Đối tượng, phạm vi nghiên cứuĐối tượng nghiên cứu:- Đối tượng nghiên cứu là rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng của Ngânhàng thương mại cổ phần Quân đội Phạm vi nghiên cứu:- Về mặt
Các vấn đề cơ bản về ngân hàng thương mại và các nghiệp vụ cơ bản của ngân hàng thương mại
Khái niệm Ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại (NHTM) là tổ chức trung gian tài chính quan trọng trong nền kinh tế thị trường, có nhiệm vụ chính là nhận tiền gửi từ khách hàng và sử dụng số tiền này để cho vay, chiết khấu và thanh toán Tuy nhiên, hoạt động kinh doanh của NHTM luôn tiềm ẩn rủi ro, và hậu quả của những rủi ro này có thể rất nghiêm trọng Để hiểu rõ hơn về rủi ro trong lĩnh vực ngân hàng, cần xem xét các hoạt động cơ bản và đặc điểm kinh doanh của NHTM.
Các nghiệp vụ cơ bản của Ngân hàng thương mại
Hoạt động của các ngân hàng hiện đại ở các nước tiên tiến đa dạng và phong phú hơn so với các ngân hàng ở các nước đang phát triển, nhờ vào công nghệ hiện đại Tuy nhiên, sự khác biệt chủ yếu giữa các ngân hàng thương mại ở các quốc gia nằm ở tính tiện ích và mức độ thỏa mãn nhu cầu tài chính của nền kinh tế Về cơ bản, hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại có thể được chia thành các nghiệp vụ chính.
1.1.2.1 Hoạt động huy động vốn
Khi ngân hàng hoạt động, việc mở tài khoản tiền gửi là nghiệp vụ đầu tiên, với vốn tự có chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ so với vốn huy động Hoạt động tín dụng chủ yếu dựa vào nguồn tiền từ huy động, bao gồm nhận tiền gửi, vay mượn, và phát hành kỳ phiếu, trái phiếu Tiền gửi là nguồn quan trọng nhất của ngân hàng thương mại, phục vụ nhiều mục đích như an toàn, sinh lời và thanh khoản Dịch vụ thanh toán của ngân hàng giúp doanh nghiệp thực hiện giao dịch nhanh chóng, chính xác và tiết kiệm chi phí Tiền gửi chiếm tỷ trọng lớn từ 50% đến 80% tổng nguồn vốn huy động, với một số ngân hàng có tỷ lệ lên tới 90% Mặc dù tiền gửi có chi phí thấp, nhưng tính ổn định của nó không cao, khiến ngân hàng không thể chủ động về số lượng và kỳ hạn.
Khi ngân hàng không đủ dự trữ bắt buộc và nhu cầu vay trong nền kinh tế tăng, ngân hàng sẽ chủ động vay để đáp ứng nhu cầu này Mặc dù lãi suất vay thường cao hơn lãi suất tiền gửi, ngân hàng có thể linh hoạt về số lượng và thời hạn vay Các nguồn vay có thể bao gồm ngân hàng Nhà nước, các tổ chức tín dụng khác, hoặc thông qua phát hành trái phiếu và kỳ phiếu ra công chúng.
Tín dụng xuất phát từ chữ La tinh “Creditium” và trong tiếng Anh gọi là
"Credit" có nghĩa là tin tưởng và tín nhiệm, thường được hiểu là "tín dụng," tức là sự vay mượn Tín dụng là quá trình chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng giá trị, dưới dạng hiện vật hoặc tiền tệ, từ người sở hữu sang người sử dụng, với cam kết hoàn trả lại giá trị lớn hơn Trong mỗi giao dịch tín dụng, hai bên tham gia cam kết: một bên cung cấp tài sản hoặc tiền, trong khi bên kia cam kết hoàn trả tài sản đó trong thời gian và điều kiện nhất định.
Hoạt động tín dụng là một lĩnh vực kinh doanh tiền tệ phức tạp và đa dạng, trong đó tiền tệ được tách rời giữa quyền sở hữu và quyền sử dụng Khi ngân hàng cho vay, chỉ có quyền sử dụng vốn được chuyển nhượng trong một khoảng thời gian nhất định, trong khi quyền sở hữu vẫn giữ nguyên giữa người đi vay và người cho vay Nguyên tắc hoàn trả là cốt lõi của tín dụng, yêu cầu người đi vay cam kết thanh toán gốc và lãi sau một thời gian nhất định, nhằm đảm bảo an toàn và sinh lời cho cả hai bên.
Các doanh nghiệp gửi tiền vào ngân hàng chủ yếu để sử dụng các dịch vụ thanh toán Thanh toán qua ngân hàng đã khởi đầu cho xu hướng không dùng tiền mặt, cho phép khách hàng chỉ cần viết séc hoặc ủy nhiệm chi để nhận tiền Sự phát triển của công nghệ thông tin đã mang lại nhiều hình thức thanh toán mới như thanh toán quốc tế (L/C), thẻ điện tử, và máy ATM Dịch vụ thanh toán qua ngân hàng giúp khách hàng thực hiện giao dịch nhanh chóng, chính xác, giảm chi phí và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn.
Ngoài ba nghiệp vụ chính, ngân hàng thương mại còn cung cấp các dịch vụ như môi giới, ủy thác, tư vấn và đầu tư chứng khoán Những lĩnh vực này không chỉ mở rộng phạm vi hoạt động mà còn nâng cao uy tín và niềm tin của khách hàng đối với ngân hàng.
Tín dụng ngân hàng và vai trò của tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế
Khái niệm và phân loại tín dụng ngân hàng
Vốn của các Ngân hàng thương mại chủ yếu được sử dụng cho hoạt động cho vay, hay còn gọi là tín dụng Các sản phẩm cho vay được phân loại dựa trên thời hạn, đối tượng vay và mục đích sử dụng Do đó, thu nhập từ hoạt động cho vay chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng thu nhập của ngân hàng, mặc dù nó phụ thuộc vào khả năng hoàn trả gốc và lãi đúng hạn của khách hàng.
1.2.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng
Tín dụng là một nghiệp vụ cơ bản của ngân hàng thương mại, trong đó NHTM
Cho vay là thỏa thuận chuyển giao tài sản, bao gồm tiền hoặc hiện vật, từ bên cho vay đến bên đi vay trong một khoảng thời gian xác định Khi đến hạn, bên đi vay phải hoàn trả gốc và lãi cho bên cho vay Hoạt động tín dụng đóng vai trò quan trọng, tạo ra phần lớn lợi nhuận cho ngân hàng.
Hoạt động tín dụng đóng vai trò quan trọng bậc nhất trong ngân hàng, đặc biệt là ở các nước đang phát triển và có nền kinh tế thị trường Đối với hầu hết các ngân hàng, dư nợ tín dụng thường chiếm hơn một nửa tổng tài sản có, đồng thời thu nhập từ tín dụng cũng chiếm khoảng một nửa đến hai phần ba tổng thu nhập Để đảm bảo hiệu quả và rủi ro tối thiểu, hoạt động tín dụng cần tuân thủ các điều kiện của một hợp đồng tín dụng.
Thời hạn, lãi suất và hạn mức hoàn trả của hợp đồng vay là yếu tố quan trọng mà người vay cần lưu ý, vì sau thời gian ghi trong hợp đồng, họ phải hoàn trả cả vốn lẫn lãi cho ngân hàng Đồng thời, vốn vay cần được sử dụng đúng mục đích, dựa trên phương án sản xuất kinh doanh cụ thể để giảm thiểu rủi ro
Vốn vay cần phải được đảm bảo bằng tài sản tương đương, bao gồm các hình thức như vốn vay ngân hàng, tài sản cầm cố, thế chấp hoặc bảo lãnh.
1.2.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng
Tín dụng có thể được phân loại theo nhiều cách khác nhau, tùy thuộc vào yêu cầu của khách hàng và mục tiêu quản lý của ngân hàng Các phương pháp phân loại tín dụng thường gặp bao gồm phân loại theo loại hình tín dụng, mục đích sử dụng và thời hạn vay.
Phân loại theo thời gian
Phân chia tín dụng theo thời gian là yếu tố quan trọng đối với ngân hàng, vì nó ảnh hưởng trực tiếp đến tính an toàn, khả năng sinh lời và khả năng hoàn trả của khách hàng Theo đó, tín dụng được phân thành nhiều loại dựa trên thời gian.
- Tín dụng ngắn hạn : từ 12 tháng trở xuống;
- Tín dụng trung hạn: từ 1 năm đến 5 năm;
- Tín dụng dài hạn : trên 5 năm.
Phân loại theo hình thức
Gồm chiết khấu, cho vay, bảo lãnh, và cho thuê.
Chiết khấu thương phiếu là quá trình ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng dựa trên giá trị của thương phiếu, sau khi trừ đi phần thu nhập của ngân hàng Điều này cho phép ngân hàng thay thế người mua trong việc thanh toán trước cho người bán, mặc dù thương phiếu vẫn chưa đến hạn.
Bảo lãnh là cam kết của bên thứ ba, thường là ngân hàng, với bên cho vay, nhằm đảm bảo rằng nghĩa vụ tài chính của bên đi vay sẽ được thực hiện Nếu bên được bảo lãnh không thực hiện nghĩa vụ đúng hạn, ngân hàng sẽ thay mặt họ thực hiện nghĩa vụ đó Mặc dù ngân hàng không trực tiếp chi tiền khi cấp bảo lãnh, nhưng họ cho phép khách hàng tận dụng uy tín của mình để thu lợi.
Cho vay là việc ngân hàng đưa tiền cho khách hàng với cam kết khách hàng phải hoàn trả cả gốc và lãi trong khoản thời gian xác định.
Cho thuê là hoạt động mà ngân hàng đầu tư tiền để mua tài sản và cho khách hàng thuê theo các thỏa thuận cụ thể Sau một khoảng thời gian nhất định, khách hàng có trách nhiệm hoàn trả cả gốc lẫn lãi cho ngân hàng.
Phân loại theo tài sản đảm bảo
Tín dụng được phân loại thành hai loại chính: tín dụng dựa trên uy tín của khách hàng và tín dụng có bảo đảm bằng thế chấp hoặc cầm cố tài sản Bảo đảm là cam kết của người nhận tín dụng sử dụng tài sản của mình hoặc khả năng trả nợ của bên thứ ba để thanh toán nợ ngân hàng Để thực hiện tín dụng có bảo đảm, ngân hàng và khách hàng cần ký hợp đồng đảm bảo.
Phân loại tín dụng theo rủi ro
Ngân hàng cần phân tích các mức độ và căn cứ để phân loại rủi ro, bao gồm các loại tín dụng như tín dụng lành mạnh, tín dụng có vấn đề và nợ quá hạn.
Phân loại theo các tiêu chí khác
Theo ngành kinh tế (công, nông nghiệp…)
Theo đối tượng tín dụng (tài sản lưu động, tài sản cố định)
Theo mục đích (sản xuất, tiêu dùng…)
Quy trình tín dụng ngân hàng
Quy trình tín dụng của ngân hàng là một chuỗi các giai đoạn liên kết chặt chẽ với nhau, trong đó kết quả của mỗi giai đoạn đóng vai trò quan trọng cho giai đoạn tiếp theo Mỗi giai đoạn không chỉ bao gồm nhiều công việc cụ thể mà còn phải tuân theo các nguyên tắc và quy định nhất định, ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng của các giai đoạn sau trong toàn bộ quy trình.
Quy trình tín dụng tổng quát
Các giai đoạn của quy trình tín dụng
Nguồn thông tin cung cấp
Nhiệm vụ của ngân hàng
Kết quả sau mỗi bước 1.Lập hồ sơ đề nghị cấp tín dụng
Các thông tin để lập hồ sơ do khách hàng tự cung cấp
Tiếp xúc, hướng dẫn khách hàng
Hoàn thành hồ sơ vay vốn
Hồ sơ từ giai đoạn 1 Thông tin bổ sung từ phỏng vấn,hồ sơ lưu trữ,nguồn khác
Phân tích, đánh giá về các mặt tài chính, phi tài chính của khách hàng
Báo cáo kết quả thẩm định
3.Ra quyết định tín dụng
Báo cáo kết quả thẩm định từ giai đoạn 2
Các thông tin bổ sung
Ra quyết định cho vay hoặc từ chối cho vay
Quyết định cho vay bao gồm việc thực hiện các thủ tục cần thiết như lập hợp đồng tín dụng và hợp đồng bảo đảm tiền vay Trong trường hợp từ chối cho vay, cần lập giấy thông báo nêu rõ lý do từ chối.
4 Giải ngân Quyết định cho vay và các hợp đồng có liên quan từ giai đoạn 3
Các chứng từ làm cơ sở giải ngân.
Thẩm định lại hồ sơ chứng tù.
Tiến hành giải ngân theo điều kiện hợp đồng.
Tiền giao cho khách hàng bằng cách chuyển vào tài khoản tiền gửi của các đơn vị cung cấp.
5.Thực hiện nghiệp vụ sau giải
Thông tin từ nội bộ ngân hàng.
Giám sát, theo dõi tài khoản,
Báo cáo kết quả giám sát, đưa ra ngân.
Giám sát, thu nợ, thanh lý.
Tái xét và xếp loại tín dụng, ngăn ngừa rủi ro tín dụng, xử lý nợ có vấn đề.
Các báo cáo tài chính của khách hàng.
Các thông tin khác phân tích các chỉ tiêu tài chính…
Các nghiệp vụ khác. các giải pháp hợp lý.
Vai trò của tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế
Các ngân hàng thương mại (NHTM) hoạt động độc lập nhưng liên kết chặt chẽ, tạo thành một hệ thống có ảnh hưởng lẫn nhau Sức mạnh của NHTM không chỉ đến từ bản thân mà còn từ sức mạnh của xã hội Hệ thống NHTM là huyết mạch của nền kinh tế, cung cấp tín dụng và dịch vụ tài chính, đồng thời tác động đến sự phát triển kinh tế xã hội của đất nước Cùng với sự phát triển kinh tế, hệ thống NHTM cũng mở rộng về quy mô và số lượng, khẳng định vai trò trung gian tài chính thiết yếu trong hệ thống tài chính quốc gia, cũng như vai trò chủ yếu của tín dụng ngân hàng đối với sự phát triển chung của nền kinh tế và sự tồn tại của các ngân hàng.
Thứ nhất, tín dụng ngân hàng góp phần giảm hệ số vốn nhàn rỗi trong lưu thông và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn.
Tín dụng ngân hàng đóng vai trò trung gian quan trọng trong việc chuyển giao nguồn vốn từ những người có tiền nhàn rỗi đến những người cần vốn, giúp tối ưu hóa việc sử dụng tiền trong nền kinh tế Trong cơ chế thị trường, mọi người đều mong muốn gia tăng lợi nhuận từ tài sản của mình, vì vậy họ sẵn sàng cho ngân hàng vay tiền để thu lợi Nhờ đó, tín dụng ngân hàng không chỉ giúp giảm thiểu lượng tiền nhàn rỗi mà còn nâng cao thu nhập cho những người gửi tiết kiệm.
Chính phủ áp dụng tín dụng ngân hàng như một công cụ quan trọng để điều tiết vĩ mô nền kinh tế, nhằm thực hiện chiến lược phát triển kinh tế – xã hội hiệu quả.
Thông qua việc kiểm soát khối lượng tín dụng và định hướng đầu tư, cùng với lãi suất tín dụng, chính phủ có thể điều hành chính sách tiền tệ một cách linh hoạt và hợp lý, từ đó kiềm chế lạm phát Ngân hàng không chỉ tập trung vốn đầu tư cho các ngành kinh tế mũi nhọn mà còn tham gia vào các chương trình chính sách xã hội, góp phần kết hợp giữa tăng trưởng kinh tế và phát triển xã hội.
Thứ ba, tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy kinh tế tăng trưởng
Trong sản xuất, kinh doanh và dịch vụ, chu kỳ bắt đầu từ tiền tệ (T) và kết thúc bằng T’ (T’ = T + t), với T’ > T, tạo điều kiện cho việc tái mở rộng hoạt động Tăng vòng quay vốn tiền tệ có ảnh hưởng tích cực đến hiệu quả sản xuất kinh doanh, yêu cầu các doanh nghiệp cải tiến kỹ thuật, quản lý và tìm kiếm thị trường mới Điều này cần một lượng vốn lớn và kịp thời, trong đó tín dụng ngân hàng là nguồn cung ứng quan trọng Các doanh nghiệp cần áp dụng nhiều biện pháp để sử dụng vốn hiệu quả và tăng nhanh vòng quay vốn, nhằm đảm bảo trả nợ đúng hạn, tránh nguy cơ phá sản Trong nền kinh tế thị trường, việc này trở thành một cuộc cạnh tranh khốc liệt, thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế hàng hóa.
Thứ tư, tín dụng ngân hàng là đòn bẩy quan trọng thúc đẩy nền kinh tế.
Ngày nay, sự hợp tác kinh tế đối ngoại giữa các quốc gia đang được thúc đẩy mạnh mẽ, với vốn đầu tư ra nước ngoài và hoạt động xuất nhập khẩu hàng hóa là hai lĩnh vực chủ yếu Tuy nhiên, không phải tổ chức kinh tế nào cũng có đủ vốn để hoạt động Trong bối cảnh này, các ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp tín dụng, hỗ trợ các doanh nghiệp xuất nhập khẩu và góp phần thúc đẩy quan hệ kinh tế quốc tế.
Tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế và hoạt động của ngân hàng thương mại Trên toàn cầu, tín dụng ngân hàng được sử dụng như một công cụ hiệu quả để thúc đẩy phát triển kinh tế xã hội Tuy nhiên, hoạt động này tiềm ẩn nhiều rủi ro khó lường Do đó, nghiên cứu về rủi ro tín dụng và nguyên nhân của nó là yêu cầu cần thiết để tín dụng ngân hàng phát huy tối đa vai trò của mình.
Rủi ro tín dụng và các nhân tố dẫn đến rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh
Rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại
Trong bài viết này, chúng tôi sẽ trình bày các loại rủi ro trong hoạt động của ngân hàng thương mại (NHTM), đặc biệt là rủi ro tín dụng, bao gồm nhiều dạng khác nhau Việc phân loại rủi ro tín dụng là cần thiết để phân tích hoạt động ngân hàng và cải thiện các phương pháp quản trị rủi ro Điều này giúp làm rõ các chỉ số cơ bản để đánh giá tổn thất do rủi ro, cũng như xác định các yếu tố bên trong và bên ngoài ảnh hưởng đến kết quả tiềm năng mà ngân hàng có thể đạt được.
1.3.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng
Ngành ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro khó lường, ảnh hưởng bởi các yếu tố kinh tế, chính trị và xã hội, có thể gây thiệt hại lớn cho ngân hàng Hoạt động
Tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong quá trình sản xuất kinh doanh, hỗ trợ hoạt động của doanh nghiệp và nền kinh tế Tuy nhiên, trong kinh doanh, các khó khăn có thể phát sinh, dẫn đến những rủi ro không mong muốn Những rủi ro này, dù xảy ra ở doanh nghiệp hay lĩnh vực nào, đều có thể ảnh hưởng đến ngân hàng, gây ra những hệ lụy nhất định.
Hoạt động tín dụng là một trong những đặc trưng chính của ngân hàng, đóng góp đáng kể vào lợi nhuận của tổ chức này Tuy nhiên, rủi ro trong hoạt động tín dụng cũng rất phổ biến, bởi vì lợi nhuận cao thường đi kèm với những rủi ro lớn.
Theo Điều 2 Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng theo Quyết định số 493/2005/QĐ–NHNN, rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của TCTD được định nghĩa là khả năng xảy ra tổn thất do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết.
Các ngân hàng không thể loại bỏ hoàn toàn rủi ro tín dụng trong hoạt động của mình, mà phải chấp nhận và tìm cách hạn chế nó ở mức thấp nhất Trong bối cảnh toàn cầu hóa, các hoạt động tín dụng ngày càng đa dạng và chứa đựng nhiều rủi ro hơn Vì vậy, việc thiết lập một phương thức quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả trở thành ưu tiên hàng đầu của các ngân hàng Đồng thời, các ngân hàng cần áp dụng các biện pháp hữu hiệu để kiểm soát rủi ro và đáp ứng các tiêu chuẩn quốc tế.
1.3.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng
Rủi ro giao dịch phát sinh từ những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, cũng như trong việc đánh giá khách hàng Rủi ro này được chia thành ba phần chính: rủi ro lựa chọn, rủi ro đảm bảo và rủi ro nghiệp vụ.
Rủi ro lựa chọn liên quan đến việc đánh giá và phân tích tín dụng, đặc biệt khi ngân hàng phải quyết định các phương án vay vốn hiệu quả để đưa ra quyết định cho vay.
Rủi ro đảm bảo liên quan đến các tiêu chuẩn bảo đảm cho các điều khoản trong hợp đồng vay, bao gồm loại tài sản đảm bảo, chủ thể bảo đảm, phương thức đảm bảo và tỷ lệ cho vay so với giá trị tài sản đảm bảo.
Rủi ro nghiệp vụ liên quan đến quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm việc áp dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay gặp vấn đề.
Sơ đồ 1.1: Phân loại rủi ro tín dụng
Rủi ro giao dịch Rủi ro danh mục
Rủi ro nghiệp vụ Rủi ro nội tại Rủi ro tập trung
Rủi ro danh mục là một dạng rủi ro tín dụng phát sinh từ những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng Rủi ro này được chia thành hai loại chính: rủi ro nội tại (Intrinsic risk) và rủi ro tập trung (Concentration risk).
Rủi ro nội tại là những yếu tố đặc thù bên trong mỗi chủ thể vay vốn hoặc ngành kinh tế, xuất phát từ đặc điểm hoạt động và cách sử dụng vốn của khách hàng.
Rủi ro tập trung xảy ra khi ngân hàng cho vay một lượng lớn vốn cho một số khách hàng nhất định, hoặc cho các doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế, hoặc khu vực địa lý cụ thể Điều này cũng có thể xảy ra khi ngân hàng tập trung vào một loại hình cho vay có rủi ro cao, dẫn đến khả năng mất mát lớn nếu những khách hàng hoặc lĩnh vực này gặp khó khăn.
Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng
1.3.2.1 Các nguyên nhân khách quan
Nhóm nhân tố này bao gồm các nhân tố là: môi trường kinh tế, môi trường pháp lý, môi trường xã hội.
Môi trường kinh tế có ảnh hưởng sâu sắc đến hoạt động sản xuất kinh doanh, với nền kinh tế ổn định và tăng trưởng lành mạnh tạo điều kiện thuận lợi cho tín dụng Khi kinh tế ổn định, doanh nghiệp có thể hoạt động bình thường mà không lo lắng về lạm phát hay khủng hoảng, từ đó khả năng vay và trả nợ cũng ổn định Ngược lại, trong một nền kinh tế suy thoái, sức mua giảm, khả năng phát triển sản xuất gặp khó khăn, dẫn đến rủi ro cho ngân hàng trong việc thu hồi vốn tín dụng Hơn nữa, biến động kinh tế toàn cầu cũng ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng của ngân hàng, đặc biệt khi quan hệ kinh tế quốc tế ngày càng mở rộng.
Môi trường pháp lý đóng vai trò quan trọng trong việc ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng, do sự thiếu đồng bộ trong hệ thống pháp luật và biện pháp thi hành Sự tuân thủ pháp luật không nghiêm chỉnh từ các chủ thể kinh doanh làm giảm tính cạnh tranh lành mạnh và an toàn cho hoạt động kinh doanh Một môi trường pháp lý không hoàn chỉnh không chỉ gây khó khăn cho doanh nghiệp và ngân hàng mà còn tạo ra cơ hội cho kẻ xấu lợi dụng, làm gia tăng rủi ro cho cả hai bên.
Nhân tố xã hội đóng vai trò quan trọng trong việc ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng, vì tín dụng dựa trên lòng tin Đạo đức xã hội có thể dẫn đến rủi ro khi lòng tin bị lợi dụng để lừa đảo, hoặc khi trình độ dân trí thấp khiến người dân không hiểu đúng về hoạt động ngân hàng và tín dụng, dẫn đến kinh doanh kém hiệu quả và tổn thất cho ngân hàng Hơn nữa, sự thay đổi trong tâm lý xã hội cũng có thể làm giảm khả năng trả nợ của người vay.
Rủi ro tín dụng có thể bị ảnh hưởng bởi các biến cố không lường trước như thiên tai và chiến tranh, điều này có thể tác động trực tiếp và nghiêm trọng đến khả năng trả nợ của người vay.
Những thay đổi và điều chỉnh trong cơ chế và chính sách kinh tế vĩ mô có thể khiến doanh nghiệp đối mặt với tình huống khó khăn, từ đó gia tăng nguy cơ thiệt hại cho ngân hàng.
1.3.2.2 Các nguyên nhân chủ quan
Trong quan hệ tín dụng, có hai bên tham gia chính là ngân hàng cho vay và người đi vay Rủi ro tín dụng xuất phát từ cả người vay lẫn ngân hàng cho vay được gọi là rủi ro do nguyên nhân chủ quan.
Các nguyên nhân thuộc về khách hàng
Theo thống kê, rủi ro tín dụng từ phía khách hàng là phổ biến nhất do họ là người trực tiếp sử dụng vốn vay Nhân tố này rất đa dạng và có thể chia thành hai trường hợp chính.
Khách hàng kinh doanh thua lỗ dẫn đến mất khả năng trả nợ, nguyên nhân có thể do quản lý kém và sử dụng vốn vay không đúng mục đích Nếu tỷ lệ vốn tự có thấp và chủ yếu dựa vào vốn vay ngân hàng, doanh nghiệp dễ dàng theo đuổi những cơ hội mạo hiểm Khi gặp rủi ro, ngân hàng sẽ phải gánh chịu hậu quả.
Nhiều khách hàng không tuân thủ quy định và cố tình lừa đảo để chiếm dụng vốn ngân hàng, bằng cách cung cấp báo cáo tài chính sai lệch, dẫn đến đánh giá
Nhân nguyên nhân phía ngân hàng
Rủi ro tín dụng không chỉ bị ảnh hưởng bởi yếu tố khách hàng mà còn bởi quyết định của ngân hàng trong việc cho vay Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc xác định khả năng tín dụng và mức độ rủi ro liên quan đến khoản vay.
Đội ngũ cán bộ ngân hàng, đặc biệt là cán bộ tín dụng, đang gặp phải vấn đề về trình độ và năng lực nghiệp vụ Sự thiếu kinh nghiệm khiến họ không thể xử lý thông tin và thẩm định dự án một cách chính xác, dẫn đến việc đánh giá khách hàng không đúng và xác định kỳ hạn vay không hợp lý Hệ quả là chất lượng tín dụng thấp và rủi ro cao Bên cạnh đó, phẩm chất đạo đức của cán bộ cũng là một yếu tố quan trọng; nếu tư cách đạo đức kém và thiếu trách nhiệm, họ dễ bị cám dỗ và có thể hành động trái pháp luật, gây thiệt hại nghiêm trọng cho ngân hàng.
Vấn đề chất lượng thông tin thấp là một thách thức lớn, bao gồm cả thông tin tài chính và phi tài chính Thông tin này phản ánh các hoạt động sản xuất kinh doanh trong quá khứ, nhu cầu hiện tại của khách hàng, cũng như trình độ quản lý, uy tín và quan hệ của khách hàng Ngoài ra, thông tin còn liên quan đến tình hình kinh tế - xã hội, xu hướng phát triển, quan hệ cung cầu và mức độ cạnh tranh trong ngành Để đảm bảo hiệu quả, thông tin cần phải chính xác, đầy đủ và kịp thời.
Chính sách tín dụng của ngân hàng là yếu tố quyết định đến hiệu quả hoạt động và mức độ rủi ro Nếu ngân hàng quá chú trọng vào tài sản thế chấp mà không xem xét kỹ lưỡng, có thể dẫn đến việc nới lỏng trong thẩm định và giám sát hợp đồng Điều này có thể tạo cơ hội cho việc quay vòng tài sản thế chấp nhiều lần mà không bị phát hiện, đặc biệt khi khách hàng không trung thực Hơn nữa, việc tập trung tín dụng vào một số đối tác quen thuộc có thể tạo ra cảm giác an toàn nhưng thực chất lại tiềm ẩn rủi ro lớn Ngân hàng cần cẩn trọng với việc mở rộng tín dụng quá nhanh, vì điều này có thể dẫn đến tình trạng quá tải, vượt quá khả năng quản lý Do đó, một chính sách tín dụng thiếu linh hoạt và không phù hợp là nguyên nhân chính làm gia tăng nguy cơ rủi ro tín dụng.
Quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng thương mại
Khái niệm về quản trị rủi ro tín dụng
Quản trị rủi ro là hoạt động thiết yếu trong các tổ chức tài chính, đặc biệt là ngân hàng, vì nó giúp kiểm soát và quản lý rủi ro hiệu quả, từ đó tối ưu hóa nguồn vốn huy động Sự chấp nhận rủi ro là cần thiết để tạo ra cơ hội đầu tư và kinh doanh mới trong nền kinh tế thị trường Do đó, quản trị rủi ro không chỉ là một yếu tố quan trọng mà còn là nhu cầu tất yếu cho sự tồn tại và phát triển của ngân hàng thương mại.
Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình thiết lập các biện pháp và phương pháp liên kết nhằm kiểm soát và giảm thiểu rủi ro tín dụng trong ngân hàng, đảm bảo rằng các rủi ro này nằm trong giới hạn có thể chấp nhận được.
Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình thiết lập và thực hiện các chính sách cùng biện pháp quản lý tín dụng nhằm đảm bảo an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững Tuy nhiên, đây là một công việc đầy thách thức và phức tạp.
Quản trị rủi ro trong ngân hàng là một quá trình đồng bộ, bao gồm sự phối hợp giữa Hội đồng quản trị, Ban Giám đốc, bộ phận quản lý tín dụng và từng cán bộ tín dụng Sự thống nhất này đảm bảo hiệu quả trong việc quản lý và giảm thiểu rủi ro, góp phần vào sự ổn định và phát triển bền vững của ngân hàng.
Mục đích chính của quản trị rủi ro tín dụng là đảm bảo rằng rủi ro trong ngân hàng luôn ở mức chấp nhận được Điều này liên quan chặt chẽ đến mục tiêu hoạt động của ngân hàng, nhằm tối đa hóa giá trị mà ngân hàng mong muốn đạt được trong bối cảnh biến động của môi trường kinh doanh.
Quản trị rủi ro tín dụng là một phần quan trọng trong quản trị rủi ro của ngân hàng thương mại (NHTM), bao gồm việc đánh giá mức độ rủi ro và thực hiện các giải pháp nhằm giảm thiểu khả năng xảy ra rủi ro Hoạt động này được liên kết chặt chẽ với quy trình cấp tín dụng của ngân hàng.
Hiện nay, sự phân biệt giữa quản trị và quản lý rủi ro tín dụng trong ngân hàng vẫn chưa rõ ràng Quản lý rủi ro tín dụng bao gồm tổ chức, điều khiển và thực hiện các quy trình cấp tín dụng nhằm đảm bảo an toàn và hạn chế rủi ro ở mức tối thiểu mà ngân hàng chấp nhận Công tác này bắt đầu từ việc xem xét hồ sơ vay vốn, thẩm định khách hàng, ký kết hợp đồng tín dụng, đến việc giải ngân, kiểm soát cho vay, thu nợ và xử lý nợ quá hạn Đây là một nhiệm vụ không hề đơn giản.
1.4.2 Sự cần thiết của quản trị rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng chiếm khoảng 90% tổng rủi ro cơ bản mà các ngân hàng phải đối mặt Trong hoạt động kinh doanh, các ngân hàng thường chỉ chấp nhận rủi ro tín dụng khi mức thiệt hại tối đa không vượt quá lợi nhuận dự kiến.
Trong môi trường hoạt động đầy rủi ro, việc quản trị rủi ro tín dụng là cực kỳ quan trọng đối với ngân hàng Nếu ngân hàng không quản lý tốt rủi ro tín dụng, thiệt hại có thể xảy ra một cách nghiêm trọng và không kiểm soát được Do đó, ngân hàng cần chú trọng vào quản trị rủi ro tín dụng để giảm thiểu thiệt hại có thể xảy ra Thiệt hại này có thể ảnh hưởng lớn đến hoạt động và uy tín của ngân hàng.
Rủi ro tín dụng có thể dẫn đến các khoản nợ khó thu hồi, gây ứ đọng vốn và làm giảm vòng quay vốn của ngân hàng.
Tăng lãi suất của các khoản nợ quá hạn có thể dẫn đến chi phí quản lý và giám sát gia tăng, khiến cho chi phí này vượt quá thu nhập Đồng thời, ngân hàng vẫn phải trả lãi cho số tiền huy động, điều này góp phần làm giảm lợi nhuận của ngân hàng.
Tình trạng khó khăn trong thanh toán của ngân hàng không chỉ kéo dài mà còn bị phơi bày trước công chúng, dẫn đến sự suy giảm uy tín trên thị trường Khi niềm tin đã bị mất, việc khôi phục hình ảnh ban đầu của ngân hàng trở nên vô cùng khó khăn.
Trong lịch sử ngân hàng, nhiều ngân hàng đã bị ảnh hưởng bởi tin đồn về việc chậm trễ thanh toán, dẫn đến việc khách hàng ồ ạt rút tiền Nếu ngân hàng không chuẩn bị kịp thời hoặc không đủ khả năng đáp ứng nhu cầu rút tiền lớn, cùng với sự thiếu can thiệp kịp thời của Ngân hàng Trung Ương, có thể dẫn đến sự sụp đổ và gây ra hiệu ứng lan truyền, ảnh hưởng sâu rộng đến nền kinh tế.
Năng lực quản trị rủi ro tín dụng yếu kém có thể khiến ngân hàng thua lỗ nặng nề nếu mở rộng tín dụng Ngược lại, việc hạn chế mở rộng tín dụng do năng lực yếu có thể dẫn đến mất mát khách hàng tốt và giảm thị phần của ngân hàng.
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI
Khái quát về Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội
Ngày 4/11/1994, Ngân hàng TMCP Quân Đội được thành lập theo quyết định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, hoạt động dưới hình thức ngân hàng cổ phần chuyên doanh về tiền tệ, tín dụng và dịch vụ ngân hàng Ngân hàng này hướng đến việc phục vụ các doanh nghiệp quân đội trong lĩnh vực sản xuất quốc phòng và kinh tế, với vốn điều lệ 20 tỷ đồng do các cổ đông là doanh nghiệp quân đội và một số cá nhân đóng góp.
Ngân hàng Quân Đội là một pháp nhân độc lập, có khả năng tự chủ về tài chính và hoạt động kinh doanh Ngân hàng này mở tài khoản tại Ngân hàng Nhà nước và có hội sở chính đặt tại thành phố Hà Nội.
Ngân hàng Quân Đội, sau gần 17 năm hoạt động, đã phát triển từ một ngân hàng nhỏ với vốn điều lệ 20 tỷ đồng và 25 nhân viên thành một hệ thống lớn với 1 Hội sở chính, 1 Sở giao dịch, 138 Chi nhánh và các điểm giao dịch tại 23 tỉnh thành phát triển, với tổng số cán bộ nhân viên lên tới 3.269 người và vốn điều lệ đạt 7.300 tỷ đồng tính đến 31/12/2010 Năm 2010, ngân hàng đã chính thức khai trương chi nhánh đầu tiên tại Lào, đánh dấu bước mở rộng đầu tư ra nước ngoài Ngân hàng có 136 cổ đông tổ chức chủ yếu từ các lĩnh vực công nghiệp, tài chính – ngân hàng, dịch vụ và khoảng 9.349 cổ đông cá nhân tính đến cuối năm 2010.
Ngân hàng Quân Đội đã phát triển một hệ thống đa dạng các đơn vị thành viên hoạt động trong nhiều lĩnh vực khác nhau, bao gồm chứng khoán với Công ty chứng khoán Thăng Long (TSC) và Công ty quản lý quỹ Hà Nội (HNF), bất động sản thông qua Công ty MB Land, quản lý tài sản với Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản (AMC), cùng với lĩnh vực bảo hiểm.
Ngân hàng Quân đội, thuộc Công ty cổ phần MBID, đã có 17 năm hoạt động kinh doanh ổn định và có lãi, luôn đảm bảo quyền lợi cho các cổ đông Với tầm nhìn trở thành ngân hàng hàng đầu tại Việt Nam, Ngân hàng Quân đội đang nỗ lực xây dựng một tập đoàn vững mạnh.
Ngân hàng Quân đội (MB) đã không ngừng phát triển và được Ngân hàng Nhà nước xếp hạng A, đồng thời nhận nhiều giải thưởng danh giá trong và ngoài nước như Thương hiệu mạnh Việt Nam, Top 100 thương hiệu mạnh Việt Nam, và Giải thưởng Sao vàng đất Việt MB cũng nằm trong danh sách VNR500, ghi danh là một trong 500 doanh nghiệp lớn nhất Việt Nam, cùng với các giải thưởng thanh toán xuất sắc từ các tập đoàn tài chính uy tín quốc tế như Citi Group và Standard Chartered Group Đặc biệt, MB là một trong hai ngân hàng thương mại cổ phần được vinh danh với cờ thi đua của chính phủ trong hai năm liên tiếp 2009 – 2010 và cờ thi đua hàng năm từ Ngân hàng Nhà nước.
2010, MB được Tổ chức xếp hạng uy tín thế giới Moody’s đánh giá và xếp hạng
MB ở mức E+, mức xếp hạng tín nhiệm cao nhất đối với các ngân hàng Việt Nam.
Ngân hàng Quân Đội đã đạt được sự phát triển vượt bậc nhờ vào chiến lược kinh doanh đúng đắn và sự thống nhất trong quản trị giữa Hội đồng quản trị và Ban lãnh đạo Sự phối hợp nhịp nhàng giữa các bộ phận nghiệp vụ cũng đóng vai trò quan trọng Đặc biệt, niềm tin từ khách hàng trong và ngoài nước cùng
2.1.2 Những thành tựu đã đạt được trong năm 2009 - 2010
Vào ngày 4/11/2009, Ngân hàng MB đã vinh dự nhận Huân chương Lao động hạng 3 trong lễ kỷ niệm 15 năm thành lập, đánh dấu sự ghi nhận cho những thành tựu xuất sắc và những đóng góp tích cực của ngân hàng trong ngành tài chính.
Vào đầu năm 2009, MB đã ký kết thỏa thuận hợp tác phát triển với Tập đoàn Than khoáng sản Việt Nam (TKV) và thiết lập hợp đồng hạn mức tín dụng lên đến 2.000 tỷ đồng với tập đoàn này cho đến năm 2010.
Vào quý II năm 2009, Ngân hàng Quân đội (MB) và Tập đoàn Dầu khí Việt Nam (PVN) đã ký kết thỏa thuận hợp tác toàn diện, trong đó bao gồm hợp đồng vay vốn trị giá 20 triệu USD Hai bên cam kết cung cấp cho PVN và các đơn vị thành viên một hạn mức tín dụng lên đến 200 triệu USD trong giai đoạn 2009 – 2010.
Vào tháng 2/2009, MB đã chính thức ra mắt dịch vụ chăm sóc khách hàng Contact Center – MB 247, cho phép khách hàng dễ dàng tra cứu thông tin, nhận tư vấn và giải đáp thắc mắc về sản phẩm và dịch vụ của MB mọi lúc, mọi nơi Dịch vụ MB 247 hoạt động liên tục 24 giờ mỗi ngày, 7 ngày mỗi tuần.
Sau khi triển khai thành công hệ thống T24, MB đã liên tục phát triển các sản phẩm tiện ích mới trong hệ thống ngân hàng điện tử, bao gồm Mobile Banking, Internet Banking và eMB.
Vào ngày 20/4, Phó Chủ tịch nước Nguyễn Thị Doan cùng Phó Thống đốc NHNN và lãnh đạo các Vụ thuộc Văn phòng Chủ tịch nước, NHNN Việt Nam, NHNN Hà Nội đã có chuyến thăm và làm việc tại MB nhân dịp kỷ niệm ngày Quốc tế Lao động 1/5.
- Ký kết và triển khai dự án tư vấn xây dựng chiến lược 2011 - 2015 và tầm nhìn 2020 với Đối tác McKinsey
Chúng tôi đã ký kết hợp tác với nhiều đối tác lớn, bao gồm các tập đoàn và tổng công ty như VFF, Vinaconex, AKA (Đức), PVD, HAFIC, CMC, EVN, SSG, Sông Đà Thăng Long, Bank of New York Melon, Western Union, Hà Đô, Gang thép Thái Nguyên, và Học viện Ngân hàng Đặc biệt, chúng tôi cũng đã thiết lập hợp tác với Kho Bạc Nhà nước Trung ương và Tổng Cục Hải quan nhằm thu hộ Ngân sách Nhà nước.
Đến cuối năm 2010, Ngân hàng Quân đội đã mở rộng mạng lưới giao dịch lên 140 điểm, hiện diện tại 23 tỉnh thành trên toàn quốc Tháng 12/2010, ngân hàng cũng đã khai trương chi nhánh tại Lào, đánh dấu bước khởi đầu quan trọng trong chiến lược phát triển quốc tế của mình.
Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội
2.2.1 Hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội
Năm 2011, nền kinh tế và chính sách tiền tệ đã trải qua nhiều biến động lớn chỉ trong sáu tháng đầu năm, với lạm phát cao trở lại, lãi suất thay đổi theo các cơ chế quản lý mới, và tỷ giá gia tăng đáng kể Cuối tháng 2/2011, Chính phủ ban hành Nghị quyết số 11, theo đó Ngân hàng Nhà nước thực hiện Chỉ thị số 01, giới hạn tốc độ tăng trưởng tín dụng dưới 20% Những diễn biến trong các năm 2008, 2009, 2010 và đầu năm 2011 đã khiến các ngân hàng phải thận trọng hơn trong định hướng hoạt động.
Cuối năm 2010 và đầu năm 2011, chính sách tín dụng của MB hướng tới việc thu hẹp cho vay trung và dài hạn, tập trung vào cho vay ngắn hạn và giảm dần tỷ lệ sử dụng vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn Tính đến cuối năm 2010, tỷ lệ nguồn ngắn hạn cho vay trung và dài hạn chỉ đạt 17,62% Trong bối cảnh thắt chặt tín dụng, MB phải giới hạn tăng trưởng chung và siết chặt tín dụng phi sản xuất, với tốc độ tăng dư nợ chỉ đạt 65% so với năm 2009 Tỷ lệ nợ xấu được kiểm soát dưới 2%, trong khi tỷ lệ nợ quá hạn giảm dần, đạt 1,26% vào năm 2010, thấp hơn so với 1,58% của năm 2009 Đánh giá hoạt động tín dụng của MB từ 2007 đến 2010 cho thấy sự điều chỉnh linh hoạt trong chính sách cho vay theo thời gian, loại hình doanh nghiệp và ngành nghề kinh doanh.
Nguồn: Báo cáo thường niên ngân hàng Quân đội năm 2007 – 2010
Dư nợ theo thời gian khoản vay tại MB trong giai đoạn 2007 – 2010 được thể hiện rõ hơn trong biểu đồ dưới đây.
Biểu đồ 2.1: Dư nợ theo thời gian khoản vay năm 2007 – 2010
Tổng dư nợ Ngắn hạn Trung, dài hạn
1 T ng d n ổng dư nợ ư nợ ợ
Từ năm 2007 đến 2009, tỷ trọng cho vay trung và dài hạn tăng, nhưng đến năm 2010, tỷ trọng này giảm mạnh từ 65% xuống 35% do tình hình kinh tế tài chính phức tạp Năm 2009, chính sách tín dụng có nhiều ưu đãi như hỗ trợ lãi suất và gói kích cầu, trong khi năm 2010, lạm phát gia tăng và áp lực huy động vốn cao khiến ngành bị kiểm soát chặt chẽ hơn, với mục tiêu tăng trưởng tín dụng dưới 25% Kết quả là tỷ trọng cho vay ngắn hạn tăng lên.
Cuối năm 2010 và đầu năm 2011, chính sách tín dụng đã chuyển hướng tập trung vào cho vay ngắn hạn, giảm thiểu cho vay trung và dài hạn, nhằm đảm bảo thanh khoản và tái cơ cấu tín dụng Ngân hàng MB đã đẩy mạnh cho vay ngắn hạn và bổ sung vốn lưu động cho doanh nghiệp, dẫn đến tỷ lệ nguồn ngắn hạn sử dụng cho vay trung và dài hạn giảm xuống còn 17,62%, thấp hơn so với năm trước (25,77%) và dưới mức quy định của NHNN (30%) Trong bối cảnh này, MB cần giới hạn tăng trưởng tín dụng tổng thể và chọn lọc các dự án để nâng cao chất lượng tín dụng, với mục tiêu trở thành ngân hàng bán lẻ hàng đầu trong số các ngân hàng thương mại cổ phần tại Việt Nam.
MB tập trung mạnh mẽ vào khách hàng là các doanh nghiệp vừa và nhỏ (SME) và các doanh nghiệp liên doanh, đồng thời phát triển các sản phẩm tín dụng phục vụ cho hộ gia đình và cá nhân.
Các loại hình Doanh nghiệp
Doanh nghiệp nhà nước trung ương
Doanh nghiệp nhà nước địa phương
Công ty TNHH nhà nước 1,493 14 1,065 7 972 4 5,056 11
Công ty TNHH tư nhân 1,142 11 2,223 15 4,309 16 9,033 20
Công ty cổ phần nhà nước 346 3 704 5 835 3 1,618 4
Công ty cổ phần khác 3,295 32 5,608 37 12,607 47 18,020 40
Nguồn: Báo cáo thường niên ngân hàng Quân đội năm 2007 – 2010
Dư nợ phân theo loại hình daonh nghiệp tại MB giai đoạn 2007 – 2010 được thể hiện thay đổi một cách rõ nét hơn thông qua biểu đồ dưới đây.
Biểu đồ 2.2: Dư nợ theo loại hình doanh nghiệp năm 2007 – 2010
Tỷ lệ cho vay cho các doanh nghiệp nhà nước Trung ương của MB đã giảm từ 15% năm 2007 xuống 7% năm 2010, phản ánh sự chuyển hướng trong chính sách tín dụng của ngân hàng Mặc dù MB được thành lập để phục vụ các doanh nghiệp quân đội, nhưng hiện nay ngân hàng đã đa dạng hóa khách hàng, tập trung vào các doanh nghiệp vừa và nhỏ Điều này cũng được thể hiện qua sự gia tăng tỷ lệ cho vay cho doanh nghiệp cổ phần khác từ 32% năm 2007 lên 40% năm 2010.
C ông ty TNHH t nhân ư nợ
C ông ty c p h n nh n ổng dư nợ ần nhà nước ài hạn ư nợớc trung ương c
C ông ty c p h n khác ổng dư nợ ần nhà nước Doa nh nghi p t nhân ệp nhà nước trung ương ư nợ Khác
Nông nghiệp và lâm nghiệp 465 4 830 6 1,753 6 2,372 5
Công nghiệp và khai thác mỏ 57 0.55 411 4 1,129 4 1,525 3
Sản xuất và PP điện khí đốt và nước 157 2 145 3 917 3 3,557 8
Thương nghiệp, sửa chữa xe có động cơ, mô tô, xe máy, đồ dùng cá nhân và gia đình
Khách sạn và nhà hàng 99 0.95 215 0.33 89 0.33 107 0,24
Vận tải, kho bãi, thông tin liên lạc 522 5 1,472 15 4,011 15 4,793 11 Các hoạt động liên quan kinh doạnh tài sản và dịch vụ tư vấn 589 6 808 4 1,064 4 1,612 4
Hoạt động phục vụ cá nhân và cộng đồng 18 0.17 24 1 136 1 320 1
Nguồn: Báo cáo thường niên ngân hàng Quân đội năm 2007 – 2010
Biểu đồ 2.3: Dư nợ theo ngành nghề kinh doanh năm 2010
Theo dữ liệu hiện tại, các ngành được MB chấp nhận cho vay nhiều nhất bao gồm thương mại, sửa chữa xe có động cơ, mô tô, xe máy, và đồ dùng cá nhân và gia đình chiếm 22% Ngành công nghiệp chế biến đứng thứ hai với 21%, trong khi vận tải, kho bãi và thông tin liên lạc chiếm 11% Đáng chú ý, tỷ lệ cho vay trong ngành xây dựng đang giảm dần, từ 10% trong năm trước.
Ngân hàng MB, được thành lập vào năm 2007 với mục tiêu phục vụ các doanh nghiệp quân đội trong lĩnh vực kinh tế, đặc biệt là xây dựng, đã giảm tỷ lệ cho vay xuống 8% vào năm 2010 Trong những năm gần đây, MB đã mở rộng hoạt động cho vay, đa dạng hóa các ngành nghề và tập trung vào những lĩnh vực có mức sinh lợi cao.
Nông nghiệp và lâm nghiệp là những lĩnh vực quan trọng được nhà nước trung ương chú trọng phát triển Công nghiệp và khai thác tài nguyên cũng được quản lý chặt chẽ bởi nhà nước trung ương nhằm đảm bảo sự bền vững Bên cạnh đó, công nghiệp chế biến đóng vai trò then chốt trong việc nâng cao giá trị sản phẩm nông nghiệp và lâm nghiệp, góp phần vào sự phát triển kinh tế quốc gia.
Sản xuất và phát triển điện khí đốt là một trong những nhiệm vụ quan trọng của nhà nước trung ương Việc xây dựng cơ sở hạ tầng cho ngành điện khí đốt và nước là cần thiết để đảm bảo nguồn cung cấp năng lượng ổn định và bền vững Nhà nước cần đầu tư vào các dự án phát triển để nâng cao hiệu quả sản xuất và đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng của người dân.
Thư nợng ng nghi p, sách a xe có ệp nhà nước trung ương ửa chữa xe có động cơ, động cơ, ng c, ơng mô tô, xe máy, đồ dùng cá nhân và gia đình Nội dung này nhấn mạnh sự quan trọng của việc sửa chữa và bảo trì phương tiện giao thông cũng như các đồ dùng thiết yếu trong cuộc sống hàng ngày Sự hỗ trợ từ nhà nước cũng như các chương trình liên quan đến sửa chữa xe cộ đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao chất lượng cuộc sống của người dân.
V n t i, kho bãi, thông tin liên l c ận tải, kho bãi, thông tin liên lạc ản xuất và PP điện khí đốt và nước ạn
Các hộ gia đình và doanh nghiệp đang tìm kiếm giải pháp tiết kiệm năng lượng và giảm thiểu tác động môi trường có thể tham khảo các biện pháp sau: Sử dụng thiết bị điện khí đốt và nước tiết kiệm năng lượng, tận dụng nguồn năng lượng tái tạo như năng lượng mặt trời, gió và địa nhiệt Ngoài ra, việc áp dụng các công nghệ mới như hệ thống quản lý năng lượng thông minh cũng giúp giảm thiểu tiêu thụ năng lượng và chi phí.
Ho t ạn động cơ, ng ph c v c á nhân v c ng ụ tư vấn ụ tư vấn ài hạn ộng cơ, đồ dùng cá nhân và gia đình ng
Ng nh khác ài hạnCho va y cá nhân
Nợ có khả năng mất vốn (nhóm 5) 58 0.56 44 0.29 177 0.65 417 0,92
Nợ quá hạn (từ nhóm 3 đến nhóm
Nguồn: Báo cáo thường niên ngân hàng Quân đội năm 2007 – 2010
Tỷ lệ nợ quá hạn (từ nhóm 3 đến nhóm 5) trong giai đoạn 2007 – 2010 được thể hiện thông qua biểu đồ dưới đây.
Trong giai đoạn 2007 - 2010, tỷ lệ nợ xấu của MB luôn duy trì dưới 3%, đặc biệt năm 2007 chỉ ở mức 1,1%, thấp hơn mức trung bình toàn ngành khoảng 3,5% Thành công này chủ yếu nhờ vào việc quản trị rủi ro được chú trọng trong năm 2010, với công tác quản lý rủi ro tín dụng được thực hiện hiệu quả thông qua kiểm tra và kiểm soát nội bộ, giúp xử lý kịp thời các sai phạm Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đã hỗ trợ MB trong việc hoạch định và thực thi chính sách tín dụng, từ đó đảm bảo hoạt động an toàn và hiệu quả Nó cũng giúp MB đánh giá chính xác tổn thất tín dụng theo từng sản phẩm, lĩnh vực hoặc ngành nghề Thêm vào đó, công tác thu hồi nợ xấu đã được thực hiện triệt để, góp phần giảm tỷ lệ nợ xấu xuống còn 1,35% vào năm 2010.
Trong giai đoạn từ 2008 đến 2010, ngành ngân hàng đối mặt với nhiều rủi ro như rủi ro tín dụng, rủi ro pháp lý và rủi ro ngoại hối Tuy nhiên, nhờ vào chính sách tín dụng hợp lý và việc tuân thủ nghiêm ngặt các quy định về an toàn, MB đã thực hiện giám sát danh mục cho vay một cách chặt chẽ thông qua cả giám sát từ xa và tại chỗ Đồng thời, việc phát triển tín dụng thận trọng và tăng cường tái cơ cấu dư nợ đã giúp MB hạn chế tối đa các rủi ro.
2.2.2.1 Cơ cấu hội đồng quản trị và Ban điều hành
Hoạt động quản trị tín dụng tại MB được tổ chức theo ngành dọc, nâng cao hiệu quả trong thẩm định cho vay và kiểm soát chất lượng nợ Công tác kiểm soát và kiểm toán nội bộ ngày càng hoàn thiện, giám sát rủi ro hoạt động dựa trên quy chế kiểm tra nội bộ Chính sách quản lý trạng thái ngoại hối và nguồn vốn tập trung tại Hội sở giúp MB quản lý rủi ro ngoại hối và thanh khoản tốt hơn Uỷ ban ALCO đóng vai trò quan trọng trong giám sát và quản lý rủi ro thị trường.
Sơ đồ 2.2: Mô hình tổ chức hoạt động quản trị rủi ro của MB
Hội đồng Tín dụng : Thực hiện tham mưu cho Ban Tổng giám đốc trong quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của MB.
Đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội
2.3.1 Những kết quả đạt được
Theo các phân tích trên có thể thấy rủi ro tín dụng tại MB đã được kiểm soát chặt chẽ Đạt được điều đó là do:
Ngân hàng đã tích cực hoàn thiện quy trình cho vay và quản trị rủi ro tín dụng theo quy định của NHNN, áp dụng hệ thống tính điểm và xếp hạng doanh nghiệp để xác định hạn mức tín dụng cho khách hàng Các biện pháp quản trị rủi ro được thực hiện nhằm hướng tới chuẩn mực quốc tế, bao gồm quản lý rủi ro tổng thể, tăng cường tính khách quan trong tín dụng và mở rộng quyền chủ động của chi nhánh Đến nay, MB đã xếp hạng 100% khách hàng có quan hệ tín dụng, góp phần cải thiện chất lượng tín dụng và duy trì tỷ lệ nợ quá hạn thấp hơn so với tiêu chuẩn chung của các ngân hàng Việt Nam.
Hệ thống kiểm soát và kiểm tra nội bộ đóng vai trò quan trọng trong việc giám sát quy trình nghiệp vụ và đảm bảo an toàn trong quy trình tín dụng Khối kiểm tra nội bộ không chỉ giám sát tính tuân thủ mà còn cảnh báo các rủi ro hệ thống, trong khi bộ phận kiểm toán nội bộ thực hiện theo hướng kiểm soát rủi ro Việc kiểm tra, rà soát và đánh giá mức độ đầy đủ cũng như hiệu lực trong chỉ đạo điều hành và hoạt động kinh doanh luôn được đảm bảo Qua các đợt kiểm tra định kỳ và đột xuất, hệ thống đã phát hiện nhiều sai sót trong quy trình hoạt động tại các chi nhánh, từ đó đưa ra những kiến nghị cảnh báo và đề xuất chỉnh sửa kịp thời, góp phần giảm thiểu rủi ro trong hoạt động ngân hàng.
Công nghệ tiên tiến đã đóng vai trò quan trọng trong việc kiểm soát rủi ro tín dụng Sau khi triển khai thành công hệ thống T24, MB đã tập trung vào việc triển khai nhiều module trong dự án, trong đó công tác kiểm soát rủi ro tín dụng đã đạt được những bước tiến đáng kể.
2.3.2 Hạn chế và nguyên nhân
Mặc dù MB đã đạt được kết quả tích cực trong hoạt động kinh doanh và quản trị rủi ro tín dụng, nhưng vẫn tồn tại một số hạn chế trong năng lực quản trị rủi ro.
Hệ thống hỗ trợ đo lường và phân tích rủi ro tín dụng hiện tại thiếu tính đồng bộ và phong phú Các công cụ đo lường và quản trị rủi ro còn hạn chế, với MB chỉ có hệ thống XHTD nội bộ để đánh giá rủi ro khách hàng Tuy nhiên, hệ thống này vẫn tồn tại một số hạn chế cần khắc phục.
Hệ thống chỉ tiêu phân tích cho từng ngành, lĩnh vực có những đặc điểm hoạt động riêng, dẫn đến sự khác biệt trong các chỉ tiêu chấm điểm của các doanh nghiệp Tuy nhiên, thực tế cho thấy hệ thống chỉ tiêu hiện tại vẫn chưa phản ánh đầy đủ các đặc thù của từng ngành riêng biệt.
Phương pháp xếp hạng tín dụng hiện tại tại MB mang tính chủ quan, với cán bộ tín dụng trực tiếp cập nhật thông tin và cho điểm theo hướng dẫn của Hội sở Một số chỉ tiêu phi tài chính được đánh giá định tính, dựa vào sự nhận xét của cán bộ tín dụng quản lý Để thực hiện phương pháp này, cán bộ xếp hạng cần am hiểu toàn bộ nội dung đánh giá, thu thập thông tin khách hàng đầy đủ và đưa ra đánh giá chủ quan cho các chỉ tiêu.
Nguồn tin dùng trong xếp hạng tín dụng tại MB còn hạn chế do thiếu thông tin về các chỉ tiêu tài chính trung bình ngành tại Việt Nam Việc phân tích xếp hạng tín dụng các doanh nghiệp phụ thuộc vào thông tin thu thập từ Internet, doanh nghiệp và đối thủ cạnh tranh Hiện tại, ngân hàng chưa xây dựng được hệ thống thông tin hiệu quả để phân tích và dự báo tình hình tiền tệ, lãi suất, tín dụng và hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.
Quy trình tín dụng tại một số chi nhánh của MB bộc lộ hạn chế và chưa thực hiện nghiêm ngặt Cán bộ tín dụng tại MB đảm nhiệm nhiều vai trò như tìm kiếm khách hàng, phân tích, phê duyệt cho vay và kiểm tra sau cho vay Trong khi đó, quy trình tín dụng tại các ngân hàng tiên tiến thường có cấu trúc hệ thống với sự tham gia của nhiều người, giúp chuyên sâu và giảm thiểu rủi ro Việc cán bộ tín dụng tại MB phải đảm nhiệm nhiều công việc khiến họ khó có thể chuyên sâu vào từng nghiệp vụ Kết quả kiểm tra gần đây cho thấy khâu kiểm tra sau cho vay chưa được thực hiện nghiêm túc, dẫn đến một số chi nhánh vi phạm quy trình cho vay.
Các phương pháp đo lường rủi ro tín dụng của ngân hàng hiện nay còn thiếu hoàn thiện Dù ngân hàng đã thực hiện Quyết định 493/2005/QĐ – NHNN và thiết lập hệ thống xếp hạng rủi ro cho các danh mục tín dụng, nhưng việc áp dụng các chỉ tiêu đo lường tín dụng vẫn chưa đạt hiệu quả cao Nguyên nhân chủ yếu là do thông tin mà khách hàng cung cấp không phải lúc nào cũng chính xác và trung thực, dẫn đến việc đánh giá chất lượng khoản vay trở nên không chính xác.
Các hạn chế trong công tác quản trị rủi ro tín dụng tại MB xuất phát từ nhiều nguyên nhân, bao gồm cả yếu tố khách quan và chủ quan.
Pháp luật về tài sản thế chấp hiện còn nhiều bất cập, đặc biệt trong việc xác định quyền sở hữu tài sản Các doanh nghiệp vi phạm pháp lệnh chưa bị xử lý nghiêm minh, dẫn đến nhiều thiếu sót trong công tác thống kê Thủ tục khởi kiện của ngân hàng vẫn còn rườm rà, trong khi NHNN chưa khắc phục được vấn đề giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ Thêm vào đó, các ngân hàng chưa quen chia sẻ thông tin về tình hình khách hàng do lý do cạnh tranh, khiến hệ thống thông tin tại trung tâm tín dụng NHNN (CIC) chưa đáp ứng được nhu cầu của ngân hàng.
Nhiều doanh nghiệp hiện nay không tuân thủ nghiêm ngặt chế độ báo cáo tài chính, dẫn đến việc họ không nhận thức được tầm quan trọng của các báo cáo này Kết quả là, các báo cáo tài chính gửi ngân hàng thường có chất lượng kém, thiếu thông tin hoặc sai lệch, gây khó khăn cho ngân hàng trong việc phân tích và đánh giá thực trạng của khách hàng Điều này buộc cán bộ ngân hàng phải đến doanh nghiệp để xác minh thông tin, gây phiền toái và tốn thời gian Hơn nữa, rất ít doanh nghiệp thực hiện kiểm toán báo cáo tài chính, khiến ngân hàng khó phát hiện sai sót trong việc chấp hành chế độ kế toán Hệ quả là quyết định tín dụng đôi khi không chính xác.
Nguyên nhân rủi ro tín dụng từ tài sản đảm bảo thường liên quan đến bất động sản hoặc phương tiện vận tải được sử dụng làm tài sản thế chấp cho các khoản
Hệ thống quản lý rủi ro của MB hiện nay gặp khó khăn do thiếu một chiến lược tổng thể và chính thức Mặc dù các chính sách quản lý rủi ro đã được tích hợp vào nhiều văn bản quy chế và quy định chức năng của các phòng ban, nhưng việc áp dụng và phổ biến một cách đồng bộ và hiệu quả vẫn chưa được thực hiện Điều này ảnh hưởng đến khả năng đạt được các mục tiêu đề ra và đảm bảo hệ thống hoạt động hiệu quả.
GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI
Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội đến năm 2015
MB hướng tới mục tiêu trở thành ngân hàng cổ phần hàng đầu tại Việt Nam, tập trung vào các thị trường đô thị lớn Ngân hàng sẽ phục vụ khách hàng doanh nghiệp truyền thống, các tập đoàn kinh tế lớn và chọn lọc doanh nghiệp vừa và nhỏ, đồng thời phát triển dịch vụ khách hàng cá nhân MB cũng sẽ mở rộng hoạt động kinh doanh trên thị trường vốn và phát triển ngân hàng đầu tư Để đạt được chiến lược phát triển, MB sẽ liên kết chặt chẽ với các ngân hàng thành viên, hướng tới việc xây dựng một tập đoàn tài chính vững mạnh.
(a) Nâng cao năng lực tài chính, hoàn thiện về công nghệ và quản trị điều hành
Để duy trì tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động, cần đẩy mạnh các hình thức huy động vốn qua thị trường chứng khoán, bao gồm trái phiếu trung dài hạn, tín phiếu ngắn hạn và phiếu nợ chuyển đổi Mục tiêu là đạt được nguồn vốn huy động 115.000 tỷ VNĐ vào cuối năm 2011 theo kế hoạch và lộ trình tăng vốn điều lệ.
Ngân hàng tiếp tục duy trì tỷ trọng tài sản sinh lời cao, đồng thời điều chỉnh giảm dư nợ cho vay và tăng cường cơ cấu đầu tư trong tổng tài sản Điều này nhằm đảm bảo đa dạng hóa danh mục, nâng cao khả năng cạnh tranh và thu nhập Đến cuối năm 2011, tổng lợi nhuận trước thuế đạt 2.915 tỷ VNĐ.
Để đảm bảo sự ổn định và hiệu quả trong thanh toán, cần đẩy mạnh các hoạt động kinh doanh trên thị trường tiền tệ và thị trường ngoại hối Việc này không chỉ giúp cân đối nguồn và sử dụng vốn mà còn phát triển các hoạt động kinh doanh ngoại tệ và hoán đổi lãi suất.
Tiếp tục đầu tư trang thiết bị hiện đại, các hoạt động kinh doanh ngoại tệ và hoán đổi lãi suất.
Ngân hàng tiếp tục đầu tư vào trang thiết bị hiện đại và hoàn thành việc triển khai phần mềm Temenos vào cuối năm 2007 Đồng thời, ngân hàng tích cực phát triển các hoạt động phát hành và thanh toán thẻ, mở rộng hệ thống ATM dựa trên nguồn đầu tư của mình Ngân hàng đã gia nhập tổ chức thẻ tín dụng Visa và hoàn tất công nghệ để phát hành thẻ Visa vào đầu năm 2011 Việc đầu tư vào trang thiết bị hiện đại được xác định là điều kiện quan trọng để thúc đẩy sự phát triển các sản phẩm dịch vụ mới.
Để gia tăng hoạt động kinh doanh trên thị trường chứng khoán, Ngân hàng sẽ đẩy mạnh các hoạt động của các công ty trực thuộc như Công ty chứng khoán Thăng Long, AMC, HFM, và MBLand Mục tiêu là tham gia tích cực vào thị trường mua bán nợ, quản lý và khai thác nợ xấu, cũng như phát triển kinh doanh bất động sản Đến năm 2011, các công ty này kỳ vọng sẽ đóng góp từ 20-25% thu nhập của Ngân hàng, trở thành địa chỉ tin cậy cho các nhà đầu tư và các định chế tài chính.
(c) Phát triển mạng lưới hoạt động:
Chúng tôi đang tích cực mở rộng mạng lưới chi nhánh và phòng giao dịch trên toàn quốc, đặc biệt chú trọng đến việc phát triển các điểm giao dịch tại các thành phố lớn, khu vực kinh tế trọng điểm và các trung tâm kinh tế Ngoài ra, chúng tôi cũng tập trung vào các khu đô thị mới, khu đông dân cư và những nơi có mức thu nhập cao để phục vụ tốt hơn nhu cầu của khách hàng.
Ngân hàng cần duy trì tỷ lệ nợ quá hạn thấp và kiểm soát tỷ lệ nợ xấu dưới 1,9%, đồng thời phấn đấu giảm thiểu tổn thất rủi ro tín dụng xuống dưới 2% để đạt mục tiêu chất lượng của MB Đặc biệt, cần chú trọng nghiên cứu các giải pháp phòng chống tổn thất do ảnh hưởng từ thị trường trong nước và quốc tế.
Đến năm 2011, MB cần nâng cao năng lực quản trị rủi ro để đạt được vị trí tương đương với các ngân hàng thương mại cổ phần hàng đầu tại Việt Nam như ACB, Sacombank, và Techcombank, đồng thời vượt trội hơn so với các ngân hàng thương mại nhà nước.
Giải pháp nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội
Năng lực quản trị rủi ro tín dụng của MB được đánh giá khá tốt với tỷ lệ nợ quá hạn chỉ 1,26% (2010) và nợ xấu cùng nợ khó đòi đều dưới mức cho phép, thấp hơn mức trung bình ngành là 2,5% Tuy nhiên, quy trình nghiệp vụ tín dụng, đặc biệt là việc thực thi tại các chi nhánh, vẫn tiềm ẩn rủi ro Để cải thiện tình hình này, cần áp dụng một số giải pháp cụ thể.
3.2.1 Hoàn thiện quy trình tín dụng chung của ngân hàng Để tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng, MB tích cực hơn trong việc triển khai mô hình và quy trình tín dụng mới (được áp dụng từ 01/08/2010), với mục đích vừa nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng (thông qua việc hình thành bộ phận quan hệ khách hàng, bộ phận quản lý tín dụng và quản lý nợ), vừa chú trọng mở rộng phát triển kinh doanh (thông qua bộ phận chuyên trách khách hàng) Cụ thể là (1) Hình thành bộ phận chuyên trách khách hàng và phân định rõ công tác khách hàng và công tác thẩm định rủi ro; (3) Chuyên môn hóa việc cấp tín
Ngân hàng cần xây dựng chính sách tín dụng chặt chẽ để giảm thiểu rủi ro tín dụng, đồng thời tránh chạy theo lợi nhuận làm giảm chất lượng tín dụng Trong quy định về tài sản thế chấp, các chi nhánh không nên xem tài sản thế chấp là yếu tố duy nhất đảm bảo an toàn tín dụng Thay vào đó, nên ưu tiên nhận các tài sản thế chấp như giấy tờ có giá, dễ chuyển đổi thành tiền và ít rủi ro hơn.
Việc giảm sát và kiểm tra sau vay là yêu cầu quan trọng đối với ngân hàng và cán bộ tín dụng, giúp phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro Ngân hàng cần chủ động thực hiện kiểm tra tại cơ sở, phù hợp với ngành nghề kinh doanh, ít nhất mỗi quý một lần Theo dõi tình hình thị trường và ngành hàng của khách hàng là cần thiết để đánh giá ảnh hưởng đến vốn vay Cần đánh giá lại tài sản thế chấp theo giá hiện hành, bổ sung tài sản nếu giá giảm Đối với các khoản vay lớn, cần có bộ phận chuyên trách để đánh giá Ngân hàng cũng nên quy định cán bộ tín dụng thu nợ tại cơ sở khi đến hạn, thể hiện sự quan tâm và tạo điều kiện cho khách hàng nâng cao ý thức trách nhiệm với khoản vay.
Việc báo cáo kịp thời và đúng yêu cầu là yếu tố quan trọng trong kiểm soát và quản trị rủi ro Báo cáo định kỳ cho HĐQT và Tổng Giám Đốc cần tập trung vào đánh giá chung, chiến lược quản trị và biện pháp khắc phục, trong khi báo cáo cho lãnh đạo chuyên trách nên thực hiện hàng ngày với chi tiết về từng loại rủi ro Để nâng cao hiệu quả phân loại khách hàng và hội nhập với cộng đồng ngân hàng quốc tế, công nghệ đóng vai trò then chốt Đổi mới công nghệ và mạng tin học không chỉ cải thiện chất lượng phục vụ mà còn tăng cường tính cạnh tranh và giảm chi phí lao động, do đó ngân hàng cần thực hiện các biện pháp thích hợp để đạt được mục tiêu này.
MB đã triển khai dự án hiện đại hóa Ngân hàng với việc tập trung cơ sở dữ liệu tại Hội sở, nhằm nâng cao khả năng giám sát chất lượng tín dụng tức thời Dự án này cũng giúp quản lý danh mục tín dụng theo ngành và vùng kinh tế, đồng thời kiểm soát hạn mức vay của từng khách hàng Việc tập trung cơ sở dữ liệu tạo điều kiện thuận lợi cho việc phân loại khách hàng và tính toán rủi ro tín dụng một cách nhanh chóng và chính xác.
Xây dựng và triển khai phần mềm tự động phân loại khách hàng và đánh giá rủi ro tín dụng cho tổ chức kinh tế, cùng với phần mềm chấm điểm cho khách hàng cá nhân, là điều cần thiết để hỗ trợ quyết định cho vay Đồng thời, cần phát triển phần mềm thẩm định dự án đầu tư nhằm hỗ trợ cán bộ thẩm định trong việc phân tích khách hàng và dự án vay vốn.
Xây dựng phần mềm giả định dịch vụ STP nhằm đánh giá hiệu quả hoạt động của các bộ phận nghiệp vụ, cán bộ, sản phẩm và khách hàng Đặc biệt, hệ thống sẽ đánh giá chất lượng tín dụng theo từng bộ phận, cán bộ và sản phẩm tín dụng Nghiên cứu và đổi mới phần mềm quản lý tài sản nợ - có để quản trị rủi ro thanh khoản, lãi suất và rủi ro thông tin quốc tế Ngân hàng cần hoàn thiện mạng thông tin như mạng nội bộ, kết nối trực tuyến giữa các chi nhánh, Internet, SWIFT và mạng thẻ thanh toán để cung cấp thông tin chính xác, giảm thiểu rủi ro trong đánh giá khách hàng.
3.2.3 Giải pháp xử lý nợ tồn đọng, nợ khó đòi và nợ quá hạn
Các khoản nợ của khách hàng có ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh của chi nhánh, vì vậy cần triển khai các giải pháp nhằm giảm thiểu nợ tồn đọng và nợ quá hạn Việc định kỳ phân tích và đánh giá các khoản nợ này là rất cần thiết, giúp xác định nguyên nhân và từ đó đưa ra các biện pháp thu hồi nợ hiệu quả.
Để thu hồi nợ quá hạn hiệu quả, cần thực hiện các biện pháp như đôn đốc và kiểm tra tình hình sử dụng vốn, tài chính và tài sản đảm bảo Đối với các khoản
Để quản lý nợ hiệu quả, cần thực hiện các biện pháp xử lý nợ phù hợp cho từng khoản vay Các biện pháp này phải tuân thủ theo quy định của ngân hàng cấp trên.
Điều chỉnh kỳ hạn nợ là giải pháp quan trọng cho khách hàng gặp khó khăn trong việc trả nợ đúng hạn Trong trường hợp nợ quá hạn, việc xác định lại kỳ hạn nợ giúp khách hàng ổn định sản xuất và có khả năng trả nợ Ngân hàng có thể xem xét điều chỉnh kỳ hạn nợ để hỗ trợ khách hàng vượt qua khó khăn tài chính.
Các khách hàng gặp khó khăn trong việc thanh toán nợ do nguyên nhân bất khả kháng, nhưng vẫn có khả năng trả nợ và cần vốn để khôi phục hoạt động sản xuất kinh doanh, có thể được ngân hàng xem xét tạm khoanh nợ cũ.
Khách hàng vi phạm hợp đồng tín dụng có thể bị ngân hàng xử lý tùy theo mức độ vi phạm, bao gồm việc tạm ngừng cho vay, chấm dứt hợp đồng cho vay hoặc khởi kiện ra pháp luật.
Để khai thác các tài sản đảm bảo nợ vay, trước tiên cần rà soát toàn bộ hồ sơ và thủ tục liên quan đến các khoản nợ quá hạn Việc này nhằm bổ sung và hoàn chỉnh các tài liệu, đảm bảo tính hợp lệ và hợp pháp, từ đó tạo điều kiện thuận lợi cho việc xử lý tài sản Các bước và biện pháp xử lý tài sản cần được thực hiện phù hợp với thực trạng từng trường hợp cụ thể, căn cứ vào các quy định tại Nghị định 178 và các văn bản liên quan khác.
- Phối hợp với các ngành có liên quan, với cấp uỷ, với chính quyền địa phương để xử lý nợ khó đòi, nợ quá hạn.
3.2.4 Hoàn thiện và nâng cấp hệ thống thông tin đánh giá khách hàng
Một số kiến nghị
3.3.1 Kiến nghị đối với Chính phủ
- Quốc hội cần xây dựng hệ thống chính sách đồng bộ, nhất quán, có sự định hướng lâu dài nhằm tạo môi trường kinh tế ổn định.
Quốc hội cần thiết lập chính sách và biện pháp nhằm tạo ra môi trường kinh tế ổn định cho doanh nghiệp, bao gồm ngân hàng và các tổ chức tín dụng Việc xây dựng định hướng phát triển đồng bộ và hạn chế thay đổi thường xuyên là rất quan trọng Chính phủ cũng nên triển khai các giải pháp thực tiễn để hỗ trợ doanh nghiệp trong quá trình chuyển đổi cơ chế chính sách Đồng thời, cần có biện pháp bảo vệ hoạt động sản xuất kinh doanh trong nước, tăng cường hiệu lực của chính sách bảo vệ thuế và ngăn chặn hàng nhập lậu.
Chính phủ cần hoàn thiện môi trường pháp lý để hỗ trợ hoạt động của các ngân hàng thương mại (NHTM) Việc cải thiện các văn bản pháp luật liên quan đến tài sản thế chấp là rất quan trọng, đặc biệt trong việc xác định quyền sở hữu tài sản Đồng thời, cần tạo điều kiện thuận lợi cho việc thanh lý tài sản thế chấp của doanh nghiệp và cá nhân có nợ quá hạn, nhằm giảm thiểu rủi ro và ngăn chặn tái phạm.
Quốc hội cần thực hiện các biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của các cơ quan bảo vệ pháp luật, đồng thời giảm bớt các thủ tục phức tạp, giúp tiết
Cần có sự phối hợp chặt chẽ giữa các ban ngành trong việc xử lý nợ tồn đọng Chính phủ nên ban hành các văn bản hướng dẫn cụ thể và tổ chức hội thảo nhằm nâng cao trách nhiệm của các cơ quan liên quan như Tòa án nhân dân tối cao, Viện kiểm sát nhân dân tối cao, Bộ Công an, Thanh tra Nhà nước, Bộ Tài chính, và Bộ Tư pháp Điều này sẽ giúp các ngân hàng đóng góp tích cực vào việc thúc đẩy phát triển kinh tế.
- Chấn chính các hoạt động của hệ thống doanh nghiệp
Cần nhanh chóng chấn chỉnh quy trình cấp phép hoạt động cho các doanh nghiệp mới, đặc biệt là công ty trách nhiệm hữu hạn Doanh nghiệp được cấp phép phải đáp ứng các điều kiện về vốn, cơ sở vật chất, năng lực của cán bộ điều hành và có phương án kinh doanh khả thi Đồng thời, cần duy trì kiểm tra, giám sát chặt chẽ sau khi cấp giấy phép thành lập để đảm bảo hoạt động hiệu quả.
Để thu hút vốn đầu tư, đặc biệt là đầu tư nước ngoài vào nền kinh tế và khu vực ngân hàng, cần cải thiện môi trường đầu tư Điều này bao gồm việc xem xét và điều chỉnh biểu thuế cho các ngân hàng thương mại, dựa trên sự so sánh với các loại hình kinh doanh khác nhằm tạo ra sự công bằng và khuyến khích đầu tư hiệu quả.
Nâng cao tính minh bạch thông tin của các tổ chức là mục tiêu quan trọng, đạt được thông qua việc áp dụng các chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) được ban hành vào năm 1993 Việc tuân thủ các chuẩn mực này không chỉ giúp cải thiện chất lượng báo cáo tài chính mà còn tăng cường niềm tin của nhà đầu tư và các bên liên quan.
2003, hiện nay IAS đã được sửa đổi tuy nhiên Việt Nam vẫn chưa cập nhật những thay đổi này.
Công ty định mức tín nhiệm (CRA) đóng vai trò quan trọng trong việc phân tích và đánh giá các ngành kinh tế, từ đó cung cấp thông tin chính xác về tình hình tài chính Họ cũng thực hiện phân tích tiền tệ và đánh giá các chương trình đầu tư của Chính phủ, giúp các nhà đầu tư đưa ra quyết định thông minh và hiệu quả hơn.
Ngân hàng Nhà Nước cần tăng cường hoạt động thanh tra nhằm phát hiện và xử lý kịp thời các vi phạm trong lĩnh vực ngân hàng, đặc biệt là hoạt động tín dụng Trọng tâm của công tác thanh tra là kiểm tra việc tuân thủ các quy định về cấp tín dụng và bảo lãnh L/C nhập hàng trả chậm, đồng thời xử lý nghiêm các khuyết điểm được xác định qua kiểm tra Cần kết hợp hiệu quả giữa giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ, hoàn thiện mô hình tổ chức thanh tra từ trung ương đến cơ sở, và áp dụng các nguyên tắc giám sát hiệu quả theo tiêu chuẩn của Ủy ban Basel.
Hệ thống thông tin tại Trung tâm Tín dụng NHNN (CIC) hiện chưa đáp ứng nhu cầu của các ngân hàng thương mại do thiếu sự trao đổi thông tin giữa các ngân hàng và cạnh tranh trong ngành Cần tăng cường tuyên truyền về vai trò của CIC và nâng cao trách nhiệm của CIC trong việc đảm bảo tính chính xác và kịp thời của thông tin Đồng thời, bộ phận truyền thông của ngân hàng cần đóng vai trò hướng dẫn trong lĩnh vực thông tin tài chính, giúp công chúng hiểu rõ hơn về ngân hàng, từ đó giảm thiểu các yêu cầu không hợp lý về lãi suất và xóa nợ mà ngân hàng khó có thể thực hiện.
NHNN cần cải thiện các quy định liên quan đến việc trích lập và sử dụng quỹ dự phòng rủi ro tín dụng Đồng thời, cần có các biện pháp điều chỉnh phù hợp với diễn biến thị trường nhằm giảm bớt khó khăn cho các ngân hàng thương mại.
Ngân hàng Nhà nước cần hợp tác với các Bộ, Ngành để cải thiện hệ thống kế toán theo chuẩn mực quốc tế (IAS) Việc xây dựng các giải pháp chính sách nhằm hoàn thiện phương pháp kiểm soát và kiểm toán nội bộ trong các tổ chức tín dụng (TCTD) là rất quan trọng, tiến tới tuân thủ các chuẩn mực quốc tế.
Ngân hàng Nhà nước đang nâng cao tiêu chí cấp giấy phép và yêu cầu kỹ thuật cho các ngân hàng tài chính, đồng thời tăng cường hợp tác đa phương và song phương để khai thác các nguồn vốn từ nước ngoài và tổ chức quốc tế Điều này bao gồm việc tham gia các điều ước quốc tế về ngân hàng và các thỏa thuận với ngân hàng trung ương Bên cạnh đó, hệ thống kế toán cũng được cải cách để phù hợp với chuẩn mực kiểm toán quốc tế, đồng thời chú trọng đầu tư vào hạ tầng cơ sở ngân hàng như hệ thống thông tin và mạng máy tính Sự hỗ trợ từ các tổ chức quốc tế sẽ giúp hoàn thiện hệ thống thông tin, kế toán và xử lý thông tin kế toán ngân hàng cũng như hệ thống chuyển tiền tự động.
Xây dựng môi trường pháp lý và kinh doanh thuận lợi, bình đẳng và an toàn cho các ngân hàng thương mại và tổ chức tín dụng hoạt động tại Việt Nam trong lĩnh vực tín dụng và dịch vụ ngân hàng là điều cần thiết.
3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội
Để xây dựng và hoàn thiện quy trình quản trị rủi ro chính thức của Ngân hàng, cần thiết phải đảm bảo tính hiệu quả và khoa học trong hoạt động này Quy trình quản trị rủi ro không chỉ giúp phối hợp giữa các bộ phận chức năng và kinh doanh mà còn là một quá trình liên tục với các công đoạn tương tác lẫn nhau Kết quả của mỗi công đoạn sẽ là cơ sở cho các bước tiếp theo Do đó, quy trình quản trị rủi ro cần được xác định rõ ràng với ít nhất 5 bước cụ thể, bắt đầu từ việc thu thập thông tin báo cáo từ các phòng chức năng và các hoạt động kinh doanh đang diễn ra.
(2) Nhận dạng rủi ro có thể phát sinh đối với các loại hoạt động kinh doanh cụ thể;