Một số giải pháp nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng tại chi nhánh ngân hàng đầu tư và phát triển thanh trì

Mục lục Lời nói đầu Phần I : Những vấn đề rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thơng mại I- Khái quát tín dụng Khái niệm Các hình thức tín dụng 2.1 Tín dụng nặng lÃi 2.2 Tín dụng thơng mại 2.3 Tín dụng ngân hàng 2.4 Tín dụng Nhà nớc 2.5 Tín dụng tiêu dùng Chức tín dụng 3.1 Chức tập trung phân phối lại vốn tiền tệ sở có hoàn trả 3.2 Chức kiểm soát hoạt động kinh tế Vai trß cđa tÝn dơng 4.1 TÝn dơng gãp phần thúc đẩy sản xuất phát triển 4.2 Tín dụng góp phần ổn định tiền tệ ổn định giá 4.3 Tín dụng góp phần ổn định đời sống, tạo công ăn việc làm ổn định trật tự x· héi C¸c chđ thĨ quan hƯ tÝn dụng II Rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng th Rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng thơng mại Khái niệm loại rủi ro hoạt động ngân hàng thơng mại 1.1 Khái niệm 1.2 Các loại rủi ro hoạt động ngân hàng thơng mại 1.2.1 Rủi ro vỊ ngn vèn 1.2.2 Rđi ro tÝn dơng 1.2.3 Rđi ro l·i st 1.2.4 Rđi ro tû gi¸ hèi đoái 1.2.5 Rủi ro thnah khoản 1.2.6 Rủi ro đạo đức Rủi ro tín dụngvà nguyên nhân gây rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thơng mại Trang 3 3 4 7 9 10 10 10 10 11 11 11 12 12 14 14 15 15 16 16 17 2.1 Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thơng mại 2.2 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thơng mại 2.2.1 Nguyên nhân chủ quan 2.2.2 Nguyên nhân khách quan 2.2.3 Một số nguyên nhân khác Biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng 3.1 Thực nguyên tắc tín dụng 3.2 Đa dạng hoá danh mục cho vay 3.3 Tạo lập tốt quan hệ với khách hàng tăng cờng hệ thống thông tin khách hàng 3.4 Lập quỹ dự phòng rủi ro 3.5 Nâng cao Trình độ quản lý Trình độ chuyên môn cán ngân hàng 3.6 Hoàn thiện hệ thống pháp luật Phần II Rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng th Thực trạng rủi ro hoạt động tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Đầu t Phát triển Thanh Trì I - Vài nét khái quát Chi nhánh Ngân hàng Đầu t Phát triển Thanh Trì Lịch sử hình thành phát triển Mô hình tổ chức Chi nhánh Ngân hàng Đầu t Phát triển Thanh Trì Hoạt động Chi nhánh Ngân hàng Đầu t Phát triển Thanh Trì thời gian qua 3.1 Công tác huy động vốn 3.2 Hoạt động tín dụng, bảo lÃnh 3.2.1 Tín dụng 3.2.2 Bảo lÃnh 3.3 Công tác kế toán toán Những thuận lợi khó khăn hoạt động Chi nhánh Ngân hàng Đầu t Phát triển Thanh Trì 4.1 Thuận lợi 4.2 Khó khăn II - Thực trạng rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Đầu t Phát triển Thanh Trì Hoạt động tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Đầu t Phát triển Thanh Trì Thực trạng rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Đầu t 17 18 18 21 23 24 24 26 26 26 27 27 28 28 28 29 30 31 32 32 34 34 35 35 36 39 39 43 Ph¸t triĨn Thanh Trì 2.1 Tình hình nợ hạn Chi nhánh Ngân hàng Đầu t Phát triển Thanh Trì 2.2 Đánh giá công tác phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Đầu t Phát triển Thanh Trì 2.2.1 Những kết đạt đợc 2.2.2 Những tồn nguyên nhân Phần III - Một số giải pháp kiến nghị nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng tai Chi nhánh Chi nhánh Ngân hàng Đầu t Phát triển Thanh Trì I - Phơng hớng nhiệm vụ kinh doanh năm 2001 năm tới Chi nhánh Ngân hàng Đầu t Phát triển Thanh Trì Mục tiêu Các giải pháp thực hiƯn 2.1 Ngn vèn huy ®éng 2.2 Sư dơng vèn 2.3 Về công nghệ 2.4 Về quản trị điều hành II - Một số giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Đầu t Phát triển Thanh Trì Công tác tổ chức, đào tạo cán Lựa chọn khách hàng phơng án vay vốn có tính khả thi cao vay Tăng cờng công tác thu thập thông tin khách hàng Linh hoạt, sáng tạo xử lý nghiệp vụ Các biện pháp đảm bảo tiền vay Tăng cờng công tác kiểm tra, kiểm soát nội III - Một số kiến nghị Đối với Ngân hàng §T&PT ViƯt nam §èi víi Nhµ níc KÕt ln Tài liệu tham khảo 43 48 48 49 51 51 51 52 52 53 53 53 54 54 55 57 58 59 60 61 61 61 66 67 Lêi nãi đầu Khi nóivề vai trò hệ thống ngân hàng quốc gia, Lênin đánh giá trung tâm thần kinh toàn kinh tế Chính thế, bệnh hệ thống ngân hàng phơng thuốc chữa trị chúng từ trứoc tới luốn đợc giới nghiên cứu giành cho quan tâm đặc biệt Nằm khu vực phát triển động giới, Việt nam bớc tiến lên theo xu chung toàn giới Vì vậy, hệ thống ngân hàng Việt nam đứng trớc hội thách thức lớn Trong tình hình kinh tế thị trờng nớc ta mẻ nhiều biến động nh nay, hoạt động ngân hàng thơng mại tránh khỏi rủi ro Thực tế năm qua đà cho thấy, với đặc trng riêng có, rủi ro hoạt động ngân hàng gây thiệt hại nghiêm trọng cho toàn kinh tế quốc dân Đặc biệt rủi ro tín dụng khoảng 70% vốn hoạt động ngân hàng vốn huy động hoạt động tín dụng tạo đến 80% thu nhập cho ngân hàng Bởi vậy, nghiên cứu rủi ro tín dụng giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng vấn đề có tính thời tất ngân hàng Việt nam Qua thực tế công tác, đà nhận thức đợc điều nhận thấy để loại bỏ hoàn toàn rủi ro lĩnh vực điều đợc Nhng phạm vi định ngăn ngừa hạn chế nhờ vào giải pháp thích hợp Bởi đà chọ đề tài Một số giảiMột số giải pháp nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Đầu t Phát triển Thanh Trì Trong nội dung chuyên đề này, Lời nói đầu Kết luận, Chuyên đề đợc kết cấu thành chơng: Chơng I: Những vấn đề rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng thơng mại Chơng II: Thực trạng rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng Đầu t Phát triển Thanh Trì Chơng III: Một số giải pháp kiến nghị nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng Đầu t Phát triển Thanh Trì Chơng I Những vấn đề rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng thơng mại I- Khái quát tín dụng Khái niệm Thuật ngữ tín dụng, xét mặt ngữ nghĩa, đợc hiểu việc cho ngời khác sử dụng tài sản tin tởng thời gian định thu hồi đợc gốc lÃi Còn lĩnh vực kinh tế, tín dụng quan hệ kinh tế, cá nhân, tổ chức hay doanh nghiệp chuyển cho cá nhân, tổ chức hay doanh nghiệp khác quyền sử dụng lợng giá trị (dới hình thái tiền tệ hay vật) với điều kiện mà bên thoả thuận Những điều kiện : - §iỊu kiƯn vỊ mơc ®Ých sư dơng vèn, - §iỊu kiện số lợng vốn, - Điều kiện thời hạn vay vốn (thời gian hoàn trả vốn vay) - §iỊu kiƯn vỊ l·i st - §iỊu kiƯn vỊ ph¬ng thức trả gốc lÃi, - Điều kiện đảm bảo Từ khái niệm thấy chÊt cđa tÝn dơng thĨ hiƯn : TÝn dơng lµ quan hệ vay mợn lẫn nguyên tắc hoàn trả (cả vốn lẫn lÃi) sau thời hạn định Trong quan hệ thay đổi quyền sở hữu mà có thay đổi quyền sử dụng vốn tín dụng ngời sở hữu vốn tín dụng đợc nhận phần thu nhập dới hình thức lÃi sau thời gian định theo thoả thuận giứa hai bên : ngời cho vay ngời vay Các hình thức tín dụng Việc nghiên cứu hình thức tín dụng theo tiêu thức phân loại khác nh : theo thời h¹n tÝn dơng, theo chđ thĨ tham gia quan hƯ tÝn dơng, theo tÝnh chÊt lu©n chun vèn quan hệ tín dụng Cách nghiên cứu giúp chóng ta cã thĨ xem xÐt quan hƯ tÝn dơng dới giác độ khác giải thích quan hệ tín dụng lại thoả mÃn nhu cầu đa dạng chủ thể thừa thiếu vốn Tuy nhiên, việc nghiên cứu hình thức tín dụng vào chủ thể tham gia phổ biến tồn dới hình thøc: TÝn dơng TÝn dơng NỈng l·ii TÝn dơng TÝn dụng Thơng mạI Ngân hàng Tín dụng Nhà nớc Tín dụng Tiêu dùng 2.1 Tín dụng nặng lÃi Đây hình thức tín dụng xuất lịch sử đời phát triển tín dụng Đúng nh tên gọi, hình thức tín dụng có mức lÃi suất cao Tín dụng nặng lÃi thờng đáp ứng nhu cầu cho tiêu dùng cho sản xuất thể tính bóc lột ngời vay Với chất nh nên không tạo động lực kích thích sản xuất lu thông hàng hoá; mặt khác nhân tố kìm hÃm phát triển sản xuất khoa học lÃi suất vay cao nên ngời vay sử dụng vốn vay vào mục đích sản xuất kinh doanh hầu nh không mang lại hiệu kinh tế Dần dần tín dụng nặng lÃi không phù hợp đợc thay hình thức tín dụng khác lành mạnh phù hợp phơc vơ lỵi Ých cđa nỊn kinh tÕ x· hội 2.2 Tín dụng thơng mại Tín dụng thơng mại quan hệ nhà sản xuất kinh doanh đợc thực dới hình thức mua bán chịu hàng hoá, đó, ngòi cho vay ngời bán chịu hàng đà chuyển nhợng tạm thời quyền sử dụng lợng giá trị hàng hoá bán chịu cho ngòi mua Ngợc lại, thay phải trả tiền ngay, ngời mua ®ỵc sư dơng sè tiỊn ®ã mét thêi gian nhÊt định phụ thuộc vào thời gian bán chịu Việc xuất quan hệ tín dụng thơng mại tất yếu cách biệt thời gian tiêu thụ thời gian sản xuất chu kỳ sản xuất luân chuyển vốn doanh nghiệp thờng khác biệt định Nhờ có tín dụng thơng mại, ngời bán giải phóng hàng nhanh giảm chi phí bảo quản hàng hoá, ngòi mua có đợc hàng hoá đa vào sản xuất dù cha cã tiỊn ®Ĩ mua Sù ®êi cđa tÝn dụng thơng mại, vậy, tạo điều kiện thúc đẩy Trình lu thông hàng hoá thông qua sản xuất đợc phát triển Mặc dù có vai trò tÝch cùc nỊn kinh tÕ nhng tÝn dơng th¬ng mại có số hạn chế định xuất phát từ chất tín dụng trực tiếp hàng hoá Vì ngòi cho vay cho vay số vốn mà sở hữu nên quan hệ tín dụng bị giới hạn quy mô, thời hạn phơng hớng vận động Quy mô quan hệ tín dụng thơng mại bị giới hạn phạm vi lợng giá trị hàng hoá đợc bán chịu, đến lợt lợng giá trị hàng hoá lại bị phụ thuộc vào quy mô sản xuất doanh nghiệp Vì thế, nhu cầu mua chịu cao so với lợng hàng hoá bán chịu quan hệ chuyển nhợng vốn thực đợc Tơng tự nh vậy, thời hạn cho vay (thời hạn bán chịu) phụ thuộc vào ngắt quÃng cho phép chu kỳ kinh doanh ngời bán chịu, quan hệ tín dụng thực đợc phù hợp với thời hạn yêu cầu ngòi mua chịu Vì đối tợng tín dụng hàng hoá ngời mua chịu cần giá trị sử dụng loại hàng hoá định nên quan hệ tín dụng nảy sinh yêu cầu phù hợp với giá trị sử dụng hàng hoá cần bán Tín dụng thơng mại dễ gây hậu dây chuyền có doanh nghiệp hoạt động không hiệu đầu doanh nghiệp cho vay đầu vào doanh nghiệp vay nên tiền đề cho việc hình thành quan hệ tín dụng ngân hàng 2.3 Tín dụng ngân hàng Khắc phục dần hạn chế tín dụng thơng mại, từ hệ thống ngân hàng đời, hình thức tín dụng ngân hàng đà đợc phát triển ngày giữ vai trò quan trọng hệ thống tín dụng Đây quan hệ chuyển nhợng vốn ngân hàng với doanh nghiệp, tầng lớp dân c đợc thùc hiƯn díi h×nh thøc cung øng vèn tÝn dơng tiền, ngân hàng giữ vai trò vừa ngời vay vừa ngời cho vay Trong quan hệ tín dụng ngân hàng, hoạt động tín dụng không bị giới hạn mặt phạm vi (có thể cho vay thành phần kinh tế) với quy mô vốn lớn thời hạn khác Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng gián tiếp mà ngời tiết kiệm, thông qua vai trò trung gian ngân hàng, thực đầu t vốn vào chủ thể có nhu cầu vốn Khác với h×nh thøc tÝn dơng trùc tiÕp, ngn vèn tÝn dơng ngân hàng nguòn vốn huy động xà hội với khối lợng lớn thời hạn khác nhau, thoả mÃn nhu cầu vốn đa dạng khối lợng nh thời hạn mục đích sử dụng Trong quan hệ tín dụng ngân hàng, tin tởng đóng vai trò quan trọng định tồn phát triển quan hệ Sự đổ bể khoản tín dụng không làm ảnh hởng đến tồn ngân hàng mà gây phản ứng dây chuyền tới ổn định toàn hệ thống chúng có mối quan hệ với thông qua hệ thống toán Nguy hiểm hơn, điều ảnh hởng không tốt tới ổn định xà hội làm thiệt hại đến quyền lợi ngòi gửi tiền mà 70% vốn hoạt động ngân hàng vốn huy động từ dân c Vì yêu cầu đảm bảo an toàn cho khoản tín dụng ngân hàng điều bắt buộc Yêu cầu đợc thực từ trứoc cho vay thông qua đánh giá, thẩm định tính khả thi dự án xin vay, yêu cầu chấp, cầm cố bảo lÃnh cho vay theo dõi, đánh giá hiệu sử dụng vốn vay Tín dụng ngân hàng có vai trò đặc biệt quan trọng viƯc cÊp vèn cho nhu cÇu kinh doanh cđa doanh nghiệp vừa nhỏ doanh nghiệp không đủ điều kiện tham gia vào thị trờng vốn trực tiếp Hơn nữa, khả cung ứng vốn tín dụng ngân hàng góp phần đẩy nhanh nhịp độ tích tụ tập trung vốn tăng cờng khả cạnh tranh doanh nghiệp Tín dụng ngân hàng đợc sử dụng nh công cụ để phát triển ngành kinh tế chiến lợc theo yêu cầu phủ 2.4 Tín dụng nhµ níc TÝn dơng nhµ níc lµ quan hƯ tÝn dụng đợc thực dới hình thức tiền tệ vật bên Nhà nớc bên tổ chức dân c nớc với phủ nứoc Trong đó, Nhà nớc ngời vay cách phát hành công trái hiệp định vay nợ quốc tế để huy động vốn cho Ngân sách nhà nớc Nh vậy, sau tín dụng ngân hàng, hình thức tín dụng đời nhằm thoả mÃn nhu cầu chi tiêu ngân sách điều kiện nguồn thu không đủ đáp ứng 2.5 Tín dụng tiêu dùng Tín dụng tiêu dùng quan hệ tín dụng doanh nghiệp với ngời tiêu dùng dới hình thức bán chịu hàng hoá Đây hình thức tín dụng đáp ứng nhu cầu tiêu dùng tầng lớp dân c nh mua sắm phơng tiện sinh hoạt, xây dựng nhà Mục đích tín dụng tiêu dùng khuyến khích nhân dân tiêu thụ hàng hoá điều kiện suất lao động xà hội cao nhằm bớc cải thiện đời sống vật chất sinh hoạt thành viên xà hội Ngoài ra, tuỳ theo mục đính nghiên cứu, phân loại hình thức tín dụng theo tiêu thức sau : * Căn vào thời hạn quan hệ tín dụng - Tín dụng ngắn hạn : khoản cho vay mà thời hạn không 12 tháng với mục đích đáp ứng nhu cầu vốn lu động phát sinh Trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nguyên vËt liƯu, chi phÝ s¶n xt… - TÝn dơng trung hạn : khoản cho vay có thời hạn từ đến năm với mục đích sửa chữa, khôi phục, thay tài sản cố định cải tiến kỹ thuật hợp lý hoá sản xuất, đổi quy Trình công nghệ xây dựng công Trình lo¹i nhá cã thêi gian thu håi vèn nhanh - Tín dụng dài hạn : có thời hạn cho vay năm Mục đích sử dụng vốn vay giống nh tín dụng trung hạn nhng công Trình quy mô lớn hơn, thời hạn thu hồi vốn dài * Căn vào mục đích tín dụng - Tín dụng phục vụ sản xuất lu thông hàng hoá đáp ứng nhu cầu vốn qua Trình sản xuất kinh doanh nh : dự trữ nguyên vật liƯu, cho vay chi phÝ s¶n xt … - TÝn dụng tiêu dùng : cho vay đáp ứng nhu cầu tiêu dùng nh mua chịu hàng hoá, xây dựng nhà mua sắm phơng tiện cần thiết khác * Căn vào đảm bảo quan hệ kinh tế - Tín dụng đảm bảo (tín chấp) : khoản vay mà ngời cho vay không yêu cầu ngời vay phải có dảm bảo tài sản ngời bảo lÃnh mà hoàn toàn dựa sở tin tởng vào ngời vay - Tín dụng có đảm bảo (thế chấp, cầm cố, bảo lÃnh) : ngời cho vay yêu cầu ngời vay phải có tài sản làm đảm bảo phải có ngời bảo lÃnh * Theo ngành kinh tế : ta cã thĨ cã tÝn dơng c«ng nghiƯp, tÝn dơng nông nghiệp, tín dụng thong nghiệp - dịch vụ Chức tín dụng Trong kinh tế thị trờng, tín dụng thực chức sau: 3.1 Chức tập trung phân phối lại vốn tiền tệ sở có hoàn trả Tập trung phân phối lại vốn tiền tệ hai Trình thống vận động hệ thống tín dụng, tín dụng đợc coi cầu nối nguồn - cầu tiền tƯ cđa nỊn kinh tÕ ë kh©u tËp trung, tÝn dụng nơi tập hợp nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi kinh tế Còn khâu phân phối lại, tín dụng nơi đáp ứng nhu cầu vốn cho doanh nghiệp, cá nhân cho ngân sách nhà nứoc cần Nh vậy, tín dụng đà trực tiếp tham gia điều tiết nguồn vốn tạm thời d thừa từ cá nhân, tổ chức để bổ sung kịp thời cho cá nhân, doanh nghiệp hay nhà nớc thiếu hụt vốn Đây chức quan trọng tín dụng Ngoài tác dụng chủ yếu thức đẩy kinh tế tăng trởng, chức góp phần tiết kiệm tiền mặt chi phí lu thông cho xà hội 3.2 Chức kiểm soát hoạt động kinh tế Thông qua hai Trình tập trung phân phối lại vốn tiền tệ, tín dụng góp phần phản ánh mức độ phát triển kinh tế quốc dân, mang lại nhìn tổng quát quan hệ cân đối lớn kinh tế, đặc biệt quan hệ tích luỹ tiêu dùng Đồng thời, để đảm bảo yêu cầu an toàn hoạt động cho vay, ngân hàng thực kiểm tra tình hình tài chính, hiệu hoạt động khách hàng kiểm soát đồng tiền đơn vị kinh tế đăng ký toán qua ngân hàng Do vậy, chức tín dụng góp phần giải tình trạng cân đối cục kinh tế giải pháp kịp thời, từ phát huy vai trò quản lý điều tiết vĩ mô nhà nớc