NHỮNG VẨN ĐÈ c ơ BẢN VÈ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG
Khái niệm
Tín dụng là một giao dịch tài chính giữa bên cho vay, thường là ngân hàng hoặc các định chế tài chính, và bên đi vay, bao gồm cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác Trong giao dịch này, bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay để sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định theo thỏa thuận Bên đi vay có nghĩa vụ hoàn trả vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán.
Đặc trưng của hoạt động tín dụng
Tín dụng là một giao dịch tài sản dựa trên nguyên tắc hoàn trả, với nhiều khái niệm khác nhau trong thực tế Các đặc trưng chính của tín dụng bao gồm sự tin cậy, khả năng hoàn trả và các điều kiện giao dịch rõ ràng.
Tài sản giao dịch trong quan hệ tín dụng ngân hàng bao gồm hai hình thức chính: cho vay (bằng tiền) và cho thuê (bất động sản và động sản) Trong những năm 1960, hoạt động tín dụng của ngân hàng chủ yếu chỉ có cho vay bằng tiền, dẫn đến việc thuật ngữ tín dụng và cho vay thường được hiểu đồng nghĩa Từ những năm 1970, dịch vụ cho thuê vận hành và cho thuê tài chính đã được các ngân hàng và các định chế tài chính khác cung cấp, trở thành một sản phẩm kinh doanh quan trọng, đại diện cho hình thức tín dụng dựa trên tài sản thực như nhà ở, văn phòng làm việc và máy móc thiết bị.
Xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả, người cho vay cần có cơ sở tin tưởng rằng người đi vay sẽ trả nợ đúng hạn, đây là yếu tố cơ bản trong quản trị tín dụng Tuy nhiên, thực tế cho thấy một số nhân viên tín dụng khi xét duyệt cho vay không dựa vào đánh giá mức độ tín nhiệm của khách hàng mà lại chú trọng vào các bảo đảm, dẫn đến ảnh hưởng tiêu cực đến chất lượng tín dụng.
- Giá trị hoàn trả thông thường phải lỏn hon giá trị lúc cho vay, hay nói cách khác người đi vay phải trả thêm phần lãi ngoài vốn gốc.
Trong quan hệ tín dụng ngân hàng, việc cấp tiền vay dựa trên cam kết hoàn trả vô điều kiện Về mặt pháp lý, các văn bản xác định quan hệ tín dụng như hợp đồng tín dụng và khế ước thực chất là lệnh phiếu, trong đó bên vay cam kết hoàn trả cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán.
Có thê nói khái niệm tín dụng rất rộng lớn nhưng phạm vi nghiên cứu của luận văn này chỉ giới hạn tín dụng với ý nghĩa cho vay.
Vai trò của tín dụng
Tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc cung ứng vốn cho nền kinh tế, thúc đẩy sản xuất và lưu thông hàng hóa Đây là nguồn cung cấp vốn thiết yếu cho doanh nghiệp và các tổ chức kinh tế, giúp tập trung vốn một cách hiệu quả Đối với doanh nghiệp, tín dụng cung cấp cả vốn lưu động và vốn đầu tư, nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh Đối với cá nhân, tín dụng kết nối giữa tiết kiệm và tiêu dùng, đầu tư Trên toàn xã hội, tín dụng gia tăng hiệu quả sử dụng vốn, tạo ra động lực phát triển mạnh mẽ cho nền kinh tế, điều mà không công cụ tài chính nào có thể thay thế.
Tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc ổn định tiền tệ và giá cả Bằng cách tập trung và phân phối lại vốn, tín dụng giúp giảm lượng tiền lưu hành, đặc biệt là tiền mặt trong tay dân cư, từ đó giảm áp lực lạm phát và góp phần ổn định tiền tệ Đồng thời, tín dụng cung cấp vốn cho doanh nghiệp, tạo điều kiện cho họ hoàn thành kế hoạch sản xuất kinh doanh, thúc đẩy sự phát triển của sản xuất và tăng cường cung ứng hàng hóa, dịch vụ, đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của xã hội, qua đó góp phần ổn định thị trường giá cả trong nước.
Tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc ổn định đời sống, tạo công ăn việc làm và duy trì trật tự xã hội Nó không chỉ thúc đẩy sự phát triển kinh tế thông qua việc sản xuất hàng hóa và dịch vụ để đáp ứng nhu cầu của người lao động, mà còn cung cấp nguồn vốn cần thiết để khai thác tiềm năng xã hội Nhờ đó, tín dụng giúp thu hút lực lượng lao động, tạo ra sản xuất mới, góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, ổn định đời sống và tạo ra nhiều cơ hội việc làm, từ đó góp phần giữ vững trật tự xã hội.
Tín dụng mở rộng không chỉ thúc đẩy phát triển kinh tế trong nước mà còn góp phần quan trọng vào việc thiết lập và phát triển các mối quan hệ kinh tế đối ngoại Sự phát triển này giúp các quốc gia hỗ trợ lẫn nhau trong quá trình phát triển, từ đó tạo điều kiện cho các nước xích lại gần nhau và cùng nhau phát triển bền vững.
RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Khái niệm và các cấp độ rủi ro tín dụng
RRTD trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng đề cập đến rủi ro xảy ra khi khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết.
Căn cứ vào phương thức quản lý RRTD hiện nay, người ta chia RRTD thành bốn cấp độ theo mức độ rủi ro.
Khi người vay không trả được lãi đúng hạn, ngân hàng sẽ chuyển sổ lãi vào khoản mục lãi treo phát sinh Đây là cấp độ rủi ro thấp, chủ yếu do thiếu cân đối trong kỳ hạn thu nợ và trả nợ của khách hàng, ngoại trừ trường hợp khách hàng có ý định quỵt nợ hoặc chiếm dụng vốn.
Khi không thu được vốn đúng hạn, tình hình trở nên nghiêm trọng hơn do một lượng vốn vay lớn bị mất Ngân hàng sẽ chuyển sổ nợ sang mục NQH phát sinh vào thời điểm đáo hạn của hợp đồng tín dụng Tuy nhiên, đây chưa phải là khoản mất mát thực tế của ngân hàng, vì có thể tiến độ hoạt động kinh doanh của khách hàng bị chậm so với kế hoạch đã đề ra.
Khi ngân hàng không thu được đủ lãi, tình hình trở nên nghiêm trọng hơn, cho thấy hiệu quả kinh doanh của khách hàng đã giảm sút, dẫn đến việc không thể trả đủ lãi Trong trường hợp này, ngân hàng buộc phải chuyển khoản lãi này vào mục lãi treo đóng băng và có thể phải xem xét thực hiện miễn giảm lãi cho khách hàng.
Khi ngân hàng không thu đủ vốn cho vay, tình huống xấu nhất xảy ra là ngân hàng sẽ mất vốn Trong trường hợp này, ngân hàng phải chuyển khoản nợ vào mục nợ không có khả năng thu hồi hoặc xoá nợ, đồng nghĩa với việc kết thúc một hợp đồng tín dụng không hiệu quả.
Trong lĩnh vực ngân hàng, việc phân biệt rủi ro tín dụng (RRTD) là rất quan trọng để có biện pháp xử lý phù hợp Tuy nhiên, không phải lúc nào ngân hàng cũng gặp phải bốn trường hợp điển hình khi đối mặt với RRTD Có những khách hàng đã thanh toán lãi đầy đủ nhưng vẫn không thể trả nợ gốc Do đó, khi nghiên cứu RRTD, người ta thường tập trung vào những tình huống có nguy cơ cao như lãi treo phát sinh và nợ phát sinh Các trường hợp khác như lãi treo đóng băng hay nợ không có khả năng thu hồi được xem là rủi ro thực sự, thường được xem xét để giải quyết hậu quả và rút ra bài học kinh nghiệm.
Dấu hiệu của rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng có thể xuất hiện dưới nhiều hình thức khác nhau trong các khoản vay có vấn đề Việc nhận diện sớm các dấu hiệu rủi ro tín dụng là rất quan trọng, giúp cán bộ tín dụng có biện pháp kịp thời để ngăn chặn những rủi ro có thể xảy ra Các dấu hiệu cơ bản của rủi ro tín dụng bao gồm:
1.2.2.1 Phát sinh nợ quá hạn
Nợ quá hạn là khoản tín dụng không thu hồi đúng hạn do nhiều nguyên nhân khác nhau Ngân hàng đóng vai trò trung gian tài chính, ảnh hưởng lớn đến sự phát triển của doanh nghiệp và nền kinh tế Tính ổn định và hiệu quả hoạt động của ngân hàng là yếu tố quan trọng, trong đó nợ quá hạn là nguyên nhân chính gây ra rủi ro Để giảm thiểu rủi ro tín dụng, ngân hàng cần duy trì tỷ lệ nợ quá hạn ở mức hợp lý và hạn chế phát sinh nợ quá hạn.
Nợ quá hạn được chia thành hai loại dựa trên khả năng thu hồi: nợ quá hạn có khả năng thu hồi và nợ quá hạn không có khả năng thu hồi Nợ quá hạn có khả năng thu hồi là những khoản nợ mà khách hàng chưa thể thanh toán do nhiều lý do, nhưng ngân hàng vẫn tin rằng có khả năng thu hồi Ngược lại, nợ quá hạn không có khả năng thu hồi là những khoản nợ không thể thu hồi sau khi đã phân tích kỹ lưỡng Trong trường hợp này, ngân hàng có thể trích quỹ dự trữ đặc biệt để bù đắp tổn thất.
Lãi treo là số tiền lãi mà khách hàng không thanh toán đúng hạn, phản ánh rủi ro tín dụng nghiêm trọng Việc không thanh toán lãi cho thấy khách hàng có thể đang gặp khó khăn tài chính, do lãi thường nhỏ hơn gốc và được trả vào cuối tháng Khi phát hiện lãi treo, ngân hàng cần tiến hành điều tra và phân tích tình hình tài chính cũng như hoạt động kinh doanh của khách hàng để xác định nguyên nhân Dựa trên kết quả phân tích, ngân hàng sẽ áp dụng các biện pháp phù hợp nhằm giảm thiểu tổn thất cho cả hai bên.
1.2.2.3 Mòt số dấu /liêu khác • •
Rủi ro tín dụng thường tiềm ẩn trong các "khoản vay có vấn đề", thể hiện qua nhiều dấu hiệu khác nhau Mặc dù không có mô hình cụ thể nào có thể mô tả đầy đủ các dấu hiệu này, nhưng qua thực tiễn hoạt động tín dụng, một số dấu hiệu nhất định có thể cảnh báo cán bộ tín dụng về khả năng trả nợ của người vay trong tương lai.
- Người vay trì hoãn nộp các báo cáo tài chính
Báo cáo tài chính đóng vai trò quan trọng trong việc giúp ngân hàng đánh giá tình hình tài chính của người vay và dự đoán khả năng trả nợ của họ Sự trì hoãn trong việc cung cấp thông tin có thể xuất phát từ nhiều nguyên nhân, nhưng nguyên nhân chính thường là do người vay gặp khó khăn trong hoạt động kinh doanh và không muốn ngân hàng nhận thấy sớm những dấu hiệu tài chính yếu kém của họ.
Mối quan hệ giữa ngân hàng và người vay đang trải qua sự thay đổi đáng kể, thể hiện qua việc chậm trễ trong việc sắp xếp các cuộc viếng thăm giữa ngân hàng và khách hàng vay Điều này ảnh hưởng đến khả năng kiểm tra và giám sát nghĩa vụ của người vay đối với khoản vay, dẫn đến sự suy giảm lòng tin và sự hợp tác giữa cán bộ ngân hàng và người vay vốn.
- Hàng tồn kho tăng lên quá mức bình thường, các khoản công nợ cũng gia tăng.
Chất lượng sản phẩm và dịch vụ của doanh nghiệp đang suy giảm, khiến khách hàng mất niềm tin Điều này dẫn đến việc doanh nghiệp phải chấp nhận bán hàng với thời hạn thanh toán kéo dài hoặc chỉ bán cho những khách hàng có khả năng tài chính yếu kém và khả năng thanh toán thấp.
- Hoàn trả nợ vay không đúng hoặc lãi vay không thanh toán đúng kỳ hạn.
- Thay đổi về cơ cấu tổ chức quản lý kinh doanh.
Vấn đề này thể hiện qua nhiều hình thức, bao gồm việc thu hẹp quy mô sản xuất, giảm số lượng chủng loại sản phẩm, tình trạng công nhân nghỉ việc, bán bớt tài sản, cũng như các sự kiện như sa thải công nhân và cán bộ chủ chốt trong doanh nghiệp.
- Các thảm hoạ về thiên như như bão lụt, hoả hoạn, cháy rừng
Khi nhận ra các dấu hiệu của một khoản vay có vấn đề, cán bộ tín dụng Ngân hàng cần xác định mức độ nghiêm trọng của vấn đề Quá trình này yêu cầu sự tin tưởng và hợp tác từ phía người vay, với thông tin thường được thu thập từ báo cáo tài chính và hoạt động kinh doanh của họ Dựa vào mức độ nghiêm trọng của tình hình, ngân hàng sẽ quyết định các biện pháp xử lý phù hợp tiếp theo.
Nguyên nhân của rủi ro tm dụng
> Môi trường chính trị, xã hội:
Môi trường chính trị và xã hội ổn định là yếu tố then chốt giúp doanh nghiệp phát triển bền vững Ngược lại, tình trạng chiến tranh, cấm vận kinh tế, chính trị bất ổn và tệ nạn xã hội sẽ cản trở sản xuất, gây rủi ro cho doanh nghiệp và ảnh hưởng đến RRTD của ngân hàng Môi trường pháp lý cũng đóng vai trò quan trọng trong việc tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động kinh doanh.
Việc xây dựng một hành lang pháp lý chặt chẽ và hiệu quả sẽ củng cố mối quan hệ kinh tế giữa các tổ chức kinh tế và ngân hàng Ngược lại, hệ thống pháp lý lỏng lẻo sẽ tạo ra kẽ hở cho hành vi gian lận, lừa đảo, gây thiệt hại cho các bên liên quan và ảnh hưởng đến khả năng thanh toán của ngân hàng, thậm chí dẫn đến việc chiếm dụng vốn.
Môi trường kinh tế có ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng và các doanh nghiệp Khi nền kinh tế tăng trưởng ổn định, doanh nghiệp hoạt động hiệu quả và có khả năng trả nợ ngân hàng Ngược lại, trong thời kỳ suy thoái, doanh nghiệp gặp khó khăn, sản xuất đình trệ, sức mua giảm, dẫn đến hàng hóa ứ đọng, ảnh hưởng nghiêm trọng đến khả năng trả nợ cho ngân hàng.
Chính sách quản lý kinh tế vĩ mô của chính phủ ảnh hưởng đáng kể đến hoạt động của ngân hàng, khi mục tiêu tăng trưởng kinh tế cao có thể dẫn đến lạm phát, làm tăng giá nguyên vật liệu và giá thành sản phẩm, gây khó khăn trong tiêu thụ hàng hóa Hơn nữa, việc chính phủ cho phép nhập khẩu ồ ạt những mặt hàng có thể sản xuất trong nước đã tạo ra sự cạnh tranh không công bằng, khiến hàng hóa nội địa chậm tiêu thụ và dẫn đến đình trệ trong sản xuất.
Xu hướng hội nhập kinh tế khu vực và quốc tế hiện nay đang ảnh hưởng mạnh mẽ đến hoạt động kinh doanh, tạo ra cơ hội giao lưu kinh tế và nâng cao hiệu quả kinh tế xã hội Tuy nhiên, điều này cũng dẫn đến cạnh tranh khốc liệt, khiến các doanh nghiệp kém hiệu quả dễ dàng bị phá sản, ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động tín dụng của ngân hàng Sự mở rộng quan hệ kinh tế với các quốc gia khác cũng tạo ra sự ràng buộc kinh tế và tiềm ẩn rủi ro hệ thống, như đã thấy qua cuộc khủng hoảng tài chính khu vực gần đây, dẫn đến hàng trăm ngân hàng phá sản và để lại hậu quả kéo dài.
Rủi ro từ môi trường tự nhiên, như động đất, lũ lụt và hạn hán, là những yếu tố không thể lường trước mà cả khách hàng và ngân hàng đều phải đối mặt Những sự kiện này có thể ảnh hưởng tiêu cực đến kế hoạch đầu tư của khách hàng, làm giảm khả năng trả nợ ngân hàng, từ đó dẫn đến rủi ro tín dụng (RRTD) cho ngân hàng.
1.2.3.2 Nguyên nhân chủ quan y Từ phía khách hàng vay vốn
Việc sử dụng nguồn vốn sai mục đích đang trở thành một vấn đề nghiêm trọng trong lĩnh vực tín dụng Nhiều khách hàng đã lập chứng từ rút vốn vay giả mạo để sử dụng số tiền vay vào mục đích khác, khác với những gì đã trình bày trong phương án vay vốn Do ngân hàng không thể kiểm soát hoàn toàn hoạt động kinh doanh của khách hàng, một số đã lợi dụng điều này để vi phạm cam kết Hệ quả là giá trị thẩm định trước khi cho vay trở nên vô nghĩa, làm tăng mức độ rủi ro tín dụng Mặc dù số lượng khách hàng vi phạm không nhiều, nhưng những vụ việc phát sinh lại rất nghiêm trọng, ảnh hưởng đến uy tín của cán bộ ngân hàng và gây tác động tiêu cực đến các khách hàng khác.
Khả năng quản lý kém là một trong những nguyên nhân chính khiến nhiều khách hàng không thể thực hiện thành công các phương án kinh doanh khả thi Mặc dù lĩnh vực kinh doanh có nhiều thuận lợi và họ đã nhận được vốn vay ngân hàng, nhưng do hạn chế về năng lực quản trị và kinh nghiệm điều hành, họ không đủ khả năng ứng phó với biến động thị trường Hệ quả là hoạt động kinh doanh không đạt hiệu quả như kế hoạch đã đề ra.
Tình hình tài chính của khách hàng vay vốn tại Việt Nam thường yếu kém và thiếu minh bạch, với tài sản và nguồn vốn quy mô nhỏ Hơn nữa, nhiều khách hàng chưa tuân thủ nghiêm ngặt và trung thực các nguyên tắc ghi chép kế toán, dẫn đến việc sổ sách kế toán mà họ cung cấp cho ngân hàng thường chỉ mang tính hình thức, không phản ánh đúng thực trạng tài chính.
Chính sách tín dụng không hợp lý và quy trình cho vay lỏng lẻo đang ảnh hưởng tiêu cực đến chất lượng tín dụng Việc ngân hàng ưu tiên chính sách tín dụng mở rộng nhằm tăng trưởng lợi nhuận ngắn hạn dẫn đến việc bỏ qua cơ cấu và chất lượng tín dụng, thường áp dụng lãi suất cho vay thấp để cạnh tranh, đồng thời lựa chọn khách hàng không chặt chẽ và cho vay tràn lan mà không có cơ sở đảm bảo Điều này tiềm ẩn rủi ro lớn cho hoạt động tín dụng trong tương lai Ngoài ra, quy trình cho vay chưa được cải tiến, với kỹ thuật cấp tín dụng đơn giản và không phù hợp, trong khi công tác quản trị rủi ro tín dụng và kiểm soát sau cho vay chỉ mang tính hình thức và chưa được chú trọng.
Ngân hàng hiện đang đối mặt với vấn đề thiếu thông tin hoặc thông tin không kịp thời và chính xác, dẫn đến việc chưa xây dựng được hệ thống dữ liệu khách hàng đầy đủ và thiếu các kênh kiểm tra chéo Việc phân tích tín dụng và quyết định cho vay chủ yếu dựa vào thông tin do khách hàng cung cấp Hơn nữa, khả năng trả nợ của khách hàng là một yếu tố cụ thể và có giới hạn Nếu thiếu thông tin dẫn đến việc nhiều ngân hàng cho vay cùng một khách hàng vượt quá giới hạn này, rủi ro sẽ được phân chia đều giữa các ngân hàng.
Trình độ của cán bộ tín dụng (CBTD) có ảnh hưởng lớn đến rủi ro đạo đức trong quá trình thẩm định hồ sơ vay vốn Việc đội ngũ cán bộ thiếu chuyên môn và kinh nghiệm dẫn đến khả năng đánh giá không chính xác các phương án vay của khách hàng Họ không nhận biết được các dấu hiệu bất thường trong hồ sơ vay cũng như tác động của tình hình kinh tế xã hội đến lĩnh vực kinh doanh của khách hàng Điều này có thể dẫn đến quyết định cho vay sai lầm, thậm chí một số CBTD còn tiếp tay cho khách hàng làm giả hồ sơ hoặc nâng giá tài sản thế chấp, gây thiệt hại cho ngân hàng.
+ Việc áp dụng các công cụ phòng chống rủi ro còn hạn chế, đặc biệt là các công cụ tài chính phái sinh.
Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng và nền kinh tế xã hội
1.2.4.1 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng tới hoạt động của ngân hàng thương mại
RRTD gây thiệt hại cho lợi nhuận của ngân hàng do các khoản tín dụng rủi ro không thu hồi được vốn và lãi, dẫn đến giảm thu nhập Ngay cả khi ngân hàng thu được lãi treo hoặc NQH, điều này cũng làm mất cơ hội đầu tư vào các dự án khả thi, tiềm năng sinh lợi cao.
Theo quy định của Ngân hàng Nhà nước, tất cả các khoản nợ xấu của ngân hàng đều phải được trích lập dự phòng Việc trích lập dự phòng càng lớn sẽ dẫn đến chi phí vốn của ngân hàng tăng lên, từ đó làm giảm lợi nhuận của ngân hàng.
RRTD đã làm giảm khả năng thanh toán của ngân hàng bằng cách gây khó khăn trong việc hoàn trả tiền gửi Các khoản đầu tư và cho vay bị thất thoát hoặc chậm thu hồi, trong khi ngân hàng vẫn phải trả lãi và vốn huy động đúng hạn Điều này đã hạn chế khả năng thanh toán của ngân hàng.
RRTD làm giảm uy tín của ngân hàng, ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động kinh doanh và hiệu quả của ngân hàng Khi ngân hàng gặp nhiều rủi ro, khách hàng sẽ mất niềm tin, dẫn đến việc không gửi tiền hoặc rút tiền đã gửi, gây khó khăn trong việc huy động vốn và giảm quy mô hoạt động Sự mất lòng tin này không chỉ ảnh hưởng đến ngân hàng mà còn lan rộng đến các ngân hàng bạn và ngân hàng nước ngoài, khiến việc nhận tín dụng trở nên khó khăn Thêm vào đó, ngân hàng cũng gặp trở ngại trong việc thiết lập quan hệ đại lý cần thiết cho thanh toán quốc tế và phát triển dịch vụ.
RRTD có thể dẫn đến nguy cơ phá sản ngân hàng, làm giảm lòng tin của người dân Khi người gửi lo sợ mất tiền, họ thường rút tiền để tìm kiếm cơ hội đầu tư tốt hơn ở ngân hàng khác Tình huống nghiêm trọng xảy ra khi có quá nhiều người cùng rút tiền, dẫn đến khả năng phá sản thực sự của ngân hàng.
1.2.4.2 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng tới nền kinh tế
Hậu quả của sự phá sản Ngân hàng không chỉ bản thân Ngân hàng phải
NHỮNG VẤN ĐÈ c ơ BẢN VÈ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
Định nghĩa quản trị rủi ro tín dụng
Quản trị rủi ro là trung tâm của hoạt động điều hành tại các ngân hàng thương mại (NHTM), bao gồm việc áp dụng nguyên lý và phương pháp quản lý ngân hàng để giám sát, phòng ngừa, hạn chế và giảm thiểu rủi ro trong các hoạt động tín dụng, đầu tư và kinh doanh khác Mục tiêu là ngăn chặn thiệt hại cho ngân hàng, đồng thời nâng cao sức mạnh và uy tín trên thị trường Quản trị rủi ro đóng vai trò quan trọng trong chiến lược kinh doanh của mỗi NHTM, với các phương pháp quản lý riêng biệt cho từng loại rủi ro cụ thể.
Quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) là quá trình thiết lập và thực hiện các chiến lược cùng chính sách quản lý tín dụng nhằm đạt được mục tiêu an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững Đồng thời, việc tăng cường các biện pháp phòng ngừa và hạn chế nợ xấu là cần thiết để nâng cao doanh thu, giảm chi phí và cải thiện chất lượng hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại (NHTM) trong cả ngắn hạn và dài hạn.
HỌC VIỆN NGÂN HÀNG TRUNG TÂM THÔNG TIN ■ THƯ VIỆN SỐ: ư ±Al5
1.3.2 Vai trò của quản trị rủi ro tín dụng đối vói các ngân hàng thưong mại
Trong quản trị ngân hàng thương mại, quản trị rủi ro tín dụng đóng vai trò quan trọng mà các cấp lãnh đạo và quản lý cần đặc biệt chú ý Ngày càng nhiều ngân hàng chú trọng đến quản trị rủi ro để ngăn chặn những thất bại và thiệt hại không lường trước, cũng như hạn chế tổn thất vượt quá khả năng chịu đựng của mình.
Quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) đóng vai trò quan trọng trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, vì hoạt động này tiềm ẩn nhiều rủi ro Hiệu quả kinh doanh phụ thuộc vào mức độ rủi ro, với thực tế cho thấy không có rủi ro thì cũng không có lợi nhuận, và rủi ro cao thường đi kèm với lợi nhuận cao hơn Việc quản trị rủi ro tốt, đặc biệt là trong lĩnh vực tín dụng, không chỉ nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh mà còn gia tăng lợi thế cạnh tranh cho ngân hàng Hơn nữa, quản trị RRTD còn giúp ngân hàng chuẩn bị tốt hơn cho những biến động bất lợi.
1.3.3 Nội dung của quản trị rủi ro tín dụng
Từ định nghĩa trên ta có thể rút ra nội dung cơ bản của quản trị RRTD như sau:
1.3.3.1 Hoạch định chiến lược tín dụng, xây dựng các quy trình, chỉnh sách tín dụng
Chiến lược tín dụng là kế hoạch phát triển của ngân hàng trong khoảng thời gian từ 5 đến 10 năm Thông qua chiến lược này, ngân hàng thiết lập các chính sách và quy trình tín dụng nhằm đảm bảo hoạt động tín dụng đạt được kết quả tích cực theo mục tiêu đã đề ra.
Trong bối cảnh nền kinh tế thị trường biến động phức tạp, việc dự báo chính xác và xây dựng một chiến lược quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) rõ ràng là rất quan trọng để ngân hàng có thể linh hoạt trong việc phòng ngừa và xử lý các rủi ro có thể xảy ra Chiến lược này không chỉ định hướng cho các hoạt động tín dụng trong tương lai nhằm đảm bảo an toàn và lợi nhuận cao, mà còn cần được thiết lập và xem xét định kỳ để phù hợp với điều kiện thực tế Ngân hàng cần xây dựng chiến lược dựa trên các yếu tố như chính sách tín dụng, thị trường mục tiêu, nguồn lực vật chất, trình độ đội ngũ cán bộ, môi trường kinh doanh, cũng như các chính sách kinh tế vĩ mô và quy định của cơ quan quản lý, đồng thời phân tích và dự báo rủi ro trong hoạt động kinh doanh và tín dụng.
Chính sách tín dụng của ngân hàng, do hội đồng quản trị ban hành, nhằm hướng dẫn và kiểm tra hoạt động của ngân hàng Chính sách này thể hiện đường lối tín dụng mà ngân hàng sẽ thực hiện, đồng thời hướng dẫn cán bộ ngân hàng về mục tiêu, phạm vi và cách thức cho vay, dựa trên điều kiện và môi trường kinh doanh cụ thể.
Mỗi hoạt động kinh doanh của ngân hàng đều diễn ra trong một môi trường nhất định, vì vậy khi xây dựng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng (RRTD), ngân hàng cần chú ý đến các yếu tố thị trường như tình hình kinh tế xã hội tại khu vực hoạt động, tính chất của lĩnh vực mà ngân hàng cấp tín dụng, và khả năng cạnh tranh của các đối thủ.
Chính sách kinh tế vĩ mô và quy định của cơ quan quản lý có ảnh hưởng lớn đến nhu cầu tín dụng trên thị trường Ngân hàng cần đảm bảo sự phù hợp với các điều chỉnh vĩ mô của Chính phủ, đồng thời xây dựng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng dựa trên các quy định từ các cơ quan có thẩm quyền.
1.3.3.2 Phăn tích rủi ro tín dụng Đây là nội dung cơ bản nhất của quản trị RRTD, phân tích tín dụng là việc thu thập thông tin, phân tích thông tin, xem xét đánh giá các yểu tố ảnh hương đẻn khả năng trả nợ vay của khách hàng làm cơ sở cho việc đưa ra các quyết định cho vay phù họp.
Phân tích tín dụng là bước quan trọng diễn ra trước, trong và sau khi cấp tín dụng, nhằm đảm bảo tính chính xác kinh tế và hướng đến đối tượng sử dụng vốn hiệu quả Quá trình này giúp đánh giá mức sinh lời của tín dụng, bảo vệ mục đích kinh doanh của ngân hàng và nhận diện các tình huống rủi ro, đồng thời đánh giá khả năng xử lý rủi ro của ngân hàng Ngân hàng cũng cần đề ra biện pháp phòng ngừa nhằm hạn chế thiệt hại có thể xảy ra Quá trình này kết thúc khi khoản tín dụng được hoàn trả đúng thời hạn và đầy đủ Trong chiến lược quản trị rủi ro tín dụng, ngân hàng sẽ chọn mô hình phân tích phù hợp để thực hiện hiệu quả.
1.3.2.3 Kiểm soát rủi ro tín dụng
Kiểm soát rủi ro tín dụng (RRTD) là việc thực hiện các biện pháp nhằm duy trì mức độ RRTD mong đợi, giảm thiểu tổn thất và ngăn ngừa tình trạng đổ vỡ ngân hàng Ngân hàng cần thực hiện quy trình phân loại và trích lập dự phòng rủi ro hiệu quả, tuân thủ các quy định về tỷ lệ an toàn trong hoạt động tín dụng Đồng thời, cần thiết lập hệ thống nội bộ để đánh giá và xếp hạng khách hàng, dựa trên việc giám sát thường xuyên tình hình hoạt động của họ.
Kiểm soát rủi ro tín dụng (RRTD) là yếu tố quan trọng giúp ngân hàng đảm bảo an toàn cho khoản tín dụng đã cấp và theo dõi mục đích sử dụng vốn vay của khách hàng Điều này không chỉ giúp ngân hàng quản lý tốt hơn mà còn tạo nền tảng vững chắc cho công tác kiểm soát nội bộ, từ đó nâng cao hiệu quả quản trị RRTD.
1.3.4 Hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng
Hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) là một khái niệm tổng hợp, bao gồm cả khía cạnh cụ thể và trừu tượng Nó được thể hiện qua các chỉ tiêu liên quan đến nhiều đối tượng như mục tiêu chung của ngân hàng, mục tiêu quản trị RRTD, chất lượng tín dụng, và quản lý quỹ dự phòng rủi ro (DPRR) Các chỉ tiêu này có thể là định lượng hoặc định tính, có mối quan hệ phụ thuộc lẫn nhau, có thể bổ sung hoặc mâu thuẫn với nhau Để đánh giá chính xác hiệu quả quản trị RRTD, cần xem xét toàn bộ các chỉ tiêu trong một hệ thống cả định tính lẫn định lượng, đồng thời ưu tiên cho từng chỉ tiêu trong từng trường hợp cụ thể Dưới đây là một số chỉ tiêu chủ yếu để đánh giá hiệu quả quản trị RRTD.
1.3.4.1 Các chỉ tiêu định tính về mặt định tính, hiệu quả quản trị RRTD được đánh giá ỏ' các mặt sau:
Ngân hàng cần nhận diện và phân tích khả năng rủi ro của khoản vay khách hàng để đạt được các mục tiêu chung, từ đó hỗ trợ quyết định tín dụng và khả năng thu hồi nợ gốc lẫn lãi Việc này không chỉ bảo toàn vốn kinh doanh mà còn đảm bảo thực hiện các mục tiêu chiến lược quản trị đã đề ra Các tiêu chuẩn này là cơ sở để đo lường thành công hay thất bại của chương trình và định hình triết lý quản trị rủi ro.
Hai là, góp phần tạo ra một danh mục cho vay đa dạng, hiệu quả
Nội dung của quản trị rủi ro túi dụng
Từ định nghĩa trên ta có thể rút ra nội dung cơ bản của quản trị RRTD như sau:
1.3.3.1 Hoạch định chiến lược tín dụng, xây dựng các quy trình, chỉnh sách tín dụng
Chiến lược tín dụng là kế hoạch phát triển của ngân hàng trong khoảng thời gian từ 5 đến 10 năm Qua chiến lược này, các chính sách và quy trình tín dụng được thiết lập để đảm bảo hoạt động tín dụng đạt được những kết quả tích cực theo mục tiêu đã đề ra.
Trong bối cảnh nền kinh tế thị trường biến động phức tạp, việc dự báo chính xác và xây dựng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) rõ ràng là rất quan trọng để các ngân hàng có thể linh hoạt trong việc phòng ngừa và xử lý các rủi ro có thể xảy ra Chiến lược này không chỉ định hướng cho các hoạt động tín dụng trong tương lai mà còn đảm bảo mục tiêu an toàn và lợi nhuận cao Do tính chất dài hạn của chiến lược, việc thiết lập và xem xét lại định kỳ là điều kiện thiết yếu trong quản trị RRTD Ngân hàng cần xây dựng chiến lược dựa trên các yếu tố cụ thể như chính sách tín dụng, thị trường mục tiêu, nguồn lực vật chất, trình độ đội ngũ nhân viên, môi trường kinh doanh, cũng như các chính sách kinh tế vĩ mô và quy định của cơ quan quản lý, đồng thời phân tích và dự báo rủi ro trong hoạt động kinh doanh và tín dụng.
Chính sách tín dụng của ngân hàng là văn bản do hội đồng quản trị ban hành, nhằm hướng dẫn và kiểm tra hoạt động của ngân hàng Chính sách này phản ánh đường lối tín dụng mà ngân hàng thực hiện, đồng thời hướng dẫn cán bộ ngân hàng về mục tiêu, phạm vi và phương thức cho vay, dựa trên điều kiện và môi trường kinh doanh cụ thể của từng ngân hàng.
Mỗi hoạt động kinh doanh của ngân hàng đều diễn ra trong một môi trường cụ thể, vì vậy khi xây dựng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng (RRTD), ngân hàng cần xem xét các yếu tố thị trường ảnh hưởng đến hoạt động của mình Các yếu tố này bao gồm tình hình kinh tế - xã hội tại địa bàn hoạt động, tính chất của lĩnh vực mà ngân hàng cung cấp tín dụng, và khả năng cạnh tranh của các đối thủ trong ngành.
Chính sách kinh tế vĩ mô và quy định của cơ quan quản lý có tác động lớn đến nhu cầu tín dụng trên thị trường Ngân hàng cần điều chỉnh hoạt động của mình để phù hợp với các chính sách vĩ mô của Chính phủ Hơn nữa, việc xây dựng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) của ngân hàng phải tuân thủ các quy định từ các cơ quan có thẩm quyền.
1.3.3.2 Phăn tích rủi ro tín dụng Đây là nội dung cơ bản nhất của quản trị RRTD, phân tích tín dụng là việc thu thập thông tin, phân tích thông tin, xem xét đánh giá các yểu tố ảnh hương đẻn khả năng trả nợ vay của khách hàng làm cơ sở cho việc đưa ra các quyết định cho vay phù họp.
Phân tích tín dụng là quá trình thiết yếu diễn ra trước, trong và sau khi cấp tín dụng, nhằm đảm bảo tính chính xác kinh tế và hiệu quả sử dụng vốn Quá trình này giúp đánh giá mức sinh lời của tín dụng và đảm bảo mục đích kinh doanh của ngân hàng Đồng thời, nó cũng giúp nhận diện các rủi ro tiềm ẩn và đánh giá khả năng xử lý rủi ro của ngân hàng, từ đó đưa ra các biện pháp phòng ngừa và hạn chế thiệt hại Quá trình này kết thúc khi khoản tín dụng được hoàn trả đúng hạn và đầy đủ Trong chiến lược quản trị rủi ro tín dụng, ngân hàng sẽ lựa chọn mô hình phân tích phù hợp để tối ưu hóa hiệu quả.
1.3.2.3 Kiểm soát rủi ro tín dụng
Kiểm soát rủi ro tín dụng (RRTD) là việc thực hiện các biện pháp nhằm duy trì mức độ RRTD ở mức kỳ vọng, giảm thiểu tổn thất và ngăn ngừa ngân hàng rơi vào tình trạng đổ vỡ Ngân hàng cần thực hiện quy trình phân loại và trích lập dự phòng rủi ro hiệu quả, tuân thủ các quy định về tỷ lệ an toàn trong hoạt động tín dụng, đồng thời xây dựng hệ thống nội bộ để đánh giá và xếp hạng khách hàng dựa trên việc giám sát thường xuyên tình hình hoạt động của họ.
Kiểm soát rủi ro tín dụng (RRTD) là yếu tố quan trọng giúp ngân hàng bảo vệ khoản tín dụng đã cấp và theo dõi mục đích sử dụng vốn vay của khách hàng Điều này không chỉ đảm bảo an toàn tài chính mà còn là nền tảng để ngân hàng xây dựng quy trình kiểm soát nội bộ, từ đó nâng cao hiệu quả quản trị RRTD.
Hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng
Hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) là khái niệm tổng hợp, bao gồm cả yếu tố cụ thể và trừu tượng Nó được thể hiện qua các chỉ tiêu liên quan đến mục tiêu chung của ngân hàng, quản trị RRTD, chất lượng tín dụng, và quản lý quỹ dự phòng rủi ro (DPRR) Các chỉ tiêu này có thể là định lượng hoặc định tính, có mối liên hệ tương hỗ, có thể bổ sung hoặc mâu thuẫn với nhau Để đánh giá chính xác hiệu quả quản trị RRTD, cần xem xét toàn bộ các chỉ tiêu trong một hệ thống bao gồm cả định tính và định lượng, đồng thời ưu tiên cho từng chỉ tiêu trong từng trường hợp cụ thể Dưới đây là một số chỉ tiêu chủ yếu để đánh giá hiệu quả quản trị RRTD.
1.3.4.1 Các chỉ tiêu định tính về mặt định tính, hiệu quả quản trị RRTD được đánh giá ỏ' các mặt sau:
Góp phần thực hiện mục tiêu chung của ngân hàng thông qua việc phân tích và đo lường rủi ro khoản vay khách hàng, từ đó hỗ trợ quyết định tín dụng và khả năng thu hồi nợ gốc lẫn lãi Điều này giúp bảo toàn vốn kinh doanh và đạt được các mục tiêu trong chiến lược quản trị Các tiêu chuẩn này không chỉ đo lường thành công hay thất bại của chương trình mà còn định hình triết lý nền tảng cho hoạt động quản trị rủi ro.
Hai là, góp phần tạo ra một danh mục cho vay đa dạng, hiệu quả
Phân tích và đánh giá RRTD theo từng nhóm khách hàng và ngành nghề giúp xác định các danh mục cho vay có rủi ro thấp và hiệu quả cao cho đầu tư Đồng thời, quá trình này cũng hỗ trợ ngân hàng phát hiện những nhu cầu mới và các danh mục hoạt động tiềm năng.
Hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) thể hiện ở khả năng nhận diện và xác định chính xác các rủi ro liên quan đến từng khoản vay, nhóm khách hàng và lĩnh vực hoạt động Điều này giúp các tổ chức tài chính có phương án ứng phó kịp thời với những thay đổi và tận dụng cơ hội từ những phân tích rủi ro đó.
Hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) được thể hiện qua việc phân tích và đo lường chính xác khả năng rủi ro có thể xảy ra Những nhận định và đo lường này cần phải kịp thời nhằm nâng cao khả năng quản lý và kiểm soát RRTD trong hoạt động của ngân hàng.
Nữw lữ, hiệu quả quản trị rủi ro thể hiện qua việc lựa chọn biện pháp quản lý và kiểm soát rủi ro tối ưu với chi phí thấp, giúp giảm thiểu tổn thất và mất mát do rủi ro gây ra cho ngân hàng.
Sáu đóng góp vào sự tăng trưởng và phát triển kinh tế địa phương thông qua việc sử dụng hiệu quả nguồn lực vốn và đầu tư vào các ngành nghề mũi nhọn Điều này không chỉ giúp tìm kiếm nhu cầu và thế mạnh mới mà còn tăng cường cơ sở vật chất kỹ thuật, thúc đẩy sản xuất, tăng kim ngạch xuất khẩu và chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hướng công nghiệp hóa, hiện đại hóa Hơn nữa, nó tạo thêm việc làm cho người lao động và nâng cao mức sống của người dân.
Hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) được thể hiện qua tính linh hoạt của chiến lược quản trị RRTD Chiến lược này giúp ngân hàng xác định rõ mục đích và định hướng kinh doanh, đồng thời tạo nền tảng cho hình ảnh tương lai của ngân hàng Trong bối cảnh môi trường kinh doanh luôn thay đổi, tính linh hoạt trong chiến lược quản trị RRTD là cần thiết để nhận diện và phản ứng kịp thời với các cơ hội và nguy cơ mới Việc duy trì thông tin liên lạc và giám sát hiệu quả, cùng khả năng dự đoán các thay đổi môi trường, giúp giảm thiểu rủi ro và là chỉ tiêu quan trọng phản ánh hiệu quả của quản trị RRTD.
1.3.4.2 Các chỉ tiêu định lượng
Hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) của ngân hàng thường được đánh giá qua các chỉ tiêu phản ánh chất lượng tín dụng và các chỉ tiêu liên quan đến việc trích lập dự phòng rủi ro tín dụng.
* Các chỉ tiêu phản ảnh chất lượng tín dụng
Theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN của NHNN, NQH được định nghĩa là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn NQH đóng vai trò là thước đo quan trọng nhất để đánh giá sự lành mạnh của các tổ chức tài chính, ảnh hưởng đến tất cả các hoạt động chính của ngân hàng Mức NQH càng cao, cho thấy mức độ rủi ro tín dụng (RRTD) của ngân hàng càng lớn, đồng thời phản ánh sự kém hiệu quả trong quản trị RRTD của ngân hàng.
- Tỷ lệ nợ quá hạn
Chỉ tiêu nợ quá hạn đơn thuần không đủ để đánh giá hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) của ngân hàng Để có cái nhìn tổng quát hơn, cần xem xét tỷ lệ nợ quá hạn, là tỷ lệ giữa tổng dư nợ quá hạn và tổng dư nợ hiện có của ngân hàng Tỷ lệ này giúp phản ánh chính xác hơn tình hình nợ xấu và khả năng quản lý rủi ro của ngân hàng.
Tỷ lệ nợ quá hạn được xác định như sau:
Nợ quả hạn trong kỳ r lệ nợ quá hạn trong kỳ = ° J I ông dư nợ trong kỳ— 7~r~ x 1000//°
Chỉ tiêu này thể hiện tỷ lệ phần trăm tổng dư nợ chưa thanh toán bị quá hạn Tỷ lệ cao cho thấy ngân hàng có nguy cơ rủi ro tín dụng (RRTD) lớn, đồng thời chỉ ra rằng hoạt động quản trị RRTD của ngân hàng chưa hiệu quả Ngược lại, tỷ lệ thấp cho thấy ngân hàng đã quản lý RRTD một cách hiệu quả.
Tỷ lệ nợ xấu là chỉ số quan trọng phản ánh chất lượng và rủi ro của danh mục cho vay ngân hàng Khi tỷ lệ này cao hơn mức trung bình ngành và có xu hướng tăng, điều này có thể chỉ ra rằng ngân hàng đang gặp khó khăn trong việc quản lý chất lượng các khoản cho vay Ngược lại, nếu tỷ lệ nợ xấu thấp hơn so với các năm trước, điều này cho thấy chất lượng tín dụng đã được cải thiện Ngoài ra, ngân hàng có thể thực hiện các chính sách xóa nợ xấu hoặc thay đổi phân loại nợ để cải thiện tình hình.
- Tỷ lệ khách hàng có NQH
Tỷ lệ khách hàng có NQH = số khách hảng có NQH
Tông khách hàng có dư nợ
Tỷ lệ khách hàng có nợ quá hạn cao cho thấy rủi ro tín dụng đang phân tán ở nhiều khách hàng, trong khi tỷ lệ thấp cho thấy rủi ro tập trung ở một số ít khách hàng lớn Khi có nhiều khách hàng nợ quá hạn, nguyên nhân có thể do biến động chu kỳ, rủi ro hệ thống hoặc quy trình thẩm định khách hàng của ngân hàng chưa hiệu quả.
* Các chỉ tiêu về trích lập dự phòng rủi ro tín dụng
> Tình hình rủi ro mất vốn
+ Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng
_ _ Dự phòng RRTD được trích lập
Tỷ lệ dự phòng RRTD = —— & - - _
Dư nợ cho kỳ báo cáo
Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng (RRTD) bao gồm cả dự phòng cụ thể và chung, giúp đánh giá tình hình nợ xấu trong cơ cấu nợ của ngân hàng Tỷ lệ này cho thấy mức độ nợ xấu, đặc biệt là nợ nhóm 5, có chiếm tỷ lệ cao hay không Thông thường, tỷ lệ dự phòng RRTD cao hơn cho thấy chất lượng tín dụng của ngân hàng đang giảm sút.
Tỷ lệ mất vốn = Mắt vốn dã xóa cho kỷ báo cáo
KINH NGHIỆM QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRÊN THÉ GIÓI
Những định hướng trong xây dựng mô hình quản lý rủi ro tín dụng dựa trên những nguyên tắc của ủy ban Basel
TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯONG MẠI
1.1 NHỮNG VÁN ĐẺ C ơ BẢN VÊ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG
Tín dụng là một giao dịch tài chính giữa bên cho vay, thường là ngân hàng hoặc các tổ chức tài chính, và bên đi vay, bao gồm cá nhân và doanh nghiệp Trong giao dịch này, bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định theo thỏa thuận Bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán.
1.1.2 Đặc trưng của hoạt động tín dụng
Tín dụng, mặc dù có nhiều khái niệm khác nhau, thực chất là một giao dịch tài sản dựa trên nguyên tắc hoàn trả Nó có những đặc trưng riêng biệt, phản ánh bản chất của mối quan hệ tài chính giữa các bên tham gia.
Tài sản giao dịch trong quan hệ tín dụng ngân hàng bao gồm hai hình thức chính: cho vay bằng tiền và cho thuê tài sản, bao gồm bất động sản và động sản Trước những năm 1960, hoạt động tín dụng ngân hàng chủ yếu chỉ tập trung vào cho vay bằng tiền, dẫn đến việc thuật ngữ tín dụng và cho vay thường được coi là đồng nghĩa Từ những năm 1970 trở đi, dịch vụ cho thuê vận hành và cho thuê tài chính đã được các ngân hàng và các định chế tài chính khác cung cấp cho khách hàng, trở thành một sản phẩm kinh doanh quan trọng của ngân hàng, đại diện cho hình thức tín dụng dựa trên tài sản thực như nhà ở, văn phòng làm việc và máy móc thiết bị.
Xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả, người cho vay cần có cơ sở tin cậy khi chuyển giao tài sản cho người đi vay Điều này đảm bảo rằng người đi vay sẽ thực hiện nghĩa vụ trả nợ đúng hạn và bảo vệ quyền lợi của bên cho vay.
TH ựC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỎ PHẦN ĐẠI DƯƠNG
GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẢN ĐẠI DƯƠNG
ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯONG MẠI CỎ PHẦN ĐẠI DƯƠNG
3.1.1 Bối cảnh hoạt động của Ngân hàng thương mại cỗ phần Đại Duong trong giai đoạn 2012 - 2020
Trong giai đoạn 2012 - 2020, nền kinh tế toàn cầu đã trải qua nhiều chuyển biến, đối mặt với hậu quả của cuộc khủng hoảng tài chính như nợ công, lạm phát và thất nghiệp Kinh tế phục hồi chậm và chỉ tăng tốc sau năm 2015 Cán cân quyền lực kinh tế-chính trị thế giới đang thay đổi do sự suy yếu của các nước lớn như Mỹ, Anh, Đức, trong khi các quốc gia châu Á như Trung Quốc, Ấn Độ phát triển mạnh mẽ Khu vực ASEAN với lợi thế về địa lý và con người đang trở thành điểm đến hấp dẫn cho các công ty tài chính và nhà đầu tư quốc tế.
Trong hai đến ba năm tới, nền kinh tế Việt Nam sẽ đối mặt với nhiều thách thức do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu Các chính sách thắt chặt tiền tệ và chi tiêu công sẽ tiếp tục được thực hiện nhằm thúc đẩy sản xuất trong nước và giảm nhập siêu Tuy nhiên, với quyết tâm của Đảng, Nhà nước và nhân dân, dự kiến đến năm 2014-2015, nền kinh tế sẽ dần ổn định, lạm phát được kiểm soát, và hoạt động sản xuất kinh doanh sẽ phát triển trở lại Đến năm 2020, Việt Nam sẽ cơ bản trở thành nước công nghiệp hiện đại với chính trị - xã hội ổn định và đời sống vật chất, tinh thần của nhân dân được nâng cao, cùng với tốc độ tăng trưởng tổng sản phẩm trong nước đạt mức cao.
Tăng trưởng GDP dự kiến đạt từ 6,5% đến 7% mỗi năm, với GDP bình quân đầu người theo giá thực tế khoảng 3.000 USD Môi trường kinh tế vĩ mô ổn định sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động ngân hàng, giảm thiểu rủi ro và phát triển bền vững, đồng thời tiếp tục giữ vai trò trung gian hiệu quả trong việc điều chuyển vốn.
Xu hướng chuyển dịch đầu tư quốc tế từ các cường quốc sang các nước mới nổi sẽ thúc đẩy đầu tư nước ngoài và chuyển giao công nghệ, góp phần tăng trưởng GDP trong nước Điều này tạo điều kiện cho quá trình toàn cầu hóa và hội nhập kinh tế của Việt Nam diễn ra mạnh mẽ Hơn nữa, khoa học công nghệ sẽ tiếp tục phát triển mạnh mẽ, với giá trị sản phẩm công nghệ cao và sản phẩm ứng dụng công nghệ cao dự kiến đạt khoảng 45% trong tổng GDP vào năm 2020.
Thời kỳ 2012 - 2020, bối cảnh kinh tế toàn cầu và Việt Nam mở ra nhiều cơ hội và thách thức cho Ngân hàng Ocean Bank Sự phục hồi kinh tế sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng mở rộng hoạt động và tăng lợi nhuận, nhờ vào việc thu nhập của cá nhân và doanh nghiệp gia tăng, làm phong phú thêm nguồn vốn huy động Thị trường chứng khoán hồi phục cũng sẽ là kênh huy động vốn hiệu quả qua phát hành trái phiếu Hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp gia tăng sẽ thúc đẩy tín dụng và đầu tư sinh lời cho ngân hàng Đồng thời, hội nhập kinh tế và tiến bộ khoa học công nghệ sẽ giúp Ocean Bank tiếp cận công nghệ mới, cải thiện chất lượng dịch vụ và phát triển các sản phẩm ngân hàng mới.
Trong bối cảnh nền kinh tế bất ổn, Ocean Bank đang phải đối mặt với nhiều thách thức, bao gồm việc huy động vốn gặp khó khăn do nguồn vốn khan hiếm và lạm phát gia tăng Hoạt động tín dụng và đầu tư bị kìm hãm bởi các chính sách thắt chặt tiền tệ và tài khóa của Nhà nước Về lâu dài, sự cạnh tranh giữa các ngân hàng sẽ trở nên gay gắt hơn do sự xâm nhập của các ngân hàng nước ngoài, điều này yêu cầu Ocean Bank phải phát huy điểm mạnh, khắc phục điểm yếu và nâng cao năng lực cạnh tranh trên thị trường.
3.1.2 Định hướng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng thưong mại cổ phần Đại Duong trong giai đoạn 2012 - 2020
Ocean Bank không ưu tiên tăng trưởng tín dụng mà tập trung vào việc nâng cao chất lượng tín dụng Để đạt được mục tiêu này, ngân hàng sẽ định hướng phát triển các hoạt động tín dụng trong thời gian tới một cách hiệu quả và bền vững.
Phân tán rủi ro trong danh mục đầu tư tín dụng là chiến lược lựa chọn các ngành nghề và nhóm khách hàng có tiềm năng phát triển bền vững Cần tránh đầu tư quá mức hoặc theo phong trào vào những lĩnh vực đang tăng trưởng mạnh, vì điều này có thể dẫn đến tình trạng bão hòa hoặc cung vượt cầu trong tương lai.
Ocean Bank nâng cao khả năng phòng ngừa rủi ro tín dụng bằng cách cải thiện chất lượng thẩm định và tăng cường kiểm soát, giám sát liên tục, toàn diện và kịp thời trong quá trình cấp tín dụng.
Xây dựng cơ chế xử lý nợ xấu linh hoạt và hiệu quả là rất quan trọng, nhằm duy trì sự hợp tác của khách hàng trong quá trình này Điều này không chỉ giúp giảm thiểu tổn thất do rủi ro tín dụng mà còn tạo ra một môi trường xử lý nợ tích cực, góp phần nâng cao hiệu quả tài chính.
- Nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh và hưóng đến các chuẩn mực quốc tế trong quản trị rủi ro tín dụng.
Tiếp tục theo dõi sát sao diễn biến và dự báo tác động của khủng hoảng tài chính toàn cầu nhằm chủ động phòng ngừa các rủi ro tiềm ẩn có thể xảy ra.
- Tiếp tục đẩy mạnh, thực hiện các biện pháp bảo đảm tín dụng đối với các doanh nghiệp trong và ngoài nước.
- Phối họp linh hoạt chặt chẽ giữa các phòng, ban, thực hiện nghiêm túc quy trình cấp tín dụng và tăng cường quản lý rủi ro tín dụng.
Tổ chức các khóa đào tạo nghiệp vụ cho cán bộ nhằm nâng cao chuyên môn ngoại ngữ và kỹ năng giao tiếp, phục vụ tốt hơn cho nhu cầu của khách hàng và yêu cầu công việc.
GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỎ PHẦN ĐẠI DƯƠNG
Trong thời gian qua, Ocean Bank đã áp dụng nhiều biện pháp hiệu quả để giảm thiểu rủi ro, nhưng quản lý rủi ro là một quá trình liên tục Để duy trì hoạt động bền vững, ngân hàng cần liên tục đề xuất các giải pháp nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro, đặc biệt trong lĩnh vực tín dụng Để giảm thiểu rủi ro, các ngân hàng thương mại cần xây dựng một hệ thống giải pháp chủ động nhằm ngăn ngừa và hạn chế rủi ro từ nguyên nhân nội bộ cũng như ảnh hưởng từ khách hàng Sự chủ động này bắt đầu từ việc xây dựng chính sách cho vay, quy trình cho vay, thực hiện quy trình và áp dụng các biện pháp kỹ thuật để ngăn chặn gian lận từ khách hàng, đồng thời đảm bảo an toàn vốn cho ngân hàng khi khách hàng gặp rủi ro.
3.2.1 Hoàn thiện chế độ chính sách tín dụng
Ngân hàng Ocean Bank cần phát triển chính sách tín dụng phù hợp với mục tiêu đã đề ra và điều kiện kinh tế xã hội hiện tại Điều này đảm bảo sự cân bằng giữa tối đa hóa lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro, đồng thời nâng cao chất lượng tín dụng để đảm bảo an toàn và khả năng tăng trưởng bền vững.
Chính sách tín dụng được công bố rộng rãi cho cán bộ nhân viên, nhằm định hướng và chủ động trong hoạt động tín dụng Nó phải đảm bảo hiệu quả kinh doanh, gia tăng thị phần, đồng thời cân bằng giữa tối đa hóa lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro Chính sách này cũng cần đảm bảo khả năng tăng trưởng tín dụng an toàn trong giới hạn nợ xấu chấp nhận được, phát huy năng lực và lợi thế cạnh tranh của Ocean Bank Là kim chỉ nam cho các mục tiêu cấp tín dụng, một chính sách tín dụng hợp lý sẽ giúp định hướng rõ ràng, đồng thời phòng ngừa rủi ro thông qua phân tích và nghiên cứu thị trường một cách kỹ lưỡng.
3.2.2 Nâng cao hiệu quả quản lý danh mục cho vay
Rủi ro danh mục (Portfolio risk) là một dạng rủi ro tín dụng phát sinh từ những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được chia thành rủi ro nội tại (Intrinsic risk) và rủi ro tập trung (Concentration risk) Quản trị danh mục đầu tư nhằm hạn chế rủi ro này bằng cách nhận diện, dự báo và kiểm soát mức độ rủi ro tín dụng theo từng thị trường, ngành hàng, khách hàng, mặt hàng, loại sản phẩm tín dụng và các điều kiện hoạt động khác nhau Để giảm thiểu rủi ro cho danh mục tín dụng, Ocean Bank cần áp dụng các biện pháp như sử dụng công cụ đo lường rủi ro hợp lý.
Tại Ocean Bank, việc đo lường rủi ro chủ yếu dựa vào phương pháp định tính, dựa trên kinh nghiệm và trình độ của cán bộ tín dụng để đánh giá mức độ rủi ro của khoản vay từ hồ sơ khách hàng Điều này dễ dẫn đến sai sót và rủi ro cho ngân hàng Để hạn chế rủi ro và nâng cao chất lượng quản trị rủi ro, ngân hàng cần áp dụng các công cụ đo lường hợp lý, chẳng hạn như Hiệp ước Basel.
Theo yêu cầu của Basel 2, các ngân hàng phải sử dụng mô hình dựa trên dữ liệu nội bộ để xác định khả năng tổn thất tín dụng Các biến số quan trọng bao gồm PD (Xác suất Khách hàng không trả được nợ), LGD (Tỷ trọng tổn thất ước tính) và EAD (Tổng dư nợ của khách hàng tại thời điểm không trả nợ) Từ những biến số này, ngân hàng có thể tính toán EL (Tổn thất có thể ước tính).
Với mỗi kỳ hạn xác đinh, tổn thất có thể ước tính được tính toán dựa trên công thức sau:
Thông qua các biên số LGD, PD và EAD, Ngân hàng xác định tổn thất ước tính (EL) cho các khoản vay Việc áp dụng phương pháp IRB giúp xác định chính xác mức độ rủi ro của các khoản cho vay, bao gồm cho vay doanh nghiệp, SMEs, cho vay bán lẻ, cho vay thế chấp bất động sản và các trạng thái không cân bằng khác Điều này cho phép Ngân hàng xây dựng quỹ dự phòng hợp lý, nâng cao chất lượng giám sát và tái xếp hạng khách hàng sau cho vay, đồng thời xác định chính xác giá trị khoản vay để phục vụ cho hoạt động Swap tín dụng.
Ngoài ra tổn thất ngoài dự tính cũng được tính toán bằng công thức:
Ước tính về những tổn thất ngoài dự tính (ƯL) đóng vai trò quan trọng trong quản trị rủi ro tín dụng, giúp ngân hàng duy trì an toàn hoạt động Kết quả này cho phép ngân hàng đảm bảo vốn tự có đủ mức để bù đắp khi rủi ro phát sinh.
Đa dạng hóa danh mục đầu tư là biện pháp hiệu quả nhất để Ocean Bank phân tán rủi ro Ngân hàng nên phân bổ nguồn vốn vào nhiều loại hình đầu tư, ngành nghề khác nhau và phục vụ nhiều khách hàng ở các địa bàn khác nhau Phương pháp này không chỉ mở rộng hoạt động tín dụng mà còn giúp đạt được mục tiêu phân tán rủi ro Để thực hiện đa dạng hóa đối tượng đầu tư, Ocean Bank cần xây dựng chiến lược kinh doanh theo hướng phù hợp.
Đầu tư đa dạng vào nhiều ngành kinh tế và đối tượng sản xuất là cần thiết, nhằm phát triển nhiều loại hàng hóa khác nhau Cần tránh việc tập trung cho vay vào một số sản phẩm không thiết yếu mà Nhà nước không khuyến khích, cũng như những sản phẩm đang bão hòa trên thị trường.
Tránh cho vay quá nhiều cho một khách hàng để đảm bảo an toàn tài chính, cần duy trì tỷ lệ vay hợp lý trong tổng vốn hoạt động Điều này giúp hạn chế sự ỷ lại và giảm thiểu rủi ro bất ngờ từ phía khách hàng.
Cho vay với nhiều loại thời hạn khác nhau giúp cân đối vốn cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn, từ đó đảm bảo sự phát triển bền vững và giảm thiểu rủi ro tín dụng do biến động lãi suất trên thị trường.
Để đảm bảo đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng và giảm thiểu rủi ro tỷ giá hối đoái, cần thiết lập một tỷ lệ hợp lý giữa cho vay bằng VND và cho vay bằng ngoại tệ.
3.2.3 Nâng cao hiệu quả công tác thẩm định tín dụng
Một trong những nguyên nhân chính gây ra hạn chế trong quản trị rủi ro tín dụng tại Ocean Bank là sự thiếu cẩn trọng và chính xác trong phân tích và thẩm định tín dụng, dẫn đến quyết định cho vay sai lầm Việc thực hiện phân tích tín dụng chính xác là rất quan trọng để giảm thiểu rủi ro và đảm bảo hiệu quả cho hoạt động cho vay, từ đó giảm thiểu tổn thất cho ngân hàng.
Quá trình thẩm định cần đảm bảo chất lượng phân tích và thời gian ra quyết định, đồng thời cân nhắc lợi nhuận và rủi ro để đáp ứng yêu cầu phục vụ khách hàng Việc tính toán các chỉ tiêu hiệu quả dự án như NPV, IRR, pp, và DSCR là rất quan trọng trong thẩm định tài trợ dự án đầu tư Ngoài ra, các chỉ tiêu này cần được so sánh với mức trung bình của ngành và các doanh nghiệp cùng lĩnh vực Ngân hàng nên xây dựng hệ thống chỉ tiêu có ý nghĩa kinh tế, thể hiện mối quan hệ giữa các chỉ tiêu và ý nghĩa tài chính của dự án, đảm bảo áp dụng thống nhất và hiệu quả cho nhiều loại dự án khác nhau.