Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội

Đối tượng, phạm vi nghiên cứuĐối tượng nghiên cứu:- Đối tượng nghiên cứu là rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng của Ngânhàng thương mại cổ phần Quân đội Phạm vi nghiên cứu:- Về mặt

1 PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hoạt động tín dụng nghiệp vụ chủ yếu hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, mang lại 80-90% thu nhập ngân hàng Tuy nhiên, đặc điểm kinh doanh, nghiệp vụ tín dụng mang lại rủi ro khơng nhỏ Rủi ro tín dụng cao mức ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Đứng trước thời thách thức tiến trình hội nhập quốc tế, vấn đề nâng cao khả cạnh tranh ngân hàng thương mại nước với ngân hành thương mại nước ngoài, mà cụ thể nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu rủi ro trở nên cấp thiết Việt Nam nước có kinh tế mở, gia nhập WTO, nên không tránh khỏi ảnh hưởng kinh tế giới Đứng trước tình hình đó, địi hỏi ngân hàng thương mại Việt Nam phải nâng cao công tác quản lý rủi ro tín dụng, hạn chế đến mức thấp nguy tiềm ẩn gây nên thiệt hại cho ngân hàng, khách hàng toàn xã hội Ngân hàng TMCP Quân Đội với gần 17 năm hoạt động phát triển đến có vị trí ngân hàng TMCP hàng đầu Việt Nam Tuy nhiên, khơng nằm ngồi tình trạng chung ngân hàng thương mại Việt Nam, khả cạnh tranh nói chung khả quản trị rủi ro tín dụng nói riêng Ngân hàng TMCP Quân Đội hạn chế Đây nguyên nhân dẫn đến Ngân hàng TMCP Quân Đội chưa hoàn toàn chủ động hoạt động kinh doanh gặp phải rủi ro cao, tơi chọn đề tài: " Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội"làm đề tài luận văn thạc sỹ Mục đích nghiên cứu đề tài Đề tài tập trung vào việc nghiên cứu đề xuất số giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh nhằm góp phần vào phát triển bền vững Ngân hàng TMCP Quân Đội thời gian tới, sở hệ thống hoá sở lý luận rủi ro quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại, phân tích thực trạng lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân Đội thời gian 2007-2010 Đối tượng, phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: - Đối tượng nghiên cứu rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Phạm vi nghiên cứu: - Về mặt lý luận, luận văn nghiên cứu vấn đề rủi ro quản trị rủi ro tín dụng, giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội - Về mặt thực tế, luận văn nghiên cứu lực quản trị rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Quân Đội với hệ thống số liệu thức cơng bố giai đoạn năm năm từ 2008 đến hết tháng đầu năm 2011 Phương pháp nghiên cứu Để phù hợp với nội dung, yêu cầu, mục đích đề tài đề ra, phương pháp thực trình nghiên cứu gồm phương pháp so sánh, phân tích kết hợp với phương pháp điều tra chọn mẫu hệ thống hố Bên cạnh đó, đề tài vận dụng kết nghiên cứu cơng trình khoa học liên quan để làm phong phú sâu sắc sở khoa học thực tiễn đề tài Những đóng góp đề tài Một số kết nghiên cứu liên quan đến việc quản lý, quản trị rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh nói chung lĩnh vực kinh doanh cụ thể Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội nghiên cứu từ trước đến bao gồm: - Giải pháp quản lý rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội – Tác giả Tạ Ngọc Sơn – Giáo viên hướng dẫn TS Nguyễn Thị Thu Thảo - Đại học Kinh tế Quốc dân, ngày 09/08/2003 - Giải pháp hạn chế rủi ro phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP quân đội – Tác giả Nguyễn Thị Thanh Huyền – Giáo viên hướng dẫn TS Nguyễn Đắc Hưng – ngày, 21/01/2005 - Tăng cường quản lý rủi ro tín dụng cá nhân Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội – Tác giả Nguyễn Thanh Sơn – Giáo viên hướng dẫn – PGS.TS Vương Trọng Nghĩa - Đại học Kinh tế Quốc Dân, ngày 17/12/2007 Ngồi ra, sở phân tích tình hình hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội, đề tài nêu dấu hiệu nhận biết sớm khoản nợ có vấn đề, tìm ngun nhân để từ kiến nghị giải pháp có hiệu khả thi Như đề tài nghiên cứu “Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội” không trùng với đề tài nghiên cứu trước Hơn nữa, luận văn có đóng góp giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động NHTM nói chung NHTM cổ phần Quân đội nói riêng Tên kết cấu luận văn - Tên luận văn: “Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội” - Kết cấu luận văn: Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục viết tắt, danh mục bảng biểu, đồ thị danh mục tài liệu tham khảo, kết cấu luận văn bao gồm chương: Chương 1: Những vấn đề rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân Đội Chương 3: Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân Đội CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Các vấn đề ngân hàng thương mại nghiệp vụ ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại (NHTM) biết đến tổ chức trung gian tài quan trọng kinh tế thị trường Ngân hàng thương mại tổ chức kinh doanh tiền tệ mà nhiệm vụ thường xuyên chủ yếu nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, chiết khấu làm phương tiện toán (theo pháp lệnh ngân hàng năm 1990) Hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại tiềm ẩn nguy rủi ro hậu rủi ro nghiêm trọng Để nghiên cứu rủi ro, xuất pháp từ hoạt động đặc điểm hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại 1.1.2 Các nghiệp vụ Ngân hàng thương mại So với hoạt động Ngân hàng nước phát triển, hoạt động Ngân hàng đại nước tiên tiến đa dạng, phong phú tiến hành với công nghệ đại Tuy nhiên, khác biệt chủ yếu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại nước tính tiện ích hay mức độ thỏa mãn cho nhu cầu tài kinh tế Về bản, hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại nói chung chia thành nghiệp vụ gồm: 1.1.2.1 Hoạt động huy động vốn Khi ngân hàng bắt đầu hoạt động, nghiệp vụ mà ngân hàng thực mở tài khoản tiền gửi Nhìn vào bảng cân đối kế toán ngân hàng ta thấy: Vốn tự có chiếm tỷ trọng nhỏ, chủ yếu vốn huy động Hoạt động tín dụng dựa vào nguồn tiền huy động chủ yếu Nghiệp vụ huy động vốn bao gồm: nghiệp vụ nhận tiền gửi, nghiệp vụ vay, phát hành kỳ phiếu, trái phiếu… Tiền gửi nguồn quan trọng NHTM Khách hàng gửi tiền vao ngân hàng nhiều mục đích khác an tồn, sinh lời, khoản Dịch vụ toán ngân hàng đảm bảo cho hoạt động toán doanh nghiệp nhanh xác, tiết kiệm chi phí Tiền gửi chiếm tỷ trọng lớn khoảng 50% - 80% tổng nguồn vốn huy động Có ngân hàng, tỷ lệ tới 90% Tiền gửi nguồn tiền có chi phí rẻ không ổn định, ngân hàng không chủ động số lượng kỳ hạn Trong trường hợp, ngân hàng không đủ dự trữ bắt buộc, nhu cầu vay kinh tế tăng khối lượng tiền gửi không đủ,…ngân hàng vay Như vậy, ngân hàng chủ động số lượng thời hạn, lãi suất phải trả thường cao lãi suất tiền gửi Ngân hàng vay từ ngân hàng Nhà nước, tổ chức tín dụng khác, hay thông qua phát hành trái phiếu, kỳ phiếu cơng chúng 1.1.2.2 Hoạt động tín dụng Tín dụng xuất phát từ chữ La tinh “Creditium” tiếng Anh gọi “Credit” có nghĩa tin tưởng, tín nhiệm Cũng hiểu nơm na “tín dụng” có nghĩa vay mượn Tín dụng chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng lượng giá trị, hình thức vật hay tiền tệ, từ người sở hữu sang người sử dụng, sau hồn trả lại với lượng giá trị lớn Trong hành vi tín dụng hai bên cam kết với nhau: Một bên giao số tài hố hay tiền bạc, cịn bên cam kết hồn lại đối khoản số tài hố thời gian định theo số điều kiện định Hoạt động tín dụng hoạt động đa dạng, loại kinh doanh tiền tệ phức tạp Tính phức tạp đối tượng kinh doanh, tức tiền tệ, tiền tệ bị tách rời quyền sở hữu quyền sử dụng ngân hàng cho vay: Chỉ chuyển nhượng quyền sử dụng tư thời gian định mà không chuyển nhượng quyền sở hữu người vay người cho vay Đồng thời, tín dụng xây dựng ngun tắc hồn trả: người vay phải cam kết trả gốc lãi sau khoảng thời gian định nhằm đảm bảo khả an toàn sinh lời 1.1.2.3 Hoạt động toán Các doanh nghiệp gửi tiền vào ngân hàng với mục đích chủ yếu hưởng dịch vụ toán từ ngân hàng Thanh toán qua ngân hàng mở đầu cho tốn khơng dùng tiền mặt Khách hàng cần viết séc uỷ nhiệm chi…, sau người hưởng thụ mang giấy đến ngân hàng ngân hàng chi hộ để nhận tiền.Cùng với phát triển cơng nghệ thơng tin, nhiều hình thức toán phát triển như: toán quốc tế (L/C), thẻ điện tử, máy ATM…Dịch vụ toán qua ngân hàng giúp khách hàng toán nhanh gọn, xác, giảm chi phí, nâng cao hiệu sử dụng vốn… 1.1.2.4 Hoạt động khác Ngoài ba nghiệp vụ nói trên, NHTM cịn có số nghiệp vụ khác như: cung cấp dịch vụ môi giới, uỷ thác, tư vấn, đầu tư chứng khốn…Những lĩnh vực góp phần tạo thêm uy tín niềm tin ngân hàng khách hàng 1.2 Tín dụng ngân hàng vai trị tín dụng ngân hàng kinh tế 1.2.1 Khái niệm phân loại tín dụng ngân hàng Sử dụng vốn chiếm tỷ trọng lớn hầu khắp Ngân hàng thương mại vay hay gọi hoạt động tín dụng (making credits/loans) Các sản phẩm cho vay phân chia theo tiêu thức khác theo thời hạn, theo đối tượng vay vốn theo tính chất sử dụng…Tương ứng, thu nhập Ngân hàng từ hoạt động chiếm tỷ trọng lớn phụ thuộc vào khả hoàn trả gốc lãi hạn khách hàng 1.2.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NHTM ( bên cho vay ) thoả thuận chuyển giao tài sản ( tiền vật ) cho khách hàng ( bên vay ) sử dụng thời gian định, đến hạn tốn, bên vay có trách nhiệm vơ điều kiện hoàn trả gốc ban đầu trả thêm phần lãi cho bên cho vay Hoạt động tín dụng hoạt động tạo phần lớn lợi nhuận cho ngân hàng Hoạt động tín dụng có tầm quan trọng bậc ngân hàng, đặc biệt nước phát triển có kinh tế thị trường nước ta Đối với hầu hết ngân hàng, dư nợ tín dụng thường chiếm tới 1/2 tổng tài sản có, thu nhập tín dụng đem lại chiếm khoảng 1/2 đến 2/3 tổng thu nhập cho ngân hàng Tuy vậy, hoạt động tín dụng phải đảm bảo số điều kiện môt hợp đồng tín dụng là: Thứ nhất, thời hạn, lãi suất hạn mức hoàn trả hợp đồng Sau khoảng thời gian ghi hợp đồng, người vay cần phải hoàn trả vốn lãi cho ngân hàng Thứ hai, vốn vay phải đảm bảo sử dụng mục đích Khoản vay phải dựa phương án sản xuất kinh doanh nhằm phòng tránh rủi ro đạo đức trình giải ngân Thứ ba, vốn vay phải đảm bảo tài sản tương đương Tài sản đảm bảo là: vốn vay ngân hàng, tài sản cầm cố chấp, bảo lãnh… 1.2.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng Có nhiều cách phân loại tín dụng khác tuỳ theo yêu cầu khách hàng mục tiêu quản lý ngân hàng Thơng thường tín dụng phân loại theo cách sau:  Phân loại theo thời gian Phân chia theo thời gian có ý nghĩa quan trọng ngân hàng thời gian liên quan mật thiết đến tính an tồn sinh lời tín dụng khả hồn trả khách hàng Theo thời gian, tín dụng phân thành: - Tín dụng ngắn hạn : từ 12 tháng trở xuống; - Tín dụng trung hạn: từ năm đến năm; - Tín dụng dài hạn : năm  Phân loại theo hình thức Gồm chiết khấu, cho vay, bảo lãnh, cho thuê Chiết khấu thương phiếu việc ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá trị thương phiếu trừ phần thu nhập ngân hàng để sở hữu thương phiếu chưa đến hạn Ngân hàng ứng trước tiền cho người bán thực chất thay người mua trả tiền trước cho người bán Bảo lãnh việc bên thứ ba (Ngân hàng) cam kết với bên cho vay (người nhận bảo lãnh) thực nghĩa vụ thay cho bên vay (người bảo lãnh) đến thời hạn mà người bảo lãnh không thực thực không đầy đủ nghĩa vụ Mặc dù cấp bảo lãnh ngân hàng không trực tiếp xuất tiền ngân hàng cho khách hàng sử dụng uy tín để thu lợi Cho vay việc ngân hàng đưa tiền cho khách hàng với cam kết khách hàng phải hoàn trả gốc lãi khoản thời gian xác định Cho thuê việc ngân hàng bỏ tiền mua tài sản khách hàng thuê theo thoả thuận định Sau thời gian xác định khách hàng phải hoàn trả gốc lẫn lãi cho ngân hàng  Phân loại theo tài sản đảm bảo Theo hình thức phân loại này, tín dụng phân chia thành tín dụng có đảm bảo uy tín khách hàng, có đảm bảo chấp, cầm cố tài sản Đảm bảo cam kết người nhận tín dụng việc dùng tài sản mà sở hữu sử dụng khả trả nợ người thứ ba để trả nợ cho ngân hàng Tín dụng dựa cam kết đảm bảo yêu cầu ngân hàng khách hàng phải kí hợp đồng đảm bảo  Phân loại tín dụng theo rủi ro Theo tiêu thức này, ngân hàng cần nghiên cứu mức độ, để phân loại rủi ro Thí dụ tín dụng lành mạnh, tín dụng có vấn đề, nợ q hạn…  Phân loại theo tiêu chí khác Theo ngành kinh tế (cơng, nơng nghiệp…) Theo đối tượng tín dụng (tài sản lưu động, tài sản cố định) Theo mục đích (sản xuất, tiêu dùng…) 1.2.2 Quy trình tín dụng ngân hàng Quy trình tín dụng q trình cấp tín dụng ngân hàng bao gồm nhiều giai đoạn có quan hệ chặt chẽ với nhau; mang tính chất liên hồn, theo trình tự định, kết giai đoạn trước sở để thực giai đoạn tác động đến chất lượng giai đoạn sau Trong giai đoạn lại gồm nhiều công việc thực theo hệ thống nguyên tắc quy định Quy trình tín dụng tổng qt Các giai đoạn Nguồn thơng tin Nhiệm vụ Kết sau quy trình tín dụng cung cấp ngân hàng bước 1.Lập hồ sơ đề Các thơng tin để lập Tiếp xúc, hướng Hồn thành hồ sơ nghị cấp tín dụng hồ sơ khách hàng dẫn khách hàng tự cung cấp Phân tích tín Hồ sơ từ giai đoạn dụng vay vốn Phân tích, đánh Báo cáo kết Thơng tin bổ sung giá mặt thẩm định từ vấn,hồ sơ tài chính, phi tài lưu trữ,nguồn khác khách hàng 3.Ra định tín Báo cáo kết Ra định Quyết định cho dụng thẩm định từ giai cho vay từ vay: tiến hành đoạn chối cho vay Các thông tin bổ sung thủ tục cần thiết: lý hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay Quyết định từ chối cho vay: lập giấy Giải ngân báo lý Quyết định cho vay Thẩm định lại hồ Tiền giao hợp đồng có sơ chứng tù cho khách hàng liên quan từ giai Tiến hành giải cách chuyển vào đoạn 5.Thực ngân theo điều tài khoản tiền gửi Các chứng từ làm kiện hợp đồng đơn vị sở giải ngân cung cấp Thông tin từ nội Giám sát, theo Báo cáo kết nghiệp vụ sau giải ngân hàng dõi tài khoản, giám sát, đưa ngân Các báo cáo tài phân tích giải pháp hợp Giám sát, thu nợ, lý khách tiêu tài chính… hàng Tái xét xếp loại Các thơng tin khác tín dụng, lý Các nghiệp vụ Các khác nghiệp vụ khác ngăn ngừa rủi ro tín dụng, xử lý nợ có vấn đề 1.2.3 Vai trị tín dụng ngân hàng kinh tế Các NHTM hoạt động độc lập lại liên kết chặt chẽ hình thành hệ thống ảnh hưởng qua lại với Sức mạnh NHTM sức mạnh thân mà sức mạnh xã hội Hệ thống NHTM hệ thống huyết mạch kinh tế, khơng nơi cung cấp tín dụng dịch vụ tài – ngân hàng mà cịn ảnh hưởng đến phát triển kinh tế xã hội đất nước Cùng với phát triển kinh tế, hệ thống NHTM ngày phát triển quy mơ số lượng, khẳng định vai trị trung gian tài khơng thể thiếu hệ thống tài quốc gia, đồng thời khẳng định vai trị chủ yếu tín dụng Ngân hàng phát triển kinh tế nói chung tồn phát triển thân ngân hàng nói riêng Thứ nhất, tín dụng ngân hàng góp phần giảm hệ số vốn nhàn rỗi lưu thông nâng cao hiệu sử dụng vốn Tín dụng ngân hàng trung gian để điền tiết nguồn vốn từ phận nhàn rỗi đến phận thiếu vốn với tương thích số lượng cách linh hoạt, giúp giảm số tiền nhàn rỗi lưu thông Trong chế thị trường, muốn đồng tiền sinh lời, họ sẵn sàng cho ngân hàng vay để thu lợi Như vậy, tín dụng ngân hàng góp phần nâng cao thu nhập cho người gửi tiết kiệm Thứ hai, phủ sử dụng tín dụng ngân hàng công cụ điều tiết vĩ mô kinh tế, thực chiến lược phát triển kinh tế – xã hội