CÁC VẤN ĐỀ CHUNG VỀ HIỆU QUẢ TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNNN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Tín dụng ngân hàng đối với DNNN
1.1.1 Vai trò DNNN trong nền kinh tế
Văn kiện Đại hội VIII (1996) nêu cụ thể: tiếp tục đổi mới và phát triển có hiệu quả kinh tế nhà nước để làm tốt vai trò chủ đạo: làm đòn bẩy đẩy nhanh tăng trưởng kinh tế và giải quyết những vấn đề xã hội, mở đường, hướng dẫn, hỗ trợ các thành phần kinh tế khác cùng phát triển; làm lực lượng vật chất để nhà nước thực hiện chức năng điều tiết và quản lý vĩ mô; tạo nền tảng cho chế độ xã hội mới.
Văn kiện Đại hội IX (2001) lại nêu: kinh tế nhà nước phát huy vai trò chủ đạo trong nền kinh tế, là lực lượng vật chất quan trọng và là công cụ để nhà nước định hướng và điều tiết vĩ mô nền kinh tế Doanh nghiệp nhà nước giữ những vị trí then chốt, đi đầu ứng dụng tiến bộ khoa học và công nghệ, nêu gương về năng suất, chất lượng, hiệu quả kinh tế xã hội và chấp hành pháp luật.
Văn kiện Đại hội X (2006) một lần nữa khẳng định: “Kinh tế nhà nước giữ vai trò chủ đạo, là lực lượng vật chất quan trọng để nhà nước định hướng và điều tiết nền kinh tế, tạo môi trường và điều kiện thúc đẩy các thành phần kinh tế cùng phát triển.
Nhìn tổng quát từ sau Đại hội VII đến nay, quan niệm của Đảng ta về kinh tế nhà nước và về vai trò chủ đạo của thành phần kinh tế nhà nước trong nền kinh tế thị trường ở nước ta đã có sự phát triển đáng kể Hai điểm nổi bật nhất là:
Một, do có sự phân biệt giữa sở hữu nhà nước với hình thức doanh nghiệp nhà nước và cũng do có sự phân biệt giữa quyền chủ sở hữu với quyền kinh doanh trong doanh nghiệp nhà nước mà chúng ta đã chuyển từ khái niệm kinh tế quốc doanh sang khái niệm kinh tế nhà nước.
Hai, để tránh sự lẫn lộn trong nhận thức giữa vai trò chủ đạo của thành phần kinh tế nhà nước với vai trò quản lý, điều tiết của nhà nước, pháp quyền xã hội chủ nghĩa trong nền kinh tế nước ta, Đảng ta đã khẳng định rõ ràng rằng thành phần kinh tế nhà nước không lãnh đạo các thành phần kinh tế khác mà là lực lượng vật chất quan trọng để nhà nước định hướng và điều tiết nền kinh tế, tạo môi trường và điều kiện thúc đẩy các thành phần kinh tế cùng phát triển.
Tín dụng ngân hàng đối với DNNN chính là quan hệ vay mượn giữa ngân hàng và các DNNN theo nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi
Thông qua quan hệ tín dụng, ngân hàng có khả năng chuyển các nguồn vốn từ nơi sử dụng kém hiệu quả sang nơi sử dụng có hiệu quả hơn trên giác độ toàn bộ nền kinh tế Tín dụng ngân hàng ngày càng được mở rộng và phát triển một cách đa dạng nhằm thoả mãn mọi nhu cầu vốn của các DNNN do đó nhu cầu vốn của DNNN được đáp ứng một cách linh hoạt, kịp thời và đầy đủ nhất Đây là điều kiện không thể thiếu để phát triển một nền kinh tế năng động.
1.1.2.2.Các hình thức TDNH đối với DNNN
Các khoản cho vay được chia ra theo nhiều hình thức tín dụng khác nhau căn cứ vào các tiêu thức khác nhau như: thời hạn tín dụng, đối tượng tín dụng, mục đích tín dụng, phương pháp hoàn trả, hình thức đảm bảo Sau đây ta sẽ xem xét một số hình thức tín dụng chủ yếu:
1.2.2.2.1 Căn cứ vào thời hạn tín dụng
Các khoản cho vay của ngân hàng có thể chia làm 3 loại sau:
Tín dụng ngắn hạn: có thời hạn tối đa là 12 tháng, dùng để cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động của các nhà sản xuất kinh doanh.
Tín dụng trung hạn: có thời hạn từ 12 tháng đến 60 tháng Tín dụng này được cung cấp để mua sắm tài sản cố định, cải tiến kỹ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình có thời hạn thu hồi vốn nhanh.
Tín dụng dài hạn: có thời hạn trên 60 tháng nhưng không quá thời hạn hoạt động còn lại theo quyết định thành lập hoặc giấy phép thành lập đối với pháp nhân Tín dụng dài hạn dùng để cấp vốn cho xây dựng cơ bản, đầu tư xây dựng xí nghiệp mới, các công trình thuộc cơ sở hạ tầng, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô lớn
1.2.2.2.2 Căn cứ vào đối tượng tín dụng
Tín dụng chia làm 2 loại:
Tín dụng lưu động: là loại tín dụng được cấp để hình thành vốn lưu động của các tổ chức kinh tế Tín dụng vốn lưu động thường được sử dụng để bù đắp mức vốn lưu động thiếu hụt tạm thời Loại tín dụng này thường được chia thành: cho vay dự trữ hàng hoá, cho vay chi phí sản xuất và cho vay để thanh toán các khoản nợ dưới hình thức chiết khấu kỳ phiếu.
Tín dụng vốn cố định: là loại tín dụng được cấp để hình thành tài sản cố định Loại tín dụng này thường được đầu tư để mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng sản xuất, xây dựng các doanh nghiệp và công trình mới Thời hạn cho vay đối với loại tín dụng này là trung và dài hạn.
1.2.2.2.3 Căn cứ theo mục đích tín dụng
Tín dụng sản xuất và kinh doanh: là loại tín dụng cấp cho nhà sản xuất kinh doanh để tiến hành sản xuất kinh doanh và lưu thông hàng hoá.
Tín dụng tiêu dùng: là loại tín dụng cấp cho các cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng
Cho vay đầu tư dự án: đây là hình thức cấp tín dụng dựa trên cơ sở dự án sau khi đã được xem xét khẳng định tính hiệu quả và khả thi của dự án.
Hiệu quả TDNN đối với DNNN của NHTM
1.2.1Quan niệm về hiệu quả tín dụng ngân hàng đối với DNNN
1.2.1.1 Theo quan điểm của ngân hàng đối với DNNN
Trong nền kinh tế thị trường, đối với các ngân hàng, cho vay là hoạt động kinh doanh chủ chốt để tạo ra lợi nhuận, cho vay thường chiếm 60%- 80% tài sản của các ngân hàng Ngân hàng huy động vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế để cho các đơn vị cần vốn vay Thu lãi từ hoạt động cho vay phải đảm bảo có thể thanh toán được khoản trả lãi, các chi phí phát sinh trong quá trình hoạt động và đem lại thu nhập cho ngân hàng Hiệu quả tín dụng được đo bằng thu nhập ròng trên đồng vốn đầu tư Ngoài ra, hiệu quả tín dụng còn được thể hiện ở sự phù hợp về phạm vi, mức độ giới hạn tín dụng với thực lực của ngân hàng, đảm bảo nguyên tắc hoàn trả đúng hạn và có lãi, hạn chế đến mức thấp nhất rủi ro trong quá trình hoạt động kinh doanh và cạnh tranh trên thị trưoừng và đảm bảo khả năng thanh khoản của ngân hàng.
1.2.1.2 Theo quan điểm của DNNN và nền kinh tế xã hội
Tín dụng ngân hàng phục vụ sản xuất và lưu thông hàng hoá góp phần giải quyết việc làm, khai thác được khả năng tiềm tàng trong nền kinh tế, thúc đẩy quá trình tích tụ và tập trung sản xuất, giải quyết tốt các quan hệ giữa tăng trưởng tín dụng và tăng trưởng kinh tế Do đó hiệu quả tín dụng ngân hàng được thể hiện thông qua việc đầu tư vốn đúng hướng, thúc đẩy DNNN làm ăn có lãi và thực hiện đúng chính sách của Đảng và Nhà
1.2.2 Các chỉ tiêu đo lường hiệu quả tín dụng
1 2.2.1 Các chỉ tiêu địng lượng
1.2.2.1.1 Các chỉ tiêu về qui mô cho vay
Lượng dư nợ tích luỹ tính đến thời điểm hết kỳ và cơ cấu dư nợ: ngắn hạn, trung hạn và dài hạn
Chỉ tiêu này phản ánh quy mô và cơ cấu cho vay của ngân hàng. Thông qua chỉ tiêu này ngân hàng có thể đánh giá mức độ phù hợp giữa cơ cấu nguồn vốn huy động và cơ cấu cho vay của ngân hàng theo từng thời kỳ, qua đó có những điều chỉnh hợp lý theo các mục tiêu đã định.
Tỷ lệ cho vay trên tổng vốn huy động
Tỷ lệ cho vay = Dư nợ tích luỹ hết kỳ
Vốn huy động tích luỹ đến hết kỳ
Tỷ lệ này đánh giá khả năng tận dụng nguồn vốn của ngân hàng trong hoạt động tín dụng Tỉ lệ cho vay càng cao thì lượng vốn được đưa vào sử dụng càng lớn Ngược lại, nếu tỉ lệ cho vay thấp có nghĩa là ngân hàng bị ứ đọng vốn hoặc chưa tận dụng hết nguồn vốn trong hoatj động tín dụng tại ngân hàng mình.
Giá trị gia tăng được tạo ra từ việc sử dụng tín dụng của Ngân hàng trên một đồng vốn đầu tư Tỷ lệ tạo ra giá trị gia tăng của đồng vốn cho vay được xác định như sau:
Tỷ lệ tạo giá trị gia tăng = Tổng giá trị tăng tạo ra từ nguồn tín dụng
Tuy nhiên tỷ lệ này khó có thể xác định chính xác trong trường hợp sử dụng nhiều nguồn vốn khác nhau vào sản xuất kinh doanh Do đó tỷ lệ này là một số tương đối tính theo phần trăm khoản tín dụng Ngân hàng so với tổng nguồn vốn được đưa vào sử dụng Tỉ lệ này càng lớn chứng tỏ hiệu0 quả sử dụng vốn tín dụng ngân hàng càng cao.
1.2.2.1.2 Các chỉ tiêu về an toàn tín dụng và mức độ rủi ro
Tổng dư nợ quá hạn trong kỳ và tổng dư nợ quá hạn tích luỹ Đây là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá hiệu quả tín dụng ngân hàng.
Nợ quá hạn càng cao rủi ro mất vốn của ngân hàng càng lớn vì vậy ngân hàng luôn tìm cách giảm số dư này.
Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ
Tỷ lệ nợ quá hạn = Tổng dư nợ quá hạn
Tỉ lệ này phản ánh tỷ trọng nợ quá hạn trong tổng dư nợ Tỉ lệ này càng cao thì ngân hàng càng gặp nhiều khó khăn như mất khả năng thanh toán, mất lòng tin với người gửi tiền, giảm thu nhập
Cơ cấu nợ quá hạn theo thời gian và khả năng thu hồi
Nợ quá hạn theo thời gian được chia ra như sau:
Nợ quá hạn ngắn hạn
Nợ quá hạn trung và dài hạn trong đó:
Nợ quá hạn dưới 180 ngày
Nợ quá hạn từ 180 ngày đến 360 ngày
Nợ quá hạn trên 360 ngày
Tương ứng với mỗi mức thời gian của khoản nợ quá hạn mà nợ quá hạn theo khả năng thu hồi cũng được xem xét:
Nợ quá hạn có khả năng thu hồi
Nợ quá hạn theo thời gian càng dài thì khả năng thu hồi khoản nợ của1 ngân hàng càng thấp, nguy cơ mất vốn của ngân hàng được coi như càng có thể xảy ra Vì vậy, ngân hàng phải luôn tìm cách giảm nợ quá hạn tới mức tối thiểu và thu hồi các khoản nợ này càng sớm càng tốt.
Tỷ lệ thu hồi nợ quá hạn trong kỳ: tỷ lệ này cho ta biết mức độ quản lý nội bộ của ngân hàng đối với nợ quá hạn Nếu tỷ lệ thu hồi nợ quá hạn là nhỏ thì thực tế ngân hàng có thể đang đứng trước rủi ro mất một lượng lớn nguồn vốn cho vay Tỷ lệ này được xác định như sau:
Tỷ lệ thu hồi nợ quá hạn Doanh số thu nợ quá hạn trong kỳ
Dư nợ quá hạn đầu kỳ+ DS chuyển nợ quá hạn trong kỳ
1.2.2.1.3 Chỉ tiêu về doanh lợi
Tổng doanh thu của ngân hàng từ hoạt động tín dụng
Cơ cấu thu nhập từ các hoạt động của ngân hàng và tỷ trọng thu nhập từ hoạt động tín dụng
Các chỉ tiêu trên phản ánh thu nhập của ngân hàng từ hoạt động tín dụng và tỷ trọng thu nhập từ hoạt động tín dụng so với các hoạt động khác của ngân hàng
Lợi nhuận trước thuế và lợi nhuận sau thuế của ngân hàng
Lợi nhuận trước thuế và lợi nhuận sau thuế phản ánh kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Đây là một chỉ tiêu quan trọng để đánh giá một cách tổng quan về hiệu quả hoạt động của ngân hàng
Hiệu suất sinh lời = Thu lãi cho vay
Chỉ tiêu hiệu suất sinh lời phản ánh khả năng sinh lời của đồng vốn tín2 dụng Chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ khả năng sinh lời của vốn tín dụng càng lớn hay vốn tín dụng được sử dụng càng có hiệu quả.
1.2.2.2 Các chỉ tiêu định tính
Nhiều tác động khác của các khoản tín dụng ngân hàng khó có thể đánh giá được qua các chỉ tiêu định lượng mà chỉ có thể đánh giá định tính như đổi mới cơ câú kinh tế, tăng năng suất lao động xã hội, nâng cao trình độ nghề nghiệp, tổng số việc làm tạo ra từ các dự án có thể sử dụng nguồn vốn tín dụng, số lao động có việc làm nhờ việc sử dụng nguồn vốn tín dụng để mở rộng tái sản xuất và sự mở rộng hoạt động của ngân hàng Ngoài ra, bằng việc sử dụng chính sách tiền tệ, chính phủ đã có một công cụ hữu hiệu trong việc định hướng kinh tế, đời sống xã hội và phát triển kinh tế.
Trên đây là một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng ngân hàng. Tuy nhiên người ta không thể chỉ căn cứ vào một chỉ tiêu để đánh giá hiệu quả tín dụng ngân hàng mà bỏ qua các chỉ tiêu khác vì tất cả các chỉ tiêu đều có mối quan hệ chặt chẽ với nhau, tác động qua lại lẫn nhau Vì vậy, muốn đánh giá được hiệu quả tín dụng ngân hàng người ta phải xem xét một cách kết hợp và dung hòa giữa các chỉ tiêu để từ đó đưa ra các kết luận chính xác.
1.2.3 Sự cần thiết của việc nâng cao hiệu quả tín dụng ngân hàng đối với DNNN
Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả tín dụng ngân hàng đối với DNNN
Hiệu quả tín dụng của ngân hàng bị ảnh hưởng bởi rất nhiều nhân tố bao gồm các nhân tố về phía ngân hàng, các nhân tố DNNN và các nhân tố khách quan khác Trong đó các nhân tố về phía ngân hàng, DNNN là cơ bản, nó quyết định hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng, các nhân tố khách quan quan trọng, nó hình thành môi trường pháp lý, môi trường hoạt động của ngân hàng Chính vì vậy, trong hoạt động tín dụng, các ngân hàng phải thường xuyên xác định, phân tích đánh giá các nhân tố tác động đến hoạt động tín dụng của ngân hàng mình để từ đó đưa ra các chính sách tín dụng hợp lý áp dụng cho điều kiện của ngân hàng trong hoàn cảnh nền kinh tế hiện tại và tương lai
1.3.1 Các nhân tố về phía ngân hàng:
Các nhân tố này liên quan đến sự phấn đấu của bản thân ngân hàng. Mọi sự đối ngoại linh hoạt, thích ứng với điều kiện đổi mới của môi trường bên ngoài đều phải xuất phát từ nội lực của ngân hàng Chính vì vậy, ngân hàng phải hết sức quan tâm đến các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả tín dụng ngân hàng Hoạt động tín dụng của ngân hàng là một hoạt động cơ bản nhất, nó là “guồng máy” chính để vận hành hoạt động của ngân hàng. Hiệu quả tín dụng ngân hàng được quyết định bởi rất nhiều nhân tố riêng lẻ kết hợp một cách đồng bộ như một nhân tố cơ bản sau:
Một là, chính sách tín dụng Đây là kim chỉ nam đảm bảo cho hoạt động tín dụng đi đúng hướng, có ý nghĩa quyết định đến thành công hay thất bại của một ngân hàng Chính sách tín dụng phải phù hợp với đường lối phát triển của Nhà nước, đồng thời đảm bảo sự kết hợp hài hòa của ngân hàng và người sử dụng vốn vay Vì vậy, khi xây dựng chính sách tín dụng phải dựa trên cơ sở khoa học Đối với ngân hàng thương mại, chính sách tín dụng đúng đắn phải đảm bảo khả năng sinh lời của hoạt động tín dụng, trên cơ sở phân tán rủi ro tuân thủ pháp luật và đường lối chính sách của5 Nhà nước, đảm bảo công bằng xã hội Chính sách tín dụng thay đổi theo từng thời kỳ nhằm phù hợp với đặc điểm kinh tế từng thời kỳ đó Ngược lại, một chính sách tín dụng bất hợp lý và cứng nhắc sẽ làm mất tính linh hoạt trong hoạt động tín dụng, gây khó khăn cho ngân hàng trong trường hợp môi trường kinh doanh bị biến động do đó hiệu quả tín dụng sẽ bị giảm sút.
Hai là, công tác tổ chức của ngân hàng đảm bảo sự phối hợp chặt chẽ nhịp nhàng giữa các phòng ban tạo điều kiện đáp ứng kịp thời yêu cầu của khách hàng, giúp ngân hàng theo dõi quản lý sát sao các khoản cho vay và huy động vốn Tổ chức của ngân hàng cần cụ thể hoá và sắp xếp lý do chính trong việc tạo lập quan hệ tín dụng một cách có khoa học, có tính linh hoạt trên cơ sở tôn trọng nguyên tắc tín dụng đã được quy định cả về huy động cũng như cho vay, quản lý được cơ cấu tài sản, nguồn vốn của ngân hàng Đây là cơ sở để tiến hành các nghiệp vụ tín dụng lành mạnh Do hoạt động tín dụng có khả năng rủi ro lớn so với các loại hình kinh doanh khác nên cần có sự phối hợp chặt chẽ nhịp nhàng giữa các phòng ban, bộ phận trong từng ngân hàng, trong toàn hệ thống ngân hàng và giữa ngân hàng với các ngân hàng khác Thiết lập mối quan hệ giữa các bộ phận sẽ tạo điều kiện cho quản lý có hiệu quả các khoản tín dụng, phát hiện và giải quyết kịp thời các tình huống xảy ra.
Ba là, chất lượng nhân sự Phẩm chất và trình độ cán bộ là yếu tố quyết định đến sự thành bại trong quản lý vốn tín dụng của ngân hàng. Nghiệp vụ ngân hàng ngày càng phát triển đòi hỏi chất lượng nhân sự ngày càng cao để có thể sử dụng các phương tiện hiện đại, phù hợp với sự phát triển nghiệp vụ không ngừng Người cán bộ tín dụng hơn bao giờ hết phải có đạo đức tốt, trách nhiệm nghề nghiệp cao và đảm bảo về mặt chuyên môn mới có thể xử lý các tình huống xảy ra, giúp ngân hàng ngăn ngừa những sai phạm khi thực hiện chu kỳ khép kín của một khoản tín dụng.
Ngoài ra, người cán bộ tín dụng phải có bản lĩnh, kinh nghiệm nghề6 nghiệp Chỉ có như vậy cán bộ tín dụng mới giải quyết tốt các khó khăn, phức tạp của công việc, lĩnh vực mình phụ trách và hoàn thành công việc được giao.
Bốn là, thông tin tín dụng Nhờ có thông tin tín dụng, ngân hàng có thể đưa ra các quyết định chính xác kịp thời đồng thời tìm biện pháp phòng ngừa rủi ro và nâng cao hiệu quả tín dụng Yêu cầu thông tin tín dụng phải chính xác, đầy đủ, kịp thời Để đạt được yêu cầu này, ngân hàng phải có nhiều kênh thông tin khác nhau Qua đó, ngân hàng phải kết hợp nhiều thông tin liên quan:
Thông tin phi tài chính: uy tín, tư cách, năng lực của khách hàng, thị trường, giá cả
Thông tin tài chính: khả năng tài chính, kết quả kinh doanh, khả năng trả nợ, tài sản thế chấp
Thông tin tín dụng là yếu tố cơ bản trong quản lý tín dụng, các thông tin này có thể thu được từ các nguồn sẵn có ở ngân hàng (hồ sơ vay vốn, thông tin giữa các tổ chức tín dụng, phân tích của cán bộ tín dụng) từ khách hàng (theo chế độ báo cáo định kỳ hoặc quản lý trực tiếp) và từ các nguồn thông tin khác (các cơ quan thông tin, báo chí, truyền thông ) các thông tin về tình hình các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế đầy đủ, chính xác tạo điều kiện thuận lợi cho việc hoạch định chính sách tín dụng từ Trung ương đến địa phương, phù hợp với tình hình kinh tế chính trị trong và ngoài nước, đưa ra quyết định đúng đắn, quản lý chặt chẽ các khoản cho vay góp phần nâng cao hiệu quả tín dụng Ngược lại, việc bị o bế thông tin hay thông tin nhận được bị sai lệch với thực tế sẽ dẫn đến những quyết định sai lầm ảnh hưởng tới hiệu quả tín dụng ngân hàng.
Năm là, kiểm soát nội bộ Đây là biện pháp giúp ban lãnh đạo ngân hàng có được các thông tin về tình trạng kinh doanh của ngân hàng mình nhằm duy trì hiệu quả các hoạt động kinh doanh đang được xúc tiến, phù7 hợp với các chính sách, thực hiện các mục tiêu đã định Đồng thời, việc kiểm soát nội bộ giúp cho ngân hàng kịp thời điều chỉnh, sửa chữa, khắc phục những sai sót đảm bảo hiệu quả kinh doanh của ngân hàng.
Sáu là, trang thiết bị phục vụ hoạt động tín dụng Việc trang bị đầy đủ các thiết bị kỹ thuật hiện đại, phù hợp với khả năng tài chính, phạm vi, qui mô hoạt động giúp cho ngân hàng :
Có các dịch vụ phục vụ đa dạng chất lượng cao với chi phí hợp lý
Là phương tiện trợ giúp các nhà quản lý ngân hàng có thể nắm bắt kịp thời tình hình hoạt động tín dụng để có những điều chỉnh phù hợp với tình hình thực tế.
Cán bộ tín dụng làm việc trong điều kiện thiếu thốn trang thiết bị sẽ làm cho năng suất lao động không cao, chất lượng phục vụ thấp do đó ảnh hưởng nhiều đến hiệu quả tín dụng ngân hàng Như vậy trang thiết bị cũng là một nhân tố không thể thiếu trong việc nâng cao hiệu quả tín dụng.
1.3.2 Các nhân tố về phía DNNN:
- Hoạt động sản xuất kinh doanh của DNNN có ảnh hưởng không nhỏ đến hiệu quả tín dụng ngân hàng Hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng có hiệu quả làm cho doanh nghiệp tăng lợi nhuận và khả năng trả nợ cho ngân hàng Ngược lại, hoạt động sản xuất kinh doanh của DNNN không có hiệu quả không những làm cho doanh nghiệp lâm vào tình trạng thua lỗ mà còn dẫn đến việc không trả nợ được cho ngân hàng làm cho rủi ro mất vốn của ngân hàng tăng lên.
Năng lực kinh doanh, trình độ quản lý và kinh nghiệm của đội ngũ cán bộ điều hành Điều này ảnh hưởng đến việc nhận định tình hình thực tế, phân tích, tính toán các biến động của thị trường trong tương lai…khi lập và thực thi phương án kinh doanh. í thức độc lập tự chủ trong hoạt động sản xuất kinh doanh của DNNN8 vay vốn Trong điều kiện có sự chuyển đổi cơ cấu quản lý kinh tế, rất nhiều doanh nghiệp đang từng ngày từng giờ nỗ lực vượt qua khó khăn vươn lên để tự khẳng định mình Nhưng bên cạnh đó, vẫn còn không ít doanh nghiệp không theo kịp sự đổi mới, lúng túng trong kinh doanh và vẫn còn trông chờ vào sự nâng đỡ của nhà nước.
Máy móc trang thiết bị của DNNN làm ảnh hưởng đến hiệu quả tín dụng ngân hàng Máy móc trang thiết bị cũ kỹ lạc hậu ảnh hưởng tới năng suất lao động, ảnh hưởng tới chất lượng và mẫu mã sản phẩm làm giảm khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp, ảnh hưởng tới lợi nhuận của doanh nghiệp và khoản cho vay của ngân hàng.
Tổng quan về ngân hàng Nông nghiệp & phát triển Nông thôn Hà Nội
Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn thành phố Hà Nội được thành lập vào ngày 27/ 07/ 1988 Tên viết tắt là NHNo&PTNT HN. Trụ sở đặt tại số 77 phố Lạc Trung quận Hai Bà Trưng, Hà Nội. NHNo&PTNT HN gồm có 7 chi nhánh ngân hàng quận và một ngân hàng cấp 4 Trong cơ quan có 8 phòng ban, mỗi phòng ban giữ một nhiệm vụ riêng nhưng có mối quan hệ chặt chẽ với nhau hợp thành bộ máy hoàn chỉnh và hoạt động ngày càng có hiệu quả trong NHNN&PTNT HN.
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của NHNo&PTNT HN
Thực hiện Nghị định số 53/ HĐBT ngày 26/03/1988 của Hội đồng bộ trưởng, hệ thống ngân hàng 1 cấp chuyển thành ngân hàng 2 cấp, Ngân hàng Nhà nước là cơ quan quản lý nhà nước và các ngân hàng thương mại chuyên doanh tiền tệ tín dụng và dịch vụ ngân hàng Đây là bước ngoặt quan trọng và đánh dấu sự chuyển biến mạnh mẽ trong hoạt động ngân hàng nói chung và Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn nói riêng.
Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn thành phố Hà Nội được thành lập ngày 27/07/1988 và chính thức đi vào hoạt động ngày 05/08/1988 với chức năng nhiệm vụ là huy động vốn và cho vay các thành phần kinh tế sản xuất nông nghiệp, lâm nghiệp, diêm nghiệp, chế biến, công nghiệp thực phẩm và tất cả các thành phần kinh tế khác trên địa bàn
NHNo&PTNT HN được tách ra từ Ngân hàng Nhà nước của thành3 phố Hà Nội Lúc này NHNo&PTNT HN gồm có 12 chi nhánh của các ngân hàng huyện thuộc Hà Nội và một trung tâm giao dịch là NHNo&PTNT HN hiện nay, thực hiện 2 nhiệm vụ chính là quản lý các NHNo&PTNT cấp huyện và trung tâm cấp giao dịch thực hiện kinh doanh trên địa bàn Hà Nội. Đến tháng 10/1994, các ngân hàng tách tỉnh bàn giao một ngân hàng về Vĩnh Phú và 6 chi nhánh ngân hàng huyện là Ba Vì, Sơn Tây, Thạch Thất, Phú Thọ, Hoài Đức, Đan Phượng về Ngân hàng tỉnh Hà Tây Còn lại
5 ngân hàng huyện trên địa bàn là Từ Liêm, Thanh Trì, Gia Lâm, Sóc Sơn, Đông Anh và một trung tâm giao dịch chịu sự quản lý từ NHNo&PTNT HN.
Tháng 10/1997 NHNo&PTNT HN bàn giao sự quản lý 5 ngân hàng huyện về Ngân hàng Trung ương và chỉ còn lại NHNo&PTNT HN trên địa bàn.
Sau đó, NHNo&PTNT HN thành lập các ngân hàng cấp quận.
Nhìn chung, được thành lập trong giai đoạn chuyển biến quan trọng của nền kinh tế Việt Nam, trải qua hơn 10 năm hoạt động và trưởng thành, NHNo&PTNT HN đã vượt qua rất nhiều khó khăn của chính mình góp phần tích cực vào sự thành công của công cuộc đổi mới kinh tế đất nước, dần đưa Việt Nam hội nhập với nền kinh tế khu vực và kinh tế thế giới.
NHNO&PTNT HN chịu sự chỉ đạo trực tiếp từ NHNO&PTNT Việt Nam và đã thực hiện mở chi nhánh ngân hàng tại 7 quận trên địa bàn Hà Nội:
NHNO&PTNT quận Cầu Giấy
NHNO&PTNT quận Hai Bà Trưng
Phòng hành chính nhân sự
Phòng thanh toán quốc tế
Phòng kế toán Phòng ngân quỹ
NHNO&PTNT quận Hoàn Kiếm
NHNO&PTNT quận Tây Hồ
NHNO&PTNT quận Thanh Xuân
NHNO&PTNT quận Ba Đình
NHNO&PTNT quận Đống Đa
Và NHNo&PTNT HN (là trung tâm giao dịch) Ngoài ra,
NHNo&PTNT HN còn có một ngân hàng cấp 4, đó là Ngân hàng khu vực
Sơ đồ mô hình tổ chức của NHNo&PTNT HN:
NHNo&PTNT HN là một DNNN kinh doanh tiền tệ tín dụng và dịch vụ ngân hàng đối với các doanh nghiệp thuộc mọi thành phần kinh tế trong nước và nước ngoài, thực hiện uỷ thác các nguồn vốn ngắn hạn, trung hạn và dài hạn của Chính phủ, các tổ chức kinh tế-xã hội, cá nhân trong nước và nước ngoài, thực hiện tín dụng tài trợ chủ yếu cho nông nghiệp và nông thôn.
Tháng 9/1995 thực hiện chủ trương của nhà nước xoá bỏ cầu cấp5 NHNo&PTNT HN bỏ phần chỉ đạo ngân hàng cấp huyện, tập trung vào kinh doanh Lúc này, NHNo&PTNT HN là một đơn vị kinh doanh thực sự phục vụ các đơn vị kinh doanh nông nghiệp, vật tư nông nghiệp và các đơn vị kinh doanh lương thực, các đơn vị chế biến thực phẩm.
Vốn của Ngân hàng Nông nghiệp đã thực sự góp phần thúc đẩy các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh phát triển và đứng vững trong cơ chế thị trường, đầu tư cho các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh nông, lâm, ngư, diêm nghiệp và chế biến nông sản, NHNo&PTNT HN còn đẩy mạnh đầu tư cho các hộ sản xuất nông nghiệp ở các huyện ngoại thành nhằm giúp các hộ có vốn phát triển sản xuất kinh doanh mở mang ngành nghề truyền thống, thay đổi giống cây trồng vật nuôi, chuyển dịch giống cây trồng. Ngoài ra cùng với các tổ chức đoàn thể, NHNo&PTNTTPHN đã góp phần thực hiện tốt chính sách xoá đói giảm nghèo của Đảng nhà nước và thành phố đề ra.
NHNo&PTNT HN đã tập trung vốn cho các hộ nghèo với lãi suất ưu đãi mang lại hiệu quả thiết thực và tạo điều kiện cho các hộ nghèo có vốn, tạo công ăn việc làm, tăng thu nhập, nâng cao đời sống.
Mặt khác, NHNo&PTNT HN huy động vốn và cho vay nội - ngoại tệ, cho vay các chương trình quốc tế, chương trình EC, cho vay tiêu dùng, làm các dịch vụ chuyển tiền nhanh, cho vay cầm đồ
2.1.4 Hoạt động huy động vốn
Nhận thức được huy động vốn là hoạt động quan trọng có tính chất mở đường cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng, NHNo&PTNT HN đã chú trọng nhiều đến hoạt động huy động vốn và làm cho nó trở thành thế mạnh của mình NHNo&PTNT HN luôn là kênh huy động vốn lớn nhất, là chi nhánh dẫn đầu trong hệ thống NHNo&PTNT tại Hà Nội về hoạt động huy động vốn với nguồn vốn huy động dồi dào Sau đây ta sẽ xem xét cơ cấu huy động vốn theo loại khách hàng của NHNo&PTNT HN trong giai6 đoạn 2005-2007
Bảng 1- Thực trạng huy động vốn tại NHNo&PTNT Hà Nội giai đoạn 2005-2007
2.Tiền gửi của khách hàng
3.Phát hành giấy tờ có giá 298 2,5 768 5,9 750 4,8
(Nguồn; Bảng CĐTK tổng hợp năm 2005-2006-2007 của NHNo&PTNT
HN ) Đến 31/12/2007 NHNo&PTNT HN có tổng nguồn huy động là 15.468 tỷ đồng tăng 20,4% tổng huy động so với năm 2006 và thường xuyên vượt kế hoạch mà NHNo&PTNT VN giao trong đó:
Tiền gửi của KBNN,TCTD là 6.123 tỷ đồng chiếm 39,6% tổng nguồn huy động vào năm 2007, tăng 1.764 tỷ đồng so với năm 2006 tăng
2486 tỷ đồng so với năm 2005.
Tiền gửi của khách hàng 8.595 tỷ đồng chiếm 55,6% so với tổng7 huy động vào năm 2007tăng 877 tỷ đồng so với năm 2006 và tăng 929 tỷ đồng so với năm 2006
Phát hành giấy tờ có giá là 750 tỷ đồng chiếm 4,8% tổng huy động, giảm 18 tỷ đồng so với năm 2006, tăng 452 tỷ đồngso với năm
Nhìn chung, huy động vốn của NHNo&PTNT HN đều tăng tuyệt đối trong cả giai đoạn từ năm 2005 đến 2007 Với lượng vốn dồi dào này cùng với các khoản vay ưu đãi lớn từ nước ngoài lên tới hàng chục tỷ đồng, NHNo&PTNT HN mỗi năm thừa một lượng vốn lớn.
Hiệu quả tín dụng đối với DNNN tại NHNo&PTNT HN
2.2.1 Một vài nét về DNNN - khách hàng của NHN&PTNT HN
NHNo&PTNT HN được thành lập với nhiệm vụ là huy động vốn và cho vay các thành phần kinh tế sản xuất nông nghiệp, lâm nghiệp, diêm nghiệp, chế biến và công nghiệp thực phẩm cùng tất cả các thành phần kinh tế khác trên địa bàn Hà Nội, vì vậy lượng khách hàng chủ yếu của NHNo&PTNT HN vẫn luôn là các DNNN Các DNNN này nằm trong hệ thống DNNN, đóng vai trò chủ yếu trong sản xuất, cung ứng cho xã hội nhiều loại sản phẩm hàng hoá và dịch vụ Do đó các DNNN giữ vai trò chủ đạo trong nền kinh tế quốc dân Điều này được quy định tại điều 1 Luật DNNN ban hành ngày 30/4/1997: “DNNN là tổ chức kinh tế do Nhà nước đầu tư vốn, thành lập và tổ chức quản lý, hoạt động kinh doanh hoặc hoạt động công ích, nhằm thực hiện các mục tiêu kinh tế-xã hội do Nhà nước giao”
Số lượng khách hàng là DNNN tại NHNo&PTNT HN hiện nay là hơn
70 đơn vị Một số doanh nghiệp trong số này là thành viên của các Tổng công ty 90 (Công ty được thành lập theo Quyết định 90TTg của Thủ tướng Chính phủ) và các Tổng công ty 91 (Công ty được thành lập theo Quyết định 91TTg của Thủ tướng Chính phủ) Đây là các DNNN nắm các ngành kinh tế chủ chốt như điện, than, xi măng, thép, đá quý, dầu khí, bưu chính viễn thông, hàng hải, dệt may, thuốc lá, giấy, cao su, cà phê, lương thực Để hiểu rõ hơn về các doanh nghiệp này, ta hãy xem xét ưu điểm và nhược điểm của các DNNN về mặt tài chính, tổ chức, nhân sự
- Các DNNN đủ sức can thiệp vào thị trường, khắc phục những khuyết tật của nền kinh tế thị trường DNNN chính là công cụ của Nhà nước để Nhà nước can thiệp vào nền kinh tế DNNN là thành phần kinh tế chiếm tỷ trọng chủ yếu trong nền kinh tế quốc dân, nắm giữ những ngành then chốt, lĩnh vực then chốt của nền kinh tế.
- Các DNNN có thể tham gia vào các ngành, các lĩnh vực kinh doanh không có lợi nhuận hoặc ít lợi nhuận Điều này doanh nghiệp khác khó có thể thực hiện được vì trong nền kinh tế thị trường mục tiêu của các doanh nghiệp là lợi nhuận.
- DNNN có thể tham gia vào các lĩnh vực kinh doanh đòi hỏi vốn lớn mà các thành phần kinh tế khác không đủ sức đầu tư.
- Đội ngũ cán bộ công nhân thuộc khu vực này được đào tạo, rèn luyện thấm nhuần chủ nghĩa Mác Lê nin và tư tưởng Hồ Chí Minh sẽ đảm bảo cho nền kinh tế Việt Nam không bị chệch hướng mà đi đúng theo con đường XHCN đã lựa chọn.
Về máy móc công nghệ: thiết bị máy móc dùng cho sản xuất còn thiếu, công nghệ còn lạc hậu Do đó hàng hoá sản xuất ra chất lượng kém, mẫu mã không phù hợp, không đáp ứng được nhu cầu thị hiếu của người tiêu dùng, khả năng cạnh tranh không cao.
Vốn tự có ít, hiệu quả sử dụng vốn của DNNN còn thấp.
Sản phẩm sản xuất ra của các DNNN thường có giá thành cao hơn so với hàng hoá nhập lậu.
Dễ nảy sinh hiện tượng tham nhũng, tiêu cực do cơ chế quản lý giám sát lỏng lẻo, kém hiệu lực, việc phân định chức năng quản lý chưa được xác định rõ ràng.
Một số DNNN còn mang nặng tư tưởng “cấp-phát”, “xin-cho” của4 thời kỳ bao cấp nên chưa thực sự chủ động trong kinh doanh mà còn trong chờ vào ưu đãi của Nhà nước.
Lao động thuộc khu vực này tuy đông đảo nhưng ở một số DNNN thì người lao động làm việc chưa hết năng lực, trách nhiệm công việc chưa cao, thu nhập của người lao động thường thấp hơn ở một số khu vực khác.
2.2.1.3 Mối quan hệ giữa NHNo&PTNT HN và DNNN
NHNo&PTNT HN phục vụ mọi thành phần kinh tế hoạt động sản xuất kinh doanh trên địa bàn Hà Nội nhưng trong đó chủ yếu vẫn là phục vụ các doanh nghiệp nông nghiệp Nhà nước bao gồm các đơn vị quốc doanh sản xuất và dịch vụ nông nghiệp, lâm nghiệp, nuôi trồng thuỷ sản, thuỷ lợi, các xí nghiệp, trạm trại, trung tâm sản xuất thực nghiệm nông-lâm-ngư nghiệp do Nhà nước thành lập, cấp vốn và quản lý với tư cách là chủ sở hữu, hoạt động theo cơ chế thị trường có định hướng của Nhà nước và thực hiện nguyên tắc hạch toán kế toán, có trách nhiệm bảo toàn và phát triển vốn.
Một trong những nguyên lý quan trọng của việc quản lý ngân hàng tại NHNo&PTNT HN là thu thập những thông tin về DNNN – khách hàng của mình nhờ vào quan hệ khách hàng lâu dài, có uy tín Thông qua tài khoản tiền gửi và tiền vay của doanh nghiệp qua một thời gian dài, nhân viên tín dụng có thể nắm được một số thông tin về khách hàng của mình như lịch sử thanh toán các khoản vay của khách hàng Thông qua kiểm tra tình hình thực tế của doanh nghiệp, cán bộ tín dụng có thể nắm được chu kỳ sản xuất kinh doanh của từng loại hình doanh nghiệp, để qua đó có thể cho doanh nghiệp vay vốn một cách kịp thời và sử dụng đồng vốn một cách có hiệu quả nhất Ngoài ra, những khách hàng có quan hệ tín dụng sòng phẳng, có uy tín ngân hàng luôn ưu tiên mức lãi suất hợp lý, có những chính sách ưu đãi đối với khách hàng này.
Như vậy, NHNo&PTNT HN luôn luôn chú trọng tăng cường và mở5 rộng các mối quan hệ khách hàng truyền thống lâu dài bởi điều này làm giảm bớt rủi ro tiềm ẩn cho ngân hàng, làm giảm chi phí cho vay đối với khách hàng, từ đó làm tăng lợi nhuận của ngân hàng, đồng thời tạo thuận lợi cho các DNNN trong việc vay vốn kinh doanh, nâng cao hiệu quả của đồng vốn tín dụng.
2.2.2 Thực trạng hiệu quả tín dụng đối với DNNN tại NHNo&PTNT HN
2.2.2.1 Về dư nợ DNNN tại NHNo&PTNT HN
Trong thời gian hơn 16 năm qua kể từ khi NHNo&PTNT HN mới được thành lập cho đến nay, DNNN luôn luôn là khách hàng lớn của NHNo&PTNT HN Mối quan hệ giữa DNNN và ngân hàng là mối quan hệ truyền thống tốt đẹp Ngân hàng luôn tập trung vốn, tạo điều kiện cho doanh nghiệp vay để doanh nghiệp đổi mới thiết bị, hiện đại hóa công nghiệp mở rộng quy mô sản xuất, kinh doanh có hiệu qủa, giữ vai trò chủ đạo trong nền kinh tế quốc dân góp phát triển kinh tế xã hội của đất nước. Trong quá trình tồn tại và phát triển, kể cả khi Nhà nước có chính sách chuyển đổi nền kinh tế sang cơ chế thị trường, mối quan hệ này ngày càng được củng cố, phát triển trên cơ sở bình đẳng đôi bên cùng có lợi Để thấy rõ được điều này ta sẽ phân tích dư nợ DNNN tại NHNo&PTNT HN giai đoạn 2005-2007
Bảng 3 Tình hình cho vay đối với DNNN6
(Nguồn: Bảng CĐTK tổng hợp năm 2005 – 2006 – 2007của NHNo&PTNT
Biểu đồ 1:Nợ quá hạn DNNN tại NHNo&PTNT HN giai đoạn 2005-2007
Năm 2006, dư nợ DNNN là 797,527 tỷ đồng chiếm 83,2% dư nợ tín dụng ngân hàng, giảm 84,976 tỷ đồng so với dư nợ DNNN năm 2005, giảm 9,6% so với dư nợ DNNN năm 2005 Nguyên nhân chủ yếu gây nên sự sụt giảm này là do doanh số thu nợ năm 2006 tăng nhanh hơn doanh số cho vay cùng kỳ Doanh số cho vay năm 2006 tăng 835,369 tỷ đồng tương đương tăng 73,5% doanh số cho vay năm 2006, còn doanh số thu nợ năm
2006 tăng 1154980 triệu đồng tương đương tăng 128% so với doanh số thu nợ DNNN năm 2005 Đây là một kết quả đáng khích lệ đối với NHNo&PTNT HN bởi trong thời kỳ này nền kinh tế của Việt Nam nói chung, của Thủ đô nói riêng vẫn chưa ra khỏi sự ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng tài chính và tiền tệ trong khu vực làm cho các doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn như hàng ngoại tràn ngập thị trường, hàng nội bị ứ đọng, sức mua giảm thấp nhiều doanh nghiệp phải ngừng sản xuất hay sản xuất cầm chừng gây trở ngại lớn cho hoạt động tiền tệ Mặc dù vậy NHNo&PTNT HN vẫn nắm bắt thường xuyên tình hình kinh tế – tiền tệ trên địa bàn Hà Nội để vận dụng linh hoạt vào hoạt động sản xuất kinh doanh của mình theo hướng đa dạng hoá
Dư nợ DNNN năm 2007 tăng 35,178 Tỷ đồng, bằng 104% dư nợDNNN năm 2006, chiếm 84,5% dư nợ tín dụng ngân hàng năm 2007.
Đánh giá chung về hiệu quả tín dụng đối với DNNN tại NHNo&PTNT HN
tế, tăng thu ngân sách, nâng cao mức sống, ổn định thu nhập cho người dân trong khu vực Như vậy, đồng vốn cho vay của NHNo&PTNT HN không những góp phần đa các doanh nghiệp ra khỏi sự ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng tiền tệ khu vực mà còn nâng cao hiệu quả kinh doanh của đơn vị, tiếp tục sự nghiệp công nghiệp hoá - hiện đại hoá đất nước.
2.3 Đánh giá chung về hiệu quả tín dụng đối với DNNN tại NHNo&PTNT HN
2.3.1 Những kết quả đạt được
Nguồn vốn huy động của năm 2005 và năm 2006 có mức tăng trưởng cao vượt kế hoạch Trung ương đề ra Mức tăng trưởng năm 2005 là 95%,năm 2006 là 44% Năm 2007 nguồn vốn huy động chỉ đạt 98,1% kế hoạchTrung ương giao nhưng vẫn đáp ứng đầy đủ kịp thời nhu cầu vay vốn của các DNNN.
NHNo&PTNT HN ngày càng chủ động trong việc khai thác cân đối2 mọi bộ phận, tạo nguồn ngoại tệ phục vụ cho hoạt động xuất nhập khẩu của các doanh nghiệp.
Trong tổng doanh số cho vay, vốn tín dụng đối với DNNN chiếm tỷ trọng lớn, chiếm 84,5% năm 2007 và tỷ trọng này khá ổn định qua các năm Nợ quá hạn năm 2001 giảm đáng kể, giảm 65,6% so với năm 2006.
Tỷ lệ nợ quá hạn của DNNN /Tổng dư nợ DNNN tương ứng là 4,2%; 5,7%; 1,9% thấp hơn tỷ lệ nợ quá hạn của Ngân hàng là 5,8%; 8,2%; 4,7%.
Về doanh lợi, mức doanh lợi thu được từ lãi cho vay DNNN đem lại nguồn thu chủ yếu trong hoạt động cho vay của NHNo&PTNT HN
Nhìn chung, trong giai đoạn 2005-2007 NHNo&PTNT HN có dấu hiệu khả quan trong hoạt động tín dụng đối với các DNNN nhưng cần tiếp tục phát huy hơn nữa để nâng cao hiệu quả tín dụng ngân hàng.
2.3.2 Hạn chế và nguyên nhân
Trên địa bàn Hà nội hiện có hơn 980 DNNN đang hoạt động, đây là lượng khách hàng lớn tạo môi trường thuận lợi cho việc đầu tư tín dụng của NHNo&PTNT HN trong đó có rất nhiều DNNN hiện là khách hàng của NHNo&PTNT HN Hầu hết các khách hàng này đều làm ăn chân chính Vì vậy ngân hàng và khách hàng có thể cùng nhau tìm biện pháp khắc phục những khó khăn nhằm nâng cao hiệu quả tín dụng.
Nguồn vốn huy động dồi dào là một trong những thế mạnh của NHNo&PTNT HN Đây là điều kiện tiên quyết cho hoạt động tín dụng được diễn ra một cách trôi chảy Nguồn vốn huy động của NHNo&PTNT
HN có thể đáp ứng đầy đủ nhu cầu cho vay của ngân hàng đem lại lợi nhuận cho NHNo&PTNT HN.
Các chính sách tín dụng và văn bản hướng dẫn đầy đủ kịp thời và3 thường xuyên từ NHNo&PTNT VN giúp cho NHNo&PTNT HN có biện pháp điều chỉnh kịp thời với sự biến động của nền kinh tế mà cụ thể là sự ban hành công văn số 4086/KTTH ngày 15/08/1999 của Thủ tướng Chính phủ về việc xử lý nợ quá hạn của các ngân hàng thương mại quốc doanh và thông tư liên tịch số 03/1999/TTLT/NHNN-BTC về việc xử lý nợ quá hạn của các Ngân hàng thương mại quốc doanh; quyết định 199 và 200/QĐ- NH1 ngày 28/06/1999 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước về thể lệ tín dụng ngắn hạn, trung và dài hạn và đặc biệt gần đây nhất là quyết định 180/QĐ/HĐQT của Hội đồng quản trị NHNo&PTNT VN về việc ban hành quy định cho vay đối với khách hàng cùng chỉ thị 08-09/CT-Ngân hàng1 ngày 03/10/2000 về việc nâng cao chất lượng tín dụng, góp phần tăng trưởng kinh tế và đảm bảo an toàn, hiệu quả đối với hệ thống ngân hàng.
Trong thời đại công nghệ thông tin bùng nổ, việc áp dụng các tiến bộ khoa học kỹ thuật vào hoạt động ngân hàng, đặc biệt là công nghệ tin học giúp cho NHNo&PTNT HN có thể xử lý kịp thời, chính xác các nghiệp vụ kế toán phát sinh cũng như nắm bắt kịp thời các thông tin về khách hàng.
Ngoài ra, tập thể lãnh đạo và cán bộ công nhân viên NHNo&PTNT
HN cũng đã tích luỹ được nhiều kinh nghiệm trong lĩnh vực kinh doanh ngân hàng đặc biệt là hoạt động tín dụng đối với DNNN trong lĩnh vực nông nghiệp Trong suốt mấy năm qua, mặc dù phải xử lý nhiều nghiệp vụ phức tạp nhưng cán bộ công nhân viên ngân hàng chưa để xảy ra trường hợp sai sót nghiêm trọng nào.
Hệ thống luật pháp, các cơ chế chính sách đã và đang được bổ sung hoàn thiện phù hợp với yêu cầu thực tiễn của đất nước Đây là hành lang pháp lý thuận lợi cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng.
Với xu hướng toàn cầu hoá về đời sống kinh tế, chính trị quốc tế giúp cho các Ngân hàng Việt Nam nói chung và NHNo&PTNT HN nói riêng không những kết nối mạng lưới kinh doanh trên toàn quốc mà còn vươn ra4 thị trường quốc tế.
Quá trình sắp xếp lại các DNNN trên địa bàn Hà nội còn trong giai đoạn khởi đầu nên tiến độ vẫn còn chậm Một số DNNN làm ăn không hiệu quả bị giải thể hay sát nhập, trốn tránh trách nhiệm trả nợ cho NHNo&PTNT HN làm nợ quá hạn của NHNo&PTNT HN tăng lên.
Trong giai đoạn hiện nay trên địa bàn Hà nội có tất cả 74 ngân hàng và chi nhánh Chính số lượng lớn các ngân hàng trên cùng một địa bàn gây nên sự cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng, vì vậy NHNo&PTNT HN gặp rất nhiều khó khăn trong quá trình hoạt động kinh doanh.
Trụ sở của NHNo&PTNT HN đặt xa trung tâm thành phố nên ít nhiều khó khăn trong việc giao dịch với khách hàng.
CHƯƠNG III: CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ TÍN 5
DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHÀ NƯỚC TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HÀ NỘI
3.1 Định hướng hoạt động tín dụng đối với dnnn trong thời gian tới của NHNo&PTNT HN
Nghị quyết hội đồng quản trị kỳ họp thứ 12 đã đề ra các mục tiêu tín dụng năm 2008 như sau:
Dư nợ tín dụng đối với DNNN tăng 25% so với năm 2007 Trong đó:
Nội tệ tăng 11% so với năm 2007 Ngoại tệ tăng 35% so với năm 2007
Dư nợ cho vay trung và dài hạn đạt 290 tỷ đồng, tương đương 25% tổng dư nợ
Đầu tư trung hạn đồng tài trợ ngoại tệ USD với Ngân hàng ngoại thương Việt Nam cho dự án mở rộng công suất Công ty bia Hà Nội từ 50 –
Một số đề xuất và kiến nghị
Nâng cao uy tín của doanh nghiệp trên thị trường và đối với ngân hàng bằng mối quan hệ tín dụng sòng phẳng, lâu dài với ngân hàng Có phương án sản xuất kinh doanh, phương án sử dụng vốn có hiệu quả để trình lên ngân hàng cho vay Giải trình tốt tính khả thi và độ chắc chắn của phương án sản xuất kinh doanh.
Tính toán xác định tỷ lệ nợ hay vốn vay ngân hàng thích hợp nhất,4 nghiên cứu thị trường, tăng cường khả năng tiêu thụ sản phẩm để tăng lợi nhuận doanh nghiệp, đảm bảo tỷ suất lợi nhuận cao hơn lãi suất ngân hàng đồng thời lập kế hoạch và thực hiện trả nợ theo kế hoạch đối với khoản vay ngân hàng.
Tham khảo ý kiến hoặc yêu cầu tư vấn từ NHNo&PTNT HN để lựa chọn phương thức vay phù hợp với đặc điểm sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp mình.
Xác định thái độ và tư tưởng độc lập, tự chủ trong kinh doanh, tích cực học hỏi tiếp thu kinh nghiệm và kiến thức từ bên ngoài.
Kiểm kê, phân loại, đánh giá DNNN để làm cơ sở cho việc sắp xếp, đổi mới DNNN trong thời gian tới Tổ chức kiểm kê, đánh giá đúng tài sản DNNN theo mặt bằng giá thị trường, làm sạch bảng tài chính doanh nghiệp, tạo điều kiện hạch toán đúng Phát hiện những sai sót và kịp thời chấn chỉnh những yếu kém về tài chính, kế toán của từng doanh nghiệp Giải quyết dứt điểm tình hình thua lỗ, công nợ khó đòi, vật tư ứ đọng Phân tích đánh giá tình hình tài chính và khả năng thanh toán của doanh nghiệp, phân tích rõ nguyên nhân khách quan và chủ quan gây ra tình hình này của doanh nghiệp để có hướng giải quyết cụ thể.
Cổ phần hoá các DNNN sản xuất kinh doanh để tăng cường nguồn vốn cho phát triển doanh nghiệp theo hướng năng động, tự chủ phù hợp với cơ chế thị trường.
Tăng cường đầu tư chiều sâu, hiện đại hoá cơ sở vật chất kỹ thuật từ đó nâng cao chất lượng sản phẩm, tăng sức cạnh tranh trên thị trường trong nước và quốc tế.
Áp dụng marketing trong hoạt động kinh doanh: nắm bắt thông tin5 chính xác, khả năng phân tích và dự báo cao, nhạy bén với nhu cầu thị trường.
Mở rộng quan hệ kinh tế quốc tế, sản xuất sản phẩm hướng về xuất khẩu, hạn chế nhập khẩu, tăng thu ngoại tệ, cải thiện đời sống công nhân, tăng thu ngân sách.
3.3.2 Đối với NHNo&PTNT Việt Nam
Đề nghị NHNo&PTNT Việt Nam tăng cường trang bị máy móc, thiết bị, phương tiện đi lại cho NHNo&PTNT HN để NHNo&PTNT HN hoàn thành tốt nhiệm vụ của mình đồng thời tăng hiệu quả kinh doanh nói chung và hiệu quả tín dụng đối với DNNN nói riêng.
Đề nghị NHNo&PTNT VN cho phép cho NHNo&PTNT HN cải tạo, nâng cấp trụ sở giao dịch của ngân hàng nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng giao dịch
3.3.3.1 Các chính sách của Nhà nước đối với DNNN
Đề nghị Chính phủ nhanh chóng sắp xếp lại các DNNN để có chủ trương phù hợp: Doanh nghiệp nào làm ăn kém hiệu quả, thua lỗ triền miên, mất vốn và không có khả năng phục hồi thì cho giải thể hoặc sát nhập Đối với các DNNN tuy kinh doanh thua lỗ nhưng sự tồn tại của nó có ý nghĩa to lớn đối với nền kinh tế, cần phải giữ lại thì Ngân hàng Nhà nước cần có cơ chế cấp bù lỗ kịp thời để đảm bảo cho doanh nghiệp có đủ điều kiện hoạt động Những doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, Nhà nước cần khuyến khích hoặc cấp thêm vốn để tăng năng lực tài chính cho doanh nghiệp và đổi mới cơ chế quản lý doanh nghiệp, tạo điều kiện cho doanh nghiệp tiếp tục phát triển sản xuất kinh doanh Ngoài ra, Nhà nước cần chấm dứt hỗ trợ cho các DNNN không mang lại hiệu quả kinh tế và lợi ích6 xã hội.
Phân định rõ trách nhiệm trả nợ Ngân hàng đối với một số DNNN trước và sau khi sắp xếp để doanh nghiệp có hướng giải quyết, tìm mọi cách trả nợ cho ngân hàng.
Đẩy mạnh tốc độ cổ phần hoá DNNN làm tăng trách nhiệm của doanh nghiệp đối với vốn tự có và vốn vay Ngân hàng từ đó hiệu quả sử dụng vốn sẽ tăng lên
Các cấp tiến hành rà soát lại các DNNN để cân đối vốn và ngành nghề kinh doanh đảm bảo nhiệm vụ kinh doanh phù hợp với thực lực của doanh nghiệp về các mặt: vốn, lao động, quản lý Tránh hiện tượng một DNNN thực hiện quá nhiều ngành nghề kinh doanh không có mối quan hệ với nhau, tạo điều kiện cho doanh nghiệp lợi dụng vốn vay của ngân hàng sử dụng sai mục đích, gây thất thoát vốn Đồng thời đảm bảo cân đối giữa các ngành trong nền kinh tế quốc dân, tránh tình trạng các DNNN cạnh tranh với nhau thái quá, làm yếu đi tính chủ đạo trong nền kinh tế.
Cần có biện pháp buộc các DNNN phải chấp hành đúng Pháp lệnh kế toán thống kê và công tác duyệt quyết toán Thực hiện kiểm toán theo đúng chế độ quy định để đảm bảo tính pháp lý của nguồn số liệu cung cấp.
Tăng cường công tác tổ chức chống buôn lậu và kinh doanh trái phép nhằm tăng khả năng cạnh tranh lành mạnh giữa sản phẩm của các doanh nghiệp sản xuất trong nước và hàng ngoại nhập.