Những vấn đề lý luận chung về ngân hàng thương mại – tín dụng ngân hàng và rủi ro tín dụng 3
Khái niệm ngân hàng thương mại 3
“ Ngân hàng thương mại là một tổ chức tín dụng kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ, tín dụng và hoạt động ngân hàng mà hoạt động chủ yếu thường xuyên của nó là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, để đầu tư, chiết khấu và làm phương tiện thanh toán”
Như vậy, ngân hàng thương mại trước hết là một trung gian tài chính trên thị trường tài chính, làm nhiệm vụ thu hút và chuyển giao vốn giữa người có vốn nhàn rỗi và người cần vốn để đầu tư Trong nền kinh tế luôn xảy ra trạng thái mất cân bằng về vốn giữa các doanh nghiệp, dân cư…Tại một thời điểm có người thừa vốn sẽ có nhu cầu cho vay lấy lãi, lại có những người thiếu vốn muốn có vốn để kinh doanh Với tư cách là trung gian tài chính, ngân hàng thương mại đứng ra thu hút mọi khoản tiền nhàn rỗi trong xã hội để cung cấp cho nền kinh tế dưới nhiều hình thức khác nhau, làm cho đồng tiền luôn ở trạng thái vận động mang lại lợi nhuận đồng thời góp phần điều hòa vốn cho toàn bộ nền kinh tế.
1.2 Các nghiệp vụ cơ bản cửa ngân hàng thương mại:
Trong nền kinh tế thị trường Ngân hàng thương mại thực hiện các nghieọp vuù sau :
1.2.1 Nghiệp vụ huy động vốn : Đây là nghiệp vụ cơ bản, đầu tiên của Ngân hàng thương mại.Chính qua nghiệp vụ này, các Ngân hàng thương mại đã thực hiện chức năng tạo tiền Ngân hàng thương mại có thể huy động vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế bằng cách nhận tiền gửi của các tổ chức kinh tế, cá nhân, tổ chức tín dụng khác thông qua hình thức gửi tiền không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gưi tiết kiệm và các loại tiền khác Ngoài ra, khi cần thêm vốn, Ngân hàng thương mại có thể phát hành các chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu và các giấy tờ có giá khác để huy động vốn của các tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước Ngân hàng thương mại cũng có thể vay vốn của các tổ chức tín dụng khác trong và ngoài nước hoặc vay vốn của Ngân hàng Nhà nước Tuy nhiên, Ngân hàng phải huy động vốn trên cơ sở vốn tự có được quy định theo luật của mỗi nước Luật của Việt Nam quy định các Ngân hàng thương mại không được huy động vốn quá 20 lần vốn tự có và quỹ dự trữ.
1 2 2 Nghiệp vụ sử dụng vốn : Đây là nghiệp vụ kinh doanh mang lại phần lớn lợi nhuận cho Ngân hàng thương mại Trong nghiệp vụ này, Ngân hàng thương mại dùng vốn tự có và vốn huy động cấp tín dụng cho khách hàng, có nghĩa là Ngân hàng thương mại thỏa thuận để khách hàng sử dụng một khoản tiền với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi bằng các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh Ngân hàng và các nghiệp vụ khác Là hoạt động kinh doanh mang lại nhiều lợi nhuận nhưng đồng thời cũng là hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro nhất, do vậy các Ngân hàng thương mại luôn chú trọng tới việc thực hiện nghiêm túc các nguyên tắc tín dụng để đảm bảo thu về cả gốc và lãi đúng hạn.
Các Ngân hàng mại thực hiện nghiệp vụ thanh toán thông qua việc phát hành các công cụ thanh toán như thẻ tín dụng, thẻ thanh toán, séc, cung cấp các dịch vụ thanh toán cho công chúng, thực hiện các dịch vụ thu chi hộ Để làm tốt chức năng này Ngân hàng đã tham gia vào hệ thống thanh toán liên ngân hàng, hệ thống thanh toán bù trừ hay thông qua các ngân hàng đại lý.
- Tham gia hoạt động trên thị trường ngoại hối :
Nghiệp vụ này xuất phát từ sự phát triển hoạt động kinh doanh theo xu hướng hội nhập và phân công lao động quốc tế Đồng thời, nó cũng là động lực thúc đẩy trở lại sự phát triển của hoạt động này Các Ngân hàng thương mại thu được lợi nhuận từ việc mua bán ngoại tệ, kim loại quý… trên thị trường ngoại hối trên cơ sở mua vào với giá thấp, bán ra với giá cao Ngoài ra, các Ngân hàng thương mại còn kinh doanh trên cơ sở chên lệch tỷ giá giao dịch ngay, giao dịch có kỳ hạn…
- Tham gia các hoạt động trên thị trường chứng khoán :
Trên thị trường chứng khoán, các Ngân hàng thương mại tham gia với tư cách là người phát hành, người mua bán, người môi giới, người đầu tư… trong đó chức năng môi giới của Ngân hàng rất được quan tâm thông qua các hoạt động bảo lãnh phát hành chứng khoán cho các công ty, mua chứng khoán hộ khách hàng.
- Cung cấp các dịch vụ khác cho khách hàng:
Lợi nhuận đem lại từ việc cung cấp dịch vụ cho khách hàng chiếm tỷ trọng ngày càng cao trong tổng lợi nhuận của ngân hàng Do đó ngân hàng rất chú trọng tới việc đa dạng hoá các dịch vụ, nâng cao hiệu quả chất lương phục vụ Hiện nay, các dịch vụ của Ngân hàng rất đa dạng phong phú từ việc bảo lãnh đến việc cung cấp các dịch vụ tư vấn tài chính, quản lý tài sản cho khách hàng, lưu giữ và bảo quản các chứng từ, tài sản có giá, cho thuê két, thực hiện nghiệp vụ đại lý ủy thác, quản lý danh mục đầu tư……
1.3 Vai trò của Ngân hàng thương mại trong nền kinh tế thị trường:
Là một ngành kinh doanh đặc biệt, hoạt động của Ngân hàng thương mại, có những đặc thù riêng gắn liền với loại hàng hoá đặc biệt đó là tiền tệ Trong nền kinh tế thị trường, hoạt động của Ngân hàng thương mại rất đa dạng và phong phú, nó đóng vai trò quan trọng đến sự phát triển của nền kinh tế thể hiện trên một số khía cạnh sau :
- Ngân hàng thương mại tạo ra tín dụng, giúp cho doanh nghiệp có điềi kiện mở rộng sản xuất kinh doanh Như chúng ta đã biết,Ngân hàng thương mại là nơi tích tụ và tập trung vốn, nơi khơi dậy và thu hút mọi tiềm năng của xã hội, phục vụ cho các mục tiêu kinh tế xã hội như giải quyết công ăn việc làm, tăng trưởng kinh tế… Do vậy, giữa các Ngân hàng thương mại và các ngành kinh tế có mối quan hệ hữu cơ với nhau : trên cơ sở các nguốn tiền nhàn rỗi, tạm thời chưa sử dụng trong nền kinh tế mà Ngân hàng huy động được, Ngân hàng tiến hành phân phối cho các nhu cầu của các doanh nghiệp Trong cơ chế thị trường, vấn đề vốn là vấn đề rất quan trọng đối với các doanh nghiệp, nhu cầu về vốn của các doanh nghiệp cho việc đầu tư phát triển mở rộn sản xuất kinh doanh là rất lớn, trong khi đó nguồn vốn tự có của doanh nghiệp là có giới hạn, do đó muốn thực hiện được nhu cầu mở rộng sản xuất kinh doanh thì các doanh nghiệp cần thiết phải nhờ đến các nguồn vốn khác, mà lớn nhất là nguồn vốn tiết kiệm trong xã hội.
- Ngân hàng thương mại giúp cho các doanh nghiệp quản lý hoạt động sản xuất kinh doanh có hệu quả Đăc trưng cơ bản của tín dụng Ngân hàng là sự vận động trên cơ sở hoàn trả và có lợi tức Như ta đã biết giá cả của tiền vay là lãi suất, qua lãi suất Ngân hàng thúc đẩy các doanh nghiệp phải hạch toán kinh tế, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, tăng khả năng sinh lợi… để doanh nghiệp có thể trả được lãi vay mà Ngân hàng vẫn đảm bảo có lãi Mặt khác, qua khâu thẩm định dự án vay của doanh nghiệp, Ngân hàng chỉ quyết định cho vay với những đơn vị có khả năng hoàn trả nợ và lãi vay Vì vậy Để được Ngân hàng cho vay vốn thì các doanh nghiệp cần phải sắp xếp tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh sao cho tốt nhất và sao cho tạo được lòng tin đối với Ngân hàng.
- Ngân hàng giúp cho nền kinh tế phân bổ vốn giữa các vùng trong một quốc gia, tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển kinh tế vùng.
Do ảnh hưởng của điều kiện tự nhiên mà giữa các vùng thường có sự phát triển kinh tế xã hội không đồng đều Ngân hàng TW sẽ đứng ra điều hoà vốn từ nơi ế thừa ( không sử dụng hết ) sang nơi thiếu ( huy động không đủ) đảm bảo thuận lợi cho sự phát triển kinh tế vùng, xoá dần sự khác biệt giữa các vùng trên lãnh thổ về kinh tế xã hội.
- Ngân hàng góp phần chống lạm phát và là một trong những công cụ quản lý Nhà nước có hiệu quả, tạo nên sự ổn định và tăng trưởng trong neàn kinh teá.
- Ngân hàng là cầu nối giữa nền kinh tế trong nước và nền kinh tế thế giới, tạo môi trường quyết định phát triển ngoại thương và các ngành kinh tế có liên quan Ngày nay, sự phát triển kinh tế của một nước luôn gắn liền với thị trường thế giới và Ngân hàng thương mại có vai trò quan trọng trong việc mua bán hàng hoá giữa các nước, đồng thời nhờ nguồn tín dụng ở bên ngoài để có thể công nghiệp hoá và hiện đại hoá đất nước.
2 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỬA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
2.1 Khái niệm về tín dụng ngân hàng :
Hoạt động chủ yếu của ngân hàng thương mại là tài trợ cho khách hàng trên cơ sơ tín nhiệm Hình thức tín dụng truyền thống của ngân hàng thương mại là cho vay ngắn hạn có đảm bảo bằng tài sản , giúp khách hàng mua hàng hoá , nguyên , nhiên vật liệu ; sau đó mở rộng thành nhiều hình thức khác nhau như cho vay thế chấp bằng bất động sản , bằng các chứng khoán , băng giấy tờ lưu kho hoặc không cần thế chấp Tín dụng là loại tài sản chiếm tỉ trọng lớn nhất ở phần lớn các ngân hàng thương mại , phản ánh họt động đặc trưng cửa ngân hàng Hoạt động tín dụng là hoạt động quan trọng nhất của các ngân hàng nói riêng và các trung tâm tài chính nói chung , tạo thu nhập từ lãi lớn nhất và cũng là hoạt động mang lại rửi ro cao nhất
Vai trò của ngân hàng thương mại trong nền kinh tế thị trường 5
Là một ngành kinh doanh đặc biệt, hoạt động của Ngân hàng thương mại, có những đặc thù riêng gắn liền với loại hàng hoá đặc biệt đó là tiền tệ Trong nền kinh tế thị trường, hoạt động của Ngân hàng thương mại rất đa dạng và phong phú, nó đóng vai trò quan trọng đến sự phát triển của nền kinh tế thể hiện trên một số khía cạnh sau :
- Ngân hàng thương mại tạo ra tín dụng, giúp cho doanh nghiệp có điềi kiện mở rộng sản xuất kinh doanh Như chúng ta đã biết,Ngân hàng thương mại là nơi tích tụ và tập trung vốn, nơi khơi dậy và thu hút mọi tiềm năng của xã hội, phục vụ cho các mục tiêu kinh tế xã hội như giải quyết công ăn việc làm, tăng trưởng kinh tế… Do vậy, giữa các Ngân hàng thương mại và các ngành kinh tế có mối quan hệ hữu cơ với nhau : trên cơ sở các nguốn tiền nhàn rỗi, tạm thời chưa sử dụng trong nền kinh tế mà Ngân hàng huy động được, Ngân hàng tiến hành phân phối cho các nhu cầu của các doanh nghiệp Trong cơ chế thị trường, vấn đề vốn là vấn đề rất quan trọng đối với các doanh nghiệp, nhu cầu về vốn của các doanh nghiệp cho việc đầu tư phát triển mở rộn sản xuất kinh doanh là rất lớn, trong khi đó nguồn vốn tự có của doanh nghiệp là có giới hạn, do đó muốn thực hiện được nhu cầu mở rộng sản xuất kinh doanh thì các doanh nghiệp cần thiết phải nhờ đến các nguồn vốn khác, mà lớn nhất là nguồn vốn tiết kiệm trong xã hội.
- Ngân hàng thương mại giúp cho các doanh nghiệp quản lý hoạt động sản xuất kinh doanh có hệu quả Đăc trưng cơ bản của tín dụng Ngân hàng là sự vận động trên cơ sở hoàn trả và có lợi tức Như ta đã biết giá cả của tiền vay là lãi suất, qua lãi suất Ngân hàng thúc đẩy các doanh nghiệp phải hạch toán kinh tế, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, tăng khả năng sinh lợi… để doanh nghiệp có thể trả được lãi vay mà Ngân hàng vẫn đảm bảo có lãi Mặt khác, qua khâu thẩm định dự án vay của doanh nghiệp, Ngân hàng chỉ quyết định cho vay với những đơn vị có khả năng hoàn trả nợ và lãi vay Vì vậy Để được Ngân hàng cho vay vốn thì các doanh nghiệp cần phải sắp xếp tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh sao cho tốt nhất và sao cho tạo được lòng tin đối với Ngân hàng.
- Ngân hàng giúp cho nền kinh tế phân bổ vốn giữa các vùng trong một quốc gia, tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển kinh tế vùng.
Do ảnh hưởng của điều kiện tự nhiên mà giữa các vùng thường có sự phát triển kinh tế xã hội không đồng đều Ngân hàng TW sẽ đứng ra điều hoà vốn từ nơi ế thừa ( không sử dụng hết ) sang nơi thiếu ( huy động không đủ) đảm bảo thuận lợi cho sự phát triển kinh tế vùng, xoá dần sự khác biệt giữa các vùng trên lãnh thổ về kinh tế xã hội.
- Ngân hàng góp phần chống lạm phát và là một trong những công cụ quản lý Nhà nước có hiệu quả, tạo nên sự ổn định và tăng trưởng trong neàn kinh teá.
- Ngân hàng là cầu nối giữa nền kinh tế trong nước và nền kinh tế thế giới, tạo môi trường quyết định phát triển ngoại thương và các ngành kinh tế có liên quan Ngày nay, sự phát triển kinh tế của một nước luôn gắn liền với thị trường thế giới và Ngân hàng thương mại có vai trò quan trọng trong việc mua bán hàng hoá giữa các nước, đồng thời nhờ nguồn tín dụng ở bên ngoài để có thể công nghiệp hoá và hiện đại hoá đất nước.
2 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỬA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
2.1 Khái niệm về tín dụng ngân hàng :
Hoạt động chủ yếu của ngân hàng thương mại là tài trợ cho khách hàng trên cơ sơ tín nhiệm Hình thức tín dụng truyền thống của ngân hàng thương mại là cho vay ngắn hạn có đảm bảo bằng tài sản , giúp khách hàng mua hàng hoá , nguyên , nhiên vật liệu ; sau đó mở rộng thành nhiều hình thức khác nhau như cho vay thế chấp bằng bất động sản , bằng các chứng khoán , băng giấy tờ lưu kho hoặc không cần thế chấp Tín dụng là loại tài sản chiếm tỉ trọng lớn nhất ở phần lớn các ngân hàng thương mại , phản ánh họt động đặc trưng cửa ngân hàng Hoạt động tín dụng là hoạt động quan trọng nhất của các ngân hàng nói riêng và các trung tâm tài chính nói chung , tạo thu nhập từ lãi lớn nhất và cũng là hoạt động mang lại rửi ro cao nhất
Các ngân hàng thương mại lớn hiện nay thực hiện đa dạng các hình thức tín dụng từ cho vay ngắn , trung và dài , bảo lãnh cho khách hàng , mua các tài sản để cho thuê Các hình thức tín dụng này, một măt mang lại thu nhập , mặt khác chứa đựng rủi ro cho ngân hàng Để mở rộng tín dụng có hiệu quả , các ngân hàng bên cạnh việc phải xây dựng và thực hiện chính sách tín dụng đúng đắn , phải không ngừng đa dạng hóa các hình thức tín dụng cho phù hợp với nhu cầu và thị hiếu cửa khách hàng
2.2 Vai trò của tín dụng ngân hàng đới với nền kinh tế
Tín dụng ngân hàng giúp khách hàng có vốn để hoạt động sản xuất kinh doanh Ngay từ thời kì đầu , các ngân hàng đã chiết khấu thương phiếu mà thực tế là cho vay đối với người bán ( người bán chuyển các khoản phải thu cho ngân hàng để lấy tiền trước ) Sau đó là bước chuyển tiếp từ chiết khấu thương phiếu sang cho vay trực tiếp đối với các khách hàng
Trong giai đoạn đầu hầu hét các ngân hàng không tích cực cho vay đối với cá nhân và hộ gia đình bởi vì họ tin rằng các khoản cho vay tiêu dùng rủi ro vỡ nợ tương đối cao Sự gia tăng thu nhập của người tiêu dùng và sự cạnh tranh trong cho vay đã buộc các ngân hàng phải hướng tới người tiêu dùng như là một khách hàng tiềm năng Hiện nay tín dụng tiêu dùng đã trở thành một trong những loại hình tín dung tăng trưởng nhanh nhất ở các nước có nền kinh tế phát triển
Bên cạnh đó là các hình thức cho vay tài trợ cho các dự án ,các ngân hàng ngay càng năng đông trong việc tài trợ cho xây dựng các nha máy mới đặc biệt là trong các ngành công nghệ cao Một số ngân hàng còn cho vay để đầu tư vào đất
Tín dụng ngân hàng là công cụ của ngân hàng tạo nguồn vốn giúp cho các doanh nghiệp mở rộng hoạt đông sản xuất kinh doanh , mang lại lợi nhuận cho ngân hàng và các khách hàng đầu tư vào ngân hàng Tín dụng ngân hàng góp một phần quan trọng vào sự phát triển kinh tế
2.3 Phân loại tín dụng ngân hàng
2.3.1 Phân loại theo thời gian :
Phân chia theo thời gian có ý ngĩa quan trọng đối với ngân hàng vì thời gian liên quan mật thiết đến tính an toàn và sinh lời của tín dụng cũng nhu khả năng hoàn trả của khách hàng Theo thời gian tín dụng được phân chia như sau :
- Tín dụng ngắn hạn : Từ 12 tháng trở xuống
- Tín dụng trung hạn : Từ trên 1 năm đến 5 năm
- Tín dung dài hạn : Trên 5 năm
Tài sản lưu động thường có vòng quay trên 1 vong quay trong 1 năm Do vậy ngân hàng cấp tín dụng ngắn hạn với thời hạn trên 1 năm trở xuống
Các tài sản cố định như phương tiện vận tải , một số cây trồng vật nuôi , trang thiết bị chóng hao mòn có yêu cầu được tài trợ từ 1 đến 5 naêm
Công trình xây dựng như nhà , sân bay , cầu , đường , máy móc thiết bị có giá trị lớn , thường có thời gian sử dụng lâu có yêu cầu tài trợ trên 5 năm , có thể tới 10 hoặc 30 năm
Phân loại tín dụng ngân hàng 8
2.3.1 Phân loại theo thời gian :
Phân chia theo thời gian có ý ngĩa quan trọng đối với ngân hàng vì thời gian liên quan mật thiết đến tính an toàn và sinh lời của tín dụng cũng nhu khả năng hoàn trả của khách hàng Theo thời gian tín dụng được phân chia như sau :
- Tín dụng ngắn hạn : Từ 12 tháng trở xuống
- Tín dụng trung hạn : Từ trên 1 năm đến 5 năm
- Tín dung dài hạn : Trên 5 năm
Tài sản lưu động thường có vòng quay trên 1 vong quay trong 1 năm Do vậy ngân hàng cấp tín dụng ngắn hạn với thời hạn trên 1 năm trở xuống
Các tài sản cố định như phương tiện vận tải , một số cây trồng vật nuôi , trang thiết bị chóng hao mòn có yêu cầu được tài trợ từ 1 đến 5 naêm
Công trình xây dựng như nhà , sân bay , cầu , đường , máy móc thiết bị có giá trị lớn , thường có thời gian sử dụng lâu có yêu cầu tài trợ trên 5 năm , có thể tới 10 hoặc 30 năm
Thời hạn tín dụng thường được xác định cụ thể và ghi trong hợp đồng tín dụng , là thời hạn mà trong đó ngân hàng cam kết cấp cho khách hàng một khoản tín dụng Thời hạn tín dụng có thể dược tính từ lúc đồng vốn đầu tiên của ngân hàng được phát ra đến lúc đồng vốn và lãi cuối cùng được thu về , cũng co thể là thời hạn ma khi kết thúc , ngân hàng sẽ xem xét lại quan hệ tín dụng với khách hàng
Có khoản cho vay không xác định trước thời hạn cho vay như cho vay luân chuyển Khách hàng thoả thuận với ngân hàng về việc ngân hàng được quyền trích tiền trên tài khoản tiền gửi thanh toán để thu nợ khi tài khoản có tiền Việc xác định trước thời han thu nợ trong trường hợp này có thể gây khó khăn cho khách hàng trong việc tiêu thụ sản phaồm
Thời gian chiết khấu thương phiếu là thời hạn còn lại của thương phiếu Thời hạn bảo lãnh là thời gian có hiệu lực của bảo lãnh, được thoả thuận ghi trong hợp đồng bảo lãnh Nếu là cho thuê , thơi gian được tính từ lúc ngân hàng giao tài sản cho khách hàng đến lúc khách hàng hoàn đủ tiền thuê.
2.3.2 Phân loại theo hình thức :
Chiết khấu thương phiếu là việc ngân hàng ứng tiền trước cho khách hàng tương ứng với giá trị của thương phiếu trừ đi phần thu nhập cửa ngân hàng để sở hữu một thương phiếu chưa đến hạn Đây chỉ là hình thức trao đổi trái quyền Tuy nhiên đối với ngân hàng , việc bỏ tiền ra hiện tại để thu về một khoản lớn hơn trong tương lai với lãi xuất xác định trước được coi như hoạt động tín dụng Ngân hàng tuy ứng tiền cho người bán, song thực chất là thay thế người mua trả tiền trước cho người bán
Cho vay là việc ngân hàng đua tiền cho khách hàng với cam kết khách hàng phải hoàn trả cả gốc lẫn lãi trong thời gian xác định
Bảo lãnh la việc ngân hàng cam kết thực hiện các nghĩa vụ tài chính hộ khách hàng cửa mình Mặc dù không phải xuất tiền ra, song ngân hàng đã cho khách hàng sử dụng uy tín của mình để thu lợi.
Cho thuê là việc ngân hàng bỏ tiền mua tài sản để cho khách hàng thuê theo nhưng thoả thuận nhất định Sau thời gian nhất định , khách hàng phải trả cả gốc lẫn lãi cho ngân hàng.
2.3.3 Phân loại theo tài sản đảm bảo :
Tài sản đảm bảo các khoản tín dụng cho phép ngân hàng có được nguồn thu nợ thứ hai bằng cách bán các tài sản đó khi nguồn thu nợ thứ nhất không có hoặc không đử
Tín dụng có thể được phân chia thành tín dụng có đảm bảo bằng uy tín của chính khách hàng , có đảm bảo bằng thế chấp , cầm cố tài sản Cam kết đảm bảo là cam kết của người nhận tín dụng về việc dùng tài sản mà mình đang sở hữu hoặc sử dụng , hoặc khả năng trả nợ của người thứ ba để trả nợ cho ngân hàng
Tín dụng không cần tài sản đảm bảo có thể được cấp cho các khách hàng có uy tín , thường là khách hàng làm ăn thường xuyên có lãi , tình hình tài chính vững mạnh , ít xảy ra tình trạng nợ nần dây dưa, hoặc món vay tương đối nhỏ so với vốn của người vay Các khoản cho vay theo chỉ thị của chính phủ mà chính phủ yêu cầu , không cần tài sản đảm bảo Các khoản cho vay đối với các tổ chức tài chính lớn, các công ty lớn Tín dụng dựa trên cam kết đảm bảo yêu cầu khách hàng và ngân hàng phải kí hợp đồng đảm bảo Ngân hàng phải kiểm tra , đánh giá được tình trạng cửa tài sản đảm bảo , có khả năng giám sát việc sử dụng hoặc có khả năng bảo quản tài sản đảm bảo
2.3.4 Phân loại tín dụng theo rủi ro :
Tín dụng lành mạnh : các khoản tín dụng có khả năng thu hồi cao Tín dụng có vấn đề : các khoản tín dụng có dấu hiệu không lành mạnh như khách hàng chậm tiêu thụ , tiến độ thực hiện kế hoạch bị chậm, khách hàng gặp thiên tai , khách hàng trì hoãn nộp báo cáo tài chính Nợ quá hạn có khả năng thu hồi : các khoản nợ dã quá hạn với thời hạn ngắn và khách hàng có kế hoạch khắc phục tốt , tài sản đảm bảo có giá trị lớn
Nợ quá hạn khó đòi : nợ quá hạn quá lâu , khả năng trả nợ rất kém , tài sản thế chấp nhỏ hoặc bị giảm giá, khách hàng chây ì
Theo ngành kinh tế : công , nông , thương nghiệp
Theo đối tượng tín dụng : tài sản lưu động , tài sản cố định
Theo mục đích : sản xuất , tiêu dùng
Các cách phân loại này cho thấy tính đa dạng hoặc chuyên môn hoá trong cấp tín dụng của ngân hàng Với xu hướng đa dạng, các ngân hàng sẽ mở rộng pham vi tài trợ song vẫn có thể duy tri những lĩnh vực mà ngân hàng có lợi thế
Rủi ro tín dụng ngân hàng 11
3.1 Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng :
Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra những tổn thất ngoài dự kiến cho ngân hàng do khách hàng vay không trả đúng hạn , không trả , hoặc không trả đầy đủ vốn và lãi Khi thực hiện cho vay một khách hàng cụ thể , ngân hàng không dự kiến là khoản cho vay đó sẽ tổn thất Tuy nhiên những khoản cho vay đó luôn hàm chứa rủi ro Một số ý kiến cho rằng trên quan điểm quản lí toàn bộ ngân hàng , tỷ lệ tổn thất dự kiến đối với hoạt động tín dụng luôn được xác định trước trong chiến lược hoạt động chung Do vậy , khi tổn thất dưới mức tổn thất dự kiến , ngân hàng coi đó là một thành công trong quản lí
Tín dụng là qua vay mượn dưới dạng tiền tệ có hoàn trả gốc và lãi giữa người có vốn (Ngân hàng) và người thiếu vốn (doanh nghiệp, dân cư) Tín dụng hoàn toàn khác các nghiệp vụ tài trợ đang cấp vốn của Nhà nước cho doanh nghiệp Trong quan hệ tín dụng, quyền sử dụng tạm tách rời quyền sở hữu Theo nghĩa nguyên thủy của khái niệm tín dụng là tin mà đưa tiền cho sử dụng thì hoạt động tín dụng tốt hay xấu phụ thuộc rất nhiều vào chữ tín của người vay tiền Theo nghĩa rộng chữ tín này bao hàm cả năng lực tài chính và sự sẵn sàng trả tiền của người đi vay hay không Hoạt động tín dụng là hoạt động tiêu biểu của hầu hết các Ngân hàng phải tìm mọi các để kiểm soát được khả năng hoàn trả nợ của khách hàng, ít nhất cũng là dự tính, phán đoán khả năng này.
Qua tìm hiểu về hoạt động của Ngân hàng thương mại nói chung cũng như hoạt động tín dụng nói riêng cùng những khái niệm rủi ro, chúng ta có thể rút ra khái niệm rủi ro tín dụng như sau :
“ Rủi ro tín dụng là rủi ro trong hoạt động tín dụng xảy ra khi người đi vay khôn có khả năng hoàn trả được hoặc lãi hoặc gốc hoặc cả hai”
Rủi ro tín dụng thường được biểu hiện bằng các khoản nợ khó đòi, nợ quá hạn, nợ khoanh… hay ở dạng tiềm ẩn như các khoản nợ gia hạn, nợ đảo…
3.2 Phân loại rủi ro tín dụng :
Rủi ro tín dụng được phân loại theo nhiều tiêu thức :
- Theo thời hạn cho vay : gồm rủi ro tín dụng ngắn hạn, và rủi ro tín dụng trung-dài hạn.
- Theo các hình thức cho vay : gồm rủi ro tín dụng thông thường, rủi ro tín dụng chiết khấu, rủi ro tín dụng thuê mua…
- Theo các lĩnh vực cho vay : gồm rủi to tín dụng nông nghiệp, ruỷi ro tớn duùng coõng nghieọp, ruỷi ro tớn duùng thửụng nghieọp…
- Theo thành phần kinh tế : gồm rủi ro tín dụng kinh tế quốc doanh và rủi ro tín dụng kinh tế ngoài quốc doanh.
3.3 Một số chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng
Tuy rủi ro tín dụng là khách quan , song ngân hàng phải quản lí rủi ro tín dụng nhằm hạn chế đến mức thấp nhất các tổn thất có thể xảy ra Từ những nguyên nhân nảy sinh rủi ro tín dụng, ngân hàng cụ thể hoá thành những chỉ tiêu hoặc dấu hiệu chính phát sinh trong hoạt động tín dụng , phản ánh rủi ro tín dụng :
Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ Nợ quá hạn là khoản nợ mà khách hàng không trả được khi đã đến hạn thoả thuận ghi trên hợp đồng tín dụng Khi một món nợ không trả được vào kỳ hạn nợ ,toàn bộ nợ gốc còn lại cửa hợp đồng sẽ được chuyển thành nợ quá hạn Nợ khó đòi và tỷ lệ nợ khó đòi trên tổng dư nợ Nợ khó đòi là khoản nợ quá hạn và kèm theo một số tiêu chí khác như quá một kỳ gia hạn nợ hoặc không có tài sản đảm bảo , hoặc tài sản không bán được , con nợ thua lỗ triền miên , phá sản
Các chỉ tiêu này có liên quan chăt chẽ với nhau và phản ánh các mức độ rủi ro tín dụng khác nhau Đối với ngân hàng, việc khách hàng không trả đúng hạn có liên quan tới thanh khoản và rủi ro thanh khoản Nợ khó đòi cảnh báo cho ngân hàng : hy vọng thu lại tiền cho vay trở nên mong manh , ngân hàng cần có biện pháp hữu hiệu để giải quyeát
Bên cạnh nợ quá hạn và nợ khó đòi , nhà quản lý ngân hàng còn sử dụng các hình thức đo rủi ro tín dụng khác , gắn liền với chiến lược đa dạng hoá tài sản , lập hồ sơ khách hàng , trích lập quỹ dự phong , đặt giá đối với các khoản cho vay
3.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng :
Những nguyên nhân bất khả kháng : Những nguyên nhân bất khả kháng tác động tới người vay , làm họ mất khả năng thanh toan cho ngân hàng Ví dụ : Thiên tai , chiến tranh, hoặc những thay đởi tầm vĩ mô vượt quá tầm kiểm soát của người vay lẫn người cho vay Những thay đởi này thường xuyên xảy ra , tác động liên tục tới người vay , tạo thuận lợi hoặc khó khăn cho người vay
Nguyên nhân thuộc về chủ quan người vay : Trình độ yếu kém của người vay trong dự đoán các vấn đề kinh doanh , yếu kém trong quản lí , chủ định lừa đảo cán bộ ngân hàng , chây ì là nguyên nhân gây rủi ro tín dụng Rất nhiều người vay sẵn sàng mao hiểm với kỳ vọng thu được lợi nhuận cao Để đạt được mục đích của mình , họ sẵn sàng tìm mọi thủ đoạn để ứng phó với ngân hàng như cung cấp sai thông tin , mua chuộc Nhiều người vay đã không tính toán kĩ lưỡng hoặc không có khả năng tinh toán kĩ lương những bất trắc có thể xảy ra , không có khả năng thích ứng và khắc phục khó khăn trong kinh doanh Trong trường hợp còn lại , người vay kinh doanh có lãi song vẫn không trả nợ cho ngân hàng đúng hạn Họ chây ì với hy vong có thể quỵ nợ , hoặc sử dụng vốn vay càng lâu càng tốt
Nguyên nhân thuộc về ngân hàng : Chất lượng cán bộ kém , không đủ trình độ đánh giá khách hàng hoặc đánh giá không tốt , cố tình làm sai là một trong những nguyên nhân của rủi ro tín dụng Nhân viên ngân hàng phải tiếp cận với nhiều ngành nghề nhiều vùng, thậm chí nhiều quốc gia Để cho vay tốt họ phải am hiểu khách hàng Như vậy họ cần phải được đào tạo và tụ đào tạo kĩ lưỡng , liên tục và toàn diện Khi nhân viên tín dụng cho vay đối với khách hàng mà họ chưa đủ trình độ để hiểu kĩ lưỡng , rủi ro tín dung luôn rình rập Nhiều nhân viên ngân hàng tiếp tay cho khách hang rút ruột ngân hàng , như vậy chất lương nhân viên ngân hàng bao gồm trình độ và đạo đức nghề nghiệp không đảm bảo là nguyên nhân của rủi ro tín dụng
3.5 Hậu quả của rủi ro tín dụng :
Rủi ro tín dụng gắn liền với hoat động của ngân hàng thương mại , phản ánh các tình huống bất thường về tín dụng gây bất lợi , tổn thất cho ngân hàng Khi tổn thất xảy ra , trước hết thu nhập của ngân hàng giảm sút , dẫn đến tỷ suất lợi tức và giá trị cổ phiếu của ngân hàng giảm Việc cổ phiếu giảm giá , nếu không kịp thời chấn chỉnh , sẽ có thể kéo theo việc bán hàng loạt cổ phiếu trên thị trường , là điểm mở đầu cho quá trình mua lại , sáp nhập hoặc thay thế ban quản lý ngân hàng Rủi ro tín dụng có thể đẫn đến rủi ro thanh khoản với việc hàng loạt người rút tiền ra khỏi ngân hàng , buộc ngân hàng phải đóng của và tuyên bố phá sản Tổn thất và làm giảm quỹ dự phòng , giảm vốn và quỹ của ngân hàng Để đối phó với tình huống trên ngân hàng có thể giảm tiền lương ( hoặc chi phí khác), giảm lao động dẫn đến các ảnh hưởng không tốt về nhân sự , về thị trường nguồn hoặc công nghệ Từ rủi ro tín dụng có thể dẫn đến phá sản ngân hàng hàng loạt , làm suy thoái nền kinh tế
Sau đây là một số dẫn chứng về tổn thất trong hoạt động tín dụng của ngân hàng :
- Vào những năm 70 các ngân hàng thương mại nước ngoài cho các nước kém phát triển ( LDCs ) vay hàng trăm tỷ đôla Vào những năm 80 các khoản cho vay này trở nên khó thu hồi ( khủng hoảng nơ ) , các ngân hàng thương mại bị thua lỗ lớn
- Ngân hang Ilinoi 1984 , ngân hàng BOA 1991 cả 2 đều gặp phải sự giảm sút rất lớn của tiền gửi , dẫn đến mất khả năng thanh toán
- Vào những năm 90 , ngân hàng thương mại Nhật và các hãng chứng khoán gặp nguy khốn bởi sự sụp đổ của thị trường bất động sản và thị trường chứng khoán ở Nhật
- Đầu những năm 90 , các quỹ tín dụng ở Việt Nam sụp đổ hàng loạt ( khủng hoảng dây chuyền ) gây ra tổn thất lớn cho những người gửi tiết kiệm
- Vào năm 1997 nhiều ngân hàng thương mại Việt Nam do mở rộng cho vay tràn lan đã rơi vào tình trạng nợ quá hạn , nợ khó đòi cao
- Vào cuối năm 1997 khủng hoảng tài chính đã làm cho nhiều ngân hàng ở Châu Á bị mất hàng tỷ đôla Mỹ , bị phá sản hoặc bị buộc phải sáp nhập
Thực trang rủi ro tín dụng tại NHNN&PTNT tổnh Nam ẹũnh 17
Khái quát tình hình hoạt động của NHNN&PTNT Tổnh Nam ẹũnh 17
1 KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH NAM ẹềNH ( NHNo & PTNT TặNH NAM ẹềNH ).
1.1 Lịch sử hình thành và phát triển Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Tỉnh Nam Định :
Công cuộc đổi mới đòi hỏi chúng ta phải phát huy tiềm năng mọi mặt của xã hội, của mọi thành phần kinh tế Đứng trước đòi hỏi khách quan đó, NHNO & PTNT tỉnh Nam Định ra đời Từ một Ngân hàng nhỏ, chập chững bước vào thương trường, NHNo & PTNT tỉnh Nam Định đã nhanh chóng trưởng thành và trở thành một trong những Ngân hàng lớn mạnh trong hệ thống NHNo & PTNT Việt Nam Đã dóng góp một phần không nhỏ vào sự thành đạt của Ngân hàng nói riêng và sự phát triển kinh tế, xã hội Việt Nam nó chung.
Với sự phát triển không ngừng của khoa học kỹ thuật nền kinh tế nước ta những năm qua đã đạt được rất nhiều thành tựu to lớn Với kim ngạch xuất khẩu ngày càng tăng bên cạnh việc giảm tỷ trọng hàng hoá không qua chế biến và tăng tỷ trọng hàng hoá có hàm lượng kỹ thuật cao , từ đó chúng ta nâng cao nguồn thu ngoại tệ Bên cạnh đó chúng ta phát huy tốt nội lực từng bước nâng cao thu nhập cá nhân Kinh tế phát triển thì yêu cầu đối với hệ thống ngân hàng ngày càng tăng đòi hỏi phải có những cải cách phù hợp Ở thời kỳ bao cấp có các ngân hàng chuyên doanh Thời kỳ đổi mới, dưới ảnh hưởng của khoa học công nghệ và toàn cầu hoá , ngân hàng cần phải đa dạng hoá các loại hình dịch vụ , phải mở rộng các thị trường trong nước và nước ngoài Mở rộng thị trường và đa dạng hoá các loại hình dịch vụ là điều kiện để hạn chế rủi ro và cung cấp cho khách hàng một ngân hàng toàn diện Các ngân hàng Việt Nam từng bước chuyển sang mô hình đa năng : cung cấp tất cả các loại dịch vụ của ngân hàng : mở rộng các nghiệp vụ thanh toán quốc tế , mở rộng cho vay xây dựng cơ bản , cho vay trong các lĩnh vực nông nghiệp và nông thôn Nhiều ngân hàng còn thành lập các công ty con như : công ty bảo hiểm , công ty chứng khoán Nhiều ngân hàng liên doanh với ngân hàng nước ngoài hoặc phat triển các chi nhánh tới mọi vùng của đất nước và quốc tế hoặc phat triển các ngân hàng đại lý Xu hướng này dần đàn biến các ngân hàng thành ngân hàng đa năng
Không ngoài quy luật này ngân hàng nôngnghiệp và phát triển nông thôn đã không ngừng nâng cao công nghệ và trình độ của các cán bộ đồng thời mở rộng thị trường trên toàn quốc Nam Định là một tỉnh có uy thế mạnh về nông nghiệp , công nghiệp là một nơi co tiềm năng cũng như có nhu cầu vay vốn lớn
NHNo & PTNT tỉnh Nam Định được thành lập vào ngày 20/3/1988 và chính thức đi vào hoạt động ngày 26/3/1988 với chức năng nhiệm vụ là huy động vốn và cho vay các thành phần kinh tế sản xuất nông nghiệp, lâm nghiệp, công nghiệp thực phẩm và tất cả các thành phần kinh tế khác trên địa bàn nội thành và ngoại thành tỉnh Nam Định
NHNo & PTNT tỉnh Nam Định là một trong nhiều chi nhánh của NHNo & PTNT Việt Nam đóng vai trò tạo lập nguồn vốn, cung cấp các hình thức dịch vụ Ngân hàng, đáp ứng các nhu cầu tín dụng của các phần kinh tế trên địa bàn góp phần thực hiện các mục tiêu, chương trình, giải pháp của Thống đốc Ngân hàng đề ra, định hướng phát triển kinh doanh của NHNo & PTNT Việt Nam và công cuộc công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nước Trụ sở chính của NHNo & PTNT tỉnh Nam Định tại 45 đường Bạch Đằng – Phường Vị Hoàng –Thành Phố Nam Định –Tỉnh Nam ẹũnh
NHNo & PTNT tỉnh Nam Định có 13 chi nhánh cấp huyện Các chi nhánh cấp Huyện chịu sự quản lý trực tiếp từ NHNo & PTNT tỉnh Nam Định , NHNo & PTNT tỉnh Nam Định ngoài các hoạt động của một ngân hàng thương mại bình thường cỏn phải kiểm tra , giám sát , quản lý các ngân hàng chi nhánh cấp huyện
Việc điều chỉnh thích hợp và kịp thời các chính sách kinh doanh , tích cực tìm hiểu nhu cầu của các khách hàng , tìm hiểu thị trường đã đem lại kết quả kinh doanh khả quan , được ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam và các ngân hàng bạn đánh giá là một ngân hàng hoạt động lớn và có hiệu quả cao
Thực hiện chính sách của Đảng và nhà nước về công nghiệp hoá và hiện đại hoá nông thôn , trong các năm vừa qua NHNN & PTNT tỉnh Nam Định luôn đóng vai trò chủ đạo Vươn lên từ các khó khăn , thử thách thủa ban đầu , đóng góp của NHNN & PTNT tỉnh Nam Định là rất to lớn và rất đáng trân trọng Trong năm tới , ngân hàng tiếp tục đổi mới và phục vụ ngày càng tốt hơn cho phát triển nông thôn và hội nhập thế giới
Thực hiện nhiệm vụ kinh doanh tiền tệ, tín dụng và dịch vụ ngân hàng, NHNo & PTNT Tỉnh Nam Định có những chức năng chính sau :
- Nhận gửi tiết kiệm, tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn, tiền gửi thanh toán của tất cả các tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước bằng đồng nội tệ và ngoại tệ.
- Phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu Ngân hàng.
- Tiếp nhận vốn tài trợ, tín thác, ủy thác đầu tư từ Chính phủ, ngân hàng Nhà nước và các tổ chức quốc tế, cá nhân trong và ngoài nước đầu tư cho các chương trình phát triển kinh tế-văn hoá-xã hội.
- Vay vốn Ngân hàng Nhà nước, các tổ chức tài chính tín dụng trong và ngoài nước.
- Cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ đối với các tổ chức kinh tế, cá nhân hộ gia đình thuộc mọi thành phần kinh tế.
- Chiết khấu các giấy tờ có giá, thực hiện nghiệp vụ cho thuê tài chính.
- Thực hiện các nghiệp vụ thanh toán quốc tế như thanh toánL/C, thanh toán TTR Thực hiện bảo lãnh, tái bảo lãnh tín dụng đấu thầu cho các doanh nghiệp, các tổ chức tín dụng trong và ngoài nước hoạt động tại Việt Nam.
- Kinh doanh tiền tệ, tín dụng và dịch vụ tại Ngân hàng, làm đại lý Ngân hàng, tư vấn kinh doanh, thông tin tín dụng và phòng ngừa rủi ro, thông tin điện toán, đào tạo nghiệp vụ ngân hàng, két sắt, bảo quản, cất giữ và quản lý các giấy tờ có giá và các tài sản quý cho khách hàng.
- Thực hiện các nghiệp vụ cầm cố bất động sản Đầu tư dưới các hình thức như hùn vốn, liên doanh, liên kết, góp cổ phần và các hình thức đầu tư tín dụng khác với các doanh nghiệp và các tổ chức tài chính tín dụng
1.2 Cở cấu tổ chức của NHNN & PTNT tỉnh Nam Định
Trong những năm đầu khi mới thành lập, NHNo & PTNT tỉnh Nam Định có 11 chi nhánh huyện ngoại thành được Nhà nước bàn giao với cơ sở vật chất quá nghèo nàn, cũ kỹ, trụ sở làm việc không được thuận lợi, xa trung tâm thành phố gây ra nhiều khó khăn trong giao dịch với khách hàng Mặt khác, cán bộ công nhân viên với trên 1.400 lao động lại được tập hợp từ nhiều Ngân hàng tập trung về, trình độ cán bộ không đồng đều, do đó, ngay từ khi thành lập , Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn tỉnh Nam Định gặp phải không ít những khó khăn cả về địa điểm lẫn con người
Tình hình hoạt động tín dụng của NHNN&PTNT tổnh Nam ẹũnh 30
Trong vài năm gần đây, tình hình kinh tế xã hội có nhiều biến động, nền kinh tế của đất nước sau nhiều năm mở cửa đã tăng trưởng với tốc độ cao thì đến cuối năm 1997 và bước vào năm 1998 tốc độ phát triển đã bắt đầu chững lại, cuộc khủng hoảng tài chính diễn ra trong khu vực như Thái lan, Hàn Quốc, Nhật Bản, … đã làm cho đồng Việt Nam sụt giá trên 17% Đầu tư nước ngoài vào Việt Nam giảm sút, tỉ lệ lạm phát tăng. Bên cạnh đó tình hình thời tiết diễn ra vô cùng khắc nghiệt, hết hạn hán ở miền Trung, miền Nam lại đến lũ lụt ở miền Trung gây tổn thất nhiều đến người và của của nhân dân, nó ảnh hưởng nghiêm trọng đến nền kinh tế của đất nước.
Trong bối cảnh kinh tế khó khăn như vậy, hoạt động của NHNo & PTNT tỉnh Nam Định trong những năm qua cũng gặp không ít khó khăn, cụ thể trong công tác huy động vốn, công tác cho vay Song sự chỉ đạo thường xuyên của NHNo & PTNT tỉnh Nam Định và nỗ lực của ban lãnh đạo cùng toàn thể cán bộ công nhân viên, hoạt động kinh doanh của Ngân hàng đã đạt được những kết quả như sau:
2.1 Công tác huy động vốn. Đến cuối năm 2008 nguồn vốn huy động của toành thành phố là 6.151.984 triệu đồng, tăng 44,5% so với năm 2007.
Trong năm 2008 một số chi nhánh đã quan tâm tạo nguồn vốn kinh doanh với lãi suất hợp lý nên đã tìm và huy động được một số doanh nghiệp, cơ quan, trường học về mở tài khoản và gửi tiền nên nguồn vốn tăng trưởng khá, tạo tiền đề thuận lợi cho kinh doanh như Ngân hàng thành phố Nam Đinh , Ngân hàng Hải Hậu , tuy nhiên vẫn còn một số ngân hàng chưa thực sự quan tâm đến công tác nguồn vốn kinh doanh.
Bảng 1 : Tình hình biến động nguồn vốn của các Ngân hàng huyện Đơn vị: triệu đồng.
Trong tổng nguồn vốn huy động thì tỷ trọng của các nguồn qua 2 năm 2007 và 2008 cũng có sự thay đổi khá lớn thể hiện trong bảng sau:
Bảng 2: Cơ cấu nguồn vốn huy động theo nguồn hình thành Đơn vị : tỷ đồng
ST %/NV ST %/NV ST %/NV
- Tiền gửi và vay khác
Qua bảng 2 ta thấy giữa năm 2007 và năm 2008 có sự biến động khá lớn về cơ cấu nguồn vốn Nhìn chung về mặt tuyệt đối, các nguồn hình thành vốn đều tăng, cụ thể: năm 2007 tiền gửi của các tổ chức kinh tế là 862 tỷ đồng chiếm tỷ trọng 20,2% tổng nguồn vốn huy động, năm
2008 là 898 tỷ đồng, tăng 1,9% so với năm 2007 với con số tuyệt đối là
Việc tiền gửi của tổ chức kinh tế tăng 36 tỷ đồng thể hiện uy tín cũng như chính sách chỉ đạo lãi suất phù hợp của NHNo & PTNT tỉnh Nam Định và các Ngân hàng các huyện , từ đó thu hút khách hàng ngày càng đông và ổn định.
Ngoài ra, tiền gửi của các tổ chức tín dụng và tiền tiết kiệm cũng tăng lên đáng kể, cụ thể là: năm 2008 tiền gửi các tổ chức tín dụng tăng 25,2 % và tiền tiết kiệm tăng 17,5% so với năm 2007.
Tuy nhiên, về mặt cơ cấu thì tiền gửi của các tổ chức kinh tế và tổ chức tín dụng đều giảm từ 20,2% và 34,2% xuống còn 14,6% và 31,4%. Trong khi đó, tiền tiết kiệm và kỳ phiếu lại tăng từ 15% và 26,8% lên đến 15,8% và 33,4% Điều này cho thấy Ngân hàng đã có sự điều chỉnh về khách hàng Thay vì tập trung vào các tổ chức kinh tế và tổ chức tín dụng thì nay đã chuyển qua đối tượng khách hàng là tín dụng tiêu dùng cá nhân.
Có được như vậy thì Ngân hàng đã chú trọng đến công tác huy động vốn của mình, thu hút được khá mạnh lượng tiền nhàn rỗi trong dân cư vàthực hiện các nghiệp vụ thanh toán liên Ngân hàng một cách linh hoạt tạo điều kiện thuận lợi cho các cá nhân, tổ chức.
Nếu như trước đây, nguồn vốn chính của Ngân hàng là lấy từ Ngân sách nhà nước và chỉ có một phần nhỏ huy động từ các tổ chức kinh tế,những khách hàng truyền thống quen thuộc thì bước sang giai đoạn mới theo pháp lệnh 90 được ban hành – chi nhánh NHNo & PTNT tỉnh Nam Định đã thực hiện đổi mới toàn diện hoạt động tín dụng của mình kết hợp với việc tự huy động, tìm kiếm nguồn vốn để cho vay Hoạt động huy động được mở rộng với các đợt phát hành kỳ phiếu, trái phiếu Hình thức này đã có hiệu quả trong việc gia tăng nguồn vốn của Ngân hàng, giảm tỷ trọng vốn ngân sách trong nguồn vốn của Ngân hàng Cụ thể: trong năm 2008, nguồn vốn huy động từ kỳ phiếu tăng 48,3% so với năm 2007, làm cho tổng nguồn vốn tăng thêm 914 tỷ đồng.
Như vậy trong hai năm qua, bằng nhiều hình thức phong phú như cải tiến nghiệp vụ, đổi mới phong cách giao dịch, mở rộng mạng lưới giao dịch, trang bị máy tính, cải tiến mẫu mã giấy tờ giao dịch nên nguồn vốn huy động của NHNo & PTNT tỉnh Nam Định không ngừng tăng lên. Ngân hàng đã tập chỉ đạo các phòng ban tạo mọi điều kiện thuận lợi để các tổ chức, cá nhân mở tài khoản và hướng dẫn thủ tục chu đáo Đồng thời cử cán bộ tín dụng đến tận doanh nghiệp để đáp ứng kịp thời tiền mặt, séc, ngân phiếu, không ngừng thu hút mọi khoản tiền nhà rỗi của khách hàng vào tài khoản.
2.2 Tình hình sử dụng vốn:
Các Ngân hàng thương mại đều hoạt động theo phương thức “nhận gửi để cho vay” tức là huy động vốn từ các nguồn khác nhau và phải sử dụng vốn đó hoạt động kinh doanh có lãi, đảm bảo khả năng thanh toán cho khách hàng khi có dòng tiền rút ra Vì vậy, sử dụng vốn là khâu mấu chốt quyết định hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng Việc sử dụng triệt để có hiệu quả nguồn vốn sẽ dẫn đến tối đa hoá lợi nhuận cho Ngân hàng cũng như góp phần vào sự phát triển chung của nền kinh tế Diễn biến tình hình dư nợ của NHNo & PTNT tỉnh Nam Định qua hai năm 2007 và
2008 được thể hiện trong bảng sau:
Bảng 3: Tình hình dư nợ của các Ngân hàng huyện. Đơn vị: triệu đồng.
Ngân hàng Năm 2001 Năm 2002 So sánh 2002/2001
(Nguồn: Bảng kê tình hình sử dụng vốn tại NHNo & PTNT Tỉnh Nam ẹũnh)
Qua bảng 3 ta thấy, dư nợ năm 2008 tăng so với năm 2007 là 431.558 triệu đồng Nguyên nhân nhân chính là do các doanh nghiệp nhà nước và tư nhân kinh doanh có hiệu quả, đồng thời các dự án mà Ngân hàng đã đầu tư tín dụng thực sự khả thi và tạo ra được nhiều lợi nhuận làm cho dư nợ trung và dài hạn của NHNo & PTNT tỉnh Nam Định chiếm
Bảng 4: TÌNH HÌNH SỬ DỤNG VỐN. Đơn vị: triệu đồng Chổ tieõu
Qua số liệu của bảng tổng hợp (bảng 4) ta có thể thấy doanh số cho vay của NHNo & PTNT tinh Nam Định năm 2008 tăng 22,47% so với năm 2007 với con số tuyệt đối là 769.497 triệu đồng Doanh số thu nợ cũng có cùng mức tăng với doanh số cho vay Doanh số thu nợ năm 2008 là 3.761.945 triệu đồng tăng 2,55% so với năm 2007 với con số tuyệt đối là 93.656 triệu đồng.
Tổng dư nợ cũng tăng với tốc độ nhanh (27,47%) với mức tăng tuyệt đối là 431.558 triệu đồng Trong năm 2008 Ngân hàng đã thu hút thêm 18 doanh nghiệp vay vốn tín dung tại Ngân hàng nên tổng dư nợ của năm 2008 tăng lên so với năm 2007, điều này thể hiện sự tín nhiện của khách hàng đối với NHNo & PTNT tỉnh Nam Định
Tuy nhiên nhìn vào cơ cấu doanh số cho vay, thu nợ và tổng dư nợ ta thấy tỷ trọng ngoại tệ được giao dịch năm 2008 lại tăng so với năm
Thực trạng rủi ro tín dụng tại NHNN&PTNT tỉnh
3.1.Thực trạng rủi ro tín dụng.
Các ngân hàng thương mại cấp tín dụng cho khách hàng trên cơ sở các đảm bảo tín dụng (như thế chấp, cầm cố, bảo lãnh…) trên cơ sở phân tích thực trạng tài chính của doanh nghiệp và tính khả thi của phương án sản xuất kinh doanh hay dự án đầu tư và với cam kết là khách hàng sử dụng vốn đúng mục đích, sản xuất kinh doanh có hiệu quả, đảm bảo hoàn trả đúng hạn cả gốc và lãi Song trên thực tế các hợp đồng tín dụng, các nguyên tắc tín dụng vẫn luôn bị vi phạm bởi nhiều lý do mà hậu quả xấu nhất là khách hàng không có khả năng trả nợ đúng hạn hoặc không trả được nợ Điều này bất kỳ một Ngân hàng nào cũng không muốn nó xảy ra đối với mình Nhưng rủi ro mang tính tất yếu trong kinh doanh nói chung và trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng nói riêng, nhất là rủi ro tín dụng Dù là Ngân hàng mạnh hay yếu thì cũng phải đương đầu với rủi ro tín dụng ở một mức độ nào đó NHNo & PTNT tỉnh Nam Định cũng vậy, mặc dù là một Ngân hàng lớn mạnh trong hệ thống NHNo &PTNT Việt Nam cũng không tránh khỏi rủi ro tín dụng.
Thực trang rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT tỉnh Nam Định thể hiện ở một số vấn đề sau:
Thứ nhất: phân tích nợ quá hạn theo loại hình kinh tế và thời hạn cho vay.
Bảng 5: TÌNH HÌNH NỢ QUÁ HẠN THEO LOẠI HÌNH KINH TẾ
VÀ THỜI HẠN CHO VAY Đơn vị: triệu đồng
Theo thành phaàn kinh teá
Tổng dư nợ quá hạn cuối năm 2008 là 57.187 triệu đồng, chiếm 2,86% tổng dư nợ, tăng 40,6% so với năm 2007 với số tiền là 16.522 triệu đồng.
Tỷ lệ nợ ngắn hạn của khu vực kinh tế quốc doanh ẩn chứa nhiều rủi ro và liên tục tăng trong 2 năm Cụ thể, năm 2007 là 27.059 triệu đồng, chiếm 2,07% tổng dư nợ kinh tế quốc doanh, sang năm 2008 là 44.656 triệu đồng, chiếm 3,33% tổng dư nợ kinh tế quốc doanh tăng 19.597 triệu đồng.
Trong khi đó,nợ quá hạn của kinh tế ngoài quốc doanh lại có xu hướng giảm Cụ thể, năm 2007 là 13.606 triệu đồng chiếm 5,15% tổng dư nợ kinh tế ngoài quốc doanh, đến năm 2008 là 10.521 triệu đồng chiếm 1,74% tổng dư nợ kinh tế ngoài quốc doanh và giảm 3.075 triệu đồng. Điều này rất có lợi cho Ngân hàng trong việc kinh doanh.
Xét theo loại tiền vay và thời hạn cho vay ta thấy sự biến động nợ quá hạn không quá lớn giữa 2 năm, trong đó nợ quá hạn cho vay ngắn hạn và nợ quá hạn cho vay bằng ngoại tệ tăng đáng kể.
Thứ 2: phân tích nợ quá hạn theo khả năng thu hồi Bảng 6: PHÂN TÍCH NỢ QUÁ HẠN THEO KHẢ NĂNG THU HỒI. Đơn vị: triệu đồng. Chổ tieõu
Số tiền %/ nợ quá hạn
Số tiền %/ nợ quá hạn
Nhìn chung nợ quá hạn của Ngân hàng chủ yếu là nợ quá hạn bình thường (
