Những rủi ro trong hoạt động tín dụng và những giải pháp để hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng

Chuyên đề thực tập *** NHB-CĐ22 - HVNH Lời mở đầu Rủi bệnh bẩm sinh vốn có kinh tế thị trờng Gắn liền với khả thu lợi nhuận cao xuất tiềm tàng khả rủi ro lớn Đáng ý lĩnh vực kính doanh tiền tệ khả rủi ro doanh nghiệp ngân hàng số cộng khả rủi ro doanh nghiệp ngành, lĩnh vực kinh tế quốc dân Bởi điều kiện chế thị trờng, nguồn vốn vay ngân hàng để tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh - dịch vụ doanh nghiệp cịng chiÕm tû träng lín tỉng ngn vèn s¶n xuất kinh doanh họ kinh tế đầy biến động rủi ro điều tránh khỏi tất thành phần kinh tế Những nguy tiềm ẩn nh không trung thực khách hàng, vốn vay bị sử dụng sai mục đích, khách hàng phá sản hay suy thoái kinh tế ®Ịu cã ®Ịu cã thĨ biÕn mét kho¶n vay cã chất lợng cao thành khoản nợ khó đòi Đó cha kể đến kẽ hở hệ thống pháp luật cha hoàn chỉnh gây nên phiền toái cho khách hàng ngân hàng trình hoạt động nh tạo điều kiện cho ý đồ xấu khách hàng hay cán Ngân hàng thực hành vi chiếm đoạt tài sản nhà nớc Nh vËy, bÊt kú sù rđi ro nµo dï lín hay nhá, x¶y ë bÊt kú mét doanh nghiƯp sản xuất kinh doanh có quan hệ giao dịch tín dụng với ngân hàng gây rủi ro cho ngân hàng Điều cho thấy rủi ro vấn đề phòng ngừa rủi ro hoạt động kinh doanh tín dụng ngân hàng vấn đề đợc quan tâm hàng đầu có liên quan tác động trực tiếp đến sống ngân hàng Nhận thức đợc mối nguy hiểm hậu không lờng trớc đợc rủi ro tín dụng ngân hàng gây ra, với kiến thức học thu đợc đợt thực tập Ngân hàng Thng mi C phn Nam , em quyt nh chọn đề tài " Những rủi ro hoạt động tín dụng giải pháp để hạn chế rủi ro hoạt động tớn dng" để nghiên cứu Tuy nhiên, với thời gian trình độ có hạn, kinh nghiệm thực tiễn cha nhiều nên chuyên đề không tránh khỏi thiếu sót Mong có đợc đóng góp ý kiến thầy cô Để hoàn thành chuyờn em xin trân thành cảm ơn giúp đỡ anh chị cán Chuyên đề thực tập *** NHB-CĐ22 - HVNH Ngân hàng Thơng mại Cổ phần Nam , đặc biệt anh chị phòng kinh doanh tín dụng Em xin đợc bầy tỏ lòng biết ơn thầy , cô giảng dạy Học Viện Ngân Hàng ngời trực tiếp hớng dẫn em việc nghiên cứu hoàn thành chuyên đề thực tập Chuyên đề thực tập *** NHB-CĐ22 - HVNH Chơng I Hoạt động Ngân hàng thơng mại rủi ro tín dụng Ngân hàng Thơng mại Những nét Ngân hàng Thơng mại 1.1 Khái niệm Ngân hàng Thơng mại Ngân hàng thơng mại xuất trớc có chủ nghĩa t bản, đợc hình thành từ thơng nhân làm nghề kinh doanh tiền tệ tính chất vô danh đồng tiền khiến cho ngời kinh doanh tiỊn tƯ cã thĨ chun tõ viƯc chØ gi÷ tiền (vàng) sang đổi hộ tiền, vận chuyển hộ tiền họ tích luỹ đợc số vốn định họ tiến hành cho vay lấy lÃi Lúc việc giữ hộ tiền thu lệ phí chuyển sang hoạt động huy động vốn phải trả lÃi để khuyến khích, động viên số vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi xà hội Đồng thời họ tiến hành nghiệp vụ toán hộ khách hàng Khi ba nghiêp vụ nợ (huy động vốn), nghiệp vụ có (cho vay) nghiệp vụ trung gian (thanh toán) đợc hình thành lúc ngân hàng thực thụ đà xuất Nh nói Ngân hàng thơng mại tổ chức kinh tế mà hoạt động thờng xuyên nhận tiền gửi với trách nhiệm hoàn trả, sử dụng số tiền vay thực số dịch vụ toán cho khách hàng 1.2 Các hoạt động Ngân hàng Thơng mại 1.2.1 - Huy động tiền gửi tổ chức kinh tế cá nhân Đây nghiệp vụ chủ yếu Ngân hàng Thơng mại Thực nghiệp vụ Ngân hàng Thơng mại đà thực đợc phần chức tạo tiền Nếu tín dụng ngân hàng không tạo đợc tiền để mở điều kiện thuận lợi cho trình sản xuất hoạt động nhiều trờng hợp hoạt động sản xuất không thực đợc nguồn vốn tích luỹ từ lợi nhuận nguồn khác bị hạn chế Hơn đơn vị sản xuất gánh chịu tình trạnh ứ đọng vốn, vốn luân chuyển không đợc sử dụng giai đoạn cụ thể trình sản xuất, nhng thời kú cao ®iĨm mang tÝnh thêi vơ cđa mét doanh nghiệp lại không đủ vốn để thúc đẩy nhu cầu sản xuất kinh doanh Sự đời Ngân hàng thơng mại đà tạo bớc phát triển chất trình kinh doanh tiền tệ Nếu nh trớc tổ chức kinh doanh tiền tệ giữ tiền gửi tiền để cho vay đồng tiền kể từ ngân hàng đời việc cho vay không thiết tiền, vàng, bạc mà họ nhận đợc từ ngời gửi Ngân hàng thơng mại hoạt động cách "đi vay vay" khoản chênh lệch lÃi xuất, sau đà trừ chi phí khác lợi nhuận ngân hàng Chuyên đề thực tập *** NHB-CĐ22 - HVNH Ngân hàng thơng mại huy động vốn nhàn rỗi xà hội cách nhận tiền gửi doanh nghiệp cá nhân với lÃi xuất khác nh tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm Ngoài cần thêm vốn ngân hàng huy động cách phát hành chứng tiền gửi hay vay vốn ngân hàng trung ơng tổ chức tín dụng khác 1.2.2 - Nghiệp vụ đầu t tín dụng Nghiệp vụ đầu t tín dụng cho khách hàng nghiệp vụ kinh doanh mang lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng Vốn mà Ngân hàng thơng mại sử dụng vay suất phát từ nguồn vốn mà ngân hàng huy động đợc từ khoản tiền nhàn rỗi kinh tế Trong việc tạo khả tín dụng, ngân hàng thơng mại đà thực chức xà hội làm cho sản phẩm xà hội tăng lên, vốn đầu t đợc mở rộng từ dẫn đến lợi nhuận nhiều hơn, đời sống kinh tế nhân dân đợc nâng cao Rõ ràng tín dụng ngân hàng có ý nghĩa quan trọng toàn hoạt động kinh tế Nó tạo khả tài trợ cho hoạt động công nghiệp, thơng nghiệp, nông nghiệp đất nớc 1.2.3 - Nghiệp vụ toán Việc đa chế toán hay nói cách khác vận động vốn chức quan trọng ngân hàng thơng mại thực trở nên quan trọng có đợc tín nhiệm việc sử dụng séc thẻ tín dụng Phần lớn séc nớc đợc toán bù trừ thông qua hệ thống Ngân hàng thơng mại Cùng với phát triển sản xuất hàng hóa, nghiệp vụ toán ngân hàng thơng mại không đơn trung gian toán mà quản lý phơng tiện toán cách có hiệu Hiện nhiều nớc ngân hàng đà trang bị hệ thống máy vi tính phơng tiện kỹ thuật đại khác nhằm làm cho trình toán bù trừ, toán liên Ngân hàng đợc thực nhanh chóng, giảm bớt chi phí đạt độ xác cao 1.2.4 - Tham gia vào hoạt động thị trờng hối đoái Các Ngân hàng thơng mại có nhiều khách hàng tham gia xuất nhập khẩu, có thu chi ngoại tệ nhiều Trong phát triển , ngân hàng đà hình thành phát triển nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ toán quốc tế Các nghiệp vụ động lực phát triển sản xuất kinh doanh , xuất nhập đơn vị kinh tế Xét mặt ngân hàng, việc mua bán ngoại tệ nh việc cho vay ngoại tệ đem lại lợi nhuận sở mua vào với giá thấp , bán với giá cao hơn, biến động tỷ giá ngoại tệ nên việc mua bán ngoại tệ Chuyên đề thực tập *** NHB-CĐ22 - HVNH không thông qua đồng tệ hay kinh doanh chênh lệch giá đem lại lợi nhuận cho ngân hàng 1.2.5 - Tham gia vào hoạt động thị trờng chứng khoán Ngân hàng tham gia vào thị trờng chứng khoán thực nghiệp vụ tài Trên thị trờng chứng khoán, Ngân hàng thơng mại xuất với t cách ngời mua , bán chứng khoán ,ngời môi giới bảo lÃnh chứng khoán cho chủ đầu t, chức ngời môi giới chứng khoán ngân hàng thị trờng chứng khoán chức quan trọng 1.2.6 - Thực dịch vụ khách hàng Hoạt động dịch vụ Ngân hàng thơng mại ngày đem lại lợi nhuận lớn cho ngân hàng Vì ngân hàng ngày đa dạng hoá dịch vụ khách hàng nhằm nâng cao lợi nhuận Một số dịch vụ Ngân hàng thơng mại nh :nhận bảo quản tài sản cho cá nhân , dịch vụ chuyển tiền, dịch vụ bảo quản vật có giá , quản lý chứng từ có giá , t vấn cung cấp thông tin kinh tế cho khách hàng Với hoạt động , Ngân hàng thơng mại xứng đáng đóng vai trò quan trọng tồn phát triển kinh tế trở thành trung tâm đời sống kinh tế 1.3 Rủi ro hoạt động Ngân hàng Thơng mại 1.3.1 - Khái niệm rủi ro Ngân hàng thơng mại loại doanh nghiệp kinh doanh hàng hóa đặc biệt hàng hoá tiền tệ Cũng nh ngành kinh doanh khác, ngân hàng ngành kinh tế nhạy cảm, hoạt động ngân hàng với chất nó, chịu ảnh hởng nhiều loại rủi ro phức tạp sát lĩnh vực hoạt động ngân hµng Së dÜ ta nãi nh vËy lµ do: cïng với gia tăng cạnh tranh hệ thống ngân hàng, ngân hàng với tổ chức tài dới ảnh hởng công nghệ thông tin trình toàn cầu hoá, nguồn tiền ngân hàng thơng mại có thay đổi mạnh mẽ Nguồn tiền gửi cá nhân doanh nghiệp trở nên dễ dàng di chuyển hơn, nhạy cảm với lÃi suất Điều tạo thuận lợi cho ngân hàng việc tìm kiếm nguồn tiền song lại làm tăng tính mỏng manh, ổn định hệ thống Rủi ro kinh doanh ngân hàng thơng mại khả xảy tổng thất dự kiến Rủi ro ngân hàng đợc phân loại theo nhiều tiêu thức khác nhau, song có chất chung khả xảy tổn thất cho ngân hàng Một số quan điểm khác cho rủi ro toàn tổn thất xảy dự kiến gắn liền với giảm sút thu nhập dự kiến Chuyên đề thực tập *** NHB-CĐ22 - HVNH 1.3.2 - Các loại rủi ro thờng gặp hoạt động Ngân hàng Thơng mại 1.3.2.1 - Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng tổn thất mà ngân hàng phải gánh chịu khách hàng không trả không trả hạn tiền gốc tiền lÃi Bởi hoạt động tín dụng hoạt động đem lại nhiều lợi nhuận cho NHTM, NHTM có khuynh hớng mở rộng cho vay với thành phần kinh tế Chính lẽ mà rủi ro tín dụng rủi ro mối đe doạ NHTM Rủi ro xảy đến với ngân hàng nào, với vay mức độ thiệt hại khác nhau, làm ảnh hởng tới kết kinh doanh ngân hàng, nặng hơn, nơ khiến ngân hàng đến bờ vực phá sản Do đánh giá hoạt động kinh doanh nh đặt kế hoạch kinh doanh cho mình, ngân hàng cần trọng đặc biệt đến dự đoán biến động thị trờng, khả khách hàng để hạn chế đến mức thấp rủi ro xảy Đây biện pháp hứu hiệu đề phòng giảm đến mức thÊp nhÊt thiƯt h¹i rđi ro tÝn dơng mang lại 1.3.2.2 - Rủi ro lÃi suất Trớc hết phải định nghĩa lÃi suất, chi phí vay hay nói cách khác, giá việc tạm thời chuyển quyền sử dụng tiền Trong ngân hàng có hai loại lÃi suất: lÃi suất huy động lÃi suất cho vay LÃi suất huy động chi phí mà ngân hàng phải bỏ để huy động vốn LÃi suất cho vay lÃi suất mà ngời vay phải trả cho việc mợn vốn ngân hàng, lÃi suất tạo nên thu nhập cho ngân hàng.Trong kinh tế thị trờng có quản lý nhà nớc, lÃi suất biến động theo cung cầu thị trờng nằm khung lÃi suất nhà nớc quy định Rủi ro lÃi suất mà ngân hàng phải gánh chịu tổn thất thu nhập ( lÃi) lÃi suất thay đổi dự kiến ngân hàng Chẳng hạn lÃi suất cho vay giảm lÃi suất huy động vẵn giữ nguyên làm giảm thu nhập cho ngân hàng Hay nói cách khác, thiệt hại rủi ro lÃi suất gây làm chi phí cho nguồn vốn cao thu nhập từ sử dụng vốn khiến ngân hàng bị thiệt hại 1.3.2.3 - Rủi ro hối đoái Các rủi ro giao dịch ngoại hối xuất phát từ tỷ giá hối đoái loại tiền tệ khác tác động kinh tế trị mét níc HiƯn ë ViƯt Nam cha cã h×nh thức mua bán ngoại tệ theo tỷ giá hối đoái kỳ hạn nhng hình thức sơ khai khoản vay có kỳ hạn ngoại tệ Ngân hàng quy định rằng: vay ngoại tệ trả ngoại tệ ( trừ trờng hợp đợc dồng ý ngân hàng) Nếu nhu cầu vốn kinh tế ngoại tệ, ngân hàng tiến hành cho vay phải thực chuyển đổi từ nội tệ sang ngoại tệ khoản vay đến hạn, yêu cầu việc bảo toàn vốn, ngân hàng phải sử Chuyên đề thực tập *** NHB-CĐ22 - HVNH dụng mức tỷ giá hối đoái thời, chênh lệch biến đổi hai tỷ giá gây khoản thặng d chênh lệch khối lợng tiền ban đầu Nếu thâm hụt rủi ro ngân hàng 1.3.2.4 - Rủi ro khả toán Rủi ro khả toán xảy ngân hàng không đáp ứng đợc nhu cầu toán khách hàng Một số nguyên nhân dẫn đến tình trạng ngân hàng không đủ số vốn cần thiết để đáp ứng nhu cầu chi trả toán nh không đáp ứng đủ dự trữ bắt buộc, không đủ ngân quỹ Mặt khác, lý đó, khách hàng đến rút tiền ạt làm cho ngân hàng không đủ toán cho khách hàng Do cạnh tranh thể chế tài thị trờng vốn thị trờng tiền tệ, ngân hàng ngân hàng khó huy động đợc nguồn vốn dồi dào, phạm vi ngày thu hẹp Bởi vậy, đứng trớc nguy xảy rủi ro này, ngân hàng tiến hành nhiều biện pháp để ngăn chặn đợc 1.3.2.5 - Rủi ro nguồn vốn Không phải lúc việc huy động vốn đợc tăng cờng, trái lại dẵn đến việc s thõa ngn vèn HËu qu¶ cđa viƯc d thõa ngn vèn sÏ lµ thu nhËp tõ viƯc sư dơng nguồn vốn không bù đắp chi phí mà ngân hàng bỏ để huy động vốn, làm ảnh hởng đến kết kinh doanh ngân hàng Ngợc lại, thiếu vốn làm cho hoạt động kinh doanh ngân hàng bị trì trệ, khả đáp ứng nhu cầu tín dụng bị hạn chế, làm ảnh hởng tới thị phần lợi nhuận ngân hàng Do vậy, NHTM cần phải tìm cho cÊu ngn vèn hỵp lý nhÊt nh»m kinh doanh cã hiệu lợi nhuận cao 1.3.2.6 - Các rủi ro khác hoạt động kinh doanh ngân hàng Đó rủi ro nằm rủi ro toàn diện ngân hàng, rủi ro thông tin, rủi ro nhân sự, thiên tai, rđi ro vỊ th (th thu nhËp, th VAT ) gây Ngoài ra, sách xà hội ảnh hởng đến sinh hoạt dân chúng hay tổ chức kinh tế ảnh hởng đến cung cầu tiền ngân hàng Ví dụ thay đổi quy định bắt buộc ngân hàng trung ơng trữ bắt buộc, hạn mức tín dụng, sách chiết khấu dẫn đến giới hạn khoản tín dụng đầu t làm hội kinh doanh ngân hàng Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thơng mại 2.1 Rủi ro tín dụng cần thiết phòng ngừa rủi ro tín dụng Hoạt động sinh lợi chủ yếu ngân hàng thơng mại hoạt động tín dụng Đây hoạt động đem lại nhiều thu nhập cho NHTM Trong hoạt động tín dụng, mục tiêu chủ yếu ngân hàng tìm kiếm lợi nhuận sở phục vụ nhu cầu tín dụng cộng đồng, đồng thời phải Chuyên đề thực tập *** NHB-CĐ22 - HVNH đảm bảo an toàn vốn, nhiên khoản cho vay có khả sinh lời cao mức độ rủi ro cao Trong kinh tế thị trờng đầy cạnh tranh biến động, nhu cầu vốn để mở rộng sản xuất, cải tiến trang thiết bị nhu cầu khác phục vụ trình sản xuất kinh doanh tăng lên Để đáp ứng nhu cầu này, NHTM phải mở rộng quy mô hoạt động tín dụng, điều có nghĩa rủi ro tín dụng phát sinh nhiều Vấn đề ngân hàng đợc mở rộng hoạt động tín dụng sở nâng cao chất lợng tín dụng, cã nh vËy míi cã thĨ phßng ngõa rđi ro tín dụng hạn chế hậu đến møc thÊp nhÊt Rđi ro tÝn dơng g¾n liỊn víi hoạt động quan trọng nhất, có quy mô lớn ngân hàng thơng mại - hoạt động tín dụng Chóng ta biÕt r»ng, tÝn dơng lµ quan hƯ vay mợn dới dạng tiền tệ có hoàn trả gốc lÃi ngời có vốn ngời thiếu vốn Tín dụng hoàn toàn khác với nghiệp vụ tài trợ dạng cấp vốn Nhà nớc cho doanh nghiệp Hoạt động tín dụng hoạt động đa dạng, lo¹i kinh doanh tiỊn tƯ phøc t¹p TÝnh phøc t¹p đối tợng kinh doanh, tức tiền tệ, tiền tệ đà bị tách rời quyền sở hữu quyền sử dụng cho vay Cịng cã ngêi cho r»ng, qun cho vay ngân hàng quyền trả nợ "thực tế" ngời vay Chính vây, đòi hỏi ngân hàng phải tìm cách để kiểm soát đợc khả trả nợ "thực tế" khách hàng, dự tính, phán đoán khả năng, mức ®é Quan hƯ tÝn dơng lµ quan hƯ kinh tÕ bình đẳng ngời cho vay ngời vay, cam kết thoả thuận điều khoản thi hành, đợc thể hợp đồng tín dụng Sự cam kết sở pháp lý để thực nghĩa vụ hai bên tham gia hoạt động tín dụng Nó sở pháp lý để thực bảo đảm tín dụng Bên cạnh đó, bên tham gia hoạt động tín dụng cam kết khác, hành vi hay lực kinh tế, thể dới hình thức đảm bảo nợ vay, vật chất hay uy tín nh tài sản chấp, cầm cố, ký quỹ bảo lÃnh Thế nhng, thực tế, khoản tín dụng ngân hàng ngời vay đợc xác lập theo điều khoản hợp đồng tín dụng nhng tình trạng vi phạm cam kết xảy phổ biến, kể trờng hợp ngời vay có lực tài để thực điều khoản cam kết Thậm chí, trờng hợp có đảm bảo nợ vay nh chấp, cầm cố tình trạng rủi ro tín dụng xảy ra, tài sản dùng làm đảm bảo nợ vay gặp rủi ro giá trị biến động thời gian thị trờng Điều có nghĩa là, có hoạt động ngân hàng có rủi ro hoạt động tín dụng buộc ngời ta phải nghĩ đến việc dành khoản tiền gọi quỹ dự phòng để bù đắp có rủi ro xảy 2.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 2.2.1 - Nguyên nhân từ phía ngân hàng Chuyên đề thực tập *** NHB-CĐ22 - HVNH 2.2.1.1 - Nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng Thực tế hoạt động kinh doanh thời gian qua cho thÊy rÊt nhiỊu trêng hỵp rđi ro tÝn dơng xả nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng Nó gây hậu khôn lờng cho ngân hàng - Trớc tiên phải xét tới nguyên nhân ngân hàng không tôn trọng đầy đủ quy trình cho vay - Việc điều tra kiểm soát đối tợng vay vốn phơng án kinh doanh lúc đầu không bảo đảm, thiếu cân nhắc dẫn đến sơ hở thiếu bảo đảm cho đầu t vốn có hiệu - Việc cho vay tiến hành thông tin cần thiết không thu thập đầy đủ, thiếu xác hoạt động, mục đích vay ngời vay dẫn tới việc đánh giá sai lực hành tài khả SXKD cuả ngời vay - Ngân hàng buông lỏng việc kiểm tra đôn đốc trình sử dụng vốn vay thu hồi vốn nên dẫn đến có nhiều khách hàng sử dụng vốn sai mục đích - Do trình độ đội ngũ ngân hàng yếu cán NH cố tình vi phạm quy định có hành vi lừa đảo gây thất thoát vốn nghiêm trọng 2.2.1.2 - Nguyên nhân khách quan Có nhiều nguyên nhân khách quan dẫn tới rủi ro tín dụng NHTM, chẳng hạn sách, thể lệ tín dụng ngân hàng cha đầy đủ, cha đồng bộ, có biến đổi Do chÕ tµi cđa Nhµ Níc vỊ th, chun qun sư dụng đất, bán đấu giá tài sản có điểm bất lợi cho việc xử lý tài sản đảm bảo trờng hợp doanh nghiệp tuyên bố phá sản Hoặc tài sản đảm bảo tín dụng bị giảm giá biến động thị trờng, chất lợng tài sản chấp bị hỏng thời hạn bảo quản Ngoài việc xử lý thu hồi nợ gặp nhiều khó khăn phải trải qua nhiều thủ tục rờm rà , có trờng hợp ngân hàng phải vốn quy định pháp luật đa cha bảo vệ đợc lợi ích bình đẳng ngân hàng khách hàng 2.2.2 - Nguyên nhân từ phía khách hàng 2.2.2.1 - Nguyên nhân chủ quan - Sử dụng vốn sai mục đích (vay ngắn hạn đầu t trung dài hạn, sử dụng vào mục đích khác với cam kết vay vốn) vào hoạt động có rủi ro cao dẫn tới thua lỗ, không trả đợc nợ cho ngân hàng - Do trình độ kinh doanh yếu kém, khả thích ứng thị trờng thấp, điều hành sản xuất kinh doanh thiếu linh hoạt nh không cải tiến quy trình công nghệ, không trang bị máy móc đại, không thay đổi mẫu mà nghiên cứu nâng cao chất lợng dẫn tới sản phẩm sản xuất thiếu sức cạnh tranh, bị ứ Chuyên đề thực tập *** NHB-CĐ22 - HVNH đọng thị trờng khiến cho doanh nghiệp khả thu hồi vốn trả nợ cho ngân hàng - Do thân doanh nghiệp có chủ định lừa gạt, chiếm dụng vốn ngân hàng: không đủ tài sản chấp, cầm cố, không đủ lực pháp nhân, dùng tài sản để chấp vay nhiều nơi 2.2.2.2 - Nguyên nhân khách quan - Do sù thay ®ỉi vỊ lt kinh tÕ nớc nớc mà nhập mặt hàng doanh nghiệp khiến phải huỷ bỏ hợp đồng dẫn tới thị trờng tiêu thụ, giảm sản lợng khiến cho doanh nghiệp khả trả nợ hạn cho ngân hàng - Các sách Nhà Nớc nh tăng thuế số mặt hàng, sử dụng công cụ điều hành sách kinh tế vĩ mô DN vào thời kỳ sản xuất, buộc doanh nghiệp phải tính toán lại giá cả, chi phí đầu vào gây thiệt hại cho doanh nghiệp gián tiếp gây thiệt hại cho ngân hàng - Do hành vi gian lận thị trờng, hàng giả tràn lan làm tổn hại tới doanh thu doanh nghiệp - Do rủi ro bất khả kháng nh thiên tai, hoả hoạn,cháy rừng 2.2.3 - Các nguyên nhân khác - Do biến động kinh tế nh : suy thoái kinh tế, không ổn định kinh tế, lạm phát gia tăng , biến động tỷ giá ảnh hởng đến doanh nghiệp nh ngân hàng - Do hành lang pháp lý cha đồng bộ, cha đầy đủ, nhiều sơ hở dẫn tới không kiểm soát hết đợc tợng lừa đảo việc sử dụng vốn khách hàng - Ngân hàng không theo kịp đà phát triển xà hội, bất cập trình độ chuyên môn nh công nghệ ngân hàng - Sự điều khiển bàn tay vô hình chế thị trờng Ví dụ cạnh tranh độc quyền - Sự bất bình đẳng đối xử Nhà Nớc dành cho NHTM khác - Chính sách Nhà Nớc chậm thay đổi cha phù hợp với tình hình phát triển đất nớc 2.3 Một số tiêu ®o lêng rđi ro tÝn dơng 10