LÍ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Tổng quan hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại
1.1.1.Khái niệm tín dụng ngân hàng
Tín dụng là giao dịch tài sản giữa bên cho vay, như ngân hàng và các tổ chức tài chính, với bên đi vay, bao gồm cá nhân và doanh nghiệp Trong giao dịch này, bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong khoảng thời gian đã thỏa thuận Bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán.
Tín dụng có ba đặc điểm cơ bản và thiếu một trong 3 đặc điểm sau thì sẽ không còn là phạm trù tín dụng nữa:
- Có sự chuyển giao quyền sử dụng một lượng giá trị từ người này sang người khác
- Sự chuyển giao mang tính chất tạm thời
- Khi hoàn trả lượng giá trị đã chuyển giao cho người sở hữu phải kèm theo một lượng giá trị dôi thêm gọi là lợi tức
Tín dụng ngân hàng là một hình thức phát triển vượt bậc của tín dụng, đồng thời vẫn duy trì bản chất quan hệ ban đầu của nó.
Tín dụng ngân hàng là sự thỏa thuận giữa ngân hàng và khách hàng cho phép sử dụng tài sản như tiền, tài sản thực hoặc uy tín, với điều kiện hoàn trả thông qua các hình thức như cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ tài chính khác.
Tín dụng ngân hàng bao gồm nhiều hình thức như cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính và bảo lãnh Trong đó, cho vay là nghiệp vụ quan trọng nhất và chiếm tỷ trọng lớn nhất trong hoạt động tín dụng tại hầu hết các ngân hàng Tín dụng, do đó, được hiểu là một khái niệm rộng hơn so với chỉ riêng cho vay.
1.1.2 Đặc điểm của tín dụng ngân hàng
Tín dụng ngân hàng là mối quan hệ kinh tế giữa ngân hàng và người vay, thể hiện qua sự chuyển giao vốn tín dụng từ ngân hàng đến người vay và việc hoàn trả với giá trị lớn hơn sau một thời gian Hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại (NHTM) có những đặc điểm riêng biệt.
Tín dụng có lòng tin là khái niệm quan trọng trong lĩnh vực tài chính, thể hiện sự cho vay với cam kết về thời gian hoàn trả Điều này phản ánh "mức tín nhiệm" giữa bên cho vay và bên vay, đóng vai trò quyết định trong việc xây dựng mối quan hệ tài chính bền vững.
Lòng tin giữa người cho vay và người đi vay là yếu tố vô hình nhưng thiết yếu trong quan hệ tín dụng Nó không chỉ bao trùm mà còn là điều kiện cần thiết để quan hệ tín dụng hình thành và phát triển.
Tín dụng có tính thời hạn khác với các quan hệ mua bán thông thường, vì người mua trở thành chủ sở hữu vật mua ngay sau khi trả tiền Trong quan hệ tín dụng, việc trao đổi chỉ diễn ra quyền sử dụng giá trị khoản vay mà không chuyển nhượng quyền sở hữu Người cho vay cung cấp giá trị khoản vay dưới dạng hàng hóa hoặc tiền tệ cho người sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định Sau khi sử dụng khoản vay trong thời hạn cam kết, người đi vay phải hoàn trả toàn bộ giá trị khoản vay cùng với khoản lợi tức hợp lý theo thỏa thuận với người cho vay.
Tín dụng có tính hoàn trả là đặc trưng quan trọng, phân biệt tín dụng với các phạm trù kinh tế khác Sau khi hoàn thành một chu kỳ sản xuất, người đi vay sẽ hoàn trả vốn tín dụng cho người cho vay kèm theo một phần lãi suất đã thỏa thuận.
Một mối quan hệ tín dụng được coi là hoàn hảo khi người vay thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ của mình, bao gồm việc hoàn trả cả gốc và lãi đúng hạn.
1.1.3 Phân loại tín dụng ngân hàng
Phân loại tín dụng ngân hàng dựa trên 7 căn cứ như sau:
- Căn cứ vào mục đích sử dụng:
+ Cho vay sản xuất kinh doanh: là hình thức cho vay để bổ sung vốn cho doanh
+ Cho vay tiêu dùng: Là hình thức cấp tín dụng để đáp ứng nhu cầu mua sắm vật dụng, tài sản… của các cá nhân
- Căn cứ vào thời hạn:
Cho vay ngắn hạn là hình thức cho vay có thời gian dưới 12 tháng, nhằm hỗ trợ doanh nghiệp bù đắp thiếu hụt vốn lưu động và đáp ứng nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân.
Cho vay trung hạn là hình thức cho vay có thời gian từ 1 đến 5 năm, thường được sử dụng để đầu tư vào việc mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới thiết bị công nghệ, cũng như mở rộng sản xuất kinh doanh.
Cho vay dài hạn là hình thức cho vay có thời hạn trên 5 năm, nhằm đáp ứng nhu cầu dài hạn cho các dự án như xây dựng nhà ở, đầu tư vào thiết bị và phương tiện vận tải quy mô lớn, cũng như phát triển các xí nghiệp mới.
- Căn cứ vào mức độ tín nhiệm:
Cho vay không có tài sản đảm bảo là hình thức cho vay dựa vào uy tín cá nhân mà không yêu cầu tài sản thế chấp hay bảo lãnh từ bên thứ ba Ngân hàng thường cấp tín dụng theo hình thức này cho những khách hàng có tình hình tài chính ổn định, quan hệ lâu dài và uy tín tốt.
Cho vay có tài sản đảm bảo là hình thức tín dụng yêu cầu người vay phải có tài sản cầm cố, thế chấp hoặc sự bảo lãnh từ bên thứ ba Đây là cơ sở pháp lý giúp ngân hàng có nguồn thu bổ sung khi nguồn thu từ khoản nợ chính không đủ.
- Căn cứ vào hình thái giá trị của tín dụng:
Rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng
Rủi ro là những sự kiện không lường trước có thể gây tổn thất tài sản cho ngân hàng, làm giảm lợi nhuận thực tế so với dự kiến hoặc buộc ngân hàng phải chi thêm để hoàn thành các giao dịch tài chính Trong số các loại rủi ro mà ngân hàng phải đối mặt, rủi ro tín dụng là loại rủi ro lâu đời và phổ biến nhất.
Ngân hàng thương mại (NHTM) là doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực tiền tệ, với mức độ rủi ro cao Trong các hoạt động của ngân hàng, kinh doanh tín dụng đóng góp nguồn lợi nhuận lớn nhất Tuy nhiên, rủi ro tín dụng có thể gây ra thiệt hại nghiêm trọng, thậm chí dẫn đến sự phá sản của ngân hàng.
Theo ủy ban Basel, rủi ro tín dụng được định nghĩa là khả năng mà khách hàng vay hoặc bên đối tác không thực hiện nghĩa vụ theo các điều khoản đã cam kết.
Rủi ro thất thoát của ngân hàng chủ yếu đến từ việc người giao ước trong hợp đồng vỡ nợ Vỡ nợ được hiểu là bất kỳ sự vi phạm nghiêm trọng nào đối với nghĩa vụ hoàn trả nợ và lãi.
Theo thông tư 02 ban hành ngày 21/01/2013, RRTD được định nghĩa là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài, khi khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ theo cam kết của mình.
Từ đó, ta có thể rút ra được các nội dung cơ bản của rủi ro tín dụng như sau:
RRTD xảy ra khi người vay không thực hiện đúng hạn nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng, bao gồm cả vốn vay và lãi vay Việc sai hẹn này có thể dẫn đến trễ hạn hoặc không thanh toán, gây ra những hậu quả nghiêm trọng cho cả bên vay và bên cho vay.
RRTD có thể gây ra tổn thất tài chính nghiêm trọng, dẫn đến giảm thu nhập ròng và giá trị thị trường của vốn Hệ quả là có thể xảy ra thua lỗ hoặc thậm chí là phá sản.
Đối với các nước đang phát triển, tín dụng là dịch vụ mang lại lợi nhuận chủ yếu, do đó, tỷ lệ rủi ro tín dụng (RRTD) cao hay thấp sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả kinh doanh của ngân hàng.
+ Rủi ro là một yếu tố khách quan vì thế ta không thể loại bỏ rủi ro mà chỉ có thể hạn chế nó
1.2.2.Phân loại rủi ro tín dụng
Sơ đồ 1.1: Phân loại RRTD
1.2.3 Chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng
Có nhiều chỉ tiêu định lượng mức độ RRTD ngân hàng Trong đó những chỉ tiêu được sử dụng phổ biến để đánh giá RRTD bao gồm:
Tỷ lệ nợ quá hạn = (Số dư nợ quá hạn / Tổng dư nợ) * 100%
Tỷ lệ nợ quá hạn phản ánh số dư nợ gốc và lãi đã quá hạn mà chưa thu hồi được
Tỷ lệ này càng thấp chứng tỏ chất lượng tín dụng càng cao
Tỷ lệ nợ xấu = (Nợ xấu / Tổng dư nợ) * 100%
Nợ xấu, hay còn gọi là nợ khó đòi, bao gồm các khoản nợ dưới chuẩn từ nhóm 3 đến nhóm 5, với khả năng trả nợ và thu hồi vốn của ngân hàng bị nghi ngờ Theo thông lệ quốc tế, tỷ lệ nợ xấu an toàn phải dưới 3%.
- Trích lập dự phòng RRTD:
Tỷ lệ trích lập DPRR tín dụng = DPRR tín dụng được trích lập / Dư nợ bình quân
Tùy thuộc vào mức độ rủi ro, tổ chức tín dụng (TCTD) phải trích lập dự phòng rủi ro (DPRR) từ 0% đến 100% giá trị khoản vay Tỷ lệ DPRR sẽ tăng cao hơn nếu ngân hàng có danh mục cho vay có mức rủi ro lớn.
1.2.4 Nguyên nhân và hậu quả của rủi ro tín dụng
RRTD rất đa dạng và liên quan đến toàn bộ quá trình tín dụng của ngân hàng với khách hàng và nền kinh tế Nguyên nhân của RRTD cũng phong phú, bao gồm rủi ro thị trường như biến động giá cả hàng hóa và tỷ giá, rủi ro từ phía khách hàng như dự án kém hiệu quả hoặc không khả thi, rủi ro môi trường như kinh tế và pháp lý, cùng với các rủi ro phát sinh từ ngân hàng Dựa trên đánh giá chung, các nguyên nhân này có thể được chia thành hai nhóm chính.
Do môi trường kinh tế không ổn định: Sự biến động nhanh và không dự đoán
Thị trường thế giới đang trải qua 9 xu hướng quan trọng, trong đó tự do hóa tài chính và hội nhập quốc tế tạo ra áp lực cạnh tranh ngày càng tăng đối với doanh nghiệp và ngân hàng Đồng thời, sự phát triển kinh tế hiện nay thiếu định hướng rõ ràng, quy hoạch hợp lý, phân công công việc và chuyên môn hóa lao động, dẫn đến sự cần thiết phải cải thiện điều tiết vĩ mô.
Do môi trường pháp lí chưa thuận lợi
Biến động giá cả hàng hóa, đặc biệt là hàng hóa chủ lực và nguyên liệu đầu vào, ảnh hưởng trực tiếp đến triển khai dự án và hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Điều này cũng gián tiếp tác động đến hoạt động tín dụng của ngân hàng, gây ra rủi ro tín dụng Thêm vào đó, những diễn biến phức tạp trên thị trường hàng hóa và thị trường xuất khẩu còn tiềm ẩn nhiều rủi ro đối với hoạt động tín dụng.
Doanh nghiệp vay vốn thường gặp khó khăn khi khách hàng sử dụng vốn không đúng mục đích, dẫn đến hiệu quả kinh doanh kém và gia tăng nợ ngân hàng Nguyên nhân chính của tình trạng này là khả năng trả nợ suy yếu, xuất phát từ năng lực quản lý kém, tỷ lệ vốn vay cao, công nghệ lạc hậu và chất lượng sản phẩm thấp Thêm vào đó, một số doanh nghiệp thiếu thiện chí trong việc trả nợ, dù vẫn có khả năng tài chính để thực hiện nghĩa vụ này.
Từ phía ngân hàng cho vay:
Trình độ nghiệp vụ và năng lực chuyên môn của cán bộ tín dụng hiện nay còn hạn chế, dẫn đến việc đưa ra những quyết định cho vay không chính xác và đầu tư vào các phương án, dự án kinh doanh kém hiệu quả.
Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại
1.3.1 Định nghĩa quản trị rủi ro tín dụng
Quản trị rủi ro là yếu tố cốt lõi trong hoạt động quản trị điều hành của các ngân hàng thương mại (NHTM) Được hiểu một cách đơn giản, quản trị rủi ro là quá trình tiếp cận rủi ro một cách khoa học, toàn diện và hệ thống Mục tiêu của quản trị rủi ro là nhận diện, đo lường, kiểm soát và giảm thiểu các tác động tiêu cực từ rủi ro.
Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình thiết lập và thực hiện các chiến lược cùng chính sách quản lý tín dụng nhằm giảm thiểu nợ xấu Mục tiêu của quản trị rủi ro tín dụng là nâng cao chất lượng và hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại (NHTM) trong cả ngắn hạn và dài hạn.
1.3.2 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng
Quy trình quản trị RRTD được chia làm 4 giai đoạn:
Sơ đồ 1.2: Quy trình quản trị RRTD
Quá trình nhận diện rủi ro tín dụng (RRTD) là một phần quan trọng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, diễn ra một cách liên tục và có hệ thống Nó bao gồm việc theo dõi, xem xét và nghiên cứu môi trường hoạt động tín dụng cũng như toàn bộ hoạt động tín dụng của ngân hàng Mục tiêu của quá trình này là thống kê các rủi ro đã xảy ra, đang diễn ra và dự đoán những rủi ro có thể phát sinh trong tương lai.
Các phương pháp nhận diện rủi ro:
+ Lập bảng câu hỏi nghiên cứu về rủi ro và tiến hành điều tra
+ Phân tích tình hình tài chính của khách hàng
Xác định giới hạn rủi ro tín dụng (RRTD) là quá trình quản lý chất lượng hoạt động tín dụng tại ngân hàng thông qua các chỉ tiêu như tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu Để đo lường RRTD, ngân hàng cần xây dựng các mô hình thích hợp nhằm lượng hóa mức độ rủi ro Có hai phương pháp chính để đo lường rủi ro: phương pháp định tính và phương pháp định lượng Hai phương pháp này hỗ trợ lẫn nhau trong việc phân tích và đo lường RRTD, cho phép ngân hàng lựa chọn sử dụng một trong hai phương pháp hoặc cả hai tùy theo điều kiện thực tế.
- Kiểm tra giám sát khoản vay
- Đánh giá lại tài sản đảm bảo
Tài trợ RRTD nhằm bù đắp các khoản RRTD đã phát sinh, góp phần làm lành mạnh hóa tài chính ngân hàng, thay vì xóa bỏ hoàn toàn nợ của khách hàng.
Quỹ dự phòng rủi ro được trích lập để giúp ngân hàng ứng phó với các tổn thất tín dụng dự kiến, bao gồm cả dự phòng rủi ro chung và dự phòng rủi ro cụ thể.
Thu hồi các khoản nợ đã xử lý rủi ro là một quá trình quan trọng, trong đó những khoản vay khó thu hồi sẽ được theo dõi riêng biệt Mỗi trường hợp sẽ được xem xét và áp dụng biện pháp xử lý cụ thể để tối ưu hóa khả năng thu hồi nợ.
1.3.3 Các mô hình quản trị rủi ro tín dụng
Tư cách khách hàng bao gồm lịch sử tín dụng, kinh nghiệm của các ngân hàng trước đó với khách hàng, mục đích sử dụng khoản vay, và khả năng phân tích, dự báo hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp Việc phân loại tín dụng và mức độ tín chấp của khoản vay cũng rất quan trọng, cùng với việc xác định có người bảo lãnh cho khoản vay hay không.
Năng lực của khách hàng, bao gồm năng lực hành vi dân sự của chủ doanh nghiệp và người bảo lãnh, là yếu tố quan trọng trong việc đánh giá khả năng vay vốn Hồ sơ pháp lý chứng minh năng lực pháp lý của doanh nghiệp cần được chuẩn bị kỹ lưỡng, bao gồm mô tả quá trình hoạt động, cơ cấu sở hữu, và thông tin về chủ sở hữu Ngoài ra, doanh nghiệp cũng cần cung cấp chi tiết về tính chất hoạt động, sản phẩm, khách hàng chính và nhà cung cấp chủ yếu để tạo sự tin tưởng cho các bên liên quan.
Cấu trúc vốn bao gồm các yếu tố quan trọng như thu nhập đã qua, tình hình phân chia cổ tức, doanh thu bán hàng, và dòng tiền hiện tại cùng dự kiến Ngoài ra, tính thanh khoản của tài sản lưu động, vòng quay nợ phải thu, nợ phải trả và tồn kho cũng cần được xem xét kỹ lưỡng Cơ cấu nguồn vốn, tình trạng vay nợ, và kiểm soát chi phí là những yếu tố then chốt ảnh hưởng đến khả năng tài chính Các tỷ lệ về khả năng trả lãi, khả năng và chất lượng quản lý, cùng với những thay đổi gần đây trong phương pháp hạch toán kế toán cũng đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá cấu trúc vốn.
Bảo đảm tiền vay (Collateral) là yếu tố quan trọng khi khách hàng cần vay vốn Khách hàng cần xem xét các tài sản mà họ có thể sử dụng làm đảm bảo, đồng thời đánh giá khả năng bị lỗi thời và mất giá của những tài sản đó Giá trị và mức độ chuyên biệt của tài sản cũng ảnh hưởng đến quyết định vay Ngoài ra, tình trạng cầm cố, thế chấp và các hạn chế khác liên quan đến tài sản cũng cần được xem xét Tình trạng bảo hiểm của tài sản và việc tài sản đã được dùng để bảo lãnh cho người khác cũng là những yếu tố quan trọng Cuối cùng, vị thế của Ngân hàng trong việc đòi cầm cố/thế chấp và nhu cầu vay vốn trong tương lai của khách hàng cũng cần được lưu ý.
Địa vị cạnh tranh hiện tại của khách hàng trong ngành công nghiệp và thị phần dự kiến là yếu tố quan trọng để đánh giá kết quả hoạt động so với các đối thủ Tình hình cạnh tranh sản phẩm, mức độ nhạy cảm của khách hàng đối với chu kỳ kinh doanh và sự thay đổi công nghệ cũng ảnh hưởng đáng kể đến chiến lược kinh doanh Bên cạnh đó, điều kiện thị trường lao động cũng đóng vai trò quan trọng trong việc xác định khả năng phát triển và cạnh tranh của khách hàng.
Trong bối cảnh thị trường hiện nay, 14 ngành nghề tiềm năng đang thu hút sự quan tâm của khách hàng Lạm phát đang ảnh hưởng đáng kể đến bảng cân đối kế toán và dòng tiền của doanh nghiệp Tương lai của các ngành này sẽ phụ thuộc vào nhiều yếu tố như chính trị, pháp lý, xã hội, công nghệ và môi trường, tất cả đều có tác động trực tiếp đến hoạt động kinh doanh và sự phát triển của các lĩnh vực này.
Kiểm soát khoản tín dụng là việc tuân thủ các luật, quy định và qui chế hiện hành, đảm bảo hồ sơ giấy tờ đầy đủ và được ký bởi các bên liên quan Mức độ phù hợp của khoản vay với qui chế ngân hàng và ý kiến từ các chuyên gia kinh tế, kỹ thuật về môi trường, sản phẩm và các yếu tố ảnh hưởng khác cũng cần được xem xét kỹ lưỡng.
Mô hình này có cấu trúc đơn giản, nhưng lại phụ thuộc nhiều vào nguồn thông tin thu thập, khả năng dự báo và trình độ phân tích, đánh giá của cán bộ tín dụng.
Mô hình chấm điểm tín dụng khách hàng
Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng tại một số nước trên thế giới và bài học đối với Việt Nam
1.4.1 Kinh nghiệm của Trung Quốc
Hoạt động tín dụng tại Trung Quốc cho thấy các khoản Nợ xấu của NHTM tại nước này thường xuất phát từ:
Dư nợ tín dụng đang gia tăng nhanh chóng, chủ yếu tập trung vào các lĩnh vực ngoài thị trường truyền thống và dựa vào thế chấp, người bảo lãnh, cũng như danh tiếng Điều này dẫn đến việc không đánh giá đúng nguồn trả nợ chính, làm tăng rủi ro trong hoạt động cho vay.
Thứ hai, trình độ chuyên môn của cán bộ tín dụng có nhiều hạn chế so với tiêu chuẩn
Việc coi nhẹ các tiêu chuẩn an toàn tín dụng đang tạo ra nhiều rủi ro, bao gồm việc cho vay với kỳ vọng rằng tài sản hình thành từ vốn vay sẽ có giá trị cao, trong khi thực tế thị trường bất động sản tại Thượng Hải đang gặp khó khăn với tình trạng sốt và giảm giá nghiêm trọng Điều này dẫn đến việc giá trị thế chấp không đủ bù đắp khoản vay, thanh khoản kém và tăng nguy cơ không trả được nợ Hơn nữa, tỷ lệ cho vay trên giá trị tài sản thế chấp quá cao, và việc cho vay đảm bảo bằng chính cổ phiếu ngân hàng cũng làm tăng rủi ro Cấu trúc khoản vay kém hiệu quả và việc không có văn bản hóa thỏa thuận cụ thể về mục đích, cách sử dụng khoản vay và kế hoạch nguồn trả nợ càng làm tình hình trở nên nghiêm trọng hơn.
Giám sát sau giải ngân không hiệu quả, với việc thiếu kiểm tra các khoản vay xây dựng qua thực địa, tiến độ rút vốn và thanh tra Hồ sơ pháp lý không đầy đủ và thiếu chứng từ giao dịch với khách hàng vay Việc thu thập, xác minh và phân tích các báo cáo trong suốt thời gian hiệu lực của khoản vay không được thực hiện Hơn nữa, không nhận diện được các dấu hiệu cảnh báo như chu kỳ luân chuyển hàng tồn kho và khoản phải thu chậm, cũng như chu kỳ các khoản phải trả kéo dài và tình trạng phát sinh lỗ ròng trong kinh doanh.
Nhận diện và xử lý kịp thời các nguyên nhân gây rủi ro tín dụng là yếu tố quan trọng hàng đầu giúp các ngân hàng thương mại tại Trung Quốc giảm thiểu rủi ro này một cách hiệu quả.
1.4.2 Kinh nghiệm của Nhật Bản
Ngân hàng và nền kinh tế Nhật Bản có mối quan hệ chặt chẽ, nơi sự ổn định của một bên ảnh hưởng đến bên kia Khi nền kinh tế gặp khó khăn, hoạt động của ngành ngân hàng cũng bị ảnh hưởng tiêu cực Mặc dù ngân hàng hỗ trợ các ngành công nghiệp sản xuất và dịch vụ, nhưng nếu hệ thống ngân hàng gặp khó khăn, nó có thể làm trầm trọng thêm tình hình kinh tế Nếu phần lớn các khoản vay của ngân hàng dành cho doanh nghiệp không khỏe mạnh, không chỉ ngân hàng hoạt động kém hiệu quả mà nền kinh tế cũng sẽ bị tác động xấu.
Hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại Nhật Bản cho thấy việc cho vay thiếu chặt chẽ và chính sách mở rộng quá tham vọng, cùng với sự cạnh tranh trên thị trường, đã dẫn đến thua lỗ Thêm vào đó, sự thiếu kinh nghiệm trong việc xử lý các khoản vay thất thoát nghiêm trọng trước đây đã khiến các ngân hàng Nhật Bản gặp khó khăn trong việc quản lý lãi lỗ tín dụng phát sinh.
Các ngân hàng cần nhận thức rõ ràng về hậu quả nghiêm trọng của việc trì hoãn các biện pháp đối với khách hàng vay có rủi ro Việc này không chỉ làm gia tăng mức lỗ lãi mà còn khiến ngân hàng không thể giải quyết vấn đề một cách nhanh chóng và tiết kiệm chi phí Do đó, ngân hàng nên chủ động đánh giá khả năng rủi ro của khách hàng trong tương lai gần và xa, từ đó thực hiện các biện pháp xử lý kịp thời.
Tại Nhật Bản, khi mức lỗ của ngân hàng vượt quá khả năng của các ngân hàng thương mại, Nhà nước sẽ can thiệp bằng cách sử dụng quỹ quốc gia, dẫn đến việc cần thiết phải thay thế Ban điều hành của các ngân hàng.
Hiện nay, các ngân hàng Nhật Bản đã thành công trong việc giải quyết vấn đề tài sản không thu hồi được Cơ quan Dịch vụ Tài chính (Financial Service Agency) đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy các ngân hàng thực hiện dự phòng cần thiết và xử lý nợ xấu, giúp giảm thiểu những khoản lỗ lớn kéo dài trong nhiều năm.
Thực tế hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại ở Mỹ cho thấy, để việc kiểm soát rủi ro tín dụng hiệu quả cần:
Nuôi dưỡng mối quan hệ lâu dài với bên đi vay giúp đáp ứng mọi nhu cầu tài chính của họ Điều này cho phép người cho vay hiểu rõ hơn về tình hình tài chính của khách hàng, đồng thời tăng lợi nhuận từ việc cung cấp các sản phẩm tài chính đa dạng Bên vay sẽ hưởng lợi từ nguồn hỗ trợ lâu dài và dịch vụ tín dụng tốt hơn.
Việc thẩm định khoản vay cần được chú trọng hơn là kiểm soát khoản vay, vì cắt giảm trong quá trình này có thể dẫn đến nợ xấu Cho vay các khoản nợ rủi ro không xứng đáng với khối lượng công việc để tránh quá hạn Cần đánh giá đúng tình trạng của từng bên vay thay vì chỉ dựa vào các phương pháp tự động như chấm điểm tín dụng Mặc dù chấm điểm tín dụng được thiết kế để cải thiện quy trình thẩm định, nhưng nhiều đơn vị cho vay không áp dụng cho khách hàng nhỏ vì họ cho rằng quá khứ tín dụng không phản ánh chính xác khả năng hoạt động trong tương lai của khách hàng.
Nhiều người cho rằng cho vay doanh nghiệp nhỏ có những đặc điểm riêng biệt, khó phân tích qua hệ thống tự động Hơn nữa, việc chấm điểm tín dụng có thể dẫn đến việc bỏ lỡ những khách hàng tiềm năng tốt, đặc biệt là những khách hàng không đạt đủ số năm có lãi, trong khi số năm có lãi tối thiểu lại là tiêu chí quan trọng để xác định tính khả thi của dự án trong tương lai.
Tránh sử dụng các đơn vị môi giới, vì họ không có động cơ để cung cấp khoản vay chất lượng cao, do việc trả thù lao của họ không dựa trên chất lượng của khoản vay.
Thứ tư, "thực chứng hơn thực cung" nhấn mạnh rằng bên vay cần chứng minh kinh nghiệm kinh doanh của mình Đồng thời, bên vay phải cung cấp tài sản cá nhân và doanh nghiệp làm thế chấp, bất kể tính cần thiết của tài sản đảm bảo, nhằm tạo động lực tâm lý cho bên vay trong việc tiếp nhận khoản vay.
Vào thứ năm, quá trình quyết định cho vay được tập trung để đảm bảo tính thống nhất và kiểm soát Dù các bên cho vay có quy mô khác nhau, cả hai đều yêu cầu ít nhất một cán bộ không tham gia thẩm định khoản vay để xem xét và đưa ra quyết định phê duyệt cuối cùng Cấu trúc này giúp loại bỏ sự phân tán trong quyết định phê duyệt, tập trung vào một cán bộ hoặc nhóm, từ đó nâng cao tính nhất quán, kiểm soát và hiệu quả trong quy trình thẩm định khoản vay.
Thứ sáu, yêu cầu cán bộ cho vay phải có trách nhiệm với khoản vay họ cho vay
THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK
Tổng quan về ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển
Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam được thành lập vào năm 1988 theo Nghị định số 53/HĐBT ngày 26/3/1988 của Hội đồng Bộ trưởng Ngân hàng này hoạt động chủ yếu trong lĩnh vực nông nghiệp và nông thôn, góp phần quan trọng vào sự phát triển kinh tế khu vực.
Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp được thành lập dựa trên việc tiếp nhận từ Ngân hàng Nhà nước, bao gồm tất cả các chi nhánh Ngân hàng Nhà nước huyện, Phòng Tín dụng Nông nghiệp và quỹ tiết kiệm tại các chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Trung ương hình thành từ việc tiếp nhận Vụ Tín dụng Nông nghiệp của Ngân hàng Nhà nước cùng một số cán bộ từ Vụ Tín dụng Thương nghiệp, Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng, Vụ Kế toán và các đơn vị liên quan.
Vào ngày 15/11/1996, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã ký Quyết định số 280/QĐ-NHNN, chính thức đổi tên Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam thành Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Đến năm 2010, Agribank đã vươn lên trở thành một trong Top 10 doanh nghiệp lớn nhất tại Việt Nam.
Vào năm 2011, theo Quyết định số 214/QĐ-NHNN ngày 31/01/2011 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Agribank đã chuyển đổi sang mô hình Công ty Trách nhiệm hữu hạn một thành viên, trong đó Nhà nước sở hữu 100% vốn điều lệ.
Năm 2012, Agribank vinh dự nhận nhiều giải thưởng danh giá, bao gồm Top 10 doanh nghiệp lớn nhất Việt Nam - VNR500, Doanh nghiệp tiêu biểu ASEAN, Thương hiệu nổi tiếng ASEAN, Ngân hàng có chất lượng thanh toán cao và Ngân hàng Thương mại thanh toán hàng đầu Việt Nam.
Năm 2014, Agribank đã tích cực thực hiện Đề án tái cơ cấu, hoàn thiện các cơ chế và quy trình nghiệp vụ Đồng thời, ngân hàng cũng công bố logo mới và tiến hành sắp xếp lại các địa điểm hoạt động.
24 làm việc Cũng trong năm 2014, lần thứ 5 liên tiếp, Agribank là Ngân hàng Thương mại duy nhất thuộc Top 10 VNR500
Đến ngày 31/7/2015, Agribank đã đạt tổng tài sản 797.959.371 tỷ đồng và vốn điều lệ 29.605 tỷ đồng, tăng gần 3000 lần so với khi thành lập Ngân hàng có tổng nguồn vốn 742.473 tỷ đồng, tổng dư nợ 607.242 tỷ đồng, với đội ngũ nhân viên gần 40.000 người Agribank sở hữu gần 2300 chi nhánh và phòng giao dịch, một chi nhánh tại Campuchia, cùng với quan hệ đại lý với hơn 1000 ngân hàng tại gần 100 quốc gia và vùng lãnh thổ.
Agribank đã mở rộng hoạt động kinh doanh thông qua việc phát triển nhiều công ty con trong các lĩnh vực tài chính-ngân hàng, bảo hiểm và kinh doanh vàng, bao gồm các đơn vị như Agriseco, ABIC, AJC và VJC.
Agribank là ngân hàng hàng đầu tại Việt Nam trong việc tiếp nhận và triển khai các dự án nước ngoài, đặc biệt là các dự án từ Ngân hàng Thế giới (WB), Ngân hàng Phát triển châu Á (ADB) và Ngân hàng Đầu tư châu Âu (EIB).
Mặc dù Agribank vẫn là ngân hàng lớn nhất, nhưng trong những năm gần đây, ngân hàng này đã gặp phải nhiều sai phạm nghiêm trọng, ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh và cơ cấu tổ chức Nguyên nhân chủ yếu được chỉ ra bao gồm năng lực quản lý điều hành yếu kém, sự thay đổi chính sách của Ngân hàng Nhà nước và Chính phủ, cũng như việc Agribank là ngân hàng nhà nước duy nhất chưa thực hiện cổ phần hóa.
Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức Agribank
Nguồn: Báo cáo thường niên ngân hàng Agribank 2.1.3 Khái quát về hoạt động kinh doanh
Bảng 2.1: Tình hình hoạt động kinh doanh Agribank giai đoạn 2011 – 2014 Đơn vị tính: Tỷ đồng
Giá trị Giá trị Tăng trưởng
Giá trị Tăng trưởng Tổng tài sản 558371 612905 9,2% 693355 13,1% 794414 14,6% Vốn tự có 30768,551 37938,593 23,3% 39947,061 5,3% 46669,560 16,8% Nguồn vốn huy động
Nguồn: Tổng hợp từ báo cáo thường niên Agribank giai đoạn 2011 – 2014
Nhìn chung, các số liệu về tổng tài sản, vốn huy động và dư nợ cho vay đều tăng qua các năm
Từ bảng số liệu, quy mô tổng tài sản của Agribank đã tăng đáng kể từ 558.371 tỷ đồng năm 2011 lên 794.414 tỷ đồng vào ngày 31/12/2014, cho thấy tốc độ tăng trưởng tài sản đạt 13,97% Trong giai đoạn 2011-2014, sự biến động rõ rệt diễn ra, đặc biệt từ năm 2012 đến 2013, khi tốc độ tăng trưởng tổng tài sản tăng mạnh từ 9,78% lên 12,93% và sau đó đạt 13,97% Sự tăng trưởng này được lý giải bởi giai đoạn tín dụng tăng trưởng nóng tại Việt Nam, khi các ngân hàng thương mại mở rộng hoạt động Tuy nhiên, từ năm 2013, chất lượng hoạt động của ngân hàng giảm sút do nhiều vụ án bị phanh phui, gây thiệt hại lớn Dù vậy, tổng tài sản vẫn tăng 1,04% từ 2013 đến 2014, thể hiện nỗ lực của Agribank.
Trong giai đoạn 2011 đến 2014, tổng nguồn vốn huy động của ngân hàng liên tục gia tăng, đạt 700.124 tỷ đồng vào ngày 31/12/2014, tăng 9,63% so với đầu năm và 37,39% so với cuối năm 2011 Sự tăng trưởng này chủ yếu đến từ sự gia tăng của nợ phải trả, mặc dù vốn chủ cũng có sự tăng trưởng nhất định.
Giai đoạn 2011-2014, tổng vốn tự có của ngân hàng tăng nhanh chóng, đặc biệt vào năm 2014 đạt 46.670 tỷ đồng, tăng 15.901 tỷ đồng so với năm 2011, tương ứng với tỷ lệ tăng trưởng 51,68%.
Cơ cấu vốn tự có của ngân hàng đã được nâng cao đáng kể, với tỷ trọng vốn chủ sở hữu tăng từ khoảng 5% tổng nguồn vốn kinh doanh trong các năm 2011, 2012, 2013 lên gần 6% vào năm 2014 Sự gia tăng này không chỉ đảm bảo khả năng tự chủ tài chính mà còn tăng cường khả năng chống đỡ trước rủi ro thị trường và biến động kinh tế toàn cầu, từ đó nâng cao sự an toàn trong hoạt động ngân hàng và khả năng cạnh tranh trên thị trường.
Vốn tự có của ngân hàng đã tăng đáng kể, với vốn điều lệ tăng 2.517 tỷ đồng so với đầu năm và 7.093 tỷ đồng so với năm 2011, tương ứng với tỷ lệ tăng 9,6% và 32,8% Đến cuối năm 2014, vốn điều lệ của ngân hàng đạt 28.840 tỷ đồng, đáp ứng yêu cầu về mức vốn.
Tình hình hoạt động tín dụng tại ngân hàng Agribank
2.2.1 Tốc độ tăng trưởng và tỷ trọng tín dụng trong tổng tài sản
Sơ đồ 2.2: Tổng dƣ nợ cho vay nền kinh tế của Agribank giai đoạn 2011- 2014 Đơn vị tính: tỷ đồng
Nguồn: Tổng hợp Báo cáo thường niên của Agribank
Hoạt động tín dụng của ngân hàng tăng trưởng khá tốt qua các năm 2011-2013 Nhưng đến năm 2014 thì tăng trưởng tín dụng có phần chững lại Cụ thể:
Đến cuối năm 2014, dư nợ cho vay nền kinh tế của Agribank đạt 569.845 tỷ đồng, tăng 39.245 tỷ đồng so với đầu năm, với tỷ lệ tăng trưởng là 7,39%.
Vào năm 2013, ngân hàng ghi nhận mức tăng trưởng tín dụng cao so với thị trường, với tổng dư nợ đạt 548.774 tỷ đồng Tuy nhiên, đầu năm 2014, dư nợ cho vay của ngân hàng đã giảm do bối cảnh kinh tế khó khăn.
Nền kinh tế hiện đang đối mặt với nhiều thách thức, khiến các ngân hàng thắt chặt hoạt động cho vay để đảm bảo an toàn tài chính Mặc dù vậy, đến cuối năm, các ngân hàng đã hoàn thành chỉ tiêu tăng trưởng tín dụng đề ra, đạt mức từ 6% đến 8%.
Bảng 2.2: Tốc độ tăng trưởng và tỷ trọng tín dụng
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Tốc độ tăng trưởng tín dụng 6,62% 8,24% 10,44% 7,39%
Nguồn: Báo cáo thường niên Agribank năm 2011 - 2014
Từ số liệu cho thấy, tỷ trọng tín dụng trong tổng tài sản của Agribank đã giảm từ 80,51% vào năm 2011 xuống còn 69,69% vào năm 2014 Trong khi đó, tốc độ tăng trưởng tín dụng đã tăng từ 6,62% (2011) lên 10,44% (2013) trước khi giảm xuống 7,39% (2014) Điều này cho thấy mặc dù tỷ trọng đầu tư cho hoạt động tín dụng có xu hướng giảm, nhưng khả năng mở rộng tín dụng và tạo ra nguồn thu nhập cho ngân hàng đang có sự cải thiện.
2.2.2 Cơ cấu dư nợ tín dụng
Bảng 2.3: Cơ cấu dƣ nợ theo lĩnh vực
Cơ cấu dƣ nợ theo lĩnh vực
Nguồn: Báo cáo thường niên Agribank
Bảng 2.4: Cơ cấu dƣ nợ theo thời hạn cho vay
Cơ cấu dƣ nợ theo thời hạn
Nguồn: Báo cáo thường niên Agribank
Cơ cấu cho vay chủ yếu tập trung vào cho vay trung và dài hạn trong lĩnh vực nông nghiệp và nông thôn, tuân thủ Nghị Định 41/2010/NĐ-CP về chính sách tín dụng phục vụ cho vay nông nghiệp nông thôn Dư nợ cho vay nông nghiệp, nông thôn duy trì mức tăng trưởng ổn định, đạt 411.295 tỷ đồng, tăng 32.310 tỷ đồng (+8,5%) so với năm trước.
2013, chiếm tỷ trọng 74,3%/tổng dư nợ
Agribank ưu tiên cân đối nguồn vốn cho vay xuất khẩu, doanh nghiệp nhỏ và vừa, công nghiệp hỗ trợ, và doanh nghiệp ứng dụng công nghệ cao Ngân hàng cũng tập trung vào các chương trình tín dụng lớn cho ngành thủy sản, lương thực, chăn nuôi, và các sản phẩm nông nghiệp như cà phê, cao su, tiêu, điều, chè Ngoài ra, Agribank hỗ trợ phát triển nông nghiệp nông thôn và chương trình nhà ở xã hội, từng bước gắn kết tín dụng với việc cung cấp và phát triển các sản phẩm dịch vụ ngân hàng.
Kết quả thực hiện chính sách phát triển nông nghiệp và nông thôn của Chính phủ cho thấy sự tăng trưởng ấn tượng, với tổng mức cho vay ngành lương thực tăng 7%, ngành thủy sản tăng 15,3%, chè tăng 14,1%, cà phê tăng 5,4%, cao su tăng 12,6%, và chăn nuôi gia súc gia cầm tăng 25,4% so với năm 2012 Doanh số cho vay xây dựng nông thôn mới đạt 122.621 tỷ đồng, trong đó cho vay ưu đãi lãi suất cho các huyện nghèo là 1.604 tỷ đồng, phục vụ 32.205 khách hàng, bên cạnh các chương trình cho vay hỗ trợ nhà ở và xuất khẩu lao động.
Cơ cấu cho vay phù hợp với sứ mệnh hoạt động mà Nhà nước giao phó và chính sách của Nhà nước
Bảng 2.5: Chỉ tiêu đánh giá chất lƣợng tín dụng
Nguồn: Báo cáo thường niên Agribank
Tổng dƣ nợ/nguồn vốn huy động 87,67% 86,25% 83,62% 81,92%
Sơ dồ 2.3: Nợ xấu bốn NHTM nhà nước tại Việt Nam
Nguồn: Báo cáo thường niên Agribank, VCB, BIDV, Vietinbank
Tỷ lệ số dư nợ trên tổng tài sản và tổng nguồn vốn đang có xu hướng giảm, cho thấy sự cải thiện trong quản lý nợ Tuy nhiên, tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng vẫn ở mức cao so với trung bình ngành, điều này cho thấy tình hình tài chính còn phức tạp và cần được chú ý.
Tỷ số dư nợ trên tổng tài sản của các ngân hàng trong những năm qua luôn vượt 70%, cho thấy rằng phần lớn tài sản được sử dụng cho các khoản cho vay Cuối năm 2014, tỷ số này đạt 75,6%, giảm 5% so với năm 2011 Sự giảm này chủ yếu do tổng tài sản tăng lên trong khi dư nợ tín dụng lại giảm hoặc tăng chậm hơn Mặc dù vậy, tỷ lệ dư nợ tín dụng trên tổng tài sản vẫn cao hơn mức an toàn mà tiêu chuẩn Camel quy định, là 60%.
Tỷ số dư nợ trên nguồn vốn huy động năm 2014 đạt 81,92%, giảm 5,75% so với cuối năm 2011, cho thấy ngân hàng cho vay 0,8192 đồng trên mỗi đồng vốn huy động Việc ngân hàng tăng cường trích lập dự phòng và dự trữ qua các năm giúp đảm bảo an toàn hoạt động, nhưng cũng làm tăng chi phí sử dụng vốn Do đó, ngân hàng cần có những biện pháp hiệu quả để cân bằng giữa an toàn và chi phí.
32 xem xét cơ cấu sao cho phù hợp để vừ đảm bảo được an toàn toàn hệ thống và lợi nhuận của ngân hàng
Hệ số bù đắp biến động phức tạp vào cuối năm 2012 và 2013 đạt hơn 3%, nhưng đến cuối năm 2014, hệ số này chỉ còn 1,86% với số tiền dự phòng rủi ro cho các khoản cho vay là 10.585 tỷ đồng Ngân hàng đã thực hiện việc trích lập dự phòng theo đúng Thông tư 02/2013-NHNN, tuy nhiên, hệ số bù đắp đã giảm so với năm trước đó.
2012, 2013 là do năm 2014 Agribank đã ngân hàng đã thực hiện bán nợ cho công ty VAMC.(2.534 tỷ đồng cuối năm 2013 và năm 2014: 300 tỷ đồng)
Chất lượng tín dụng của ngân hàng được đo lường qua tỷ lệ nợ xấu, với tỷ lệ này vào cuối năm 2013 đạt 4,8%, cao hơn mức trung bình ngành là 3,79% Tổng số dư nợ xấu lên tới gần 33.519 tỷ đồng, chiếm 25% tổng nợ xấu của toàn ngành, vượt hơn 10.000 tỷ đồng so với vốn điều lệ của ngân hàng Trong đó, nợ có khả năng mất vốn là 23.652 tỷ đồng Nguyên nhân chính dẫn đến sự gia tăng nợ xấu chủ yếu là do các sai phạm về pháp luật trong việc phân loại nợ và các hành vi sai trái của cán bộ cấp cao cùng nhân viên ngân hàng.
Tỷ lệ nợ xấu cao đang buộc các ngân hàng siết chặt hoạt động cho vay nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, với mục tiêu giảm tỷ lệ nợ xấu xuống dưới 3% theo tiêu chuẩn của NHNN Mặc dù nguồn huy động dồi dào và tăng trưởng qua các năm, nhưng hoạt động cho vay và quản trị tín dụng vẫn còn kém, dẫn đến tăng chi phí và thất thoát vốn, làm giảm chất lượng cho vay Trong tương lai, ngân hàng cần phân loại lại nợ và áp dụng các biện pháp xử lý nợ hiệu quả để đảm bảo hoạt động ổn định, đồng thời tìm cách hạn chế rủi ro đạo đức từ cán bộ ngân hàng.
Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Agribank
Mô hình quản trị rủi ro tại Agribank:
Sơ đồ 2.4: Mô hình quản trị rủi ro tại Agribank
Nguồn: Tổng hợp từ ngân hàng Agribank
2.3.1 Nhận biết RRTD tại ngân hàng
Hiện nay, công tác nhận diện rủi ro tín dụng chủ yếu được thực hiện thông qua:
- Phân tích báo cáo tài chính của khách hàng
- Phân tích hồ sơ đề nghị vay vốn
- Thông qua việc kiểm tra thực tế
Sau khi tiếp nhận hồ sơ thông tin khách hàng, cán bộ chấm điểm tín dụng tiến hành điều tra, thu thập và xác minh thông tin liên quan đến khách hàng cùng phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư Quá trình này bao gồm việc sử dụng hồ sơ do khách hàng cung cấp, gặp gỡ trực tiếp khách hàng, thăm thực địa doanh nghiệp, và tham khảo báo cáo nghiên cứu thị trường từ các tổ chức chuyên nghiệp, cũng như thông tin từ trung tâm tín dụng của ngân hàng nhà nước Việt Nam và các nguồn khác.
Công tác nhận diện rủi ro được thực hiện trong các giai đoạn của quá trình cho vay
Mô hình chấm điểm tín dụng và phân loại khách hàng
Hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng tín dụng đối với ngân hàng cho vay Quy trình này xác định xác suất khách hàng không thực hiện nghĩa vụ tài chính, như không trả gốc và lãi vay đúng hạn hoặc vi phạm các điều kiện tín dụng khác.
- Công cụ chấm điểm tín dụng:
Hiện tại, quy trình chấm điểm tín dụng và phân loại khách hàng tại Agribank được thực hiện theo công văn số 1406/NHNo-TD ngày 23/5/2007 Agribank đã phân loại khách hàng vay thành hai nhóm chính: Doanh nghiệp và cá nhân, trong đó cá nhân bao gồm cả hộ gia đình, dựa trên tính chất khác nhau của các nhóm khách hàng vay vốn.
Mô hình phân loại khách hàng tại Agribank được thiết lập một cách đơn giản, với doanh nghiệp được phân thành 5 nhóm chỉ tiêu cơ bản.
Bốn chỉ tiêu định lượng quan trọng phản ánh tình hình tài chính của khách hàng vay vốn và mức độ uy tín trong quan hệ với ngân hàng bao gồm: chỉ tiêu lợi nhuận, chỉ tiêu tỷ suất tự tài trợ, hệ số khả năng thanh toán nợ ngắn hạn, và chỉ tiêu nợ xấu tại Agribank Bên cạnh đó, chỉ tiêu định tính cũng đóng vai trò quan trọng trong việc phản ánh mức độ chấp hành pháp luật của doanh nghiệp.
- Đối với khách hành doanh nghiệp: Agribank xếp thành 10 hạng với mức độ rủi ro từ thấp đến cao: AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, D
Bảng tiêu chí sử dụng để chấm điểm khách hàng doanh nghiệp:
Căn cứ vào thang điểm dưới đây mà doanh nghiệp được xếp loại quy mô lớn, vừa và nhỏ:
- Doanh nghiệp nhỏ: dưới 30 điểm
- Doanh nghiệp vừa: Từ 30 đến 69 điểm
- Doanh nghiệp lớn: Từ 70 đến 100 điểm
Bảng 2.6: Chấm điểm tín dụng của khách hàng
STT Tiêu chí Trị số Điểm
1 Vốn kinh doanh Từ 50 tỷ đồng trở lên
Từ 40 tỷ đồng đến 50 tỷ đồng
Từ 30 tỷ đồng đến 40 tỷ đồng
Từ 20 tỷ đồng đến 30 tỷ đồng
Từ 10 tỷ đống đến 20 tỷ đồng
2 Lao động Từ 1500 người trở lên
3 Doanh thu thuần Từ 200 tỷ đồng trở lên
Từ 100 tỷ đến 200 tỷ đồng
Từ 50 tỷ đến 100 tỷ đồng
Từ 20 tỷ đến 50 tỷ đồng
Từ 5 tỷ đến 20 tỷ đồng
4 Nộp ngân sách Từ 10 tỷ đồng trở lên
Từ 7 tỷ đến 10 tỷ đồng
Từ 5 tỷ đồng đến 7 tỷ đồng
Từ 3 tỷ đến 5 tỷ đồng
Từ 1 tỷ đến 3 tỷ đồng
Bảng 2.7: Bảng xếp hạng doanh nghiệp
Loại Mức độ rủi ro
- Tình hình tài chính mạnh
- Năng lực cao trong quản trị
- Hiệu quả hoạt động cao, có triển vọng phát triển lâu dài
- Vững vàng trước tác động của môi trường kinh tế
- Đạo đức tín dụng cao
- Khả năng sinh lời tốt, hiệu quả hoạt động ổn định
- Đạo đức tín dụng tốt
- Có triển vọng phát triển lâu dài
- Hiệu quả hoạt động ổn định nhưng không tốt như khách hàng loại AA
- Có triển vọng phát triển tốt
- Đạo đức tín dụng tốt
Tình hình tài chính hiện tại ổn định trong ngắn hạn, tuy nhiên, vẫn tồn tại một số hạn chế về năng lực quản lý và tài chính Những yếu tố này có thể làm tăng nguy cơ bị ảnh hưởng mạnh mẽ bởi các tác động từ môi trường kinh doanh.
- Hoạt động hiệu quả và có triển vọng trong ngắn hạn
BB: Loại trung bình khá
- Tiềm lực tài chính trung bình, có những nguy cơ tiềm ẩn
- Hoạt động kinh doanh tốt ở hiện tại nhưng dễ bị tổn thương bởi những
Trung bình, khả năng trả nợ gốc và lãi trong tương lai ít hơn loại BBB
37 tác động của môi trường kinh doanh B: Loại trung bình
- Khả năng tự chủ tài chính thấp, dòng tiền biến động
- Hiệu quả hoạt đông không cao, chịu nhiều sức ép mạnh mẽ hơn từ môi trường, dễ bị biến động bởi các tác động kinh tế nhỏ
Cao, do khả năng tự chủ tài chính thấp Ngân hàng chưa có khả năng mất vốn trong hiện tại nhưng trong tương lai sẽ gặp khó khăn
- Hiệu quả hoạt động kinh doanh thấp, kết quả kinh doanh nhiều biến động
- Năng lực tài chính yếu, bị thua lỗ trong một số năm tài chính gầy đây, và hiện tại đang vật lộn để duy trì khả năng sinh lời
- Năng lực quản lí yếu
Cao, có nguy cơ mất vốn trong ngắn hạn
CC: Loại xa dưới trung bình
- Hiệu quả kinh doanh thấp
- Năng lực tài chính yếu kém, đã có nợ quá hạn (