Cú làm tốt được việc này Ngân hàng thơng mại cổ phầnQuân đội mới cú thể tồn tại và phỏt triển để trong tương lai.Với quỏ trỡnh học tập tại trường Đại học Kinh doanh và Cụng nghệ HàNội, c
LỜI NĨI ĐẦU Đất nước ta q trình phát triển tất ngành lĩnh vực sống Đảng nhà nước đưa mục tiêu biến nước ta thành nước công nghiệp vào năm 2020 Để đạt mục tiêu vấn đề không đơn giản, địi hỏi cần có phát triển tồn diện tất ngành cần phấn đấu tồn Đảng, tồn dân Ngành ngân hàng khơng phải ngoại lệ, trung gian tài quan trọng ngân hàng phát triển sở cho phát triển ngành khác Chúng ta giai đoạn kinh tế toàn cầu, giai đoạn mà hàng rào kinh tế nước phá vỡ Đây hội tốt để ngân hàng mở rộng phạm vi hoạt động, tăng doanh số, lợi nhuận vµ cịng thách thức lớn ngân hàng Như ®Ĩ ngân hàng tồn phát triển mơi trường mặt cần giúp đỡ nhà nước, hệ thống ngân hàng mặt cần phát huy nội lực, khơng ngừng nâng cao tính hiệu quả, xác hoạt động đặc biệt hoạt động tín dụng Hoạt động tín dụng hoạt động chủ yếu ngân hàng, định đến thành công hay thất bại, đến lợi nhuận ngân hàng Tuy vậy, hoạt động tín dụng lại hoạt động chứa đựng nguy rủi ro cao nhất, rủi ro xảy ảnh hưởng lớn đến ngân hàng chí làm hệ thống ngân hàng sụp đổ Như việc quản lý, phòng ngừa hạn chế rủi ro việc mà ngân hàng cần quan tâm muốn trì hoạt động tăng tổng số lợi nhuận, tài sản Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội ngân hàng thành lập chưa lâu Khả vốn so với ngân hàng lớn nước chưa cao, việc quản lý phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng có tính chất sng cũn Cú lm tt c vic ny Ngân hàng thơng mại cổ phần Quân đội mi cú th tn phát triển để tương lai Với trình học tập trường Đại học Kinh doanh Công nghệ Hà Nội, với giúp đỡ cô giáo Th.s Vũ Thu Hà, sau thời gian thực tập Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội chi nhánh Tây Hồ em chn tài: Một s giải pháp nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quân i Đ tài gm chơng: Chơng I: Tín dụng rủi ro tín dụng Ngân hàng thơng mại Chơng II: Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng thơng mại cổ phần Quân đội Chơng III: Mt s gii phỏp kiến nghị nhằm hn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thơng mại cổ phần Quân đội Vi lng kin thc cũn hn ch cng thêm hiểu biết hoạt động ngân hàng cịn chưa đầy đủ, chuyªn đề em chắn cịn nhiều thiếu sót mong nhận góp ý thầy bạn Thơng qua chuyên đề em xin cảm ơn cô giáo Th.s Vũ Thu Hà, tận tình hướng dẫn giúp đỡ em trình viết chuyên đề, đồng thời em xin cảm ơn anh, chị phòng tớn dng đặc biệt em muốn gửi lời cảm ơn chân thành đến anh Nguyễn Mạnh Hải giám đốc chi nhánh Tây Hồ Ngân hàng thơng mại cổ phần Quân đội ó giỳp cho em hon thnh chuyên đề CHƯƠNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Ngân hàng Thương mại tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái quát ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái niệm Trong trình sản xuất kinh doanh tiêu dùng nhu cầu vốn tổ chức, cá nhân lớn Để có lượng vốn phục vụ cho nhu cầu họ phải vay Nếu vay từ cá nhân, cơng ty khác lãi suất cho vay cao không đảm bảo an tồn Do hệ thống ngân hàng đời hoạt động cung ứng cho kinh tế lượng vốn lớn, với mục tiêu đảm bảo cho trình sản xuất kinh doanh liên tục Vì ngân hàng tổ chức kinh doanh tiền tệ cung ứng dịch vụ ngân hàng 1.1.1.2 Chức Ngân hàng Thương mại Trung gian tài Ngân hàng tổ chức trung gian tài với hoạt động chủ yếu chuyển tiết kiệm thành đầu tư Trong kinh tế thời điểm có chủ thể tạm thời thừa vốn, có chủ thể thiếu vốn Để cho trình sản xuất kinh doanh liên tục, ngân hàng thương mại thực chức huy động nguồn vốn xã hội kết hợp với nguồn vốn để cung cấp cho kinh tế Trung gian tốn Tiền có chức quan trọng làm phương tiện toán Khi giấy nhận nợ ngân hàng phát hành trở thành phương tiện tốn rộng rãi nhiều người chấp nhận Với nhiều ưu thế, giấy nợ ngân hàng phương tiện lưu thơng phương tiện cất giữ, trở thành tiền giấy Ngày ngân hàng thương mại cung ứng cho kinh tế số phương tiện toán không dùng tiền mặt nh uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi, thư tín dụng, thẻ tốn Chức tạo tiền Giả sử ban đầu Tài sản có ngân hàng A(dự trữ) 100tr, với tỷ lệ dự trữ bắt buộc 10% ngân hàng cho vay 90tr Một khách hàng đến vay 90tr để toán cho khách hàng chuyển khoản đến ngân hàng B Lúc bên tài sản có (dự trữ) ngân hàng B 90tr Ngân hàng B cho vay với tỷ lệ dự trữ bắt buộc 10% Cứ với lượng tiền ban đầu ứng với tỷ lệ dự trữ bắt buộc 10%, hệ thống NHTM tạo thêm cho kinh tế lượng tiền gấp 10 lần lượng tiền ban đầu Tổng tiền tạo = 100+90+81+72,9+ =1000 tr 1.1.1.3 Vai trò NHTM Ngân hàng thương mại trung gian tài chính, thực đem lại lợi ích trọn vẹn đầy đủ cho người có vốn, người cần vốn, cho kinh tế xã hội thân tổ chức tài trung gian Khơng ngân hàng thương mại cịn đáp ứng đầy đủ, xác kịp thời yêu cầu người cần vốn người có vốn Sự hoạt động ổn định phát triển hệ thống ngân hàng, với mức lãi suất huy động thấp đa dạng hoá dịch vụ thu hút khối lượng vốn lớn kinh tế Chính ngân hàng tổ chức thu hút tiết kiệm lớn hầu hết kinh tế Là tổ chức kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng sử dụng nguồn vốn huy động để làm phương tiện toán, tài trợ cho vay Tất số tiền tạm thời nhàn rỗi khách hàng nhờ ngân hàng mà dù chốc lát đưa vào trình kinh doanh, làm tăng lượng vốn kinh tế 1.1.2 Tín dụng ngân hàng 1.1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng Ngân hàng Thương mại quan hệ chuyển nhượng vốn ngân hàng với chủ thể kinh tế khác xã hội Trong ngân hàng giữ vai trò vừa người vay vừa người cho vay Ngân hàng thương mại huy động tập trung nguồn vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi chủ thể kinh tế để hoàn thành nguồn vốn cho vay Mặt khác, sở số vốn huy động được, ngân hàng cho vay để đáp ứng nhu cầu vốn đầu tư vào sản xuất, kinh doanh tiêu dùng chủ thể kinh tế góp phần đảm bảo vận động liên tục guồng máy kinh tế xã hội, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế Như vậy, ngân hàng vừa người vay vừa người cho vay, hay nói cách khác, nghiệp vụ tín dụng ngân hàng thương mại vay vay 1.1.2.2 Vai trị tín dụng ngân hàng kính tế quốc dân Một là: Góp phần thúc đẩy đời phát triển doanh nghiệp Hiện nay, vốn tín dụng ngân hàng tham gia vào hầu hết thành phần kinh tế doanh nghiệp quốc doanh Đặc biệt hộ sản xuất kinh doanh bn bán nhỏ góp phần vào mục tiêu xố đói giảm nghèo nơng nghiệp nơng thơn vựng sõu, vựng xa Hai l: Đóng vai trò địn bẩy thúc đẩy kinh tế phát triển V× trung gian ti chớnh nên hot ng chớnh ca ngân hàng tập trung vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi phân tán tầng lớp dân cư, tổ chức kinh tế doanh nghiệp…trên sở cho vay đơn vị kinh tế, thực tái sản xuất mở rộng, ứng dụng công nghệ, kỹ thuật tiên tiến đại, nâng cao suất hiệu kinh tế, tạo nhiều sản phẩm hàng hoá tiêu dùng nội địa xuất Ba là: Tín dụng cơng cụ tài trợ cho dự án tạo việc làm chương trình dự án mang tính chất xã hội khác Trong điều kiện nước ta nay, cấu kinh tế nhiều mặt cân đối, lạm phát thất nghiệp có khả tiềm ẩn Vì muốn giải nạn thất nghiệp dựa vào quỹ ngân sách Nhà nước trông chờ vào vốn nước ngồi Tín dụng ngân hàng thực giữ vai trị quan trọng việc đầu tư cho dự án có ý nghĩa kinh tế xã hội Song song với việc tài trợ cho kinh tế mũi nhọn, có tiềm kinh tế lớn sản xuất, hàng xuất khẩu, hàng mỹ nghệ, khai thác dầu khí… Bốn là: Tín dụng ngân hàng thúc đẩy q trình tích tụ tập trung vốn sản xuất tạo điếu kiện để phát triển quan hệ kinh tế nước ngồi Tín dụng ngân hàng thúc đẩy nhanh chóng q trình tập trung tích luỹ vốn, tạo cho doanh nghiệp đủ điều kiện hợp tác liên doanh với tập đồn kinh tế nước ngồi Điều đồng nghĩa với việc tín dụng ngân hàng trở thành phương tiện nối liền kinh tế nước với Năm là: Thông qua hoạt động tín dụng ngân hàng, Nhà nước kiểm sốt hoạt động sản xuất kinh doanh kinh tế để đề biện pháp, sách quản lý kinh tế pháp lý phù hợp Đồng thời điều chỉnh cấu kinh tế hoạt động thành phần kinh tế thơng qua sách tín dụng sách ưu đãi lãi suất điều kiện cho vay khác cho doanh nghiệp đầu tư sản xuất Phát huy vai trị tín dụng ngân hàng để đạt mục tiêu không ngừng mở rộng đứng vững chế thị trường cạnh tranh ngày phát triển nhiệm vụ đầy khó khăn thử thách Địi hỏi ngân hàng thương mại cần phải giải tốt nhiều vấn đề, việc đảm bảo an tồn tín dụng mục tiêu lớn hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.2 Rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Trước hết cần hiểu rủi ro khái niệm việc xảy không mong muốn chủ thể Một rủi ro xảy dẫn đến tổn hại mặt tinh thần hay vật chất cho chủ thể chịu rủi ro Các chủ thể phịng ngừa rủi ro hạn chế tác hại xảy Cần thấy rủi ro giống chi phí hội, chủ thể nhiều phải chấp nhận để nhận lợi tương lai Trên thực tế, rủi ro kinh doanh ngân hàng thương mại mang tính khách quan Dù khơng thể định lượng xác trước dự đốn trước để quản lý, theo dõi, phịng ngừa phân tán Vì thế, nhà quản trị loại bỏ rủi ro mà phát kịp thời để có biện pháp chủ động xử lý Rủi ro tín dụng loại hình rủi ro thường thấy ngân hàng, hình thức mà ngân hàng phải chấp nhận Bởi lÏ hoạt động tín dụng ngân hàng hoạt động mang tính rủi ro cao kèm theo mức lợi nhuận tương đối Nó xảy khách hàng khơng hồn trả khoản nợ thời hạn hoàn trả thiếu, việc ngân hàng thiếu lượng tiền để hoàn trả cho khách hàng thời điểm Tất chúng xảy tầm kiểm sốt gây hậu khơng lớn khơng nằm tầm kiểm sốt dẫn đến thảm họa 1.2.2 Các loại rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng Một ngân hàng thương mại khơng có hoạt động tín dụng mà cịn có nhiều hoạt động khác, lợi nhuận mà ngân hàng có tổng hợp hoạt động Các hoạt động ngân hàng phong phú chủ yếu hoạt động liên quan đến lĩnh vực tiền tệ Rủi ro hoạt động ngân hàng tồn nhiều hình thức mức độ khác cụ thể như: 1.2.2.1 Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro xảy cho vay không thu nợ thu nợ không đầy đủ, không hạn Ở nước ta tín dụng hoạt động chủ yếu ngân hàng thương mại, nguồn thu từ hoạt động tín dụng ln chiếm tỷ trọng lớn tổng thu ngân hàng, định đến tồn phát triển ngân hàng Hoạt động tín dụng nói hoạt động truyền thống ngân hàng thương mại, chiếm tỷ trọng lớn Một ngân hàng có hoạt động tín dụng phát triển tất yếu động lực để hoạt động khác phát triển theo Tuy nhiªn hoạt động tín dụng cịng mang l¹i nhiều rủi ro phức tạp nhất, thường gây cho ngân hàng tổn thất tài chính, thiệt hại uy tín ngân hàng khách hàng, cịn có tổn thất lớn nhiều lần Trong hoạt động tín dụng nói riêng tối đa hoá lợi nhuận, đồng thời tối thiểu hoá rủi ro t c iu ú cỏc ngân hàng thơng m¹i phải thật nổ lực để có giải pháp hợp lý cho việc phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng 1.2.2.2 Rủi ro lãi suất Lãi suất chi phí khoản vay hay giá phải trả để thuê vốn khoản thời gian định Lãi suất có ảnh hưởng lớn đến hoạt động ngân hàng, yếu tố định đến lợi nhuận hay thua lỗ ngân hàng Ngân hàng dựa vào chênh lệch lãi suất khoản cho vay huy động để hình thành lãi suất điều kiện bình thường Trong điều kiện rủi ro ngân hàng khơng kiểm sốt lãi suất điều dẫn đến thua lổ cho ngân hàng Trên thực tế, ngân hàng tồn hai loại lãi suất: Lãi suất huy động rủi ro cho vay Lãi suất huy động chi phí mà ngân hàng phải bỏ để huy động lượng vốn Còn lãi suất cho vay lại thu nhập ngân hàng khoản cho vay Để có lợi nhuận ngân hàng ấn định mức lãi suất cho vay cao lãi suất huy động Rủi ro lãi suất thường nảy sinh trường hợp lạm phát tăng, lãi suất buộc phải điều chỉnh theo xu tăng làm chi phí ngân hàng phải bỏ tăng lên, làm giảm thu nhập ngân hàng 1.2.2.3 Rủi ro nguồn vốn Một ngân hàng xem mạnh có nguồn vốn cao ổn định, khơng có tình trạng ứ đọng Nguồn vốn ngân hàng hình thành từ nguồn vốn huy động, có nguồn vốn ngân hàng dùng vay để kiếm lợi nhuận Trong thực tế, hai hoạt động song song với ngân hàng khó kiểm sốt chúng Rủi ro nguồn vốn hình thức rủi ro thường gặp ngân hàng, thường xảy ngân hàng khơng kiểm sốt nguồn vốn Nguồn vốn ngân hàng phải tận dụng tối đa, không để ứ đọng mặt khác phải có dự phịng để tránh rủi ro khách hàng có nhu cầu rút tiền hàng loạt Có hai hình thức rủi ro nguồn vốn - Rủi ro thừa vốn: Nguồn vốn hoạt động chủ yếu ngân hàng nguồn vốn huy động Nếu số vốn bị ứ đọng, cho vay đầu tư vào loại tài sản sinh lời ngân hàng phải trả lãi cho số vốn huy động được, ngân hàng rơi vào trạng thái cân bằng, kéo dài tình trạng dẫn tới tính trạng thua lỗ Để giải vấn đề này, ngân hàng phải tăng cường công tác kế hoạch hoá đảm bảo cân đối tiết kiệm đầu tư, vốn huy động vốn cho vay Ngân hàng lúc cần giảm lãi suất huy động cho vay để cân trạng thái thừa vốn Tất nhiên giải pháp tình mang tính thời điểm, áp dụng thời gian dài dẫn đến rủi ro thiếu vốn - Rủi ro thiếu vốn: Rủi ro xảy ngân hàng chưa thực tốt công tác huy động vốn, không thu hút đủ vốn vay cân đối cấu vốn huy động Điều làm cho ngân hàng hội đầu tư vào dự án an toàn mang lại lợi nhuận cao Rủi ro thiếu vốn xảy gây hậu lớn cho ngân hàng, dẫn đến tình trạng vỡ nợ Để phòng ngừa hạn chế rủi ro thiếu vốn ngân hàng cần có sách hợp lý tăng cường công tác huy động vốn, có sách để thu hút vốn thời gian ngắn, tuân thủ quy định dự trữ nguồn vốn để hạn chế rủi ro 1.2.2.4 Rủi ro hối đoái Là trung gian tài nên việc huy động cho vay đồng ngoại tệ hoạt động thiếu ngân hàng thương mại Hoạt động huy động cho vay ngoại tệ thường tiềm ẩn nguy rủi ro cao chịu