Giải pháp nâng cao hiệu quả tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp nhà nước tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn hà nội 1

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Cơng đổi tồn diện nước ta diễn lãnh đạo Đảng Cộng Sản Việt Nam hai mươi năm, bước đầu đem lại thành tựu đáng kể lĩnh vực kinh tế Nền kinh tế nước ta có bước tăng trưởng cao, lạm phát khống chế, sản xuất kinh doanh mở rộng, thu nhập dân cư nâng cao bước đầu có tích luỹ Ngành ngân hàng có đóng góp to lớn vào thành tựu Hiện nghiệp cơng nghiệp hố, đại hố chung nước khơng thể khơng kể đến vai trị to lớn doanh nghiệp nhà nước (DNNN) Nghị Đảng ta khẳng định DNNN giữ vai trò chủ đạo kinh tế hàng hố nhiều thành phần, nịng cốt giúp Nhà nước điều tiêts hướng dẫn kinh tế thị trường theo định hướng XHCN Tốc độ tăng trưởng kinh tế DNNN ảnh hưởng trực tiếp mạnh mẽ tăng trưởng kinh tế đất nước Tuy vậy, số vốn tự có DNNN không đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh nên DNNN phải sử dụng vay ngân hàng Vốn vay ngân hàng khơng giúp DNNN mở rộng sản xuất kinh doanh mà đem lại nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng thương mại Song nay, hiệu sử dụng vốn vay ngân hàng thành phần kinh tế chưa cao Vì nâng cao hiệu tín dụng ngân hàng các DNNN vấn đề xúc cần giải mối quan tâm hàng đầu DNNN, ngân hàng thương mại nói chung Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn Hà Nội (NHNo&PTNT HN) nói riêng Việc nghiên cứu thực trạng nhắm tìm nguyên nhân cách tháo gỡ cần thiết Chính vậy, sau thời gian thực tập NHNo&PTNT HN với mong muốn áp dụng kiến thức nghiên cứu khoa học vào thực tiễn góp phần giải vấn đề nêu trên, sâu nghiên cứu đề tài: Doãn Nam Lớp: Ngân hàng 46A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp “Giải pháp nâng cao hiệu tín dụng ngân hàng doanh nghiệp Nhà nước Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn Hà Nội” Chuyên đề chủ yếu sử dụng phương pháp: phân tích, tổng hợp tổng kết thực tiễn NHNo& PTNT HN, từ đưa giải pháp nâng cao hiệu tín dụng ngân hàng Ngoài lời mở đầu kết luận, luận văn chia làm chương: Chương I: Các vấn đề chung hiệu tín dụng DNNN ngân hàng thương mại Chương II: Hiệu tín dụng ngân hàng DNNN NHNo&PTNT HN từ 2005 đến 2007 Chương III: Những giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu tín dụng ngân hàng DNNN NHNo&PTNT HN Do thời gian thực tập có hạn khả nghiên cứu nhiều hạn chế nên khơng tránh khỏi thiếu sót Tơi mong nhận bảo, góp ý thầy cơ, bạn bè giúp nhận thức yếu điểm để khắc phục trình học tập công tác sau Cuối cùng, xin chân thành cảm ơn giúp đỡ tận tình thầy PGS.TS Vũ Duy Hào toàn thể cán công nhân viên NHNo&PTNT HN tạo điều kiện giúp tơi hồn thành luận văn Dỗn Nam Lớp: Ngân hàng 46A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp CHƯƠNG I: CÁC VẤN ĐỀ CHUNG VỀ HIỆU QUẢ TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNNN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tín dụng ngân hàng DNNN 1.1.1 Vai trò DNNN kinh tế Văn kiện Đại hội VIII (1996) nêu cụ thể: tiếp tục đổi phát triển có hiệu kinh tế nhà nước để làm tốt vai trò chủ đạo: làm đòn bẩy đẩy nhanh tăng trưởng kinh tế giải vấn đề xã hội, mở đường, hướng dẫn, hỗ trợ thành phần kinh tế khác phát triển; làm lực lượng vật chất để nhà nước thực chức điều tiết quản lý vĩ mô; tạo tảng cho chế độ xã hội Văn kiện Đại hội IX (2001) lại nêu: kinh tế nhà nước phát huy vai trò chủ đạo kinh tế, lực lượng vật chất quan trọng công cụ để nhà nước định hướng điều tiết vĩ mô kinh tế Doanh nghiệp nhà nước giữ vị trí then chốt, đầu ứng dụng tiến khoa học công nghệ, nêu gương suất, chất lượng, hiệu kinh tế xã hội chấp hành pháp luật Văn kiện Đại hội X (2006) lần khẳng định: “Kinh tế nhà nước giữ vai trò chủ đạo, lực lượng vật chất quan trọng để nhà nước định hướng điều tiết kinh tế, tạo môi trường điều kiện thúc đẩy thành phần kinh tế phát triển Nhìn tổng quát từ sau Đại hội VII đến nay, quan niệm Đảng ta kinh tế nhà nước vai trò chủ đạo thành phần kinh tế nhà nước kinh tế thị trường nước ta có phát triển đáng kể Hai điểm bật là: Một, có phân biệt sở hữu nhà nước với hình thức doanh nghiệp nhà nước có phân biệt quyền chủ sở hữu với Doãn Nam Lớp: Ngân hàng 46A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp quyền kinh doanh doanh nghiệp nhà nước mà chuyển từ khái niệm kinh tế quốc doanh sang khái niệm kinh tế nhà nước Hai, để tránh lẫn lộn nhận thức vai trò chủ đạo thành phần kinh tế nhà nước với vai trò quản lý, điều tiết nhà nước, pháp quyền xã hội chủ nghĩa kinh tế nước ta, Đảng ta khẳng định rõ ràng thành phần kinh tế nhà nước không lãnh đạo thành phần kinh tế khác mà lực lượng vật chất quan trọng để nhà nước định hướng điều tiết kinh tế, tạo môi trường điều kiện thúc đẩy thành phần kinh tế phát triển 1.1.2 TDNH DNNN 1.1.2.1.Khái niệm Tín dụng ngân hàng DNNN quan hệ vay mượn ngân hàng DNNN theo nguyên tắc có hồn trả gốc lãi Thơng qua quan hệ tín dụng, ngân hàng có khả chuyển nguồn vốn từ nơi sử dụng hiệu sang nơi sử dụng có hiệu giác độ tồn kinh tế Tín dụng ngân hàng ngày mở rộng phát triển cách đa dạng nhằm thoả mãn nhu cầu vốn DNNN nhu cầu vốn DNNN đáp ứng cách linh hoạt, kịp thời đầy đủ Đây điều kiện thiếu để phát triển kinh tế động 1.1.2.2.Các hình thức TDNH DNNN Các khoản cho vay chia theo nhiều hình thức tín dụng khác vào tiêu thức khác như: thời hạn tín dụng, đối tượng tín dụng, mục đích tín dụng, phương pháp hồn trả, hình thức đảm bảo Sau ta xem xét số hình thức tín dụng chủ yếu: 1.2.2.2.1 Căn vào thời hạn tín dụng Các khoản cho vay ngân hàng chia làm loại sau: Doãn Nam Lớp: Ngân hàng 46A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp  Tín dụng ngắn hạn: có thời hạn tối đa 12 tháng, dùng vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động nhà sản xuất kinh doanh  Tín dụng trung hạn: có thời hạn từ 12 tháng đến 60 tháng Tín dụng cung cấp để mua sắm tài sản cố định, cải tiến kỹ thuật, mở rộng xây dựng công trình có thời hạn thu hồi vốn nhanh  Tín dụng dài hạn: có thời hạn 60 tháng khơng q thời hạn hoạt động cịn lại theo định thành lập giấy phép thành lập pháp nhân Tín dụng dài hạn dùng để cấp vốn cho xây dựng bản, đầu tư xây dựng xí nghiệp mới, cơng trình thuộc sở hạ tầng, cải tiến mở rộng sản xuất có quy mơ lớn 1.2.2.2.2 Căn vào đối tượng tín dụng Tín dụng chia làm loại:  Tín dụng lưu động: loại tín dụng cấp để hình thành vốn lưu động tổ chức kinh tế Tín dụng vốn lưu động thường sử dụng để bù đắp mức vốn lưu động thiếu hụt tạm thời Loại tín dụng thường chia thành: cho vay dự trữ hàng hố, cho vay chi phí sản xuất cho vay để tốn khoản nợ hình thức chiết khấu kỳ phiếu  Tín dụng vốn cố định: loại tín dụng cấp để hình thành tài sản cố định Loại tín dụng thường đầu tư để mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng sản xuất, xây dựng doanh nghiệp cơng trình Thời hạn cho vay loại tín dụng trung dài hạn 1.2.2.2.3 Căn theo mục đích tín dụng  Tín dụng sản xuất kinh doanh: loại tín dụng cấp cho nhà sản xuất kinh doanh để tiến hành sản xuất kinh doanh lưu thơng hàng hố Dỗn Nam Lớp: Ngân hàng 46A Chun đề thực tập tốt nghiệp  Tín dụng tiêu dùng: loại tín dụng cấp cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng  Cho vay đầu tư dự án: hình thức cấp tín dụng dựa sở dự án sau xem xét khẳng định tính hiệu khả thi dự án  Tín dụng thuê mua (Leasing): Ngân hàng thực tín dụng thuê mua bỏ khoản vốn để mua mới, để xây dựng mua cải tạo, sửa chữa nâng cấp loại tài sản cố định sẵn có, sau cho thuê bán cho doanh nghiệp, tư nhân để sử dụng vào mục đích kinh doanh tiêu dùng  Tín dụng cấp cho xuất nhập khẩu:  Tín dụng cấp cho xuất khẩu: loại tín dụng mà ngân hàng cho xuất vay hình thức chiết khấu thương phiếu, cầm cố hàng hoá để phục vụ cho hoạt động xuất người xuất Đây loại tín dụng ngắn hạn phổ biến ngân hàng cho nhà xuất vay vào giá trị chuẩn bị thực xuất hàng hố dịch vụ cung ứng  Tín dụng cấp cho nhập khẩu: loại tín dụng mà ngân hàng cấp cho nhà nhập hàng hoá phục vụ cho lợi ích Các ngân hàng thường cấp tín dụng cho nhà nhập hình thức: mở thư tín dụng, chấp nhận hối phiếu, kỳ phiếu người nhập 1.2.2.2.4 Căn theo đảm bảo: tín dụng chia làm loại cho vay có đảm bảo khơng có đảm bảo  Cho vay có đảm bảo: việc cho vay chấp Vật chấp khoản nợ có đảm bảo bao gồm nhiều loại tích sản bất động sản, biên nhận ký gửi hàng hoá, khoản phải thu, nhà máy trang thiết bị biên nhận tín thác, vận đơn chuyển hốn cổ phiếu cơng ty trái khốn u cầu tích sản có Dỗn Nam Lớp: Ngân hàng 46A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp thể bán Khoản cho vay phải bảo đảm nhằm tạo điều kiện để người cho vay giảm bớt rủi ro vốn trường hợp người vay không muốn trả nợ vay đáo hạn  Cho vay không đảm bảo: khoản cho vay dựa sở lòng tin ngân hàng với khách hàng Những khách hàng nhận khoản vay thường doanh nghiệp quản lý có hiệu quả, sản phẩm dịch vụ họ thị trường sẵn sàng chấp nhận, có lợi nhuận tương đối ổn định với tình hình tài vững mạnh Tuy nhiên doanh nghiệp đơn vị vay sở không cần đảm bảo, nhiều cá nhân hưởng đặc quyền Những người có nhà riêng, cơng ăn việc làm ổn định, trả nợ sòng phẳng thể sổ sách theo dõi thường vay sở đảm bảo Tại Việt Nam hình thức cho vay khơng cần đảm bảo bắt đầu áp dụng phát triển theo xu hướng khả quan khách hàng cá nhân chưa ngân hàng chấp nhận cho vay theo hình thức 1.2.2.2.5 Căn theo phương pháp hoàn trả Các khoản cho vay ngân hàng hồn trả lần trả góp  Cho vay trả lần: khoản cho vay hoàn trả toàn lần vào thời gian đáo hạn cuối  Cho vay trả góp: khoản cho vay hoàn trả theo định kỳ Việc hoàn trả hàng tháng, hàng quý, nửa năm hàng năm Cho vay trả góp thực theo nguyên tắc trả dần suốt kỳ hạn thực hợp đồng Nhờ vậy, việc hồn trả khơng trở thành gánh nặng lớn người vay trường hợp toàn khoản cho vay phải trả lần Doãn Nam Lớp: Ngân hàng 46A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 1.2.2.2.6 Các loại cho vay khác: Ngồi hình thức cho vay nêu trên, ngân hàng cịn nhiều hình thức tín dụng như: cho vay hợp vốn, cho vay theo hạn mức tín dụng, cho vay theo hạn tín dụng dự phịng, tín dụng chiết khấu thương phiếu, cho vay luân chuyển, cho vay theo uỷ thác 1.2 Hiệu TDNN DNNN NHTM 1.2.1Quan niệm hiệu tín dụng ngân hàng DNNN 1.2.1.1 Theo quan điểm ngân hàng DNNN Trong kinh tế thị trường, ngân hàng, cho vay hoạt động kinh doanh chủ chốt để tạo lợi nhuận, cho vay thường chiếm 60%80% tài sản ngân hàng Ngân hàng huy động vốn nhàn rỗi kinh tế đơn vị cần vốn vay Thu lãi từ hoạt động cho vay phải đảm bảo tốn khoản trả lãi, chi phí phát sinh q trình hoạt động đem lại thu nhập cho ngân hàng Hiệu tín dụng đo thu nhập ròng đồng vốn đầu tư Ngồi ra, hiệu tín dụng cịn thể phù hợp phạm vi, mức độ giới hạn tín dụng với thực lực ngân hàng, đảm bảo ngun tắc hồn trả hạn có lãi, hạn chế đến mức thấp rủi ro trình hoạt động kinh doanh cạnh tranh thị trưoừng đảm bảo khả khoản ngân hàng 1.2.1.2 Theo quan điểm DNNN kinh tế xã hội Tín dụng ngân hàng phục vụ sản xuất lưu thơng hàng hố góp phần giải việc làm, khai thác khả tiềm tàng kinh tế, thúc đẩy q trình tích tụ tập trung sản xuất, giải tốt quan hệ tăng trưởng tín dụng tăng trưởng kinh tế Do hiệu tín dụng ngân hàng thể thông qua việc đầu tư vốn hướng, thúc đẩy DNNN làm ăn có lãi thực sách Đảng Nhà nước góp phần thúc đẩy kinh tế phát triển Doãn Nam Lớp: Ngân hàng 46A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 1.2.2 Các tiêu đo lường hiệu tín dụng 2.2.1 Các tiêu địng lượng 1.2.2.1.1 Các tiêu qui mô cho vay  Lượng dư nợ tích luỹ tính đến thời điểm hết kỳ cấu dư nợ: ngắn hạn, trung hạn dài hạn Chỉ tiêu phản ánh quy mô cấu cho vay ngân hàng Thông qua tiêu ngân hàng đánh giá mức độ phù hợp cấu nguồn vốn huy động cấu cho vay ngân hàng theo thời kỳ, qua có điều chỉnh hợp lý theo mục tiêu định  Tỷ lệ cho vay tổng vốn huy động Tỷ lệ cho vay = Dư nợ tích luỹ hết kỳ Vốn huy động tích luỹ đến hết kỳ Tỷ lệ đánh giá khả tận dụng nguồn vốn ngân hàng hoạt động tín dụng Tỉ lệ cho vay cao lượng vốn đưa vào sử dụng lớn Ngược lại, tỉ lệ cho vay thấp có nghĩa ngân hàng bị ứ đọng vốn chưa tận dụng hết nguồn vốn hoatj động tín dụng ngân hàng  Giá trị gia tăng tạo từ việc sử dụng tín dụng Ngân hàng đồng vốn đầu tư Tỷ lệ tạo giá trị gia tăng đồng vốn cho vay xác định sau: Tỷ lệ tạo giá trị gia tăng = Tổng giá trị tăng tạo từ nguồn tín dụng Tổng dư nợ Tuy nhiên tỷ lệ khó xác định xác trường hợp sử dụng nhiều nguồn vốn khác vào sản xuất kinh doanh Do tỷ lệ số tương đối tính theo phần trăm khoản tín dụng Ngân hàng so với Doãn Nam Lớp: Ngân hàng 46A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp tổng nguồn vốn đưa vào sử dụng Tỉ lệ lớn chứng tỏ hiệu sử dụng vốn tín dụng ngân hàng cao 1.2.2.1.2 Các tiêu an tồn tín dụng mức độ rủi ro  Tổng dư nợ hạn kỳ tổng dư nợ hạn tích luỹ Đây tiêu quan trọng để đánh giá hiệu tín dụng ngân hàng Nợ hạn cao rủi ro vốn ngân hàng lớn ngân hàng ln tìm cách giảm số dư  Tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ Tỷ lệ nợ hạn = Tổng dư nợ hạn Tổng dư nợ Tỉ lệ phản ánh tỷ trọng nợ hạn tổng dư nợ Tỉ lệ cao ngân hàng gặp nhiều khó khăn khả tốn, lịng tin với người gửi tiền, giảm thu nhập  Cơ cấu nợ hạn theo thời gian khả thu hồi Nợ hạn theo thời gian chia sau:  Nợ hạn ngắn hạn  Nợ hạn trung dài hạn đó:  Nợ hạn 180 ngày  Nợ hạn từ 180 ngày đến 360 ngày  Nợ hạn 360 ngày Tương ứng với mức thời gian khoản nợ hạn mà nợ hạn theo khả thu hồi xem xét:  Nợ hạn có khả thu hồi  Nợ hạn khó địi Dỗn Nam Lớp: Ngân hàng 46A