Một số giải pháp nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro cho vay tại ngân hàng tmcp hàng hải chi nhánh hà nội 1

Luận văn tốt nghiệp GVHD: GS.,TS.Vũ Văn Hoá BẢNG KÊ CHỮ VIẾT TẮT NHNN: Ngân hàng nhà nước NHTM: Ngân hàng thương mại MSB: Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải RRTD: Rủi ro tín dụng NQH: Nợ hạn L/C: Thư tín dụng KTNQD: Kinh tế ngồi quốc doanh TPKT: Thành phần kinh tế CBNV: Cán nhân viên CBTD: Cán tín dụng HĐTD: Hoạt động tín dụng HĐKD: Hoạt động kinh doanh VNĐ: Việt Nam đồng USD: Đồng đô la Mỹ Sinh viên: Nguyễn Thuỳ Linh - Lớp: TC11-10 Luận văn tốt nghiệp GVHD: GS.,TS.Vũ Văn Hoá LỜI MỞ ĐẦU Trong xu hội nhập phát triển kinh tế vị trí hệ thống Ngân hàng thương mại quan trọng việc nâng cao lực cạnh tranh trường quốc tế, tận dụng tối đa hội vượt qua thách thức mà hội nhập kinh tế mang lại Trong hoạt động ngân hàng hoạt động tín dụng hoạt động chính, thường chiếm tỷ trọng lớn danh mục tài sản ngân hàng Do vậy, rủi ro tín dụng rủi ro ngân hàng Sự mát vốn vay thu nhập vô số nguyên nhân khác rủi ro ngân hàng thường gặp phải cho vay Cải thiện nâng cao hiệu hoạt động ngành ngân hàng, đặc biệt hoạt động tín dụng, góp phần thúc đẩy nhanh tiến trình hội nhập nước ta Việc nghiên cứu tìm kiếm biện pháp nhằm ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng mục tiêu hàng đầu mà ngân hàng phải quan tâm Xuất phát từ sở kết quan sát học hỏi từ thực tiễn hoạt động Ngân hàng TMCP Hằng Hải Kim Mã, em chọn đề tài: “Một số giải pháp nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro cho vay Ngân hàng TMCP Hàng Hải chi nhánh Hà Nội” để sâu nghiên cứu Luận văn phần mở đầu kết luận, nội dung gồm chương: Chương 1: Tổng quan rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng Thương mại Chương 2: Thực trạng rủi ro cho vay Ngân hàng TMCP Hàng Hải chi nhánh Hà Nội Chương 3: Một số giải pháp, kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro cho vay Ngân hàng TMCP Hàng Hải chi nhánh Hà Nội Em xin chân thành cảm ơn Thầy giao GS.,TS Vũ Văn Hoá thầy giáo khoa Tài chính- Ngân hàng tận tình hướng dẫn giúp em hồn thành đề tài Em xin cảm ơn cán Phịng tín dụng- Ngân hàng TMCP Hàng Hải Hà Nội giúp đỡ tạo điều kiện cho em trình thực tập quý quan Sinh viên: Nguyễn Thuỳ Linh - Lớp: TC11-10 Luận văn tốt nghiệp GVHD: GS.,TS.Vũ Văn Hoá Chương 1: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Các nghiệp vụ cho vay ngân hàng thương mại Cho vay nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu ngân hàng thương mại để tạo lợi nhuận Doanh thu từ hoạt động cho vay bù đắp chi phí tiền gửi, chi phí dự trử, chi phí kinh doanh quản lý, chi phí vốn trơi nổi, chi phí thuế loại chi phí rủi ro đầu tư Cho vay ngân hàng thương mại, nói rộng tín dụng ngân hàng thương mại, lĩnh vực phức tạp thường xuyên cập nhật theo biến chuyển mơi trường kinh tế Để hiểu nó, cần tìm hiểu nét đặc trưng quan trọng 1.1.1 Khái niệm hoạt động cho vay Tại Việt Nam định 1627/2001_QĐ_NHNN ngày 31/12/2001 thống đốc ngân hàng việc ban hành quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng hướng dẫn thực số 49/QĐ_HĐQT ngày 31/05/2002 NHCT Việt Nam , định số 106/QĐ_HĐQT_NHCT ngày 20/08/2002 việc cho vay khách hàng hệ thống ngân hàng công thương Việt Nam, phân tích đánh giá doanh nghiệp giác độ tài _ ngân hàng Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo ngân hàng chuyển nhượng quyền sử dụng cho khách hàng khoản tiền, để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thoả thuận với ngun tắc có hồn trả gốc lãi Định nghĩa ngân hàng tổ chức tín dụng khác áp dụng để làm tiền đề cho hoạt động cho vay 1.1.2 Các hình thức cho vay  Cho vay ngắn hạn Cho vay ngắn hạn, khoản cho vay mà thời hạn không 12 tháng; nhằm đáp ứng nhu cầu thiếu hụt vốn tạm thời khách hàng Đây loại cho vay có mức rủi ro thấp so với cho vay trung dài hạn (do thời gian hoàn vốn nhanh), nên mức lãi suất cho vay ngắn hạn thường thấp so với cho vay trung dài hạn  Cho vay trung hạn(>12 tháng đến 60 tháng) dài hạn (>60 tháng) Sinh viên: Nguyễn Thuỳ Linh - Lớp: TC11-10 Luận văn tốt nghiệp GVHD: GS.,TS.Vũ Văn Hoá Cho vay trung dài hạn loaị cho vay có thời hạn vay – trả dài, dùng để cấp vốn cho đối tượng đầu tư dài hạn (xây dựng doanh nghiệp mới, cơng trình thuộc cư sở hạ tầng, đường giao thơng, bến cảng….) Nhìn chung, cho vay trung dài hạn đầu tư để hình thành tài sản cố định Do thời gian dài, lượng vốn cho vay lớn nên rủi ro cao Các hình thức: - Hình thức cấp tín dụng bảo lãnh trả chậm: Là cam kết Ngân hàng viêc thực nghĩa vụ trả nợ, thay cho chủ đầu tư đứng nhập máy móc, thiết bị với thời gian năm Hình thức cấp tín dụng dùng đầu tư muốn nhập máy móc, thiết bị nước ngồi mà khơng có tiền trả lần - Hình thức đồng tài trợ: Hình thức thực có dự án khả thi với quy mơ lớn, chủ đầu tư đến xin vay số vốn cho vay vượt khả Ngân hàng Lúc Ngân hàng kí hợp đồng với Ngân hàng khác để họ góp vốn đầu tư vào dự án - Hình thức cấp tín dụng theo dự án: Hình thức thực rộng rãi chủ yếu bao gồm: o Cho vay trung dài hạn nhằm cải tạo, khôi phục mở rộng thay tài sản cố định Nguồn vốn Ngân hàng tham gia vào dự án tương đối lớn (Vốn ngân hàng đầu tư lớn vốn tự có doanh nghiệp), thời gian cho vay khơng dài Hình thức cấp tín dụng ngân hàng tài trợ cho doanh nghiệp hoạt động hiệu o Cấp tín dụng trung dài hạn nhằm đầu tư cho dự án mới, đổi kỹ thuật, ứng dụng khoa học kỹ thuật để tiến hành sản xuất kinh doanh Khi tham gia vào hình thức này, nguồn vốn ngân hàng thường nhỏ vốn tự có chủ đầu tư, thời gian sử dụng vốn dài Những dự án thường có quy mơ lớn o Cho vay tiêu dùng trung, dài hạn: Thực chất hình thức cho vay trả góp nhằm cho vay để mua sắm tiện nghi sinh hoạt đắt tiền, xây dựng nhà ở… Đối với khách hàng có thu nhập ổn định, có nhu cầu mua sawmstrang thiết bị đại chưa có tiền 1.1.3 Đặc điểm nghiệp vụ cho vay * Tính pháp lý nghiệp vụ cho vay: Cho vay ngân hàng khái niệm kinh tế pháp lý Các hành vi cho vay ngân hàng có Sinh viên: Nguyễn Thuỳ Linh - Lớp: TC11-10 Luận văn tốt nghiệp GVHD: GS.,TS.Vũ Văn Hố logíc kinh tế, hứng chịu rủi ro cho người mà ngân hàng tin tưởng ứng vốn cho vay, khơng gồm giao dịch pháp lý mà nhiều loại (cho vay, bảo lãnh , cầm cố…) * Lãi suất hợp đồng cho vay theo thoả thuận khách hàng ngân hàng cho vay (Ví dụ: Lãi suất cố định, lãi suất thả nổi,…) * Các khoản cho vay có khơng có tài sản đảm bảo tuỳ vào việc đánh giá xếp hạng khách hàng ngân hàng cho vay * Khi kết thúc hợp đồng khách hàng có nghĩa vụ trả ngốc lãi số thoả thuận khác ngân hàng cho vay chấp nhận Trường hợp khách hàng khơng thực hợp đồng hay khơng có điều khoản khác tài sản đảm bảo thuộc quyền định ngân hàng cho vay 1.1.4 Những yếu tố cấu thành nghiệp vụ cho vay 1.1.4.1 Các bên tham gia - Người cho vay: Là định chế tài hay thể nhân cho định chế hay thể nhân khác vay khoản tiền đó, sở hợp đồng cho vay thoả thuận điều kiện mức vay, thời hạn vay, lãi suất, hình thức trả gốc lãi, tài sản đảm bảo … - Người vay: Là người có phương án, dự án cần có vốn để thực bao gồm: + Các pháp nhân: Doanh nghiệp nhà nước, hợp tác xã, công ty trách nhiệm hửu hạn, công ty cổ phần, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi tổ chức khác có đủ điều kiện quy định điều 94 luật dân +Các thể nhân +Các Ngân hàng Thương mại + Hộ đình +Các thể gia nhân + Tổ tá vốn +Các đơnhợp vị có nhàn rỗi Quan hệ vay mượn + Cá nhân + Hộ gia đình + Tổ hợp tác + Doanh nghiệp tư nhân + Công ty hợp danh Điều kiện chủ thể vay vốn: Có lực chủ thể: Năng lực pháp luật dân lực hành vi dân (Điều 16,18, 96 - Bộ luật dân sự) chịu trách nhiệm pháp lý kinh tế dân - Các quan quản lý nhà nước: Là quan công quyền ngân hàng nhà nước, quan cơng chứng, tồ án, thuế quan … Những quan Sinh viên: Nguyễn Thuỳ Linh - Lớp: TC11-10 Luận văn tốt nghiệp GVHD: GS.,TS.Vũ Văn Hố có trách nhiệm kiểm sốt việc tn thủ quy định pháp luật, đồng thời cơng nhận tính hợp pháp giao dịch cho vay, quyền sở hửu pháp lý tài sản xét xử giải tranh chấp Tuỳ theo hình thức cho vay mà chủ thể có liên đới tham gia với mức độ định không tham gia vào hình thức cho vay Kết tác động qua lại bên hợp đồng cho vay (hơp đồng tín dụng) 1.1.4.2 Chi phí cho vay Bao gồm loai chi phí sau - Lãi cho vay cho vay lãi suất xác định theo kỳ hạn cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn có cách trả lãi khác trả lãi trước, trả lãi định kỳ trả lãi sau … Người cho vay không quan tâm đến lãi suất mà quan tâm đến an tồn khoản vay Cịn người vay ngồi vấn đề lãi suất họ quan tâm vào giá tiền giá trị sử dụng mà họ phải trả có phù hợp với khả tài kết kinh doanh mang lại cho họ hay không -Chi phí marketing trực tiếp Chi phí dự phịng cho trường hợp khơng thu hồi vốn cho vay Chi phí quản lý Lợi nhuận mong đợi tương lai Chi phí khác 1.1.5 Vai trị hoạt động cho vay 1.1.5.1 Vai trò kinh tế * Cho vay góp phần thu hút vốn đầu tư cho kinh tế Do đặc điểm cho vay quy mô rộng, khách hàng đa dạng mặt khác hình thức kinh doanh chủ yếu ngân hàng Với vai trị trung gian tài ngân hàng đóng vai trò cầu nối vốn cho kinh tế, người thừa vốn người cần vốn để đầu tư Sinh viên: Nguyễn Thuỳ Linh - Lớp: TC11-10 Luận văn tốt nghiệp * Doanh nghiệp *Cá nhân * Hộ gia đình… GVHD: GS.,TS.Vũ Văn Hố Ngân hàng * Doanh nghiệp *Cá nhân * Hộ gia đình… * Hoạt động cho vay góp phần mở rộng sản xuất, thúc đẩy đổi công nghệ, thiết bị, cải tiến khoa học kỹ thuật… 1.1.5.2 Vai trò người vay Hoạt động cho vay ngân hàng thương mai có kỳ hạn khác Ngắn hạn, trung han dài hạn bên cạnh lãi suất linh hoạt cố định hay thả nổi… khách hàng tuỳ ý lựa chọn kỳ hạn vay thỗ thuận hình thức lãi suất vay phù hợp với mục tiêu kinh doanh Mặt khác việc vay vốn ngân hàng giúp khách hàng tập chung vốn kinh doanh đồng bộ, giảm chi phí huy động chủ động việc hoàn trả gốc lãi theo hợp đồng Bên cạnh việc thỗ thuận ngân hàng khách hàng hết hợp đồng cho vay tạo điều kiện cho khách hàng kinh doanh tiếp… trợ giúp vốn, gia hạn hợp đồng 1.1.5.3 Lợi ích ngân hàng Hoạt động cho vay hoạt động chứa nhiều rủi ro tiềm ẩn, lại hoạt động ngân hàng cho vay Bên cạnh rủi ro tiềm ẩn ngân hàng cho vay thu đươc lãi suất phù hợp với khoản vay thu nhập ngân hàng cho vay  Đối với ngân hàng Trong kinh tế thị trường, cho vay chức kinh tế ngân hàng Đối với hầu hêt ngân hàng, dư nợ tín dụng chiếm tới 50% tổng tài sản có thu nhập từ hoạt động cho vay chiếm khoảng từ ½ đến 2/3 tổng thu nhập ngân hàng Mặt khác rủi ro hoàt động cho vay có xu hướng tập chung chủ yếu vào danh mục cho vay Khi ngân hàng rơi vào trạng thái tài khó khăn nghiêm trọng, ngun nhân thường phát sinh từ hoạt động cho vay ngân hàng, viêc ngân hàng khơng thu hồi đươc vốn, ngân hàng bng lỏng quản lý, cấp tín dụng khơng minh bạch, áp dụng sách tín dụng hợp lý, hay kinh tế xuống không lường trước hay nguyên nhân chủ quan từ phía hach hàng … Sinh viên: Nguyễn Thuỳ Linh - Lớp: TC11-10 Luận văn tốt nghiệp GVHD: GS.,TS.Vũ Văn Hoá Rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng Thương mại 1.2.1 Quan niệm rủi ro hoạt động cho vay Có nhiều quan niệm rủi ro như: “Rủi ro bất trắc gây mát, thiệt hại” hay “rủi ro bất trắc cụ thể liên quan đến hay nhiều biến cố khơng mong đợi”… Nhưng nói chung, quan niệm đến thống nhất: “rủi ro biến cố xẩy ngồi ý muốn, hiểu biết, dự tính chủ thể đem lại hậu xấu” Rủi ro xẩy lúc lĩnh vực sống, lĩnh vực tín dụng nói chung nghiệp vụ cho vay nói riêng Vì nhận thức đắn đầy đủ rui ro cho vay quan trọng để từ đưa biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay Rủi ro cho vay cố sử dụng vốn Ngân hàng Thương mại, làm tổn thất vốn, tài sản uy tín Ngân hàng phạm vi định 1.2.2 Các tiêu chí đánh giá rủi ro  Phân loại nợ - Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn:Là khoản nợ mà hạn tổ chức tín dụng đánh giá có đủ khả thu hồi đủ gốc lãi thời hạn… - Nhóm 2:Nợ cần ý: o Các khoản nợ hạn 90 ngày o Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn theo thời hạn cấu lại - Nhóm 3:Nợ tiêu chuẩn: o Các khoản nợ hạn từ 90 đến 180 ngày o Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn 90 ngày theo thời hạn cấu lại - Nhóm 4:Nợ nghi ngờ: o Các khoản nợ hạn từ 180 đến 360 ngày o Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn từ 90-180 ngày theo thời hạn cấu lại - Nhóm 5:Nợ có khả vốn: o Các khoản nợ 60 ngày o Các khoản nợ khoanh chờ xử lý Sinh viên: Nguyễn Thuỳ Linh - Lớp: TC11-10 Luận văn tốt nghiệp GVHD: GS.,TS.Vũ Văn Hoá o Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn 180 ngày theo thời hạn cấu lại  Các tiêu đo lường - Chỉ tiêu xác xuất rủi ro - Chỉ tiêu tỉ lệ nợ hạn/ tổng dư nợ - Chỉ tiêu nợ hạn gia hạn/Tổng dư nợ - Tỷ lệ nợ han gia hạn so với tổng tài sản - Tỷ lệ nợ xấu/ Tổng dư nợ - Tỷ lệ rủi ro theo thời gian - … 1.2.3 Nguyên nhân gây rủi ro 1.2.3.1 Nguyên nhân bất khả kháng Đây nguyên nhân gây nên rủi ro co hoạt động kinh doanh ngân hàng cho vay không xuất phát từ cán cho vay hay ý thức trả nợ khách hàng mà mơi trường bên ngồi tác động vào Nguyên nhân xuất đột ngột, khó đốn, khó kiểm sốt, thường gây thiệt hại lớn cho khách hàng ngân hàng cho vay Bao gồm nguyên nhan cụ thể sau Do thay đổi sách phủ Nước ta thực trình chuyển đổi cấu kinh tế sang kinh tế thị trường Do phải tuân thủ chấp nhận biến động theo quy luật kinh tế thị trường Mổi kinh tế biến động lên, xuống phủ phải đưa sách kinh tế phù hợp với điều kiện hành nhằm hạn chế ảnh hưởng xấu tới kinh tế đất nước Các sách phủ thường xun quan tâm có thay đổi kịp thời là: + Chính sách tài chính: Chính sách liên quan đến chế thu chi ngân sách phủ + Chính sách tiền tệ: Chính phủ sử dụng cơng cụ như: lãi suất chiết khấu, dự trử bắt buộc, nghiệp vụ thị trường mở… Để điều chỉnh mức cung ứng tiền tệ có biến động xẩy + Chính sách đầu tư phát triển: Đây sách mà phủ điều chỉnh gây ảnh hưởng trực tiếp cho ngân hàng thương mại, thường ảnh hưởng khơng tích cực cho hoạt động kinh doanh ngân hàng Sinh viên: Nguyễn Thuỳ Linh - Lớp: TC11-10 Luận văn tốt nghiệp GVHD: GS.,TS.Vũ Văn Hoá thương mại Tuy nhiên ngân hàng thương mại nắm bắt thơng tin kinh tế kịp thời hạn chế rủi ro sẩy Ngun nhân từ phía mơi trường pháp lý Hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại liên quan đến nhiều lĩnh vực kinh tế, mang tính xã hội cao, hệ thống pháp luật ổn định lành mạnh mơi trường kinh doanh ngân hàng thương mại có nhiều thuận lợi Ngược lại môi trường pháp lý thiếu đồng bộ, có nhiều khe hở rể bị lợi dụng gây tình trạng tham ơ, chiếm đoạt tài sản… Kinh tế xã hội ổn định dẫn đến kinh doanh gập nhiều khó khăn, ngân hàng cho vay gặp rủi ro Môi trường tự nhiên Những biến động lớn thời tiết, khí hậu gây ảnh hưởng hoạt động sản xuất kinh doanh đặc biệt lĩnh vực sản xuất nông nghiệp, điều kiện tự nhiên yếu tố khó dự đốn, thường xẩy bất ngờ với thiệt hại lớn ngồi tầm kiểm sốt người Điều đồng nghĩa với ngân hàng cho vay phải chia rủi ro với khách hàng Ở Việt Nam thời tiết diễn biến phức tạp nên môi trường tự nhiên đươc coi nguyên nhân gây rủi ro cho hoạt động kinh doanh ngân hàng cho vay đầu tư phát triển thành phần kinh tế Môi trường kinh tế xã hội Môi trường kinh tế xã hội nước biến động chịu ảnh hưỏng biến động từ kinh tế giới, nguyên nhân làm phát sinh rủi ro hoạt động kinh doanh kinh tế, từ ảnh hưởng tới lĩnh vực kinh tế hoạt động kinh doanh tiền tệ chứa nhiều nguy rủi ro lớn Sự thay đổi mối quan hệ quốc, quan hệ ngoại giao phủ củng nguyên nhân gây rủi ro lớn cho hoạt động cho vay ngân hàng cho vay 1.2.3.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng Hiện với sách chuyển dịch cấu kinh tế, bên vay thường gặp rủi ro sau -Thiệt hại từ phía thị trường đầu vào: Giá yếu tố đầu vào tăng với chi phí phục vụ cho sản xuất tăng làm giảm nguồn dự thu dự tính khách hàng - Do thị trường đầu ra: Thị trường đầu có biến động phức tạp, giá giảm thấp làm nguồn thu cua khách hàng không đảm bảo Sinh viên: Nguyễn Thuỳ Linh - Lớp: TC11-10 10