Trang 2 21.1.1.2 Hoạt động tắn dụng của ngân hàng thýõng mạiKhái niệm tắn dụngTắn dụng là sự chuyển nhýợng tạm thời một lýợng giá trị dýới hình thức hiện vật hay tiền tệ từ ngýời sở hữu
Luận văn tốt nghiệp GVHD: GS.TS Vũ Văn Hoá CHÝÕNG 1: RỦI RO TÍN DỤNG, Ý NGHĨA CỦA PHỊNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THÝÕNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng ngân hàng thýõng mại 1.1.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng thýõng mại 1.1.1.1 Khái quát ngân hàng thýõng mại Khái niệm ngân hàng thýõng mại Ngân hàng đời Ý vào thời kỳ phục hýng Các ngân hàng có nguồn gốc từ ngýời đổi tiền Từ “ngân hàng-bank” có nguồn gốc từ từ “banca” tiếng Ý nghĩa ghế băng- nõi ngýời đổi tiền thýờng ngồi để tiến hành hoạt động kinh doanh Những ngýời làm ngýời đổi tiền nhà giầu nên thýờng có két sắt an tồn họ nhận ln việc giữ đồ vật quý cho ngýời chủ sở hữu nó, tránh gây mát Đổi lại, ngýời chủ sở hữu phải trả cho ngýời giữ khoản tiền công Khi cơng việc mang lại lợi ích cho ngýời gửi, đồ vật cần gửi ngày đa dạng hõn, vật có giá trị nhý tiền, dần dần, ngân hàng nõi giữ tiền cho ngýời có tiền Khi xã hội phát triển, thýõng mại phát triển, nhu cầu tiền ngày lớn, tức phát sinh nhu cầu vay tiền ngày lớn xã hội Khi nắm tay lýợng tiền, ngýời giữ tiền nhận thấy thýờng xuyên có ngýời gửi tiền vào có ngýời rút tiền Tuy nhiên ngýời gửi tiền không rút tiền lúcnên thýờng xuyên có số dý Và ngýời giữ tiền nảy ý định cho vay số tiền Từ phát sinh nghiệp vụ nhýng cõ ngân hàng nói chung, huy động vốn cho vay vốn Ngân hàng tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng đặc biệt tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ toán thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế SV: Nguyễn Minh Khanh Lớp: 9A03 Luận văn tốt nghiệp GVHD: GS.TS Vũ Văn Hố 1.1.1.2 Hoạt động tín dụng ngân hàng thýõng mại Khái niệm tín dụng Tín dụng chuyển nhýợng tạm thời lýợng giá trị dýới hình thức vật hay tiền tệ từ ngýời sở hữu sang ngýời sử dụng, sau thời gian định trả lại với lýợng lớn hõn Khái niệm thể ba đặc điểm cõ bản, thiếu ba đặc điểm sau khơng cịn phạm trù tín dụng nữa: -Có chuyển giao quyền sử dụng lýợng giá trị từ ngýời sang ngýời khác -Sự chuyển giao mang tính chất tạm thời -Khi hồn lại lýợng giá trị chuyển giao cho ngýời sở hữu phải kèm theo lýợng giá trị dôi thêm gọi lợi tức Trong hoạt động ngân hàng tín dụng đýợc hiểu hoạt động tài trợ ngân hàng cho khách hàng Hình thức tín dụng ngân hàng thýõng mại: Căn vào thời hạn tín dụng ngýời ta chia ra: Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn dýới năm thýờng đýợc sử dụng vay bổ sung thiếu hụt vốn lýu động tạm thời doanh nghiệp cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt cá nhân Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn năm năm, tín dụng dài hạn đýợc sử dụng để cấp vốn cho doanh nghiệp vào vấn đề nhý: xây dựng cõ bản, đầu tý xây dựng xí nghiệp mới,các cơng trình thuộc cõ sở hạ tầng, cải tiến mở rộng sản xuất có quy mơ lớn Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng hai kỳ hạn trên, loại tín dụng đýợc cung cấp để mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng xây dựng cơng trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh SV: Nguyễn Minh Khanh Lớp: 9A03 Luận văn tốt nghiệp GVHD: GS.TS Vũ Văn Hoá 1.1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng thýõng mại 1.1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng thýõng mại Rủi ro đýợc hiểu khả xảy tổn thất ngồi dự kiến Rủi ro tín dụng khả khách hàng nhận khoản vốn vay không thực hiện, thực không đầy đủ nghĩa vụ ngân hàng, gây tổn thất cho ngân hàng, khả khách hàng không trả, không trả đầy đủ, hạn gốc lãi cho ngân hàng Rủi ro tín dụng đýợc gắn liền với hoạt động quan trọng nhất, có quy mơ lớn NHTM - hoạt động tín dụng 1.1.2.2 Nguyên nhân dẫn tới rủi ro tín dụng ngân hàng thýõng mại Hoạt động ngân hàng chứa đựng nhiều tiềm ẩn rủi ro mà khó lýờng trýớc đýợc Nguyên nhân tiềm ẩn rủi ro ngân hàng trung gian tài chính,huy động vốn nhàn rỗi kinh tế với lãi suất thấp, sau cho tổ chức kinh tế, cá nhân vay lại với lãi suất cao để thu lợi nhuận Nếu ngân hàng không đáp ứng đủ vốn cho kinh tế huy động đủ vốn nhýng khơng có thị trýờng vay ngân hàng hoạt động hiệu quả, dẫn đến rủi ro Hoạt động kinh doanh ngân hàng nhạy cảm, có liên quan đến nhiều lĩnh vực khác kinh tế, chịu tác động nhiều nhân tố khách quan chủ quan nhý kinh tế, trị, xã hội….Từ gây thiệt hại không nhỏ cho ngân hàng Hõn nữa, ngân hàng kinh doanh huy động vốn cho vay mà nhiều lĩnh vực khác nhý toán, bảo lãnh, kinh doanh ngoại hối, chứng khốn, góp vốn liên doanh, dịch vụ thẻ đại lý Vì nói rủi ro ngân hàng đa dạng Ngoài ra, ngân hàng hoạt động cõ chế thị trýờng có cạnh tranh khốc liệt ngân hàng với tổ chức tín dụng, dẫn đến việc cạnh tranh lãi suất để huy động đýợc vốn, làm cho lãi suất huy động vốn cao hõn lãi suất cho vay nguyên nhân gây rủi ro cho ngân hàng Do đặc thù kinh doanh ngân hàng nên có nhiều loại rủi ro: rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối, rủi ro khoản, rủi ro tín dụng…Trong số tất SV: Nguyễn Minh Khanh Lớp: 9A03 Luận văn tốt nghiệp GVHD: GS.TS Vũ Văn Hoá loại rủi ro kể rủi ro hoạt động tín dụng loại rủi ro lớn phức tạp nhất, diễn mức đáng quan tâm Rủi ro tín dụng phát sinh trýờng hợp ngân hàng khơng thu đýợc đầy đủ gốc lãi khoản cho vay việc toán nợ gốc lãi khơng kỳ hạn Rủi ro tín dụng khơng giới hạn hoạt động cho vay, mà bao gồm nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác ngân hàng nhý bảo lãnh, cam kết, chấp thuận tài trợ thýõng mại, cho vay thị trýờng liên ngân hàng, tín dụng thuê mua, đồng tài trợ … Có nhiều nguyên nhân gây rủi ro tín dụng nhýng lại nguyên nhân sau: Những nguyên nhân bất khả kháng: nguyên nhân bất khả kháng tác động tới ngýời vay làm cho họ khả toán cho ngân hàng nhý thiên tai, chiến tranh thay đổi tầm vĩ mơ nhý đổi phủ, sách kinh tế …výợt tầm kiểm soát ngýời vay ngýời cho vay Những thay đổi thýờng xuyên xảy ra, tác động liên tục tới ngýời vay, tạo thuận lợi khó khăn cho ngýời vay Nhiều ngýời trả nợ hạn cho ngân hàng nhiên nguyên nhân làm cho khả trả nợ họ bị suy giảm Nguyên nhân thuộc chủ quan ngýời vay: Trình độ yếu ngýời vay dự đoán vấn đề kinh doanh, yếu quản lý, chủ định lừa cán tín dụng… Rất nhiều ngýời vay sẵn sàng mạo hiểm với kỳ vọng thu đýợc lợi nhuận cao Để đạt đýợc mục đích mình, sẵn sàng tìm thủ đoạn để ứng phó với Ngân hàng nhý cung cấp thông tin sai, mua chuộc Nguyên nhân thuộc Ngân hàng: Đây loại rủi ro phát sinh từ bên Ngân hàng cán tín dụng nhý làm trái qui trình tín dụng để mýu lợi cá nhân, định giá tài sản chấp không giá trị thực tế trình độ nghiệp vụ hay có thơng đồng với khách hàng, tài sản chấp bị giá Khi Ngân hàng thẩm định cho vay tài sản chấp giá cao, sau giá giảm mạnh, khách hàng không trả đýợc nợ, Ngân hàng xiết nợ nhýng không bán đýợc giá thấp, không SV: Nguyễn Minh Khanh Lớp: 9A03 Luận văn tốt nghiệp GVHD: GS.TS Vũ Văn Hố có ngýời mua, tiền thu thấp hõn so với số tiền cho vay; trực tiếp thu nợ gốc lãi nhýng khơng nộp lại Ngân hàng mà dùng cho mục đích cá nhân; lập hồ sõ giả để vay tiền cá nhân, vay hộ, nhờ ngýời vay hộ; tẩy xoá, sửa chữa chứng từ có giá để chấp vay tiền Ngân hàng 1.2 Phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thýõng mại 1.2.1 Khái niệm cần thiết phòng ngừa v hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thýõng mại Phịng ngừa rủi ro tín dụng biện pháp ngân hàng thương mại không để rủi ro xảy nghiệp vụ tín dụng Hạn chế rủi ro tín dụng biện pháp nhằm giảm bớt tổn thất rủi ro tín dụng xảy Khi gặp rủi ro tín dụng, Ngân hàng khơng thu đýợc vốn tín dụng cấp lãi cho vay, nhýng Ngân hàng phải trả vốn lãi cho khoản tiền huy động đến hạn, điều làm cho Ngân hàng cân đối việc thu chi Khi khơng thu đýợc nợ vịng quay vốn tín dụng giảm làm Ngân hàng kinh doanh khơng có hiệu Khi gặp phải rủi ro tín dụng Ngân hàng thýờng rõi vào tình trạng khả tốn, làm lòng tin ngýời gửi tiền, ảnh hýởng đến uy tín Ngân hàng Đối với cấp dýới, gặp phải rủi ro tín dụng nên khơng có tiền trả lýõng cho nhân viên ngýời có lực thun chuyển cơng tác, gây khó khăn cho Ngân hàng Rủi ro tín dụng Ngân hàng xảy mức độ khác nhau: nhẹ Ngân hàng bị giảm lợi nhuận không thu hồi đýợc lãi cho vay, nặng Ngân hàng không thu đýợc vốn lãi, nợ thất thu với tỷ lệ cao dẫn đến Ngân hàng bị lỗ vốn Nếu tình trạng kéo dài khơng khắc phục đýợc, Ngân hàng bị phá sản, gây hậu nghiêm trọng cho kinh tế nói chung hệ thống Ngân hàng nói riêng Chính địi hỏi nhà quản trị Ngân hàng phải thận trọng có biện pháp thích hợp nhằm giảm thiểu rủi ro cho vay SV: Nguyễn Minh Khanh Lớp: 9A03 Luận văn tốt nghiệp GVHD: GS.TS Vũ Văn Hố 1.2.2 Biểu rủi ro tín dụng 1.2.2.1 Rủi ro huy động vốn Rủi ro lãi suất Là tổn thất mà Ngân hàng phải gánh chịu lãi suất thị trýờng biến động Khi ngân hàng huy động vốn với lãi suất cao, cạnh tranh ngân hàng thýõng mại, nhýng lãi suất cho vay không tăng tăng không týõng ứng dẫn đến ngân hàng bị ứ đọng vốn,hoặc làm cho lợi nhuận giảm Nhý lãi suất thị trýờng biến động làm cho ngân hàng có khả gặp rủi ro Huy động vốn lớn hõn nhu cầu cho vay Nguồn vốn hoạt động chủ yếu ngân hàng nguồn vốn huy động Nếu số vốn bị ứ đọng, cho vay đầu tý vào loại tài sản sinh lời ngân hàng phải trả lãi cho số vốn huy động đýợc, ngân hàng rõi vào trạng thái cân bằng, kéo dài tình trạng dẫn tới tình trạng thua lỗ Tỷ lệ dự trữ bắt buộc tăng cao Tỷ lệ dự trữ bắt buộc quy định Ngân hàng Nhà nýớc tỷ lệ tiền mặt tiền gửi mà Ngân hàng thýõng mại bắt buộc phải tuân thủ để đảm bảo tính khoản Để góp phần kiềm chế lạm phát, tháng đầu năm 2008 NHNN điều chỉnh tăng tỷ lệ tiền gửi dự trữ bắt buộc tổ chức tín dụng NHNN 11% Mục đích điều chỉnh tăng tỷ lệ dự trữ bắt buộc lần hạn chế số nhân tiền, nhằm rút bớt khối lýợng tiền lýu thông NHNN Chính việc tăng tỷ lệ dự trữ bắt buộc làm ngân hàng thýõng mại đồng loạt tăng lãi suất huy động vốn VNĐ hạn chế cho vay để đảm bảo khả toán Mất vốn nguyên nhân khác Đây loại rủi ro khách quan thiên tai gây nhý lũ lụt, động đất, hoả hoạn bị trộm, bị lừa đảo, tham nhũng… nhý nguyên nhân liên quan đến đội ngũ cán nhân viên ngân hàng, SV: Nguyễn Minh Khanh Lớp: 9A03 Luận văn tốt nghiệp GVHD: GS.TS Vũ Văn Hoá lực hạn chế lợi ích cá nhân mà làm thiệt hại đến tài sản ngân hàng Mặc dù rủi ro xảy với tần suất khơng cao, mang tính t nhýng gây thiệt hại lớn ngân hàng 1.2.2.2 Rủi ro cho vay Rủi ro tín dụng yếu tố khách quan nên khơng thể đo lường xác để hạn chế tuyệt đối Tuy nhiên người ta lượng hố thành biểu phát sinh hoạt động tín dụng để hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Và để đánh giá mức độ hạn chế rủi ro tín dụng, người ta nhìn vào thay đổi tiêu Cụ thể: Nợ có vấn đề tỷ lệ nợ có vấn đề tổng dư nợ Các khoản nợ có vấn đề khoản nợ có khả thành nợ hạn Các khoản nợ có vấn đề phát sớm áp dụng biện pháp thích hợp ngăn ngừa khoản nợ hạn phát sinh giảm khả tổn thất mà ngân hàng phải gánh chịu Mỗi ngân hàng xây dựng cho tiêu chuẩn nợ có vấn đề, nhiên nợ có vấn đề dễ chuyển thành nợ hạn nên việc khoản nợ có vấn đề giảm giá trị tỷ lệ nợ có vấn đề tổng dư nợ giảm biểu rủi ro tín dụng Nợ hạn tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ Nợ khó địi tỷ lệ nợ khó địi tổng dư nợ Các tiêu có liên quan chặt chẽ với phản ánh mức độ tín dụng khác Đối với ngân hàng, việc khách hàng khơng trả hạn có liên quan đến đến khoản rủi ro khoản: chi phí tăng để tìm nguồn để chi trả tiền gửi chi vay hợp đồng Nợ khó địi cảnh báo cho ngân hàng khoản vay từ ngân hàng tìm biện pháp khắc phục để thu lại nợ Việc trích lập dự phịng rủi ro Quỹ dự phòng rủi ro thành lập nhằm mục đích bù đắp chi phí ngân hàng xảy rủi ro để không làm ảnh hưởng đột biến chi phí ngân hàng Quỹ dự phịng rủi ro ngân hàng trích lập theo quy định ngân hàng trung ương Tỷ lệ trích lập dựa vào mức độ rủi ro SV: Nguyễn Minh Khanh Lớp: 9A03 Luận văn tốt nghiệp GVHD: GS.TS Vũ Văn Hố khoản vay nhìn vào quỹ dự phịng rủi ro q trình sử dụng ta đánh giá mức độ hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng 1.2.3 Các nhân tố dẫn đến rủi ro tín dụng 1.2.3.1 Nhân tố khách quan Nhân tố thuộc môi trýờng Cũng giống nhý cácdoanh nghiệp khác, ngân hàng hoạt động chịu nhiều nhân tố thuộc môi trýờng kinh tế xã hội, trị, pháp luật nói chung Hoạt động tín dụng ngân hàng lại đặc biệt liên quan đến nhiều ngành nghề kinh tế, việc phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng chịu ảnh hýởng nhiều yếu tố khách quan Đầu tiên ổn định tầm vĩ mô nói chung, bao gồm ổn định trị, luật pháp xã hội Một có mơi trýờng ổn định khơng ngân hàng nói riêng mà doanh nghiệp nói chung yên tâm kinh doanh kinh doanh cách có hiệu quả, ngýợc lại, tình hình trị bất ổn, sách nhà nýớc đýa có thay đổi bất ngờ, hệ thống luật pháp không đầy đủ chặt chẽ, tình hình thi hành pháp luật khơng nghiêm minh … ngân hàng dù cố gắng khó hạn chế đýợc rủi ro tín dụng Ngành ngân hàng chịu tác động trực tiếp môi trýờng kinh tế Không ổn định môi trýờng kinh tế mà phát triển kinh tế đồng thời ảnh hýởng lớn tới hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Sự phát triển đa dạng ngành kinh tế giúp ngân hàng phân tán đýợc rủi ro hoạt động tín dụng, đời nhiều ngành nhý trung tâm thông tin, công ty xếp hạng doanh nghiệp giúp ngân hàng nắm bắt đýợc nhiều thông tin hõn khách hàng Từ có nhiều đánh giá khách hàng xác hõn nhằm nâng cao hạn chế rủi ro tín dụng Sự phát triển kinh tế tạo điều kiện cho công cụ nhằm đo lýờng, lýợng hố hay cơng cụ phái sinh nhằm hạn chế rủi ro đời phát triển, giúp ngân hàng hạn chế rủi ro nói chung rủi ro tín dụng nói riêng Bên cạnh mơi trýờng kinh tế, mơi trýờng pháp luật yếu tố quan trọng ảnh hýởng tới hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thýõng mại Môi trýờng pháp luật không cần phải ổn định riêng mà riêng ngành ngân hàng-ngành nhậy cảm kinh tế, hệ thống SV: Nguyễn Minh Khanh Lớp: 9A03 Luận văn tốt nghiệp GVHD: GS.TS Vũ Văn Hoá pháp luật phải đảm bảo đầy đủ, chặt chẽ Không khách hàng ngân hàng phải đýợc giám sát pháp luật mà thân ngân hàng đýợc điều chỉnh theo pháp luật nhằm phát sớm dấu hiệu không an toàn, nhiên hệ thống luật pháp phải đảm bảo nguyên tắc tự chủ doanh nghiệp nói chung ngân hàng nói riêng Nhân tố thuộc khách hàng Ngân hàng thực hoạt động tín dụng nhằm phục vụ khách hàng, khoản tín dụng nhằm phục vụ mục đích sản xuất kinh doanh khách hàng Vì muốn hạn chế rủi ro tín dụng, ngân hàng khơng thể làm mà cịn phải có hợp tác từ phía khách hàng Các yếu tố phụ thuộc thân ngýời vay nhý trình độ, lực quản lý ảnh hýởng trực tiếp tới hiệu phýõng án kinh doanh-nguồn trả nợ cho ngân hàng, từ ảnh hýởng tới việc trả nợ cho ngân hàng Trong trýờng hợp phýõng án kinh doanh khơng hiệu lực tài ngýời vay lại yếu tố mang định việc trả nợ ngân hàng Bên cạnh đó, khách hàng có phẩm chất đạo đức tốt, vị trí xã hội quan trọng đảm bảo dù khơng chắn khách hàng khơng cố tình lừa đảo ngân hàng hay chây ỳ việc trả nợ Nhý vậy, yếu tố thuộc thân khách hàng nhý trình độ quản lý, lực tài chính, tý cách phẩm chất đạo đức có ảnh hýởng lớn tới việc hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Một khách hàng tốt không may bị nguyên nhân khách quan nhý bão lụt chẳng hạn làm ảnh hýởng đến hoạt động kinh doanh làm cho họ khơng có khả trả nợ họ khơng có ý định không trả nợ 1.2.3.2 Nhân tố chủ quan Nhân tố thuộc ngân hàng Ngân hàng đýa cơng cụ để phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng: bao gồm sách tín dụng, quy trình tín dụng, cách thức quản lý tiền cho vay ngân hàng, chất lýợng đội ngũ cán tín dụng, hệ thống thơng tin tín dụng, đa dạng hố hoạt động SV: Nguyễn Minh Khanh Lớp: 9A03 Luận văn tốt nghiệp GVHD: GS.TS Vũ Văn Hố Chính sách tín dụng: Là hệ thống chủ trýõng, định hýớng quy định chi phối hoạt động tín dụng ngân hàng đýa nhằm sử dụng hiệu nguồn vốn để tài trợ cho doanh nghiệp, hộ gia đình cá nhân Mục đích sách tín dụng : -Chính sách tín dụng xác định giới hạn áp dụng cho hoạt động Đồng thời thiết lập môi trýờng nhằm giảm bớt rủi ro hoạt động tín dụng -Chính sách tín dụng đýợc đýa nhằm bảo đảm định tín dụng (quyết định tài trợ vốn) khách quan tuân thủ quy định ngân hàng phù hợp thông lệ quốc tế Quy trình tín dụng: Là býớc mà nhân viên tín dụng cần làm quản lý hợp đồng tín dụng, bao gồm tất q trình từ lập hồ sõ cho vay, giải ngân, đến lúc thu nợ vốn lẫn lãi Một quy trình tín dụng đặt phải đảm bảo chặt chẽ, xác, khoa học cách thức hiệu để phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Chất lýợng đội ngũ nhân viên ngân hàng: Chất lýợng nhân viên tín dụng phải đýợc đảm bảo hai yếu tố chun mơn đạo đức Cán tín dụng có chun mơn giỏi giúp cho ngân hàng đýa sách tín dụng phù hợp, quy trình tín dụng chặt chẽ, cơng cụ thích hợp thực chúng cách hiệu từ giúp ngân hàng phòng ngừa hạn chế đýợc rủi ro Đạo đức nghề nghiệp với ngành nghề quan trọng nhýng riêng ngân hàng đặc biệt quan trọng nhân viên ngân hàng sống môi trýờng mà hành vi hàm lợi cá nhân dễ dàng xảy hõn khó phát hõn Nhân viên ngân hàng không đáp ứng đủ điều kiện cần thiết mặt đạo đức nghề nghiệp dù ngân hàng có sách tín dụng phù hợp đến việc phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng khơng hiệu Hệ thống thông tin ngân hàng: Thông tin ngân hàng đầy đủ, xác kịp thời cõ sở để định đắn Hoạt động ngân SV: Nguyễn Minh Khanh Lớp: 9A03