Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam,

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM Giảng viên hƣớng dẫn : TS BÙI TÍN NGHỊ Họ tên sinh viên : PHAN LÊ THANH HUYỀN Lớp : K15NHI Khóa : 2012 – 2016 Khoa : NGÂN HÀNG HÀ NỘI – 5/2016 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM Giảng viên hƣớng dẫn : TS BÙI TÍN NGHỊ Họ tên sinh viên : PHAN LÊ THANH HUYỀN Lớp : K15NHI Khóa : 2012 – 2016 Khoa : NGÂN HÀNG HÀ NỘI – 5/2016 LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan đề tài nghiên cứu thời gian qua Những kết số liệu chuyên đề thực Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam, không chép nguồn khác Tôi hoàn toàn chịu trách nhiệm trước nhà trường cam đoan Hà Nội, ngày 20 tháng năm 2016 Sinh viên Phan Lê Thanh Huyền DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT TT TÊN VIẾT TẮT Agribank TÊN ĐẦY ĐỦ Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thơn Việt Nam CBTD Cán tín dụng RRTD Rủi ro tín dụng NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng nhà nước BCĐKT Bảng cân đối kế tốn TCTC Tổ chức tài BCLCTT Báo cáo lưu chuyển tiền tệ DNNN Doanh nghiệp nhà nước 10 TSĐB Tài sản đảm bảo DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Tên bảng Trang Bảng 1.1 Bảng xếp hạng Moody’s 15 Bảng 2.1 Tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng Agribank 25 giai đoạn 2011 - 2014 Bảng 2.2 Tốc độ tăng trưởng tỷ trọng tín dụng 29 Bảng 2.3 Cơ cấu dư nợ theo lĩnh vực 29 Bảng 2.4 Cơ cấu dư nợ theo thời hạn cho vay 29 Bảng 2.5 Chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng 30 Bảng 2.6 Chấm điểm tín dụng khách hàng 35 Bảng 2.7 Xếp hạng khách hàng doanh nghiệp 36 Bảng 2.8 Trích lập xử lý dự phòng rủi ro Agribank 38 DANH MỤC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ Tên biểu đồ, sơ đồ Trang Sơ đồ 1.1 Phân loại rủi ro tín dụng Sơ đồ 1.2 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng 11 Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ Agribank 25 Sơ đồ 2.2 Tổng dư nợ cho vay kinh tế giai đoạn 2011 – 2014 28 Sơ đồ 2.3 Nợ xấu NHTM nhà nước 31 Sơ đồ 2.4 Mơ hình quản trị RR Agribank 33 MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU DANH MỤC BIỂU ĐÒ, SƠ ĐỒ MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: LÍ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI .3 1.1 Tổng quan hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1.Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.1.2 Đặc điểm tín dụng ngân hàng 1.1.3 Phân loại tín dụng ngân hàng 1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.2.2.Phân loại rủi ro tín dụng .7 1.2.3 Chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng .8 1.2.4 Nguyên nhân hậu rủi ro tín dụng .8 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 11 1.3.1 Định nghĩa quản trị rủi ro tín dụng 11 1.3.2 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng 11 1.3.3 Các mơ hình quản trị rủi ro tín dụng 13 1.4 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số nước giới học Việt Nam 15 1.4.1 Kinh nghiệm Trung Quốc 15 1.4.2 Kinh nghiệm Nhật Bản 16 1.4.3 Kinh nghiệm Mỹ 17 1.4.4 Bài học kinh nghiệm rút cho Việt Nam 19 Kết luận chương 21 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK 23 2.1 Tổng quan ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam 23 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 23 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 25 2.1.3 Khái quát hoạt động kinh doanh 25 2.2 Tình hình hoạt động tín dụng ngân hàng Agribank 28 2.2.1 Tốc độ tăng trưởng tỷ trọng tín dụng tổng tài sản 28 2.2.2 Cơ cấu dư nợ tín dụng .29 2.2.3 Chất lượng tín dụng 30 2.3 Thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Agribank 32 2.3.1 Nhận biết RRTD ngân hàng .33 2.3.2 Đo lường RRTD 34 2.2.4 Kiểm soát RRTD 38 2.2.4 Tài trợ RRTD 38 2.4 Đánh giá hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Agribank 40 2.4.1 Những kết đạt 40 2.4.2 Những hạn chế công tác quản trị rủi ro tín dụng nguyên nhân 40 Kết luận chương 45 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG AGRIBANK .46 3.1 Một số giải pháp .46 3.1.1 Nhóm giải pháp trực tiếp 46 3.1.2 Nhóm giải pháp hỗ trợ .50 3.2 Một số kiến nghị 52 3.2.1 Kiến nghị với phủ 52 3.2.2 Kiến nghị với ngân hàng nhà nước 56 Kết luận chương 57 KẾT LUẬN CHUNG 58 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Xu hướng tự hóa lĩnh vực tài tạo nhiều hội cho NHTM mở rộng hoạt động mặt địa lí, giúp cho ngân hàng hạn chế tổn thương thay đổi điều kiện kinh tế nước Tuy nhiên cạnh tranh tổ chức tài phạm vi toàn cầu tạo thị trường tài rủi ro Trong bối cảnh đó, khơng tổ chức tài tồn lâu dài mà khơng có hệ thống quản trị rủi ro hữu hiệu Việc xây dựng hệ thống quản trị rủi ro có vai trị sống cịn hoạt động ngân hàng Hoạt động tín dụng đóng vai trị quan trọng NHTM Việt Nam mang lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tín dụng chứa đựng nhiều rủi ro Đặc biệt xu hướng hòa nhập với thông lệ quốc tế, NHTM Việt Nam bộc lộ nhiều hạn chế Vì vậy, hồn thiện sách quản trị rủi ro tín dụng góp phần giảm thiểu rủi ro tín dụng, nâng cao hiệu hoạt động NHTM Xuất phát từ thực tế đó, việc nghiên cứu cơng tác quản trị rủi ro tín dụng đề xuất giải pháp cần thiết Vì thế, tác giả lựa chọn đề tài: “ Giải pháp tăng cƣờng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng nơng nghiệp phát triển nơng thơn Việt Nam” cho khóa luận tốt nghiệp, với mong muốn hồn thiện lí luận chun mơn thân, nghiên cứu thực trạng quản trị rủi ro tín dụng bước đầu đề xuất số giải pháp nhằm hồn thiện sách quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Agribank, góp phần đẩy mạnh phát triển hoạt động tín dụng điều kiện hội nhập Mục đích nghiên cứu Đề tài nghiên cứu làm sáng tỏ vấn đề sau: - Cơ sở lí luận hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng - Thơng qua thực trạng hoạt động tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Agribank để đánh giá tình hình quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng - Đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Agribank Việt Nam Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Phạm vi nghiên cứu: + Nội dung phương pháp quản trị rủi ro tín dụng NHTM + Thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Agribank Việt Nam + Hồn thiện sách quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Agribank Phƣơng pháp nghiên cứu Các phương pháp sử dụng trình thực đề tài gồm: Duy vật biện chứng kết hợp phương pháp nghiên cứu thống kê, so sánh, phân tích,… Đi từ sở lí thuyết đến thực tiễn nhằm giải vấn đề đặt khóa luận Kết cấu khóa luận Ngồi phần lời mở đầu kết luận, khóa luận chia làm chương: Chương 1: Lý luận chung quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Agribank Việt Nam Chương 3: Giải pháp tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Agribank Việt Nam CHƢƠNG 1: LÍ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.1.1.Khái niệm tín dụng ngân hàng “Tín dụng giao dịch tài sản (tiền hàng hóa) bên cho vay (ngân hàng định chế tài khác) bên vay ( cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác), bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời gian định theo thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn tốn.” (Nguồn: Tín dụng ngân hàng_Hồ Diệu) Tín dụng có ba đặc điểm thiếu đặc điểm sau khơng cịn phạm trù tín dụng nữa: - Có chuyển giao quyền sử dụng lượng giá trị từ người sang người khác - Sự chuyển giao mang tính chất tạm thời - Khi hoàn trả lượng giá trị chuyển giao cho người sở hữu phải kèm theo lượng giá trị dơi thêm gọi lợi tức Tín dụng ngân hàng hình thức phát triển cao tín dụng, nhiên giữ ngun chất quan hệ ban đầu tín dụng “Tín dụng ngân hàng việc ngân hàng thỏa thuận để khách hàng sử dụng tài sản ( tiền, tài sản thực hay uy tín) với ngun tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu (tái chiết khấu), cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ khác.” (Nguồn: Giáo trình Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng_ Gs Nguyễn Văn Tiến_HVNH) Tín dụng ngân hàng bao gồm hình thức: Cho vay, chiết khấu, cho thuê tài bảo lãnh Vì vậy, tín dụng khái niệm rộng cho vay Tuy nhiên hoạt động tín dụng nghiệp vụ cho vay nghiệp vụ quan trọng nhất, chiếm tỷ trọng lớn hầu hết ngân hàng  Thực tốt công tác định giá thƣờng xuyên đánh giá lại tài sản đảm bảo: Bất kỳ quy trình cấp phát tín dụng ngân hàng đại nhấn mạnh tầm quan trọng công tác định giá lại TSĐB Việc làm biện pháp kiểm sốt RRTD, đảm bảo tính pháp lý, lợi ích hợp pháp ngân hàng TSĐB Công tác định giá cần thực cách nghiêm túc, quy định, quy trình, khơng mang tính đối phó Ngân hàng nên yêu cầu khách hàng phối hợp thuê tổ chức chun nghiệp, có uy tín định giá lại tài sản giá trị lớn (đề xuất tài sản có giá trị 200 tỷ đồng trở lên) đảm bảo phản ánh giá trị thực tài sản Đồng thời, cán chuyên quản phải có trách nhiệm nhập giá trị thay đổi vào báo cáo quản lý TSĐB theo quy định Ngân hàng cho vay TSĐB khách hàng phần lớn bất động sản động sản mà khoản giá trị TSĐB giá trị sổ sách thời điểm khách hàng cầm cố, chấp Vì vậy, sau cấp tín dụng, ngân hàng phải theo dõi TSĐB vấn đề sử dụng, bảo quản giá trị TSĐB biến động suốt thời gian khoản tín dụng Lúc cơng tác định kì tái định giá TSDDB có vai trị quan trọng Việc thường xuyên tái định giá TSĐB giúp ngân hàng có khả nắm rõ giá trị tài sản, tính khoản tài sản, thời gian lí tài sản để trả nợ cho ngân hàng Bởi thực tế có khoản bất động sản chấp ngân hàng có giá trị lớn tính khoản thời điểm lại Đối với tài tản tài có tài sản gắn liền với đất việc tái định giá lại tài sản tài hội để ngân hàng xác định rõ tài sản thuộc quyền sở hữu ai, người quản lí, sử dụng đất tài sản Mục đích thẩm định tài sản để xác định giá trị quyền sử dụng đất, giá trị tài sản gắn liền với đất, làm sở thỏa thuận lại với khách hàng làm xử lí TSĐB  Ứng dụng nghiệp vụ phái sinh để hạn chế RRTD: + Hợp đồng quyền chọn tín dụng: Là cơng cụ bảo vệ giúp ngân hàng bù đắp tổn thất giá trị tài sản tín dụng nhằm bù đắp mức vốn cao chất lượng tín dụng giảm sút Nếu ngân hàng lo ngại chất lượng tín dụng 47 khoản vay có giá trị lớn vừa kí kết ngân hàng kí hợp đồng quyền chọn tín dụng với số tổ chức kinh doanh quyền chọn Hợp đồng đồng ý tốn tồn khoản vay khoản vay giảm giá khơng thể tốn hạn Nếu khách hàng vay vốn hồn trả nợ hạn ngân hàng khơng thực quyền chọn trả khoản nhỏ phí quyền chọn + Hợp đồng quyền chọn trái phiếu: Thường đươc sử dụng trường hợp kinh tế khó khăn gây bất lợi cho khoản vay Nguyên lí lấy lãi ngoại bảng từ hợp đồng quyền chọn để bù đắp cho thua lỗ nội bảng + Hoán đổi tổng thu nhập: Người bán khoản vay (công ty bảo hiểm) chi trả dựa vào thu nhập có từ việc nắm giữ khoản nợ nhiều rủi ro Tổng thu nhập từ khoản nợ nhiều rủi ro thu nhập lãi suất thay đổi thị trường khoản nợ Bên thụ hưởng tổng thu nhập trả liên dựa vào thu nhập trái phiếu không chịu rủi ro vỡ nợ trừ khoản đền bù nhận chịu rủi ro bên mua bảo hiểm Kết bên mua bảo hiểm nhận dòng thu nhập tương xứng với việc nắm giữ khoản nợ đầy rủi ro + Hốn đổi tín dụng: Người bán khoản vay RRTD cách chi trả khoản toán định kì theo tỷ lệ phần trăm cố định giá trị khoản tín dụng Nếu RRTD xảy người bán bảo hiểm trả khoản toán để bù đắp rủi roc ho phần bị tổn thất Ngược lại người bán bảo hiểm khơng trả khoản  Củng cố sách nhân nhằm nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực Chất lượng nguồn nhân yếu tố định hoạt động kinh doanh NH áp lực cạnh tranh Ngân hàng phải có sách đắn việc xây dựng nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Trước hết, để nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng cần phải làm cho cán hiểu nhận thức đầy đủ chất loại RRTD mà ngân hàng phải đối mặt, nguyên nhân gây rủi ro hậu rủi ro đưa đến cho ngân hàng, biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro Ngân hàng cần thường xuyên mời chuyên gia đến giảng trao đổi kinh nghiệm tình huống, vụ án liên quan đến hoạt động ngân hàng để cán có thêm 48 kinh nghiệm, hiểu biết pháp luật cho vay an toàn Đặc biệt với lĩnh vực đặc thù, địi hỏi chun mơn cao quản trị rủi ro nói chung, quản trị rủi ro tín dụng nói riêng cần tiếp cận theo thông lệ, chuẩn mực quốc tế Có điều kiện mời chun gia nước ngồi đến đào tạo tốt khơng hồn tồn mời chun gia nước lĩnh vực đào tạo cho nguồn nhân lực Thứ hai, phải nâng cao chất lượng chuyên nghiệp cán tập trung xây dựng thương hiệu cho ngân hàng với mục tiêu giảm thiểu rủi ro nhân lực rủi ro hoạt động,cụ thể: + Nâng cao chất lượng tuyển dụng nhân đầu vào, đẩm bảo nhân tuyển có đầy đủ lực phẩm chất để đảm nhiệm công việc giao + Tổ chức học tập, hướng dẫn quy trình nghiệp vụ cho tồn thể cán bộ, phân cơng cán lâu năm, có kinh nghiệm hướng dẫn nhân viên + Hằng năm, ngân hàng cần sốt trình độ cán thi nghiệp vụ chuyên môn Động viên cán tự nghiên cứu, đào tạo nhằm nâng cao chất lượng công tác chuyên môn + Phát triển nguồn nhân lực phù hợp với qui mô tăng trưởng NH, tránh tạo áp lực lớn cho người thực Có chế đãi ngộ thích hợp, thưởng, phạt phân minh Quan tâm đến đào tạo đào tạo lại đội ngũ cán liên tục  Phát sớm dấu hiệu khơng bình thƣờng khoản vay dẫn tới nợ hạn: Nếu khoản tín dụng hồn trả cách lí tài sản chấp ngân hàng khơng khác tiệm cầm đồ Vì vậy, hầu hết ngân hàng mong muốn khách hàng đầu tư cách đắn trả nợ đầy đủ Sau cấp tín dụng, ngân hàng cần phải theo dõi, giám sát chặt chẽ việc sử dụng tiền vay khách hàng Nếu phát có biểu bất thường ngân hàng cần có biện pháp ngăn ngừa điều chỉnh kịp thời: + Trì hỗn nộp báo cáo tài cho ngân hàng + Chậm trễ, thiếu thiện chí mối quan hệ hợp tác với ngân hàng 49 + Số dư tiền gửi bị giảm sút, xuất séc rút tiền số dư séc tốn bị trả lại + Có gia tăng thất thường hàng tồn khó, khoản bán chịu chưa thu hồi có gia tăng khoản nợ chưa tốn + Hồn trả nợ vay cho ngân hàng chậm, q kì hạn, khơng đầy đủ cam kết + Gia tăng tài sản cố định qua việc sáp nhập mua lại doanh nghiệp khác + Có thay đổi ban lãnh đạo + Gặp khó khăn tổ chức, lao động đình cơng, bãi cơng,… + Các thảm họa thiên tai 3.1.2 Nhóm giải pháp hỗ trợ  Đẩy mạnh hoạt động huy động vốn: Hoạt động huy động vốn quan trọng khơng hoạt động tín dụng ngân hàng Nếu ngân hàng tổ chức thực tốt cơng tác huy động vốn khơng mở rộng cơng tác cho vay mà cịn mang đến cho ngân hàng nhiều lợi nhuận, đảm bảo khả khoản cho ngân hàng Để tăng cường nguồn vốn huy động, Agribank cần thực biệp pháp sau: + Đa dạng hóa hình thức huy động vốn để thu hút khách hàng đến gửi tiền, đồng thời phát triển dịch vụ phát hành thẻ tốn, thẻ ATM + Khơng ngừng nâng cao tiện ích dịch vụ để đáp ứng nhu cầu ngày cao khách hàng; cung cấp cho khách hàng phương tiện toán thuận lợi, nhanh, an tồn, xác + Tăng cường hoạt động marketing ngân hàng mở rộng phạm vi hoạt động khắp nước + Xây dựng đội ngũ nhân viên động, giao tiếp tốt, nắm vững chuyên môn nghề nghiệp nhằm giữ chân khách hàng cũ thu hút khách hàng + Thực bảo đảm tiền gửi cho khách hàng  Tăng cƣờng kiểm tra, kiểm soát nội bộ: Cơng tác kiểm tra, kiếm sốt nội cần quan tâm, điều chỉnh phù hợp; coi việc kiểm tra kiểm soát trợ giúp đắc lực để hoạt động tín dụng 50 hồn thiện Bộ phần không trực tiếp tạo sản phẩm giúp khôi phục lại ngăn chặn kịp thời sản phẩm mà CBTD làm không quy trình Lãnh đạo ngân hàng cần quan tâm giám sát gắt gao để tạo mơi trường kiểm sốt tốt, đạo xử lí triệt để sai phạm dù lớn hay nhỏ Có phận giúp ngăn chặn vụ việc cho vay sai, đặc biệt phát rủi ro tiềm ẩn hạn chế phần thiệt hại nguyên nhân từ phía khách hàng gây ra,…  Phát triển đại hóa cơng nghệ thơng tin: Cơng nghệ địn bẩy cho phát triển, công cụ hữu hiệu cho hội nhập sâu rộng vào cộng đồng ngân hàng quốc tế Hiện đại hóa cơng nghệ thơng tin làm nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, giảm chi phí lao động, tăng sức cạnh tranh, phục vụ tốt cho yêu cầu quản lí kinh doanh - Tiêu chuẩn hóa, đại hóa tất nghiệp vụ ngân hàng: Để đảm bảo hòa nhập tốt với ngân hàng quốc tế lĩnh vực, ngân hàng cần có hồn thiện mạng thơng tin như: mạng thông tin diện rộng, kết nối trực tuyến với mạng thông tin nội tất chi nhánh hệ thống, mạng internet, mạng SWIFT, mạng tốn thẻ Thơng qua đó, ngân hàng thu thơng tin xác, hạn chế rủi ro công tác đánh giá khách hàng, dự án đầu tư định giá TSĐB - Đầu tư vào kĩ thuật tiến tiến nhằm hạn chế rủi ro thơng tin khơng kịp thời, xác: Ngân hàng cần xây dựng phận riêng công nghệ thông tin trang bị đầy đủ Các cán phụ trách cơng việc cần có trình độ kĩ thuật cao Bên cạnh cần kết nối tồn thơng tin tồn hệ thống để giảm thiểu chi phí, nguồn nhân lực, q trình truyền thơng tin thông suốt - Xây dựng hệ thống đánh giá lực chi nhánh: Thông qua hệ thống ngân hàng xác định hạn mức tín dụng chi nhánh cách phù hợp, từ thúc đẩy phát triển chi nhánh Từ đó, ngân hàng lượng hóa mức độ RRTD theo khu vực Đây sở quan trọng để đưa mức giới hạn cấp tín dụng kiểm soát mức độ rủi ro cho vùng 51 3.2 Một số kiến nghị 3.2.1 Kiến nghị với phủ  Đảm bảo mơi trƣờng kinh tế,chính trị, xã hội ổn định Mơi trường kinh tế trị xã hội có ảnh hưởng khơng nhỏ đến hoạt động tín dụng Trong điều kiện Việt Nam hịa nhập vào kinh tế giới mơi trường cạnh tranh cao, kinh tế dễ biến động, doanh nghiệp dễ rơi vào nguy khả tốn, phá sản Hơn nữa, có nhiều ngân hàng thành lập, thị trường có hạn nên mức độ cạnh tranh ngày khốc liệt, từ chất lượng tín dụng ngày giảm thấp Đảm bảo mơi trường kinh tế, trị, xã hội ổn định giúp cho ngân hàng doanh nghiệp hoạt động kinh doanh có hiệu hơn, từ tăng khả hồn trả nợ vay cho ngân hàng Để đảm bảo môi trường ổn định có nhiều cách, khơng thể khơng có can thiệp phủ đề quy định vốn điều lệ, nhân sự,… giảm thiểu thành lập ngân hàng, nâng cao chất lượng ngân hàng, điều tiết kinh tế, giảm thiểu khó khăn thị trường gây tác động lên doanh nghiệp Về trị, nhà nước cần tiếp tục trì ổn định trị Bởi lẽ, mơi trường trị ổn định khơng gây biến động bất lợi cho kinh tế Trong bối cảnh nay, kinh tế Việt Nam đánh giá ổn định.Tuy nhiên, nhà nước cần tiếp tục trì tốt vấn đề nhằm giữ vững niềm tin công chúng nhà đầu tư, tạo môi trường thuận lợi kinh doanh chủ thể kinh tế, đặc biệt NHTM, từ giúp cho kinh tế nói chung ngành ngân hàng nói riêng tránh biến động bất ngờ kinh doanh, tránh rủi ro kinh doanh NHTM  Hoàn thiện quy trình xử lý tài sản đảm bảo Mặc dù luật văn có liên quan Việt Nam quy định NHTM có quyền xử lý TSĐB nợ vay khách hàng không trả nợ, nhiên chế pháp lý chưa rõ ràng, đặc biệt quyền sử dụng đất Trong thực tế, việc xử lý thu hồi nợ nhiều thời gian qua nhiều khâu đoạn 52 Để việc xử lý thu hồi nợ nhanh giảm thiểu chi phí giao dịch cho ngân hàng, phủ cần hồn thiện quy trình xử lý TSĐB từ khâu đấu giá đến khâu thi hành án, rút ngắn thời gian giải hồ sơ khuyến khích giao dịch thoả thuận luật nhằm giúp ngân hàng nhanh chóng thu hồi nợ từ TSĐB  Xây dựng hệ thống thông tin quốc gia công khai Hiện nay, nước phát triển có hệ thống thơng tin quốc gia công khai Hệ thống xây dựng tảng công nghệ thông tin đại, kết nối từ địa phương đến trung ương, dễ dàng cho việc tra cứu, tìm hiểu thơng tin Có loại thơng tin tra cứu tự do, có loại thông tin phải mua tổ chức định khai thác Hệ thống tạo điều kiện vô thuận lợi cho ngân hàng việc khai thác thông tin khách hàng, giảm thời gian chi phí tìm kiếm Ở Việt Nam nay, thông tin nằm rải rác quan quản lý nhà nước mà chưa có quy định việc phối hợp cung cấp thông tin quan Mặt khác, thông tin chưa tin học hóa mà chủ yếu lưu trữ dạng văn giấy tờ, việc tra cứu thông tin khó khăn, nhiều thời gian, thơng tin cũ có bị thất lạc mờ, hư hỏng, rách nát.Vì vậy, hầu hết NHTM thường khơng có đầy đủ thông tin lịch sử khách hàng Chẳng hạn, để tìm hiểu thơng tin cá nhân, ngân hàng phải liên hệ với địa phương nới cá nhân cư trú thu thập thơng tin sơ sài tình trạng nhân, có tiền án tiền hay khơng, người có tên sổ hộ khẩu…cịn thơng tin sở hữu tài sản, giao dịch tài sản khứ hay mối quan hệ họ hàng cá nhân đó… khơng quan lưu giữ Đặc biệt việc tìm hiểu thơng tin từ quan nhà nước thuế, cơng an… khó khăn, chủ yếu quan hệ Vì vậy, xảy trường hợp phổ biến báo cáo tài doanh nghiệp gửi quan thuế lỗ, nợ đọng thuế báo cáo tài gửi ngân hàng có lãi mà ngân hàng khơng biết khơng thể biết Do đó, việc triển khai xây dựng hệ thống thông tin quốc gia vô cần thiết, trước hết phục vụ cho công tác quản lý nhà nước gián tiếp giúp ngân hàng thuận lợi việc khai thác thông tin khách hàng 53  Xây dựng tạo điều kiện cho hoạt động tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập Từ kinh nghiệm nước có kinh tế thị trường phát triển cho thấy quốc gia thường xây dựng tổ chức định mức tín nhiệm độc lập, khơng nhà nước quản lý, thuộc sở hữu cổ đông để xếp hạng tín nhiệm tổ chức Việc hình thành tổ chức có vai trị to lớn việc minh bạch hố thơng tin kinh tế Khu vực Đông Nam Á biết đến khu vực tham gia sớm vào lĩnh vực Từ năm 1982, Philippines thành lập trung tâm đánh giá tín nhiệm Tiếp năm 1991 Malaysia, 1993 Thái Lan năm 1995 Indonesia Hiện nay, Việt Nam có số tổ chức thực việc xếp hạng tín nhiệm độc lập CIC, C&R, nhiên quy mô hoạt động cịn nhỏ Vì vậy, Việt Nam cần tiếp tục xây dựng phát triển tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập, có uy tín để thực đánh giá tín nhiệm doanh nghiệp Tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập hoạt động theo mơ hình doanh nghiệp cổ phần, khơng tổ chức hay cá nhân chi phối, điều làm cho kết xếp hạng tín nhiệm trở nên khách quan hơn, từ tạo niềm tin với người sử dụng Hiện nay, Hồng Kông có khoảng 700.000 doanh nghiệp, có tới 60 cơng ty thơng tin tín nhiệm Việt nam có gần 345.000 doanh nghiệp khoảng 2,3 triệu thực thể kinh doanh khác, Việt Nam có doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực thông tin tín nhiệm Chính vậy, thời gian tới cần phải ban hành văn quy phạm pháp luật, tạo chế, môi trường cho hoạt động kinh doanh tín nhiệm phát triển Cụ thể giải pháp đề xuất sau: Chính phủ nên sẵn sàng mở cửa cho phép tổ chức xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp có uy tín giới vào hoạt động Việt Nam Đơn cử Hàn Quốc : Hàn Quốc sẵn sàng cho Moody’s nắm 50% cổ phần cơng ty xếp hạng Khi đó, Moody’s mang lại cho Hàn Quốc công nghệ quản lý ngành xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp, nguồn nhân lực cấp cao kinh nghiệm xếp hạng doanh nghiệp đẳng cấp hàng đầu giới Bên cạnh đó, kinh nghiệm nguồn thơng tin Moody’s giúp Hàn Quốc kiểm tra hạng mức tín nhiệm mà doanh nghiệp Hàn Quốc đạt Điều cho thấy, phủ Việt Nam cần phải khuyến khích tổ chức xếp hạng tín 54 nhiệm có uy tín giới thành lập cơng ty 100% vốn nước ngồi cơng ty liên doanh Việt Nam để nâng cao chất lượng nguồn nhân lực hạ tầng sở cho ngành Mặt khác Việt Nam trở thành thành viên WTO nên việc thực nguyên tắc Tối huệ quốc ( Most Favoured Nation), đối xử quốc gia (National Treatment) cần thiết việc tồn dạng chi nhánh văn phòng đại diện tổ chức xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp nước ngồi Việt Nam hồn tồn  Hạn chế tín dụng định Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh có điều kiện, cần đến quản lý NHNN phủ, đặc biệt lĩnh vực tín dụng đầy rủi ro Tuy nhiên, việc quản lý cách can thiệp sâu vào hoạt động tự chủ kinh doanh TCTD việc cho vay theo định phủ can thiệp hành mức lãi suất cho vay, làm giảm hiệu hoạt động tín dụng Vì vậy, phủ cần tránh can thiệp sâu mang tính hành vào hoạt động tín dụng NHTM Như đề cập trên, cần thiết phải thực việc tái cấu trúc hệ thống ngân hàng Nếu sau tái cấu trúc mà NHTM cần làm việc, cho vay có tính thương mại (chứ khơng phải cho vay có tính quan hệ hay tính trị) hệ thống ngân hàng thực chức vô quan trọng phân bổ nguồn lực hữu hạn, cụ thể nguồn tín dụng tài quốc gia, đến tay người sử dụng cách hiệu Có nghĩa hoạt động kinh doanh hệ thống NHTM phải đảm bảo tính cạnh tranh bình đẳng cơng theo quy luật cạnh tranh kinh tế thị trường Đó việc làm có tác động tăng hiệu kinh tế, đồng thời giúp giảm lạm phát Khi mối quan hệ ngân hàng doanh nghiệp mối quan hệ thương mại làm giảm ảnh hưởng lớn khu vực DNNN – khu vực cho hiệu quả, lúc phân bổ lại nguồn vốn cho khu vực dân doanh – nơi tạo đa số công ăn việc làm tạo ¾ tăng trưởng kinh tế Và quan hệ ngân hàng doanh nghiệp quan hệ thương mại nghĩa DNNN khơng thể tự tung tự tác, khơng thể chi tiêu bữa bãi hưởng trợ cấp lãi suất ưu đãi, hưởng tín dụng định Tức cải cách ngân hàng 55 tạo động lực để giám sát hiệu hoạt động khu vực doanh nghiệp, công hay tư Tóm lại, cải cách hệ thống NHTM thành cơng, hạn chế tín dụng định giúp tăng cường hiệu cho chế phân bổ nguồn lực trở nên tốt hơn, nhờ giúp giải nhược điểm cố hữu kinh tế đầu tư lớn, tín dụng nhiều hiệu thấp việc kiểm tra xác định “sức khỏe” ngân hàng hệ thống NHTM nước ta 3.2.2 Kiến nghị với ngân hàng nhà nước Để khắc phục nợ xấu, cần phải có lộ trình cụ thể phải thực thời gian dài Theo kinh nghiệm quốc tế, muốn xử lý nhanh hiệu quả, cần phải có khn khổ pháp lý hồn chỉnh xử lý nợ xấu có thị trường tài phát triển Việc xử lý nợ xấu Việt Nam khó khăn chưa có khung pháp lý hồn chỉnh, khơng có nguồn ngân sách dồi chưa có kinh nghiệm xử lý Vì vậy, muốn giải triệt để vấn đề này, cần có phối hợp Nhà nước, ngân hàng thương mại doanh nghiệp Cụ thể là: Tiếp tục hồn thiện khn khổ pháp lý xử lý, mua bán nợ xấu Tăng cường tra, giám sát, kiểm tra nợ xấu, chất lượng tín dụng việc thực quy định phân loại nợ tổ chức tín dụng Đẩy mạnh tái cấu tổ chức tín dụng, nâng cao hiệu hoạt động, cơng khai minh bạch tình hình tài Nâng cao lực quản trị rủi ro hệ thống ngân hàng Các ngân hàng cần chủ động tăng mức trích lập dự phịng khoản nợ xấu, chấp nhận việc giảm lợi nhuận Việc làm giúp ngân hàng nhanh chóng bù đắp tổn thất, tăng khả tài nội ngân hàng Khuyến khích ngân hàng mạnh mua lại ngân hàng yếu kém, kể ngân hàng nước ngồi có tiềm lực tài mạnh Ngồi ra, tăng tỷ lệ sở hữu nhà đầu tư nước ngành ngân hàng Miễn loại thuế cho hoạt động mua bán nợ nhằm thúc đẩy hình thành phát triển thị trường mua bán nợ 56 Cổ phần hóa khoản nợ xấu, đồng thời chuyển vị ngân hàng chủ nợ thành cổ đông, nhận thấy sau tái cấu trúc doanh nghiệp có khả phát triển Đây cách thức xử lý phổ biến theo thông lệ giới Hồn thiện chế, sách cho VAMC mua khoản nợ theo giá thị trường, giúp VAMC có khả giảm thiểu lỗ phải bán lại khoản nợ theo giá thị trường, đồng thời tăng sức hấp dẫn khoản nợ xấu Về phía VAMC, để thực điều này, cần phải nâng cao quyền hạn, tăng cường nguồn lực tài lực quản lý rủi ro, khả định giá, thẩm định khoản nợ xấu Hạn chế hình hóa hoạt động kinh tế lĩnh vực ngân hàng, ưu tiên sư dụng biện pháp xử lý kinh tế, dân để khắc phục hậu Việc hình hóa quan hệ kinh tế gây ảnh hưởng không nhỏ đến tâm lý đầu tư, trình xử lý nợ xấu, tái cấu hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, làm giảm khả thu hồi vốn Nỗi lo bị hình hóa làm cho nhiều ngân hàng che giấu nợ xấu xử lý không triệt để Kết luận chƣơng Trên sở nghiên cứu lí luận khảo sát, đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro Agribank, chương khóa luận nêu lên giải pháp, kiến nghị nhằm góp phần nâng cao chất lượng quản trị RRTD để đạt tới mục tiêu chiến lược ngân hàng: - Khóa luận đưa hai nhóm giải pháp gồm có: + Nhóm giải pháp trực tiếp tác động trực tiếp nhằm ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng thực quy trình tín dụng; kiểm tra giám sát khoản vay chặt chẽ hơn; thường xuyên đánh giá lại TSĐB; ứng dụng công cụ phái sinh nhằm hạn chế RRTD; phát sớm dấu hiệu khoản vay dẫn tới nợ hạn; củng cố sách nhân + Nhóm giải pháp hỗ trợ: Tăng cường hoạt động huy động vốn; đẩy mạnh kiểm tra, kiểm soát nội bộ; đại hóa cơng nghệ thơng tin - Một số kiến nghị cho phủ ngân hàng nhà nước nhằm hỗ trợ tạo điều kiện cho hoạt động quản trị RRTD ngân hàng ngày hoàn thiện 57 KẾT LUẬN CHUNG Cho đến nay, Agribank ngân hàng lớn nhất, dẫn đầu hệ thống ngân hàng Việt Nam vốn, tài sản, nguồn nhân lực, mạng lưới hoạt động, số lượng khách hàng Năm 2016 năm tiếp theo, Agribank xác định mục tiêu chung tiếp tục giữ vững, phát huy vai trò NHTM hàng đầu, trụ cột đầu tư vốn cho kinh tế đất nước, chủ đạo, chủ lực thị trường tài chính, tiền tệ nơng thơn, kiên trì bám trụ mục tiêu hoạt động cho “Tam nông” Tuy nhiên, với bất lợi kinh tế vĩ mô phát triển hàng loạt sản phẩm gần đây, Agribank phải đối mặt chịu không tổn thất không rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động mà bao gồm rủi ro khoản, rủi ro lãi suất gây nên mà nguyên nhân Agribank chưa thực tốt cơng tác quản trị rủi ro ngân hàng Chính vậy, Khóa luận với tên “Giải pháp tăng cƣờng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam.” thực có ý nghĩa lí luận thực tiễn cao Khóa luận hệ thống hóa lí luận quản trị RRTD NHTM sở nghiên cứu, tổng hợp từ thông lệ quốc tế tốt vận dụng NHTM Việt Nam Đồng thời nghiên cứu kinh nghiệm hoạt động quản trị RRTD số ngân hàng tiên tiến giới sở làm rõ nội dung quan trọng mà ngân hàng cần quan tâm để nâng cao chất lượng quản trị RRTD Bên cạnh đó, khóa luận làm rõ thực trạng quản trị RRTD chất lượng quản trị RRTD Agribank, đánh giá cách khách quan thực trạng chất lượng quản trị ngân hàng này, đề xuất giải pháp thực nhằm nâng cao chất lượng quản trị, số kiến nghị yêu cầu cần thiết cho công tác quản trị RRTD NHTM Việt Nam nói chung Agribank nói riêng Hy vọng thông tin cập nhật khóa luận góp phần nhỏ việc gợi mở cho nhà quản trị ngân hàng Agribank việc nghiên cứu, định hướng triển khai khung quản trị RRTD cho phù hợp với yêu cầu thực tế, đồng thời hướng tới đáp ứng chuẩn mực, thông lệ quốc tế, tăng lực cạnh tranh nâng cao vị Agribank thị trường nội địa trường quốc tế 58 Để hoàn thành khóa luận, tác giả tham khảo nhận nhiều kiến thức từ học thuyết, nghiên cứu, đặc biệt hướng dẫn TS Bùi Tín Nghị Tuy nhiên, Quản trị RRTD vấn đề rộng, phức tạp mặt lí luận thực tiễn Mỗi phương pháp quản trị ngân hàng tồn giai đoạn lịch sử định Bởi lẽ hoạt động kinh doanh ngân hàng ngày đa dạng phức tạp, dẫn đến rủi ro phát sinh không ngừng thay đổi xuất hình thức khó lường trước Bởi vậy, đề xuất, gợi mở khoa học khóa luận cần tiếp tục nghiên cứu, bổ sung Tác giả xin chân thành cảm ơn giáo viên hướng dẫn TS Bùi Tín Nghị tận tình bảo, giúp đỡ định hướng q trình thực khóa luận Tác giả xin gửi lời cảm ơn đến Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam hỗ trợ tác giá trình nghiên cứu, tìm kiếm tài liệu số liệu liên quan đến khóa luận Tác giả mong nhận ý kiến nhận xét từ giáo viên, chuyên gia để tác giả hoàn thiện hiểu biết, kiến thức nghiên cứu thân đề tài 59 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình “Tín dụng ngân hàng”, NXB Thống kế (2011)- Nhiều tác giả Giáo trình “ Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng”, NXB thống kê (2010) – Nguyễn Văn Tiến Báo cáo thường niên ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn giai đoạn 2011 – 2014 Luật tổ chức tín dụng Các văn NHNN ngân hàng Agribank Cẩm nang tín dụng Agribank Sổ tay tín dụng Agribank Luận án tiến sĩ: “Giải pháp nâng cao chất lượng quản trị tài sản nợ cớ ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam” – T.S Trịnh Hồng Hạnh _ HVNH 10 Website: http://www.agribank.com.vn/ 11 Website: http://www.sbv.gov.vn/ 12 http://tapchitaichinh.vn/nghien-cuu trao-doi/trao-doi-binh-luan/kinhnghiem-quan-ly-rui-ro-tin-dung-tren-the-gioi-19013.html 13 http://agribank.com.vn/31/820/tin-tuc/hoat-dongagribank/2015/01/8314/agribank-2014 gop-phan-vao-thanh-cong-chungcua-nganh-ngan-hang 07-01-2015-.aspx 14 http://vdb.gov.vn/Trangchu.aspx?ID=DETAIL&INFOID=6405 15 http://epaper.tapchitaichinh.vn/TCTC_1_10_2015/files/assets/basichtml/page56.html [Type here]