối hay những đoạn thị trường còn bỏ ngỏ và độ sâu hạn chế Những đoạn thị trường này chứa đựng nhiều rủi ro và không ổn định.
Tuy nhiên,bên cạnh đó DNNVV có những bất lợi sau :
-Vị thế trên thị trường thấp, tiềm lực tài chính nhỏ nên khả năng cạnh tranh thấp.
-Ít có điều kiện để đào tạo nhân công, đầu tư cho nghiên cứu, thiết kế , cải tiến công nghệ,đổi mới sản phẩm.
-Ít có khả năng huy động vốn lớn để đổi mới công nghệ cao.
Vai trò của DNNVV đối với sự phát triển kinh tế
Thực tế đã cho thấy,DNNVV giữ một vị trí và vai trò vô cùng quan trọng nhằm thúc đẩy cạnh tranh, đảm bảo ổn định kinh tế, phòng chống nguy cơ khủng hoảng Nhằm tạo ra môi trường lý tưởng cho phép các nhà kinh doanh phát huy hết tiềm năng của mình nhằm đạt tới mục tiêu đề ra Hiện nay, DNNVV được xem là nhân tố cần thiết không thể thiếu cho sự tăng trưởng, giải quyết thất nghiệp và tiến bộ xã hội.Vì vậy, DNNVV có những vai trò sau :
1.1.3.1 DNNVV cung cấp một lượng sản phẩm, dịch vụ đa dạng phong phú chiếm tỷ trọng lớn trong tổng sản phẩm quốc dân, góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế
Với lực lượng sản xuất đông đảo chiếm hơn 90% tổng các DN trên thị trường, DNNVV đã tạo khối lượng đáng kể cho nền kinh tế quốc dân Sự phát triển đa dạng về ngành nghề, quy mô, hình thức tổ chức kinh doanh DNNVV đã góp phần to lớn trong việc lấp chỗ trống cho những thiếu hụt từ khu vực kinh tế quốc doanh, khơi dậy tiềm năng sáng tạo để thu hút vốn đầu tư nền kinh tế, tăng thu nhập bình quân đầu người Hàng năm các DNNVV ở ViệtNam đóng góp khoảng 30%GDP, 23,4% ngân sách nhà nước, 305 giá trị sản lượng công nghiệp, 78% tổng mức bán lẻ (từ nguồn tạp trí kinh tế 2007).
DNNVV có vai trò to lớn trong việc giải quyết công ăn việc làm tăng thu nhập cho người lao động, góp phần ổn định xã hội Sự tồn tại và phát triển của DNNVV đã cho thấy, khu vực kinh tế này là phương tiện hiệu quả để giải quyết vấn đề việc làm cho người lao động bởi quy mô nhỏ và vốn đầu tư không lớn nhưng các DNNVV là nơi thu hút và cung cấp nhanh nhất cho người lao động
1.1.3.2 DNNVV góp phần quan trọng trong việc tạo lập sự phát triển cân bằng và chuyển dịch cơ cấu kinh tế
Từ thực tiễn cho thấy, các doanh nghiệp lớn thường tập trung ở các thành phố thị xã lớn có cơ sở hạ tầng phát triển và nhu cầu sản xuất tiêu dùng cao nhưng lại không đáp ứng được các nhu cầu của dân cư ở các vùng nông thôn, miền núi Điều này gây ra tình trạng mất cân đối nghiêm trọng về trình độ phát triển kinh tế, văn hóa, phân hóa giàu nghèo giữa thành thị với nông thôn, miền núi, giữa các vùng kinh tế trong cả nước Vì vậy, các DNNVV với ưu thế về số lượng và hoạt động trong hầu hết mọi ngành nghề ở khắp địa phương đã góp phần tạo lập nên sự cân đối trong việc phát triển giữa các vùng miền, thu hút người lao động thiếu việc hoặc chưa có công ăn việc làm, làm giảm thất nghiệp, hạn chế số lượng lao động di chuyển từ nông thôn ra thành thị để kiếm việc làm, thúc đẩy ngành nghề truyền thống phát triển, ổn đinh đời sống nhân dân.
1.1.3.3 Tạo môi trường cạnh tranh lành mạnh, là động lực phát triển của nền kinh tế
Thực tế trong những năm gần đây, sự tồn tại và phát triển của DNNVV là cần thiết và phù hợp với quy luật phát triển kinh tế của nước ta theo cơ chế thị trường Khi nền kinh tế phát triển,vị thế của các DNNVV ngày càng lớn mạnh Sản phẩm của các doanh nghiệp vô cùng phong phú và đa dạng, dẫn đến sự canh tranh không ngừng của các doanh nghiệp để giữ vững sự tồn tại và phát triển Vì vậy, có thể nói DNNVV đã góp phần xây dựng một nền kinh tế sôi động hơn, hiệu quả hơn, thị trường hàng hóa đa dạng chất lượng ngày càng cao.
1.1.3.4 DNNVV tạo ra thị trường rộng lớn cho hoạt động của Ngân hàng góp phần vào sự tăng trưởng của thị trường tiền tệ
Trong tiến trình phát triển kinh tế CNH-HĐH đất nước, việc phát triểnDNNVV đang thu hút sự quan tâm của đông đảo dư luận,các nhà tài trợ đặc biệt là các NHTM Hiện nay, để thuận tiện cho việc thanh toán, hầu hết cácDNNVV đều mở tài khoản tiền gửi tại các NHTM Đây có thể coi là nguồn vốn rẻ và rồi rào cho việc huy động vốn Ngân hàng.Mặt khác,DNNVV còn là thị trường lớn, đầy tiềm năng để Ngân hàng cung cấp vốn tín dụng và các sản phẩm dịch vụ tài chính khác Với sự phát triển ngày càng lớn mạnh của cácDNNVV thì nhu cầu về vốn ngay càng tăng và thị trường hoạt động tín dụng của Ngân hàng càng được mở rộng.
Các kênh huy động vốn của DNNVV
Các DNNVV với xuất phát điểm là nguồn vốn ít, vốn tự có hạn chế(chỉ chiếm 5-10% nguồn vốn kinh doanh) Do vậy để đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh buộc các DN này phải huy động vốn từ rất nhiều nguồn khác nhau.
♦Kênh huy động vốn không chính thức :
-Vay thông qua người thân: đây là nguồn vốn rẻ nhưng không liên tục -Vay thông qua hàng mua trả chậm :đây là hình thức chiếm dụng vốn -Vay nặng lãi :Lãi suất cao
♦kênh huy động vốn chính thức :
-Nguồn vốn hỗ trợ từ chính phủ và các tổ chức phi chính phủ
-Nguồn vốn huy động trên thị trường chứng khoán
-Nguồn vốn hỗ trợ từ các tổ chức quốc tế : ODA, FDI, ADB
-Nguồn vốn tín dụng: đây là kênh huy động vớn chính thức của cácDNNVV.Tuy nhiên, hiện nay các Ngân hàng còn hạn chế cho vay đối tượng này, vì các doanh nghiệp vừa và nhỏ chưa đáp ứng được yêu cầu cần thiết để được vay vốn, dẫn đến nguy cơ rủi ro cho các Ngân hàng.
TÍN DỤNG VÀ PHÂN TÍCH TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNNVV
1.2.1 Tín dụng đối với DNNVV
1.2.1.1 Khái niệm tín dụng đối với các DNNVV
Có nhiều định nghĩa khác nhau về tín dụng, theo Mác, tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng, sau một thời gian nhất định lại quay về với một lượng giá trị lớn hơn lượng giá trị ban đầu. Đối với Ngân hàng, hoạt động tín dụng là hoạt động quyết định đến sự tồn tại và phát triển của Ngân hàng trên thị trường Hoạt động tín dụng của Ngân hàng có mối quan hệ mật thiết với tình hình phát triển kinh tế, bởi chức năng chủ yếu của Ngân hàng là trung gian tài chính, huy động nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư và thực hiện cấp tín dụng cho các chủ thể thiếu vốn trong nền kinh tế.
Trên cơ sở tiếp cận chức năng của Ngân hàng thì tín dụng đối với DNNVV được hiểu như sau: Tín dụng đối với DNNVV là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hóa) giữa bên cho vay (Ngân hàng và các định chế tài chính khác) trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay (DNNVV) sử dụng trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay(DNNVV) có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán.
1.2.1.2 Vai trò của tín dụng Ngân hàng đối với DNNVV
Trong nền kinh tế thị trường hiện nay,doanh nghiệp nói chung và cácDNNVV nói riêng để có thể tồn tại và phát triển thì phải không ngừng nâng cao quy mô cũng như chất lượng hoạt động kinh doanh của mình Để có thể làm được điều đó thì các DN cần phải có vốn thậm chí là rất nhiều vốn Vốn tín dụng đã và đang trở thành nguồn vốn vô cùng cần thiết không thể thiếu giúp các DN thực hiện được mục tiêu của mình Nó đảm bảo cho hoạt động của các DNNVV được hoạt động liên tục Góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của các DNNVV Vì vậy, vốn của NH đầu tư cho các DNNVV đóng vai trò rất quan trọng, nó không những phát triển khu vực kinh tế này mà còn tác động trở lại hệ thống Ngân hàng đổi mới chính sách tiền tệ, hoàn thiện các cơ chế chính sách về tín dụng, thanh toán,
Góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của các doanh nghiệp vừa và nhỏ
Khi sử dụng vốn tín dụng của Ngân hàng, các doanh nghiệp phải tôn trong hợp đồng tín dụng, phải đảm bảo hoàn trả nợ vay một cách đầu đủ, đúng hạn và phải tôn trọng các điều khoản khác của hợp đồng cho dù doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả hay không Ngoài ra các Ngân hàng chỉ cho vay khi đã thẩm định đầy đủ hồ sơ về doanh nghiệp và các hồ sơ đó phải chứng minh được rằng doanh nghiệp kinh doanh có hiệu quả, khả năng tài chính lành mạnh và có khả năng hoàn trả nợ cho Ngân hàng Chính vì yêu cầu này của Ngân hàng mà ngay từ khi thiết lập phương án kinh doanh, các doanh nghiệp cũng đã phải quan tâm tới việc kinh doanh cái gì, bằng cách nào, đầu vào và thị trường đầu ra như thế nào để có thể tăng tính khả thi cho dự án góp phần thuyết phục Ngân hàng tài trợ vốn cho mình Không chỉ quan tâm tới việc thu hồi đủ vốn mà các doanh nghiệp còn phải quan tâm tới việc sử dụng vốn như thế nào để có hiện quả, tăng nhanh vòng quay vốn, đảm bảo tỷ suất lợi nhuận lớn hơn lãi suất cho vay của Ngân hàng thì mới đảm bảo có lãi sau khi đã trả nợ cho Ngân hàng Trong quá trình cho vay, Ngân hàng thực hiện kiểm soát trước, trong và sau khi doanh nghiệp thực hiện dự án để đảm bảo doanh nghiệp sử dụng vốn đúng mục đích đồng thời Ngân hàng còn có thể tư vấn cho các doanh nghiệp phát hiện những mặt yếu kém để từ đó đề ra những biện pháp khắc phục, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn và hiệu quả sản xuất kinh doanh.
Đảm bảo cho hoạt động của các doanh nghiệp vừa và nhỏ được liên tục
Với sự cạnh tranh ngày càng gay gắt của cơ chế thị trường, các doanh nghiệp phải luôn cải tiến kỹ thuật, thay đổi mẫu mã mặt hàng, nghiên cứu sáng tạo những sản phẩm mới, đổi mới công nghệ, thiết bị Trên thực tế không có một doanh nghiệp nào có đủ 100% vốn đảm bảo cho nhu cầu sản xuất kinh doanh và như đã trình bầy ở trên thì việc phát triển và mở rộng sản xuất kinh doanh chủ yếu phải dựa vào nguồn vốn tài trợ mà phần lớn là của hệ thống Ngân hàng Vốn tín dụng Ngân hàng tạo điều kiện cho các doanh nghiệp đầu tư xây dựng cơ bản, mua sắm trang thiết bị và trang trải những chi phí cần thiết phục vụ cho quá trình tái sản xuất và phát triển Và cũng chính nhờ nguồn vốn này đã góp phần làm cho quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp luôn được thực hiện một cách liên tục.
Đảm bảo cho hoạt động của các doanh nghiệp vừa và nhỏ được liên tục
Với sự cạnh tranh ngày càng gay gắt của cơ chế thị trường, các doanh nghiệp phải luôn cải tiến kỹ thuật, thay đổi mẫu mã mặt hàng, nghiên cứu sáng tạo những sản phẩm mới, đổi mới công nghệ, thiết bị Trên thực tế không có một doanh nghiệp nào có đủ 100% vốn đảm bảo cho nhu cầu sản xuất kinh doanh và như đã trình bầy ở trên thì việc phát triển và mở rộng sản xuất kinh doanh chủ yếu phải dựa vào nguồn vốn tài trợ mà phần lớn là của hệ thống Ngân hàng Vốn tín dụng Ngân hàng tạo điều kiện cho các doanh nghiệp đầu tư xây dựng cơ bản, mua sắm trang thiết bị và trang trải những chi phí cần thiết phục vụ cho quá trình tái sản xuất và phát triển Và cũng chính nhờ nguồn vốn này đã góp phần làm cho quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp luôn được thực hiện một cách liên tục.
1.2.1.3 Các hình thức tín dụng Ngân hàng đối với DNNVV :
Tín dụng Ngân hàng được phân chia theo nhiều loại theo những tiêu thức khác nhau tùy theo yêu cầu của khách hàng và mục tiêu quản lý của Ngân hàng Sau đây là một số cách phân loại:
Phân loại theo thời hạn tín dụng: Phân chia theo thời gian có ý nghĩa quan trọng đối với NH vì thời gian liên quan mật thiết đến tính an toàn và sinh lợi của tín dụng cũng như khả năng hoàn trả của khách hàng Theo thời hạn tín dụng, tín dụng được phân thành:
- Tín dụng ngắn hạn: Từ 12 tháng trở xuống
- Tín dụng trung hạn: Từ trên 1 năm đến 5 năm
- Tín dụng dài hạn: Trên 5 năm
Phân loại theo tài sản đảm bảo: Tài sản đảm bảo các khoản tín dụng cho phép Ngân hàng có được nguồn thu nợ thứ hai bằng cách bán các tài sản đó khi nguồn thu nợ thứ nhất (từ quá trình sản xuất kinh doanh) không có hoặc không đủ.
Tín dụng có thể được phân chia thành tín dụng có tài sản đảm bảo bằng uy tín của chính khách hàng, có đảm bảo bằng thế chấp, cầm cố tài sản.
Cam kết đảm bảo là cam kết của người nhận tín dụng về việc dùng tài sản mà mình đang sở hữu hoặc sử dụng, hoặc khả năng trả nợ của người thứ ba để trả nợ cho Ngân hàng.
Tín dụng không cần tài sản đảm bảo có thể được cấp cho khách hàng có uy tín, thường là khách hàng làm ăn thường xuyên có lãi, tình hình tài chính vững mạnh, ít xảy ra tình trạng nợ nần dây dưa, hoặc món vay tương đối nhỏ so với vốn của người vay Các khoản cho vay theo chỉ thị của Chính phủ mà Chính phủ yêu cầu, không cần tài sản đảm bảo Các khoản cho vay đối với các tổ chức tài chính lớn, các công ty lớn, hoặc những khoản cho vay trong thời gian ngắn mà Ngân hàng có khả năng giám sát việc bán hàng…cũng có thể không cần tài sản đảm bảo.
Tín dụng dựa trên cam kết đảm bảo yêu cầu NH và khách hàng phải ký hợp đồng đảm bảo Ngân hàng phải kiểm tra, đánh giá được tình trạng của tài sản đảm bảo (quyền sở hữu, giá trị, tính thị trường, khả năng bán, khả năng tài chính của người thứ ba…), có khả năng giám sát việc sử dụng hoặc có khả năng đảm bảo tài sản đảm bảo.
Phân loại tín dụng theo rủi ro: Để phân loại theo tiêu thức này, NH cần nghiên cứu các mức độ, các căn cứ để phân loại rủi ro Một số NH lớn chia tới thang bậc rủi ro theo các dấu hiệu rủi ro từ thấp đến cao cho các khoản mục tài sản, bao gồm cả nội và ngoại bảng, cho vay, bảo lãnh, chứng khoán Cách phân loại này giúp NH thường xuyên đánh giá lại tính an toàn của các khoản tín dụng, trích lập dự phòng tổn thất kịp thời.
- Tín dụng lành mạnh: Các khoản tín dụng có khả năng thu hồi cao
- Tín dụng có vấn đề: Các khoản tín dụng có dấu hiệu không lành mạnh như khách hàng chậm tiêu thụ, tiến độ thực hiện kế hoạch chậm, khách hàng gặp thiên tai, khách hàng trì hoãn nộp báo cáo tài chính…
CHẤT LƯỢNG PHÂN TÍCH TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNNVV TẠI CÁC NHTM
1.3.1 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng phân tích tín dụng
Thực tế chất lượng hoạt động tín dụng là một khái niệm tương đối và không có một chỉ tiêu tổng hợp nào để phản ánh nó một cách chính xác Để đánh giá chất lượng tín dụng của một NHTM, người ta dùng một tập hợp các chỉ tiêu khác nhau Về cơ bản, chất lượng tín dụng của một NHTM được biểu hiện qua hai nhóm: nhóm chỉ tiêu định tính và nhóm chỉ tiêu định lượng
1.3.1.1 Nhóm các chỉ tiêu định lượng Đây là các chỉ tiêu có ý nghĩa rất quan trọng trong việc đánh giá chất lượng tín dụng của một NHTM Vì thế, những số liệu được sử dụng để tính toán các chỉ tiêu này cần phải đảm bảo tính chính xác và đầy đủ.
Nhóm chỉ tiêu về tăng trưởng tín dụng
-Doanh số cho vay (DSCV) đối với các DNNVV phản ánh tổng số tiền mà ngân hàng đã cho các DNNVV vay trong một thời kỳ cụ thể
-Dư nợ cho vay (DNCV) đối với các DNNVV phản ánh quy mô vốn ngân hàng cho DNNVV vay tại một thời điểm
Thông qua hai chỉ tiêu này, chúng ta có thể biết quy mô vốn vay đối với thị trường DNNVV ở các NHTM Bên cạnh đó, tốc độ tăng trưởng của DSCV (%) và DNCV (%) phản ánh khả năng mở rộng quy mô cho vay đối với các DNNVV qua các năm:
DNCV đối với DNNVV = DNCV (năm n) – DNCV (năm n-1) x100% DNCV (năm n-1)
Nếu cả hai chỉ tiêu DNCV và DSCV đối với DNNVV đều cao cùng với tốc độ tăng trưởng của hai chỉ tiêu này qua các năm là dương (>0) thì điều này chứng tỏ sản phẩm tín dụng mà ngân hàng cung ứng thực sự thu hút và lôi cuốn được đối tượng khách hàng này Qua đó có thể thấy được rằng nhu cầu về vốn của các DNNVV ngày càng được ngân hàng đáp ứng nhiều hơn.Mặc dù vậy, dư nợ và doanh số cho vay DNNVV cao không đồng nghĩa với chất lượng tín dụng đối với DNNVV đã tốt Do đó, để phản ánh đầy đủ chất lượng tín dụng cần phải sử dụng thêm các chỉ tiêu phản ánh nợ quá hạn đối với DNNVV
Nhóm chỉ tiêu về nợ xấu
Tỷ lệ nợ quá hạn.
Mức độ an toàn của hoạt động tín dụng đối với DNNVV được phản ánh qua chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn đối với DNNVV Do đó, tỷ lệ này là một chỉ tiêu rất quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng đối với DNNVV
Tỷ lệ nợ quá hạn đối với
DNNVV = Nợ quá hạn đối với DNNVV x100
Tổng dư nợ đối với DNNVV % Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 4 năm 2005 của Thống đốc NHNN Việt Nam về việc phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro của các TCTD, các khoản nợ quá hạn gồm có: Nợ cần chú ý, nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn
Tỷ lệ nợ quá hạn cao phản ánh chất lượng tín dụng đối với DNNVV thấp Khả năng thu hồi vốn có vấn đề sẽ ảnh hưởng xấu đến khả năng thanh khoản của ngân hàng Nếu tỷ lệ nợ quá hạn cao, vượt quá khả năng bù đắp thì có thể sẽ dẫn đến sự phá sản của ngân hàng Tuy nhiên, chúng ta không thể kết luận chất lượng cho vay đối với các DNNVV là cao nếu chỉ thông qua thực tế tỷ lệ này thấp vì có thể ngân hàng đang theo đuổi một chính sách tín dụng an toàn, ít rủi ro đối với khách hàng DNNVV, tức là không mở rộng cho vay đối với loại hình doanh nghiệp này Điều đó đồng nghĩa với việc các NHTM sẽ thu ít lợi nhuận từ hoạt động cho vay đối với DNNVV hơn Chính vì vậy, để đánh giá chính xác chất lượng tín dụng đối với DNNVV cần phải kết hợp với hai chỉ tiêu ở trên: doanh số và dư nợ cho vay đối với DNNVV.Bên cạnh đó, DNNVV có những đặc trưng riêng, khác hẳn so với các doanh nghiệp lớn nên không thể lấy tỷ lệ nợ quá hạn đối với doanh nghiệp lớn ra so sánh với các DNNVV để biết là cao hay thấp, từ đó kết luận về thực trạng
Tỷ lệ nợ cần chú ý = Nợ cần chú ý ×100%
Nợ xấu = Tổng nợ quá hạn - Nợ cần chú ý
Tỷ lệ nợ xấu = Nợ xấu × 100%
Nợ xấu bao gồm: nợ dưới tiêu chuẩn, nợ khó đòi và nợ có khả năng mất vốn Chỉ tiêu này bổ sung cho chỉ tiêu trên bởi nếu chỉ xét chỉ tiêu nợ quá hạn thì các khoản nợ quá hạn mà ta tính đến ở đó vẫn có thể phần lớn chỉ là nợ cần chú ý, ngân hàng có thể cơ cấu lại và cho gia hạn nợ Còn khi ta xét đến tỷ lệ nợ xấu thì có nghĩa là chúng ta đã tính đến những khoản nợ tiềm ẩn nguy cơ mất vốn cao của ngân hàng Nếu tỷ lệ này mà cao thì có thể khẳng định chất lượng tín dụng của ngân hàng là rất kém, nguy cơ phá sản của ngân hàng là rõ ràng hơn bao giờ hết.
Chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn phản ánh mức độ an toàn vốn của ngân hàng. Tuy nhiên, cho dù mục đích cao nhất của ngân hàng trong kinh doanh là an toàn, nhưng khi nói một ngân hàng có chất lượng tín dụng tốt thì không thể không quan tâm đến khả năng sinh lãi của các khoản tín dụng đó Vì vậy, để có được đánh giá chính xác về chất lượng tín dụng của ngân hàng thì không thể không xem xét chỉ tiêu về lợi nhuận.
Chỉ tiêu này cần được xem xét qua nhiều thời kỳ, và cần được kết hợp với chỉ tiêu tổng dư nợ qua các năm, tỷ lệ nợ xấu…để đánh giá được một cách chính xác hoạt động cho vay của ngân hàng là có hiệu quả hay không
Nhóm chỉ tiêu về trích lập dự phòng rủi ro đối với DNNVV
Cho dù được phân loại theo phương pháp nào, tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể đối với các nhóm nợ 1, 2, 3, 4, và 5 lần lượt là 0%, 5%, 20%, 50% và100% Quyết định 493 đưa ra cách tính số tiền dự phòng bằng công thức hoàn toàn mới, khác với cách tính dự phòng quy định tại các quy định trước đây.
Theo các quy định trước đây, số tiền dự phòng chỉ đơn giản bằng tỷ lệ trích dự phòng nhân với tài sản có từng nhóm Trong khi đó, Quyết định 493 đưa ra công thức tính số tiền dự phòng như sau:
R: số tiền dự phòng cụ thể phải trích
C: giá trị tài sản bảo đảm (nhân với tỷ lệ phần trăm do Quyết Định 493 quy định đối với từng loại tài sản bảo đảm) r: tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể
Số tiền dự phòng cụ thể không chỉ phụ thuộc vào giá trị khoản nợ và tỷ lệ trích lập dự phòng, mà còn phụ thuộc vào giá trị tài sản bảo đảm Nếu giá trị tài sản bảo đảm sau khi được tính theo tỷ lệ phần trăm lớn hơn giá trị khoản nợ, thì số tiền dự phòng cũng bằng không, có nghĩa là tổ chức tín dụng trên thực tế không phải lập dự phòng cho khoản nợ đó.
Dự phòng rủi ro được sử dụng trong trường hợp khách hàng bị giải thể, phá sản hoặc chết hoặc mất tích Dự phòng cũng được dùng để xử lý rủi ro ngay khi các khoản nợ được xếp vào nhóm 5 Việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro được thực hiện theo nguyên tắc sử dụng dự phòng cụ thể đối với từng khoản nợ trước, phát mại tài sản bảo đảm để thu hồi nợ, và cuối cùng nếu phát mại tài sản không đủ bù đắp thì mới được sử dụng dự phòng chung
THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG PHÂN TÍCH TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNNVV TẠI NHN o và PTNT THỊ XÃ PHÚ THỌ
KHÁI QUÁT VỀ NHN o và PTNT THỊ XÃ PHÚ THỌ
2.1.1 Sơ lược quá trình hình thành và phát triển của NHN o và PTNT Thị xã Phú Thọ.
Phú Thọ là tỉnh tiếp giáp giữa vùng Đông Bắc, đồng bằng sông Hồng và vùng Tây Bắc Là cửa ngõ phía Tây Bắc của thủ đô Hà Nội và địa bàn trọng điểm phía Bắc Là cầu nối giao lưu kinh tế văn hoá khoa học kỹ thuật giữa các tỉnh miền núi Tây Bắc: Tuyên Quang, Hà Giang, Yên Bái, Lào Cai,
Thị xã Phú Thọ trực thuộc tỉnh Phú Thọ được Đảng và nhà nước phong tặng danh hiệu "Thị xã anh hùng" với 107 năm lịch sử chính thức ra đời ngày
05 tháng 05 năm 1903 nằm bên bờ tả ngạn sông Hồng Thị xã Phú Thọ có vị trí địa lý thuận lợi, gần trung tâm thành phố Viêt Trì, cách Hà Nội 100km, có hệ thống giao thông đồng bộ gồm: đường sắt, đường bộ, đường thuỷ và đường không Được coi là điểm trung chuyển nối liền vùng Tây Bắc với đồng bằng Bắc Bộ nên có những tiềm năng dồi dào để bức phá theo kịp xu thế phát triển chung của hội nhập kinh tế quốc tế và khu vực
Trong lĩnh vực kinh tế xã hội, Thị xã Phú Thọ có những chuyển biến tích cực, chất lượng tăng trưởng từng bước nâng lên Phát triển nhiều ngành nghề nhiều lĩnh vực mới trở thành trung tâm kinh tế mở với cơ cấu với cơ cấu kinh tế mang đặc điểm của đô thị miền trung du Ngành công nghiệp, tiểu thủ công nghiệp có những bước tiến rõ rệt, sản xuất công nghiệp tăng nhanh với sự tham gia của nhiều thành phần kinh tế, góp phần quan trọng vào tăng trưởng chung Nông nghiệp phát triển toàn diện góp phần xoá đòi giảm nghèo, giữ vững ổn định kinh tế xã hội, ngành thương mại - dịch vụ tiếp tục phát huy thế mạnh của vùng đông dân cư với nhu cầu đảm bảo cuộc sống vật chất tinh thần khá cao, đạt tốc độ tăng trưởng GDP bình quân 15%/năm.
NHNo v PTNT Thà PTNT ị xã Phú Thọ là một chi nhánh loại III trực thuộc NHNo v PTNT à PTNT tỉnh Phú Thọ, hoạt động theo luật TCTD và điều lệ của NHNo và PTNT PTNT Việt Nam Được thành lập từ ngày 01 tháng 09 năm 2001 đến nay đã trải qua gần 9 năm xây dựng và phát triển 9 năm qua là chặng đường đầy khó khăn thử thách từ khi mới thành lập cơ sở còn thiếu thốn, đội ngũ cán bộ nhân viên trình độ không đồng đều, tổng nguồn vốn huy động của đơn vị chưa đầy
700 triệu đồng, tổng dư nợ chỉ ở mức 4916 triệu đồng Có thể nói thời điểm mới thành lập NHNo v TPNT à PTNT Thị xã Phú Thọ đứng trước khó khăn rất lớn
Sau những năm mới thành lập được sự quan tâm của các cấp chính quyền địa phương và NHNo tỉnh Phú Thọ cùng với việc xác định định hướng kinh doanh đúng đắn đó là kiên trì định hướng hoạt động kinh doanh về nông nghiệp và nông thôn mở rộng đầu tư khu vực thành thị với phương châm
"mang phồn thịnh đến với khách hàng" và "đi vay để cho vay" Lấy hiệu quả kinh tế và mục tiêu sinh lời làm thước đo chính trong kinh doanh trên cơ sở tạo mọi điều kiện và tiện ích cho khách hàng đẩy nhanh tốc độ hiện đại hoá công nghệ ngân hàng, đơn giản hoá thủ tục hồ sơ vay vốn, thay đổi phong cách phục vụ… Nhằm huy động tối đa nguồn vốn nhàn rỗi từ các tầng lớp dân cư, và đáp ứng nhu cầu vốn trên địa bàn với phương hướng khách hàng va Ngan hang cùng tồn tại và phát triển Phục vụ tốt nhất nhiệm vụ kinh tế chính trị tại địa phương góp phần xoá đói giảm nghèo. Đến có khoảng 8 nghìn khách hàng có quan hệ với Ngân hàng Có 2 phòng giao dịch và 1 Chi nhánh chính với gần 40 cán bộ nhân viên Số huy động vốn trên địa bàn ngày 1 tăng, chiếm gần 45% số vốn cho vay, dư nợ chi nhánh đạt trên 300 tỷ đồng đảm bảo hoạt động có hiệu quả dần khẳng định được vị trí vai trò hoạt động của NHNo v PTNT à PTNT Thị xã Phú Thọ đã trở thành Ngân hàng chủ đạo trên lĩnh vực nông nghiệp nông thôn
Với những thành tích nổi bật và những kinh nghiệm được đúc rút ra trong hoạt động kinh doanh, phục vụ có hiệu quả NHNo v PTNT à PTNT Thị xã Phú Thọ tiếp tục phát huy để hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ được giao
Bộ máy tổ chức hành chính của chi nhánh NHN o v PTNT à PTNT Thị xã Phú Thọ được bố trí sắp xếp cơ cấu như sau:
Ban giám đốc: 1 Giám đốc phụ trách về kế toán ngân quỹ và hoạt động chung của ngân hàng
1 Phó giám đốc về phụ trách về nghiệp vụ kinh doanh.
Phòng tổ chức hành chính
Phòng kế toán ngân quỹ
Phòng kế hoạch kinh doanh
Phòng kiểm tra, kiểm soát nội bộ
Hội sở chính của chi nhánh NHNo v PTNT à PTNT Thi xã Phú Thọ được đặt tại Km2 đường 315 phường Hùng Vương Thị xã Phú Thọ Ngoài ra còn có 2 phòng giao dịch:
Phòng giao dịch Phong Châu
Phòng giao dịch Phú Hộ
Phòng giao dịch Phong Châu
Phòng hành chínhPhòng kế toán ngân quỹ Phòng kế hoạch kinh doanhPhòng kiểm tra kiếm soát nộị bộ
Phòng giao dịch Phú Hộ
Tại đây các phòng ban vừa có chức năng kinh doanh vừa có chức năng quản lý được tổ chức theo mô hình sau:
Với cơ cấu tổ chức như trên Chi nhánh thực hiện các chức năng, nhiệm vụ:
1 Huy động vốn từ các thành phần kinh tế như: Tiền gửi tiết kiệm, trái phiếu với nhiều loại thời hạn: không kỳ hạn, có kỳ hạn.
2 Đầu tư tín dụng với mọi thành phần kinh tế cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn, cho vay đồng tài trợ, cho vay xuất khẩu.
3 Các dịch vụ thanh toán qua NH trong nước và ngoài nước, chiết khấu chứng từ xuất khẩu, phiếu dịch vụ khác.
4 Dịch vụ ngân quỹ, mua, bán ngoại tệ, chi trả kiều hối, cất giữ vật quý, tài sản giá trị cũng như dịch vụ liên quan đến hoạt động NH.
1 NHNo v PTNT à PTNT Thị xã Phú Thọ là một Ngân hàng hoạt động trong lĩnh vực tiền tệ tín dung, dịch vụ Ngân hàng, thông qua hoạt động này chi nhánh tăng cường tích luỹ vốn để mở rộng đầu tư cùng các đơn vị kinh tế thuộc mọi thành phần, tích luỹ sản xuất lưu thông hàng hoá, tạo công ăn việc làm góp phần ổn định lưu thông tiền tệ và thực hiện sự nghiệp CNH, HĐH đất nước.
2 Đồng thời chi nhánh còn có nhiệm vụ làm tham mưu cho cấp uỷ, chính quyền địa phương trong việc thực hiện các mục tiêu phát triển kinh tế xã hội, mở rộng sản xuất kinh doanh nhiều ngành nghề phù hợp Mặt khác, chi nhánh còn thực hiện tiếp nhận và triển khai có hiệu quả các nguồn vốn tài trợ của cộng đồng quốc tế để tạo thêm công ăn việc làm, xoá đói giảm nghèo, hỗ trợ, đào tạo, cho vay, giúp người hồi hương ổn định cuộc sống.
2.1.2 Những thuận lợi và khó khăn đối với DNNVV ở tỉnh Phú Thọ
Xuất phát từ những đặc điểm chung của các DNNVV, loại hình doanh nghiệp này có một số ưu thế và hạn chế nhất định, ảnh hưởng lớn đến khả năng tồn tại và phát triển trong môi trường cạnh tranh gay gắt như hiện nay.
Thứ nhất, do quy mô nhỏ nên mô hình tổ chức của các DNNVV rất gọn nhẹ, số lượng lao động không nhiều, không có quá nhiều các khâu trung gian nên hoạt động năng động, dễ thích nghi với những thay đổi của thị trường, dễ dàng chuyển đổi
ĐỊNH HƯỚNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNNVV TẠI NHN o và PTNT Thị xã Phú Tho
Căn cứ vào các chỉ tiêu được của NHN o và PTNT Thị xã Phú Thọ được giao, xây dựng trên cơ sở định hướng chung của toàn chi nhánh, hoạt động cho vay đối với các DNNVV có những định hướng cụ thể như sau:
-Ưu tiên phát triển tín dụng đối với các DNNVV, đặc biệt là khối doanh nghiệp ngoài quốc doanh do lợi nhuận mang lại từ khối doanh nghiệp này cao
Bên cạnh đó, cần kiểm soát chặt chẽ hơn các khoản tiền vay nhằm tránh rủi ro mất vốn của ngân hàng.
Chủ động tìm hiểu và tiếp cận với khách hàng, củng cố khách hàng truyền thống và chủ động thu hút thêm khách hàng mới, có chính sách ưu đãi lãi suất với khách hàng có tiềm lực tài chính, có uy tín trong quan hệ tín dụng. Tích cực đẩy mạnh cho vay đối với các DNNVV có dự án khả thi, có tài sản đảm bảo chắc chắn để tạo nguồn dư nợ ổn định cho chi nhánh Chú trọng tới các dự án đầu tư trung dài hạn.
Mở rộng tín dụng phải đi đôi với việc đảm bảo chất lượng tín dụng.Việc mở rộng tín dụng không có nghĩa là cho vay tràn lan mà nằm trong khả năng kiểm soát, quản lý của chi nhánh.
GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG PHÂN TÍCH TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNNVV TẠI NGÂN HÀNG MHB CHI NHÁNH PHÚ THỌ
Ngân hàng đã có văn bản hướng dẫn đẩy mạnh tăng cường cho vay DNNVV tới các chi nhánh Nhưng trong thực tế, hoạt động tín dụng đối với đối tượng khách hàng này vẫn chưa tương xứng với khả năng của chi nhánh. Sau đây là một số giải pháp để nâng cao chất lượng tín dụng đối với DNNVV tại NHNo và PTNT chi nhánh Phú Thọ
3.2.1 Đổi mới và hoàn thiện cơ chế cho vay đối với DNNVV
Nguyên tắc quan trọng hàng đầu trong cho vay là an toàn và hiệu quả. Tuy nhiên, hiện nay không ít khách hàng phàn nàn về thủ tục vay vốn quá phức tạp, rườm rà, sử dụng nhiều thuật ngữ khó hiểu Tuy nhiên điều đó vẫn không đảm bảo làm giảm rủi ro tín dụng cho ngân hàng mà lại hạn chế việc khách hàng đến với ngân hàng Vì vậy, việc thường xuyên đổi mới, hoàn thiện cơ chế cho vay đối với DNNVV là rất cần thiết Cụ thể:
Thứ nhất, chi nhánh cần đơn giản hóa thủ tục cho vay tạo điều kiện cho doanh nghiệp nắm bắt được cơ hội kinh doanh Muốn vậy, cán bộ tín dụng cần hướng dẫn cụ thể cho khách hàng những giấy tờ, thủ tục cần thiết để hoàn tất hồ sơ vay vốn trong thời gian ngắn nhất nhưng phải đảm bảo đúng và đủ nguyên tắc tín dụng Ngoài ra, cần giảm bớt những giấy tờ, công đoạn không cần thiết để rút ngắn thời gian xét duyệt vốn vay Ví dụ, giữa bộ hồ sơ vay vốn trung, dài hạn với bộ hồ sơ vay vốn ngắn hạn có hai điểm trùng nhau là Báo cáo thực trạng tài chính của DN, báo cáo quyết toán của DN hai năm liền trước trong khi đó khách hàng vay vốn trung dài hạn của ngân hàng chủ yếu là khách hàng truyền thống và khách hàng lâu dài đã tham gia vay vốn ngắn hạn của ngân hàng Do đó, khi doanh nghiệp chưa có đủ thì ngân hàng có thể đơn giản hai hồ sơ này dựa vào bộ hồ sơ vay vốn ngắn hạn vì trong nghiệp vụ vay vốn ngắn hạn, cán bộ tín dụng vẫn phải thường xuyên kiểm tra tình hình tài chính của DN Việc đơn giản hóa như vậy sẽ làm khách hàng không ngần ngại khi đặt quan hệ vay vốn với Ngân hàng Việc các thủ tục xét duyệt đơn giản cũng sẽ tại điều kiện cho Ngân hàng điều tra có trọng điểm, không mất thời gian tìm hiểu quá lâu.
Thứ hai, kỳ hạn vay phải được áp dụng linh hoạt hơn nữa, bám sát với chu kỳ sản xuất kinh doanh, và thời điểm có nguồn trả nợ của doanh nghiệp.Không nên áp đặt cứng nhắc các kỳ hạn vay 3 tháng, 6 tháng, 9 tháng… cho tất cả các doanh nghiệp mà cần phải linh hoạt để vừa giúp mở rộng quy mô tín dụng cho ngân hàng vừa giúp khách hàng tiết kiệm chi phí.
Thứ ba, chi nhánh cần áp dụng mức lãi suất cho vay đối với các DNNVV một cách công bằng và linh hoạt hơn Hiện nay, lãi suất mà chi nhánh áp dụng đối với DNNN vay vốn thường xuyên với số lượng lớn thấp hơn so với lãi suất cho vay đối với DNNVV Để đảm bảo sự bình đẳng, thời gian tới chi nhánh cần áp dụng lãi suất không phân bịêt thành phần kinh tế. Chi nhánh cũng không nên áp dụng một mức lãi suất đối với tất cả các khoản vay mà cần phải có sự linh hoạt giữa các đối tượng khách hàng, có thể giảm lãi suất cho vay đối với những khách hàng đã quen biết, có quan hệ tín dụng thường xuyên và làm ăn có hiệu quả để giữ khách hàng, biến họ thành khách hàng truyền thống của chi nhánh Chi nhánh cũng cần đa dạng hoá lãi suất theo thời gian vay để khách hàng có nhiều cơ hội lựa chọn loại hình phù hợp với tình hình sản xuất kinh doanh của mình, từ đó đem lại hiệu quả kinh doanh cao, đảm bảo trả được nợ cho ngân hàng Chi nhánh cũng cần ưu tiên những đơn vị có vòng quay vốn nhanh, trả đúng hạn cả gốc lẫn lãi.
3.2.2 Đa dạng hóa các hình thức tín dụng đối với DNNVV
Hiện nay, DNNVV rất đa dạng về quy mô, ngành nghề sản xuất kinh doanh, vì vậy nhu cầu về khối lượng vốn vay, thời gian vay, phương thức trả vốn và lãi,… là không giống nhau Do đó, chi nhánh cần đưa ra được loại hình tín dụng phù hợp với từng yêu cầu của khách hàng Ngoài cách cho vay truyền thống thông qua việc thế chấp, cầm cố tài sản, bảo lãnh,… chi nhánh nên tiến hành các hình thức cho vay mới như:
Cho vay có đảm bảo bằng các khoản phải thu.
Một số doanh nghiệp đã bán được hàng nhưng chưa thu được tiền do các nguyên nhân khác nhau, điều này làm cho doanh nghiệp thiếu vốn lưu động để sản xuất, kinh doanh Ngân hàng có thể giúp các doanh nghiệp này bằng cách cho họ vay vốn theo một tỷ lệ nào đó trên khoản phải thu Tỷ lệ này cao hay thấp phụ thuộc vào chất lượng của các khoản nợ đó Khoản tín dụng này sẽ giúp doanh nghiệp bù đắp kip thời sự thiếu hụt vốn trong kinh doanh, có điều kiện quay vòng vốn, duy trì sản xuất, từ đó tăng khả năng trả nợ ngân hàng, từ đó cải thiện chất lượng tín dụng của ngân hàng.
Hiện nay, chi nhánh cho các DNNVV vay chủ yếu thông qua hình thức cho vay theo món, mỗi lần vay là một lần ký hợp đồng tín dụng, thực hiện đầy đủ các công đoạn cho vay trong khi các khoản vay này phát sinh một cách thường xuyên với giá trị hợp đồng từ vài chục đến vài trăm triệu nên mất rất nhiều thời gian, chi phí, ảnh hưởng tới kế hoạch kinh doanh của DN Vì thế, chi nhánh nên áp dụng hình thức cho vay lưu chuyển, tức là chỉ cần thực hiện thủ tục vay một lần nhưng được vay làm nhiều lần Hình thức cho vay này làm tăng cường chất lượng tín dụng về cả phía khách hàng lẫn ngân hàng Về phía khách hàng, phương thức này giúp doanh nghiệp chủ động trong kế hoạch vay, trả nợ, tạo sự linh hoạt trong kiểm soát các luồng tiền Về phía ngân hàng, hình thức này giúp tận thu triệt để những khoản thu của khách hàng khi tài khoản đang có dư nợ, đồng thời qua kiểm soát doanh số cho vay và thu nợ trên tài khoản của khách hàng, ngân hàng phần nào nắm được tình hình hoạt động kinh doanh của DN.
3.2.3 Nâng cao chất lượng thẩm định và tăng cường công tác kiểm tra
Thẩm định là khâu đầu tiên và cũng là khâu quan trọng nhất trong toàn bộ quá trình cho vay Nếu quá trình thẩm định không được kỹ càng thì khả năng tiềm ẩn rủi ro tín dụng sẽ rất cao, nhất là đối với các DNNVV do uy tín,khả năng tài chính còn nhiều hạn chế Để nâng cao chất lượng thẩm định, chi nhánh cần thực hiện một số biện pháp sau:
Thứ nhất, chi nhánh cần tổ chức thu thập, xử lý thông tin về khách hàng, trên cơ sở đó phân tích, đánh giá để có quyết định cho vay đúng Chi nhánh yêu cầu khách hàng cung cấp đầy đủ hồ sơ pháp lý, hồ sơ kinh tế để làm cơ sở xem xét, đánh giá năng lực pháp lý, khả năng tài chính và tính khả thi của phương án sản xuất kinh doanh Ngoài ra, chi nhánh cần mở rộng phạm vi thu thập các nguồn thông tin thông qua báo chí, qua internet, tăng cường mối quan hệ với các cơ quan chức năng trên địa bàn để có thêm những thông tin về đường lối, chính sách phát triển kinh tế xã hội của địa phương. Chi nhánh cũng cần cử cán bộ có kiến thức nghiệp vụ ngân hàng, kiến thức chuyên môn về ngành nghề, lĩnh vực mà khách hàng kinh doanh đến tận địa bàn sản xuất để thẩm định
Thứ hai, sau khi có được thông tin về khách hàng, chi nhánh cần phân tích đánh giá để lựa chọn khách hàng cho vay Ngoài việc đánh giá khả năng trả nợ theo tài sản thế chấp đầy đủ và hợp lệ thì còn phải quan tâm đến uy tín của khách hàng Để nâng cao chất lượng công tác thẩm định, chi nhánh cần có sự phối hợp với những chuyên gia, cán bộ tư vấn về các lĩnh vực giá cả, xây dựng kỹ thuật, kiểm tra chất lượng sản phẩm…
Thứ ba, chi nhánh nên thường xuyên tổ chức các lớp đào tạo cán bộ chuyên sâu về công tác thẩm định, quy định rõ trách nhiệm quyền hạn của cán bộ tín dụng đối với từng khoản vay.
Thứ tư, chi nhánh cần có bộ phận riêng quản lý các hồ sơ, giấy tờ của khách hàng, kể cả các khách hàng từng có quan hệ tín dụng với chi nhánh và tạm thời không có quan hệ Đây sẽ là nguồn thông tin quan trọng trong nhiều trường hợp, góp phần tiết kiệm thời gian làm lại hồ sơ khi khách hàng quay lại với chi nhánh.
Bên cạnh các biện pháp nâng cao chất lượng công tác thẩm định, chi nhánh cũng cần thực hiện kiểm tra, kiểm soát chặt chẽ, thường xuyên và định kỳ đối với khách hàng, đảm bảo tiền vay được sử dụng đúng mục đích, đề phòng những bất trắc có thể xảy ra Qua kiểm tra phát hiện kịp thời những hiện tượng kinh doanh không bình thường để có biện pháp xử lý.
-Đối với các khoản vay có chất lượng tốt, đảm bảo khả năng thu hồi gốc và lãi đúng hạn thì phải chú ý đôn đốc việc trả nợ khi thời điểm đáo hạn sắp đến.
KIẾN NGHỊ
3.3.1 Đối với Ngân hàng nhà nước(NHNN)
NHNN Việt Nam là cơ quan quản lý của các NHTM, là cơ quan ban hành các văn bản, nội quy, quy chế hướng dẫn hoạt động của các NHTM Để tạo điều kiện nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng đối với các DNNVV ở các NHTM, NHNN cần thực hiện một số biện pháp sau:
Một là, NHNN cần ban hành cơ chế cho vay riêng phù hợp với các
DNNVV Thực tế hiện nay, các DNNVV thiếu vốn trầm trọng trong khi các NHTM lại không thể cho vay được, điều này gây khó khăn cho hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, đồng thời cũng làm mất đi một lượng khách hàng khá lớn của các ngân hàng, làm mất đi cơ hội tăng thêm thu nhập, hạn chế sự phát triển của toàn bộ nền kinh tế Điều này đòi hỏi NHNN Việt Nam cần nghiên cứu, đưa ra một văn bản chỉ đạo về cơ chế cho vay riêng, phù hợp với loại hình DNNVV ở Việt Nam như đơn giản hoá thủ tục cho vay đối với DNNVV, đặc biệt là khu vực tư nhân và khu vực có vốn đầu tư nước ngoài, ưu tiên các doanh nghiệp sản xuất hàng xuất khẩu để loại hình này tiếp cận được với các nguồn vốn tín dụng.
Hai là hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng Để hỗ trợ cho các
NHTM trong việc thu thập, tìm kiếm thông tin, NHNN cần hoàn thiện hệ thống thông tin của mình, mà cụ thể và trước tiên là chấn chỉnh hoạt động của trung tâm thông tin tín dụng (CIC) từ khâu cập nhật dữ liệu, cung cấp số liệu đảm bảo kịp thời, chính xác, tin cậy, giúp các ngân hàng thẩm định tốt hơn khách hàng có nhu cầu vay vốn Kết hợp chặt chẽ với các tổ chức tín dụng, đảm bảo có được nguồn thông tin hai chiều.
3.3.2 Đối với Chính phủ và các ban ngành
Một là, Nhà nước cần tạo được hành lang pháp lý an toàn cho DNNVV hoạt động Các văn bản pháp quy, các chính sách, chủ trương phải nhất quán, hợp lý, tạo sân chơi bình đẳng cho các loại hình doanh nghiệp Có như vậy, doanh nghiệp mới yên tâm hoạt động, các nhà đầu tư và ngân hàng mới yên tâm rót vốn vào các dự án của doanh nghiệp
Hai là, thực hiện cải tiến hệ thống đăng ký kinh doanh và cấp phép hiện hành cho các DNNVV Đơn giản hoá các thủ tục hành chính, giảm bớt phiền hà trong việc cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quyền sở hữu nhà ở và công trình… Hoàn thiện các quy định về đăng ký thế chấp, bảo lãnh bằng quyền sử dụng đất, tài sản gắn liền với đất cho phù hợp với các giao dịch đảm bảo để các doanh nghiệp nhanh chóng hoàn thiện hồ sơ pháp lý để đủ điều kiện vay vốn ngân hàng.
Ba là, các cơ quan Nhà nước phải thực hiện việc kiểm tra, kiểm toán bắt buộc với 100% DNNVV tạo môi trường thông tin chính xác cho các nhà đầu tư, nâng cao chất lượng công tác thẩm định của các tổ chức tín dụng Cần kiểm tra nghiêm túc, không chồng chéo và phải có hiệu quả.
3.3.3 Đối với NHNo và PTNT Thị xã Phú Thọ
Một là, ban hành, hoàn thiện, đồng bộ hoá các văn bản về hoạt động kinh doanh tín dụng của các chi nhánh trong hệ thống, tạo điều kiện thuận lợi cho các chi nhánh mở rộng và nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng đối với khách hàng cũng như đối với DNNVV Có chính sách hỗ trợ tài chính và xử lý nợ đọng, nợ khó đòi của các DNNVV
Hai là, tổ chức thu thập thông tin về các thành phần kinh tế trên thị trường, nhất là thông tin về DNNVV Thu thập thông tin về các tổ chức tín dụng tham gia hoạt động kinh doanh trên cùng địa bàn, đánh giá xu thế phát triển của thị trường, những ngành nghề tiềm năng để từ đó đưa ra phương hướng chỉ đạo sát với sự phát triển của nền kinh tế, đưa ra được lãi suất hợp lý để chi nhánh dựa vào đó điều chỉnh lãi suất của mình phù hợp với điều kiện sản xuất kinh doanh nhằm tăng khả năng cạnh tranh của chi nhánh và giúp đỡ chi nhánh trong việc thu hút khách hàng tiềm năng.
Ba là, đào tạo, nâng cao trình độ thẩm định, đánh giá dự án, phân tích và đánh giá rủi ro cho cán bộ tín dụng, trang bị công nghệ ngân hàng hiện đại cho các chi nhánh Khai thác các nguồn tín dụng ưu đãi uỷ thác, thành lập riêng một quỹ cho vay DNNVV và phân bổ cho các chi nhánh để các doanh nghiệp dễ dàng tiếp cận được các nguồn tín dụng
Bốn là, tiến hành công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ định kỳ, hướng dẫn chi nhánh tự tổ chức kiểm tra những sai sót trong quá trình hoạt động, từ đó đưa ra được những chính sách khắc phục kịp thời
3.3.4 Đề xuất đối với các DNNVV
Chấp hành nghiêm chỉnh luật doanh nghiệp, luật kế toán và các quy định về tài chính, kế toán của nhà nước, thực hiện kiểm tra BCTC hàng năm, cung cấp thông tin báo cáo chính xác và kịp thời cho các tổ chức tín dụng khi có yêu cầu minh bạch hóa thông tin, xây dựng mối quan hệ trao đổi thông tin tốt là điều kiện tiên quyết, quan trọng để DNNVV có thể tiếp cận tốt được nguồn tín dụng không chỉ của NHNo và PTNT mà của tất cả tổ chức tín dụng khác.
Sử dụng nguồn vay ngân hàng đúng mục đích, tuân thủ các nội dung trong hợp đồng tín dụng Phối hợp với Ngân hàng trong việc thẩm định kiểm tra trước trong và sau khi cho vay. Đổi mới và nâng cao trình độ quản trị điều hành doanh nghiệp đáp ứng các yêu cầu của hội nhập kinh tế quốc tế Không ngừng đổi mới công nghệ,nắm bắt thông tin, chú trọng các sản phẩm hàng hóa có tính cạnh tranh cao và thi trường tiêu thụ tốt Tích cực chủ động tiếp cận và sử dụng các dịch vụ tài chính, Ngân hàng, đặc biệt là các dịch vụ tư vấn hỗ trợ về quản lý tài chính,lập dự án kinh doanh Điều này, sẽ làm cho các DNNVV quản trị tốt hơn, giảm thiểu chi phí, sử dụng nguồn vay có hiệu quả cũng như gia tăng lợi nhuận Tiếp tục cải thiện năng lực và sự lành mạnh tài chính, chất lượng bộ máy và quản trị kinh doanh, sức cạnh tranh của sản phẩm hàng hóa và dịch vụ có tầm nhìn dài hạn trong hợp tác và cạnh tranh kinh tế.
