TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU 1 CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO CHO VAY VÀ PHÒNG NGỪA, HẠN CHẾ RỦI RO TRONG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 4 1 1 Khái niệm, vai trò cho vay của[.]
MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO CHO VAY VÀ PHÒNG NGỪA, HẠN CHẾ RỦI RO TRONG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái niệm, vai trò cho vay ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm cho vay 1.1.2.Vai trò cho vay NHTM 1.2 Các loại cho vay .6 1.2.1 Phân loại theo thời hạn cho vay .6 1.2.2 Phân loại theo mục đích sử dụng vốn vay 1.2.3 Phân loại theo hình thức đảm bảo tiền vay 1.2.4 Phân loại theo ngành nghề .8 1.2.5 Phân loại theo chủ thể vay vốn 1.2.6 Phân loại theo phương thức hoàn trả nợ vay 1.2.7 Phân loại theo hình thái giá trị khoản vay .9 1.2.8 Phân loại theo hình thức hình thành khoản vay .9 1.3 Quan niệm, phòng ngừa, hạn chế, hạn chế rủi ro cho vay tiêu chí phản ánh 10 1.3.1 Quan niệm rủi ro, phòng ngừa rủi ro cho vay 10 1.3.2 Các loại rủi ro thường gặp cho vay .11 1.3.3 Các tiêu đo lường 13 1.4 Kinh nghiệm học phòng ngừa rủi ro cho vay NTHM 19 1.4.1 Kinh nghiệm hạn chế rủi ro cho vay ngân hàng Citibank Mỹ 19 1.4.2 Kinh nghiệm hạn chế rủi ro cho vay ngân hàng Đức 20 1.4.3 Ở ngân hàng Thái Lan .21 1.4.4 Bài học Ngân hàng thương mại Việt Nam .22 TÓM TẮT CHƯƠNG 24 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHO VAY VÀ RỦI RO TRONG CHO VAY TẠI NHNo&PTNT VIỆT NAM - CHI NHÁNH HUYỆN TĨNH GIA, THANH HÓA 25 2.1 Tổng quan NHNo&PTNT chi nhánh Tĩnh Gia, Thanh Hóa 25 2.1.1 Quá trình hình thành cấu tổ chức NHNo&PTNT chi nhánh Tĩnh Gia, Thanh Hóa .25 2.1.2 Cơ cấu tổ chức .26 2.1.3 Chức nhiệm vụ chi nhánh NHNo & PTNT Tĩnh Gia .26 2.2 Một số kết hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT chi nhánh Tĩnh Gia, Thanh Hóa giai đoạn 2012 – 2014 27 2.2.1 Khái quát kết hoạt động tín dụng 27 2.3 Thức trạng cho vay rủi ro cho vay NHNo&PTNT chi nhánh Tĩnh Gia, Thanh Hóa .32 2.3.1.Kết cho vay theo cấu 33 2.3.2 Những nội dung liên quan đến rủi ro cho vay .35 2.3.3 Tình hình phịng ngừa hạn chế rủi ro chi nhánh NHNo&PTNT chi nhánh Tĩnh Gia, Thanh Hóa .43 2.4 Đánh giá phòng ngừa rủi ro 48 2.4.1 Kết đạt 48 2.4.2 Những hạn chế .49 2.4.3 Nguyên nhân 52 TÓM TẮT CHƯƠNG 54 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM PHÒNG NGỪA PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TRONG CHO VAY TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT HUYỆN TĨNH GIA 55 3.1 Định hướng hoạt động cho vay chi nhanh NHNo&PTNT chi nhánh Tĩnh Gia 55 3.1.1 Định hướng phát triển Chi nhánh NHNo&PTNT Tĩnh Gia 55 3.1.2 Định hướng phát triển NHNo&PTNT Việt Nam 57 3.1.3 Định hướng hoạt động cho vay chi nhánh NHNo&PTNT huyện Tĩnh Gia 57 3.2 Giải pháp hạn chế rủi ro cho vay chi nhánh NHNo&PTNT chi nhánh Tĩnh Gia 59 3.2.1 Nâng cao chất lượng thẩm định 59 3.2.2 Thực có hiệu cơng tác kiểm tra, kiểm toán nội 59 3.2.3 Nâng cao chất lượng tín dụng 60 3.2.4 Nâng cao lực quản trị rủi ro cho cán quản trị cán tác nghiệp NHNo&PTNT huyện Tĩnh Gia .68 3.2.5 Nâng cao lực công tác thu thập xử lý thơng tin hoạt động tín dụng 73 3.2.6 Tăng cường quản lý rủi ro thông qua việc xác định dấu hiệu nhận biết nhằm xử lý kịp thời khoản vay có vấn đề, hạn chế thấp tổn thất cho ngân hàng .74 3.2.7 Đa dạng hoá danh mục cho vay 75 3.2.8 Xây dựng quy trình phân tích, dự báo rủi ro ngành hàng, nhóm khách hàng 76 3.2.9 Xây dựng quy trình chỉnh sửa theo kết luận đoàn tra, kiểm tra 77 3.2.10 Kết hợp chặt chẽ với quyền, đồn thể địa phương để nâng cao hiệu công tác TD .78 3.2.11 Các giải pháp phân tán rủi ro 79 3.2.12 Các biện pháp xử lý nợ khó địi 79 3.3 Một số kiến nghị .80 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ 80 3.3.2 Đối với NHNN Việt Nam NHNo &PTNT Việt Nam 82 3.3.3 Đối với NHNo& PTNT tỉnh Thanh Hóa .85 3.3.4 Đối với NHNo & PTNT chi nhánh Tĩnh gia 86 TÓM TẮT CHƯƠNG .87 KẾT LUẬN 88 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 89 DANH MỤC BẢNG, SƠ ĐỒ Bảng 2.1: Kết huy động vốn theo cấu giai đoạn 2012- 2014 28 Bảng 2.2: Kết cho vay giai đoạn 2012-2014 30 Bảng 2.3: Kết kinh doanh giai đoạn 2012-2014 31 Bảng 2.4: Kết cho vay theo cấu giai đoạn 2012-2014 33 Bảng 2.5: Tình hình nợ hạn 35 Bảng 2.6: Dư nợ hạn phân theo đối tượng vay vốn 36 Bảng 2.7: Dư nợ hạn phân theo lĩnh vực 37 Bảng 2.8: Dư nợ xấu phân theo nhóm nợ 38 Bảng 2.9: Dư nợ xấu phân theo thời hạn cho vay 39 Bảng 2.10: Dư nợ xấu phân theo đối tượng vay vốn .40 Bảng 2.11: Dư nợ xấu phân theo lĩnh vực .41 Bảng 2.12: Trích lập dự phòng rủi ro cho vay 42 Bảng 3.1 Phân loại nhóm nợ sở kết xếp hạng khách hàng tín dụng nội 67 Sơ đồ 2.1: Mô hình tổ chức Chi nhánh NHNo& PTNT Tĩnh Gia 26 PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấn thiết đề tài Trong kinh tế thị trường, hệ thống ngân hàng ví hệ thần kinh kinh tế Hệ thống ngân hàng quốc gia hoạt động thông suốt, lành mạnh hiệu tiền đề để nguồn lực tài luân chuyển, phân bổ sử dụng hiệu quả, kích thích tăng trưởng kinh tế cách bền vững Hiện nước ta, tín dụng hoạt động kinh doanh chủ đạo NHTM Đây hoạt động kinh doanh phức tạp, mang lại phần lớn thu nhập cho NHTM đồng thời chứa đựng nhiều rủi ro Và hoạt động kinh doanh ngân hàng có phản ứng dây chuyền, lây lan ngày có biểu phức tạp Sự sụp đổ ngành ngân hàng ảnh hưởng tiêu cực đến đời sống kinh tế, trị, xã hội nước lan rộng sang quy mô quốc tế Trong năm gần đây, đặc biệt giai đoạn từ năm 2011 đến nay, ảnh hưởng khủng hoảng kinh tế toàn cầu khó khăn kinh tế nước, rủi ro cho vay NHTM Việt Nam nói chung Agribank nói riêng có xu hướng gia tăng Đối với hệ thống ngân hàng Việt Nam, kể từ chuyển sang chế thị trường, bước phát triển thu kết đáng khích lệ Tuy nhiên xuất phát điểm ngân hàng Việt Nam thấp, kinh doanh tín dụng chiếm phần lớn, trình độ quản lý nói chung quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) nói riêng ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam chưa đáp ứng yêu cầu ngân hàng kinh tế thị trường, tỷ lệ nợ xấu cịn cao tín dụng phát triển chưa bền vững Do vậy, đánh giá mức thực trạng rủi ro kinh doanh tín dụng nghiên cứu để tìm giải pháp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro cho vay Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn (NHNo&PTNT) Việt Nam nói chung chi nhánh NHNo&PTNT Tĩnh Gia nói chung cần thiết Trước thực tiễn trên, tơi chọn đề tài “Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro cho vay Ngân Hàng NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh huyện Tĩnh Gia” làm đề tài luận văn thạc sỹ kinh tế Mục đích nghiên cứu - Hệ thống hóa luận giải sở lý luận cho vay, rủi ro cho vay, tiêu chí phản ảnh rủi ro cho vay đồng thời trình bày số kinh nghiệm phòng ngừa rủi ro cho vay - Trình bày, phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro, phòng ngừa rủi ro cho vay NHNo& PTNT Chi Nhánh Huyện Tĩnh Gia, Thanh Hóa; rút kết tồn nguyên nhân Từ đề xuất số giải pháp kiến nghị nhằm góp phần phịng ngừa hạn chế rủi ro cho vay -Việc nghiên cứu đề tài nhằm áp dụng kiến thức, lý luận đào tạo; sâu tìm hiểu lĩnh vực quản trị rủi ro cho vay lý thuyết thực tiễn, qua hệ thống hóa vấn đề lý luận rủi ro tín dụng giúp cho việc phân tích, đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tin dụng Chi nhánh Ag ribank Tĩnh Gia, Thanh Hóa đưa giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro cho vay Chi nhánh Đối tượng phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu - Nghiên cứu sở lý luận cho vay, rủi ro cho vay NHTM học kinh nghiệm số nước - Tình hình cho vay, rủi ro cho vay phòng ngừa hạn chế rủi ro cho vay Ag ribank Tĩnh Gia, Thanh Hóa 3.2 Phạm vi nghiên cứu Cho vay rủi ro cho vay NHTM tình hình thực tế Agribank Tĩnh Gia, Thanh Hóa từ năm 2011- 2014 Phương pháp nghiên cứu: Sử dụng tổng hợp phương pháp như: Duy vật biện chứng, vật lịch sử, thống kê, phân tổ, phân tích, luận giải, so sánh để thực luận văn Đóng góp đề tài - Làm rõ sở lý luận cho vay, rủi ro cho vay phòng ngừa hạn chế rủi ro cho vay - Phân tích thực trạng, đánh giá phịng ngừa hạn chế rủi ro rút tồn tại, nguyên nhân Từ rút số giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro Kết cấu luận văn: Ngoài phần mở đầu, Kết luận, Tài liệu tham khảo, Phụ lục, nội dung luận văn kết cấu thành chương: Chương 1: Cơ sở lý luận rủi ro cho vay phòng ngừa, hạn chế rủi ro cho vay ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng cho vay rủi ro cho vay Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Việt Nam - Chi nhánh NHNo&PTNT Huyện Tĩnh Gia Chương 3: Một số giải pháp kiến nghị nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro cho vay Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Việt Nam Chi nhánh NHNo&PTNT Huyện Tĩnh Gia CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO CHO VAY VÀ PHÒNG NGỪA, HẠN CHẾ RỦI RO TRONG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái niệm, vai trò cho vay ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm cho vay Cho vay hoạt động kinh doanh chủ yếu ngân hàng thương mại để tạo lợi nhuận Doanh thu từ hoạt động cho vay thường chiếm tỷ trọng 98% hoạt động khác ngân hàng Khi kinh tế phát triển, nhu cầu gửi tiền, vay tiền người dân ngày cao doanh số cho vay ngân hàng thương mại tăng nhanh loại hình cho vay trở nên đa dạng Theo luật Tổ chức tín dụng năm 2010 quy định: Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo bên cho vay cam kết giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định thời gian định theo thoả thuận với ngun tắc có hồn trả gốc lãi Trong phần lớn ngân hàng nay, cho vay chiếm tỷ trọng lớn hoạt động kinh doanh ngân hàng mang lại thu nhập cho thân ngân hàng Nhà kinh tế pháp Louis Baundin, định nghĩa cho vay “Một trao đổi tài hoá lấy tài hoá tương lai” Ở đây, thấy yếu tố thời gian xen lẫn vào có xen lẫn có bất trắc, rủi ro xảy cần có tín nhiệm, sử dụng tín nhiệm nên có danh từ cho vay Như vậy, quan niệm cho vay thống với nội dung là: Cho vay quan hệ giao dịch hai chủ thể bên chuyển giao tiền cho bên sử dụng mục đích thời gian định, đồng thời cam kết hoàn trả gốc lãi đến hạn Đây nghiệp vụ chủ yếu ngân hàng định cấp tín dụng cho khách hàng nghiệp vụ mang thu nhập cho ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động chứa dựng nhiều rủi ro tiềm ẩn xảy với ngân hàng Do NHTM phải quan tâm tới rủi ro cho vay nhằm hạn chế tối đa rủi ro tín dụng xảy đổ vỡ ngân hàng 1.1.2.Vai trò cho vay NHTM 1.1.2.1 Đối với kinh tế Do đặc điểm cho vay quy mô rộng, khách hàng đa dạng mặt khác hình thức kinh doanh chủ yếu ngân hàng Với vai trò trung gian tài ngân hàng đóng vai trị cầu nối vốn cho kinh tế, người thừa vốn người cần vốn để đầu tư Hoạt động cho vay ngân hàng có vai trị quan trọng kinh tế Nó địn bẩy kinh tế phục vụ cho q trình sản xuất lưu thơng hàng hóa đặc trưng tín dụng vận động dựa sở hồn trả có lợi tức Thơng qua nghiệp vụ nhà nước điều chỉnh phát triển cấu ngành nghề kinh tế thúc đẩy đời thành phần kinh tế theo định hướng nhà nước, đồng thời thúc đẩy kinh tế phát triển chiều sâu chiều rộng, tác động trực tiếp tới ngành nghề, tới cơng nghệ, máy móc, thiết bị phục vụ cho q trình cơng nghiệp hóa, đại hóa đất nước.C.Mác có câu “ mặt ngân hàng ( tài tín dụng) tập trung tự tiền tệ người có tiền cho vay, mặt khác tập trung người vay’’ Như góp phần làm giảm lượng tiền nhàn rỗi nâng cao hiệu sử dụng vốn, mở rộng quan hệ giao lưu quốc tế tác động tích cực đến nhịp độ phát triển thúc đẩy cạnh tranh kinh tế thị trường Nó góp phần quan trọng thực chiến lược phát triển kinh tế, chống lạm phát tiền tệ Vì ngân hàng giải đặc điểm tiền “ Tiền có giá trị theo thời gian” nguồn vốn nhàn rỗi tập hợp đầu tư cho phương án, dự án kinh doanh khác cần vốn để thực dự án Đây yếu tố khó khăn, quan trọng để biến ý tưởng kinh doanh thành thực tế Cho vay góp phần giải vấn đề kinh tế xã hội tăng trưởng, phát triển kinh tế, giải công ăn việc làm cho người lao động 1.1.2.2 Đối với Ngân Hàng - Hoạt động cho vay hoạt động lớn Ngân hàng doanh thu từ hoạt động thường chiếm 95% doanh thu, nước phát triển, hay đến 98% doanh thu Ngân hàng, nước phát triển Hiện 95% doanh thu Ngân hàng thương mại từ hoạt động tín dụng, mà hoạt động cho vay chiếm tỷ trọng lớn Mặt khác, nhờ có hoạt động cho vay, mà đơn vị kinh tế vay Ngân hàng để đầu tư cho hoạt động sản xuất kinh doanh, lợi nhuận thu doanh nghiệp đủ tiền trả cho Ngân hàng mà cịn có tiền gửi vào Ngân hàng, nghĩa làm tăng hoạt động huy động vốn Ngân hàng Mặt khác sản xuất kinh doanh phát triển, xã hội phát triển hoạt động dịch vụ Ngân hàng phát triển Nhưng ngân hàng rơi vào tình trạng tài khó khăn ngun nhân thường phát sinh từ hoạt động cho vay Việc ngân hàng không thu hồi vốn xuất phát từ nhiều nguyên nhân khác nhau, ví dụ như: ngân hàng bng lỏng quản lý, cho vay thiếu minh bạch, áp dụng sách cho vay hợp lý, kinh tế suy giảm không lường trước nguyên nhân chủ quan từ phía khách hàng 1.1.2.3 Đối với người vay Đối với người vay, vốn có vai trị đặc biệt quan trọng Vay vốn để sản xuất kinh doanh hay để tiêu dùng làm thảo mãn nhu cầu định người vay Đối với hoạt động sản xuất kinh doanh quan niệm “Bn tài không dài vốn” không cũ Hoạt động cho vay ngân hàng thương mại có kỳ hạn khác Ngắn hạn, trung han dài hạn bên cạnh lãi suất linh hoạt cố định hay thả nổi… khách hàng tuỳ ý lựa chọn kỳ hạn vay thỗ thuận hình thức lãi suất vay phù hợp với mục tiêu kinh doanh Mặt khác việc vay vốn ngân hàng giúp khách hàng tập trung vốn kinh doanh đồng bộ, giảm chi phí huy động chủ động việc hồn trả gốc lãi theo hợp đồng Bên cạnh việc thoã thuận ngân hàng khách hàng hết hợp đồng cho vay tạo điều kiện cho khách hàng kinh doanh tiếp… trợ giúp vốn, gia hạn Vì vay vốn xem địn bẩy tài mà nhiều khách hàng ưa thích sử dụng nhằm làm gia tăng hiệu kinh doanh 1.2 Các loại cho vay 1.2.1 Phân loại theo thời hạn cho vay Cho vay ngắn hạn: Là khoản vay có thời hạn đến năm nhằm đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn bổ sung ngân quỹ, bảo đảm yêu cầu toán đến hạn, bổ sung nhu cầu vốn lưu động đáp ứng nhu cầu chi tiêu ngắn hạn người vay Đây loại cho vay có mức rủi ro thấp thời hạn hồn trả vốn vay nhanh Do lãi suất loại vay thường thấp loại cho vay khác Cho ... 3: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM PHÒNG NGỪA PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TRONG CHO VAY TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT HUYỆN TĨNH GIA 55 3.1 Định hướng hoạt động cho vay chi nhanh NHNo&PTNT chi nhánh. .. cho vay, rủi ro cho vay phòng ngừa hạn chế rủi ro cho vay - Phân tích thực trạng, đánh giá phòng ngừa hạn chế rủi ro rút tồn tại, nguyên nhân Từ rút số giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro Kết cấu... luận rủi ro cho vay phòng ngừa, hạn chế rủi ro cho vay ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng cho vay rủi ro cho vay Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Việt Nam - Chi nhánh NHNo&PTNT Huyện