Vốn của ngânhàng có thể được hình thành từ việc đi vay ngân hàng nhà nước, các ngânhàng và các tổ chức tín dụng khác, mặc dù vậy thì nguồn vốn từ tiền gửi củakhách hàng vẫn là nguồn trọn
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Lời mở đầu: Nền kinh tế Việt Nam đà phát triển mạnh mẽ sau thức gia nhập tổ chức Thương mại giới (WTO ) Do hội nhập quốc tế hoạt động ngân hàng trở thành tất yếu cấp bách hết kinh tế nứơc nhà Trong bối cảnh hệ thống Ngân hàng Thương mại bao gồm ngân hàng quốc doanh ngân hàng quốc doanh đầu tư tổng lực để phát triển Việc không ngừng nỗ lực để hồn thiện mình, tạo dựng lịng tin vững nơi khách hàng mục tiêu chiến lược ngân hàng thương mại phần Trong số Ngân hàng thương mại cổ phần VPBank ngân hàng tốt phát bước vững để khẳng định vị trí lịng khách hàng VPBank tự hào có đội ngũ cán cơng nhân viên trẻ trung, động, đồn kết gắn bó với đại gia đình phấn đấu mục tiêu chung ngân hàng là: phấn đấu đưa VPBank trở thành Ngân hàng thương mại cổ phần hàng đầu Việt Nam Để thực mục tiêu to lớn đó, ban lãnh đạo VPBank hiểu rõ tầm quan trọng việc quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng, đặc biệt rủi ro tín dụng hoạt động chủ yếu quan trọng với ngân hàng hoạt động tín dụng Trong cơng tác thực quản lý rủi ro tín dụng VPBank thu kết đáng khích lệ Bên cạnh tồn hạn chế đinh Thời gian qua thực tập Ngân hàng thương mại cổ phần quốc doanh Việt Nam ( VPBank ) điều quý giá em Được giúp đỡ nhiệt tình chân thành anh chị phịng tín dụng VPBank chi nhánh Ngơ Quyền giúp đỡ em chọn nghiên cứu sâu Nguyễn Thị Bích Ngọc Ngân hàng 46c Chuyên đề thực tập tốt nghiệp thực trạng tình hình quản lý rủi ro tín dụng VPBank Em định chọn đề tài : “ Hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần doanh nghiệp quốc doanh Việt Nam ( VPBank )” làm đề tài cho chuyên đề thực tập tốt nghiệp Để hồn thiện đề tài ngồi cố gắng thân giúp đỡ hướ ng dẫn nhiệt tình thầy giáo hướng dẫn em TS Hồng Xn Quế Em xin cảm ơn thầy nhiều, nhờ có hướng dẫn tỷ mỉ, cặn kẽ thầy giúp em hoàn thành chuyên đề cách tốt đẹp Và em xin chân thành cảm ơn anh chị làm việc phịng tín dụng VPBank chi nhánh Ngơ Quyền cho em tư liệu quí giá để em hồn thiện đề án kịp tiến độ cho em thời gian thực tập vơ bổ ích Bản đề án em có đầu tư thời gian công sức nhiên tránh thiếu sót sơ xuất, em xin góp ý chân thành thầy để em hồn thiện Một lần em xin cảm ơn thầy nhiều! Hà Nội, ngày 10 tháng 04 năm 2008 Sinh viên Nguyễn Thị Bích Ngọc Nguyễn Thị Bích Ngọc Ngân hàng 46c Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Chương 1: vấn để hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại 1.1, Hoạt động tín dụng NHTM : 1.1.1, Khái niệm đặc điểm: Trong trình phát triển kinh tế sản xuất hàng hóa địi hỏi xuất tơt chức tài trung gian, lẽ NHTM sớm đời phát triển ngày hôm NHTM động lực thúc đẩy phát triển kinh tế, trở thành trung gian tài quan trọng vào bậc kinh tế Ngân hàng nhìn từ nhiều góc độ khác có nhiều cách định nghĩa khác Theo nhà kinh tế học: NHTM tổ chức trung gian tài với chức chuyển vốn từ người khơng có hội đầu tư sang người có hội đầu tư, từ ngưởi tiết kiệm sang người có nhu cầu chi tiêu, phân biệt vơi trung gian tài khác chức tốn riêng có NHTM Theo luật tổ chức gtín dụng ghi : hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán Nhưng cách tiếp cận thận trọng thể xem xét ngân hàng phương diện loại hình dịch vụ mà chúng cung cấp, NHTM tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng đặc biệt tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ toán thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế Ngày nay, hoạt động ngân hàng không ngừng phát triển Sự phát triển thể tất phương diện, từ đời ngày nhiều dịch vụ thỏa mãn ngày tốt nhu cầu khách hàng tới xuất ngân hàng với quy mơ tồn cầu , tổ chức thành Nguyễn Thị Bích Ngọc Ngân hàng 46c Chuyên đề thực tập tốt nghiệp tập đoàn Tuy nhiên, ngân hàng dù lớn hay nhỏ hoạt động bao gồm hoạt động sau: Hoạt động huy động vốn: nghiệp vụ xuất từ thưở sơ khai ngân hàng Các ngân hàng mở tài khoản nhận giữ hộ toán cho khách hàng dân cư, doanh nghiệp tổ chức kinh tế khác Ngày nguồn huy động ngân hàng phong phú hệ thống liên ngân hàng ngày phát triển đại Vốn ngân hàng hình thành từ việc vay ngân hàng nhà nước, ngân hàng tổ chức tín dụng khác, nguồn vốn từ tiền gửi khách hàng nguồn trọng chiếm tỷ trọng lớn tổng vốn NHTM Hoạt động sử dụng vốn : huy động vốn mục đích ngân hàng đời việc sử dụng nguồn vốn lại thể chức trung gian tài thực quan trọng ngân hàng Nó điều phối tiền tử chỗ thừa tiền sang chỗ thiếu tiền, từ nơi cần tới tiền sang nơi cần tiền hơn, qua thúc đẩy tiềm lực kinh tế xã hội phát triển cách tối đa Hoạt động sử dụng vốn nói đến hoạt động ngân quĩ tức hoạt động mang tính chất dự trữ Sau nhận tiền gửi, NHTM phải dành riêng khoản không sử dụng, khoản tồn hình thức khoản dự trữ bắt buộc hay khoản dự trữ vượt Các khoản dự trữ thường không sinh lời hay sinh lời khoản nhỏ, không NHTM thiếu khoản qui định bắt buộc Ngân hàng trung ương quan trọng để đảm bảo khả toán NHTM nguồn tiền gửi khách hàng bị rút lúc NHTM phải toán gốc lãi cho khách hàng Nguyễn Thị Bích Ngọc Ngân hàng 46c Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Tiếp đến hoạt động đầu tư, NHTM thực hoạt động hình thức : đầu tư vào chứng khốn (trái phiếu phủ, trái phiếu cơng ty, tín phiếu kho bạc, cổ phiếu ), góp vốn liên doanh liên kết với doanh nghiệp, đầu tư vào dự án Thông qua hoạt động đầu tư NHTM kiếm lợi nhuận đồng thời phân tán rủi ro hoạt động ngân hàng Hoạt động toán, hoạt động phân biệt NHTM với trung gian tài khác, NHTM tiến hành tốn cho khách hàng hình thức : toán bù trừ, toán séc, toán L/C, toán uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi… Các hoạt động khác : chuyển tiền, môi giới, tư vấn, uỷ thác, bảo lãnh… Hoạt động mang lại nhiều lợi nhuận tạo nên danh mục tài sản phong phú bảng cân đối tài sản NHTM hoạt động tín dụng Vậy hoạt động tín dụng đặc điểm hoạt động xin phép trình bày duới đây: Tín dụng – credit bắt nguồn từ tiếng latinh “credo” có nghiã tin tưởng hay nói cách khác tín dụng việc NHTM tài trợ cho khách hàng dựa sở tin tưởng Các hoạt động tài trợ cuả ngân hàng có nhiều hình thức cho khách hàng vay, mua giúp khách hàng hàng hóa, nguyên vật liêụ, máy móc, chiêt khấu loại giấy tờ có giá đứng người bảo lãnh cho khách hàng Trên thục tế có nhiều cách hiều khác tín dụng, nhiên ta tiếp cận tín dụng hoạt động ngân hàng Chính thế, ta hiểu: tín dụng giao dịch bên cho vay (NHTM ) bên vay( đơn vị kinh tế, dân cư, tổ chức kinh tế xã hội) Trong đó, bên vay sử dụng vốn khoảng thời gian định có trách nhệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi đến hạn vay Nguyễn Thị Bích Ngọc Ngân hàng 46c Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Đối với NHTM phần lớn thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm phần lớn tổng thu nhập, cac NHTM Việt Nam tỷ lệ lên tới 70 – 80% Điều cho thấy vai trò to lớn hoạt động tín dụng với hoạt động ngân hàng nói riêng với kinh tế nói chung Thơng qua tăng trưởng hoạt động tín dụng phản ánh phần phát triển triển cuả ngân hàng khơng ngân hàng có doanh thu từ lãi suất mà khách hàng phải trả mà quan trọng sở để ngân hàng thâm nhập vào kinh tế, khẳng định vị trí ngân hàng phát triển sang nhiều lĩnh vực khác đặc biệt bối cảnh Việt Nam thiếu thốn, nghèo nàn nhiều dịch vụ ngân hàng Đối với người vay vốn, ngân hàng nguồn vốn khổng lồ mà họ dễ dàng tiếp cận lúc, nơi với nhiều phương thức tiện lợi cho họ thông qua thỏa thuận với ngân hàng Vay vốn ngân hàng người vay có nguồn vốn kịp thời mà cịn có lời khun bổ ích giúp cho doanh nghiệp đầu tư hiệu hon ngày lớn mạnh Đối với kinh tế cơng dụng chối cãi đố việc phân bổ vốn cách kịp thời, hiệu quả, giúp tối đa hóa hiệu cuả tiềm lực kinh tế Các doanh nghiệp sản xuất thuận lợi có điều kiện tiếp cận áp dụng khoa học đại nhiều Từ nâng cao đời sống người dân, nâng cao chất lượng xã hội, nâng cao dân trí kinh tế - xã hội phát triển mặt 1.1.2 Phân loại : Để nâng cao hiệu hoạt động tín dụng phục vụ nhiều đối tượng với nhu cầu khác NHTM áp dụng nhiều hình thức tín dụng Và để giúp cho việc quản lý hoạt động tín dụng đơn giản, xác NHTM tiến hành phân loại tín dụng Dựa tiêu thức khác mà tín dụng phân loại sau: 1.1.2.1,Phân loại theo thời gian ( thời hạn tín dụng ) : Nguyễn Thị Bích Ngọc Ngân hàng 46c Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Là cách phân loại có ý nghĩa quan trọng ngân hàng thời gian liên quan mật thiết đến tính an tồn tính sinh lời tín dụng khả hồn trả khách hàng Tín dụng ngắn hạn có thời hạn 12 tháng Được sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động doanh nghiệp cà nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân Với NHTM nói tín dụng ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao Tín dụng trung hạn có thời hạn từ NHTM đến năm ( theo qui định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ) với số nước giới có thời hạn đến năm Loại tín dụng thường dùng để tài trợ cho việc mua sắm tài sản cố định phương tiện vận tải, cải tiến thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, mua sắm số loại vật nuôi trồng phục vụ cho dự án nhỏ Tín dụng dài hạn, theo qui định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ( NHNN ) thời hạn tín dụng năm cịn số nước năm Loại tín dụng để cung cấp vốn cho dự án dài hạn có thời gian thu hồi vốn chậm để xây dựng nhà xưởng, sân bay, cầu đường mua sắm loại máy móc có giá trị lớn, thời gian sử dụng lâu dài 1.1.2.2, Phân loại theo hình thức: gồm chiết khấu, cho vay, bảo lãnh cho thuê Chiết khấu thương phiếu việc mà ngân hàng ứng trước cho khách hàng khoản tiền tương ứng với giá trị thương phiếu trừ phần thu nhập ngân hàng cho việc sở hữu thương phiếu chưa đến hạn toán, phần thu nhập tính theo tỷ lệ với giá trị thương phiếu tỷ lệ gọi lãi suất chiết khấu Cho vay hình thức ngân hàng tài trợ cho khách hàng số tiền nhận lại cam kết khách hàng trả lại tồn khoản tiền gốc Nguyễn Thị Bích Ngọc Ngân hàng 46c Chuyên đề thực tập tốt nghiệp cộng thêm phần lãi chì phí việc sử dụng vốn, cam kết thực sau khoảng thời gian định Bảo lãnh hình thức ngân hàng cho phép khách hàng dùng uy tín ngân hàng để làm cam đoan việc thực nghĩa vụ tài khách hàng hợp đồng, khách hàng không thực ngân hàng người thực nghĩa vụ tài Cho th ngân hàng bỏ tiền để mua tài sản cho khách hàng thuê với thoả thuận tiền thuê hàng tháng, hàng quí, hàng năm Sau thời gian định, ngân hàng thu hồi số vốn bỏ ban đầu thêm phần lãi 1.1.2.3, Phân loại theo tài sản bảo đảm: Tài sản bảo đảm nguồn thu hồi nợ thứ hai ngân hàng nguồn thu nợ theo dự tính ban đầu khơng có khơng đủ để trả cho ngân hàng Theo hình thức tín dụng phân chia thành : tín dụng có tài sản bảo đảm tín dụng khơng có tài sản bảo đảm Tín dụng có tài sản bảo đảm việc khách hàng dùng tài sản có quyền sở hữu hay có quyền sử dụng hay khả trả nợ người thứ ba để trả nợ cho ngân hàng Có thể đảm bảo theo hình thức cầm cố, chấp hay cam kết trả nợ người thứ ba Tín dụng khơng cần tài sản bảo đảm áp dụng khách hàng thường xun có uy tín, khả tài vững mạnh với vay tương đối nhỏ so với vốn người vay Đối với khoản vay thời gian ngắn mà ngân hàng giám sát việc thực tiêu thụ sản phẩm ngân hàng chấp nhận cho vay không cần tài sản bảo đảm 1.1.2.4, Phân loại tín dụng theo rủi ro : Nguyễn Thị Bích Ngọc Ngân hàng 46c Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Các ngân hàng có cách phân loại tín dụng theo rủi ro khác để thực tốt việc quản lý rủi ro, kịp thời trích lập dự phịng cho khoản tín dụng nâng cao độ an toàn cho ngân hàng Theo dấu hiệu rủi ro khoản tín dụng xếp theo mức độ rủi ro từ thấp tới cao: Tín dụng lành mạnh : khoản tín dụng có khả tốn cao Tín dụng có vấn đề : khoản tín dụng có dấu hiệu rủi ro không ngờ đến xảy với khách hàng thiên tai, cháy nổ vận chuyển, tiến độ thực kế hoạch bị chậm…có thể làm cho khách hàng khơng có khả trả nợ Nợ hạn có khả thu hồi Nợ q hạn khó địi khoản khơng có khả thu hồi 1.1.2.5, Phân loại theo mục đích sử dụng có loại cho vay để kinh doanh sản xuất cho vay phục vụ mục đích tiêu dùng 1.2, Rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM : 1.2.1, Khái niệm rủi ro: Rủi ro tổn thất xảy dự kiến Bất kỳ hoạt động kinh doanh chứa đựng rủi ro định, có rủi ro mà người có khả phịng ngừa hạn chế rủi ro xuất phát từ hành vi chủ quan bất cẩn người gây ra, hay rủi ro thiên nhiên gây tầm dự đoán kiểm sốt người Bên cạnh có rủi ro bất trắc mà người khơng thể ngờ tới, khơng có khả dự đoán làm thay đổi chúng biến đổi nhanh chóng thời tiết, thiên tai, chiến tranh… Nhưng kết luận dù loại rủi ro xảy kèm theo tổn thất lớn, nhỏ Vì vấn đề quản lý rủi ro luôn vấn đề quan trọng cần phải thực nghiêm túc 1.2.2, Rủi ro với hoạt động NHTM : Nguyễn Thị Bích Ngọc Ngân hàng 46c Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Đối với kinh tế nói chung ngành ngân hàng nói riêng, thời kỳ kinh tế thị trường phát triển bùng nổ ngày hơm vấn đề rủi ro lại trở nên phức tạp cần biến động nhỏ dẫn tới hậu to lớn Ngân hàng thương mại loại doanh nghiệp kinh doanh hàng hoá đặc biệt – hàng hoá tiền tệ Kinh tế phát triển lượng tiền tệ lưu thông qua ngân hàng lớn Nguồn tiền NHTM có thay đổi mạnh mẽ phát triển công nghệ ngân hàng, gia tăng cạnh tranh NHTM với với tổ chức tài khác Các khoản tiền gửi cá nhân doanh nghiệp trở nên dễ dàng di chuyển kèm theo nhạy cảm với biến động thị trường cao Những điều góp phần giúp cho thị trường vốn trở nên sơi động song làm tăng tính mong manh, ổn định hệ thống Có thể tiến hành phân chia rủi ro dựa theo loại tài sản ngân hàng sau : rủi ro quản lý kinh doanh ngân quỹ, rủi ro tín dụng, rủi ro quản lý kinh doanh chứng khoán, rủi ro cho thuê rủi ro tài sản khác ngân hàng Phân chia rủi ro theo nguyên nhân – nhân tố tác động – bao gồm : rủi ro người vay không trả nợ cho ngân hàng, rủi ro lãi suất thay đổi, rủi ro tỷ giá thay đổi, rủi ro nguyên nhân khác trộm, cháy, giấy tờ giả, 1.2.1, Các loại rủi ro phổ biến thường gặp : 1.2.1.1, Rủi ro tín dụng : Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất dự kiến ngân hàng việc khách hàng khơng tốn nợ hạn, không trả đầy đủ gốc hay lãi hồn tồn khả tốn gốc vả lãi gây tổn thất cho ngân hàng Mỗi khoản vay dù có đáng tin cậy đến đâu hàm chứa rủi ro tín dụng, nhà quản lý ngân hàng việc ln ln dự tính tỷ lệ rủi ro định ngân Nguyễn Thị Bích Ngọc Ngân hàng 46c