BOÄ GIAÙO DUÏC & ÑAØO TAÏO BỘ GIÁO DỤC & ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC DÂN LẬP CỬU LONG KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH NGÀNH TÀI CHÍNH – TÍN DỤNG LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Đề tài RỦI RO VÀ MỘT SỐ BIỆN PHÁP PHÒNG[.]
BỘ GIÁO DỤC & ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC DÂN LẬP CỬU LONG KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH NGÀNH TÀI CHÍNH – TÍN DỤNG LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Đề tài: RỦI RO VÀ MỘT SỐ BIỆN PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHNO & PTNT BÌNH CHÁNH GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN GS – TS LÊ VĂN TƯ SINH VIÊN THỰC HIỆN NGUYỄN QUỐC MINH MSSV: 01.043.057 LỚP: TÀI CHÍNH – TÍN DỤNG NIÊN KHĨA: 2000 –2004 VĨNHLONG LONG07/2004 07/2004 VÓNH LỜI CẢM ƠN Trước tiên, em xin chân thành cảm ơn tất tất quý thầy cô giảng dạy trường trung học kỹ thuật nghiệp vụ Phú Lâm, đặc biệt thầy cô khoa kỹ thuật nữ công, người dạy bảo tận tình cho chúng em suốt thời gian qua Trong năm học tập, trường tạo nhiều điều kiện cho chúng em Em tiếp thu kiến thức kinh nghiệm quý bào thời gian ấy, điều mà theo em giúp đỡ em thật nhiều công việc mai sau Kế đến em xin chân thành cảm ơn cô Lê Thị Kiều Oanh tạo điều kiện thuận lợi cho em suốt q trình thực khố luận tốt nghiệp, tào tảng giúp em tự tin công việc kỹ thuật may mai sau Một lần em xin chân thành cảm ơn tất quý thầy cô giãng dạy giúp đỡ em suốt thời gian qua mong đóng góp ý kiến thầy Thành phố hồ chí minh, ngày 30/07/2004 Học sinh Trương Thị Hồng Ngân MỤC LỤC Trang PHẦN MỞ ĐẦU PHẦN NỘI DUNG CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG A.TỔNG QUAN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG - CƠ SỞ CỦA NHỮNG RỦI RO TRONG KINH DOANH TÍN DỤNG NGÂN HÀNG KHÁI NIỆM TÍN DỤNG VÀ BẢN CHẤT TÍN DỤNG - 1.1 Khái niệm tín dụng - 1.2 Bản chất tín dụng - 1.3 Hình thức tín dụng KHÁI NIỆM RỦI RO TÍN DỤNG - RỦI RO TÍN DỤNG LÀ RỦI RO CƠ BẢN NHẤT TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG - NGUỒN GỐC CƠ BẢN CỦA CÁC RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 4.1 Yếu tố thời gian tạo rủi ro 4.2 Tính chất chu chuyển tiền tệ tạo rủi ro 4.3 Vấn đề thông tin không cân xứng, rủi ro đạo đức NGUYÊN NHÂN CỤ THỂ CỦA RỦI RO TÍN DỤNG - 5.1 Những nguyên nhân từ phía Ngân hàng 5.2 Những nguyên nhân từ phía khách hàng vay vốn ngân hàng -10 5.3 Nguyên nhân môi trường kinh doanh 11 B LÝ THUYẾT VỀ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 11 RỦI RO ĐẶC THÙ11 RỦI RO THỊ TRƯỜNG 11 2.1 Rủi ro môi trường vĩ mô 12 2.2 Rủi ro môi trường cạnh tranh -12 CHƯƠNG 2: KHÁI QUÁT VỀ NHNO & PTNT BÌNH CHÁNH 14 A LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ QUÁ TRÌNH PHÁT TRIỂN 14 B VAI TRÒ, CHỨC NĂNG, NHIỆM VỤ 15 VAI TRÒ 15 CHỨC NĂNG- -15 2.1 Huy động vốn 15 2.2 Cho vay -16 2.3 Kinh doanh ngoại tệ 16 2.4 Kinh doanh loại dịch vụ 16 2.5 Thực hạch toán kinh doanh phân phối thu nhập 16 2.6 Làm dich vụ Ngân hàng sách 16 2.7 Thực nhiệm vụ khác mà Ngân hàng Nhà nước, Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc NHNO & PTNT Việt Nam giao 16 NHIỆM VỤ 16 C TỔ CHỨC VÀ ĐIỀU HÀNH -17 CƠ CẤU TỔ CHỨC 17 CHỨC NĂNG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC PHÒNG -18 2.1 Phịng Hành - Nhân 18 2.2 Phòng tiếp dân 18 2.3 Phòng Kế hoạch – Kinh doanh 18 2.4 Phòng Kế toán – Ngân quỹ -19 2.5 Phòng Kiểm tra – Kiểm toán – Nội -19 2.6 Phòng giao dịch -19 2.7 Chi nhánh Hưng Phú 19 D QUY CHẾ CHO VAY CỦA NHNO & PTNT BÌNH CHÁNH ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG19 NGUYÊN TẮC VAY VỐN -19 ĐIỀU KIỆN VAY VỐN 20 ĐỐI TƯỢNG CHO VAY 22 PHƯƠNG THỨC CHO VAY -22 4.1 Cho vay lần 22 4.2 Cho vay theo hạn mức tín dụng -22 4.3 Cho vay theo dự án đầu tư 23 4.4 Cho vay hợp vốn -23 4.5 Cho vay trả góp -23 4.6 Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phịng 23 4.7 Cho vay thơng qua nghiệp vụ phát hành thẻ tín dụng 23 LÃI SUẤT CHO VAY -23 ĐIỀU CHỈNH KỲ HẠN TRẢ NỢ, GIA HẠN NỢ, CHUYỂN NỢ QUÁ HẠN24 6.1 Điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ -24 6.2 Chuyển nợ hạn 24 QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ CHO VAY 25 E ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ THU NHẬP, CHI PHÍ VÀ LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG TRONG NHỮNG NĂM QUA -26 F NHỮNG THUẬN LỢI, KHÓ KHĂN TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG -27 THUẬN LỢI 27 KHÓ KHĂN 28 G MỘT SỐ CHỈ TIÊU VÀ BIỆN PHÁP HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG TRONG NĂM 200429 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NĂM 2004 -29 1.1.Về nguồn vốn -30 1.2 Về tăng trưởng tín dụng -31 1.3 Nâng cao chất lượng tín dụng, biện pháp giảm tỷ lệ nợ hạn thu hồi khoản nợ xử lý -32 1.4 Mở rộng tăng thu dịch vụ -32 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ BIỆN PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG 33 A PHÂN TÍCH CHUNG VỀ NGUỒN VỐN VÀ SỬ DỤNG VỐN TẠI NHNO & PTNT BÌNH CHÁNH 33 PHÂN TÍCH NGUỒN VỐN 33 Phân tích tình hình sử dụng vốn -35 B PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNO & PTNT BÌNH CHÁNH39 NGUYÊN NHÂN GÂY RA NỢ QUÁ HẠN 39 1.1 Nguyên nhân từ phía Ngân hàng -39 1.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng 41 1.2.1 Sản xuất thua lỗ -41 1.2.2 Sử dụng vốn sai mục đích -42 1.2.3 Cố ý lừa đảo 42 1.2.4 Nguyên nhân bất khả kháng -42 1.2.5 Nguyên nhân khâu xử lý tài sản chấp 43 1.2.6 Nguyên nhân khác 43 THỰC TRẠNG NỢ QUÁ HẠN 43 MỘT VÀI DẤU HIỆU NHẬN BIẾT KHOẢN TÍN DỤNG CĨ VẤN ĐỀ 47 MỘT SỐ BIỆN PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG 47 4.1 Các biện pháp mang tính chất phịng ngừa -48 4.1.1 Đề sách tín dụng linh hoạt -48 4.1.2 Qui định kiểm sốt qui trình cho vay -48 4.1.3 Đảm bảo tín dụng -49 a Đảm bảo đối nhân (bảo lãnh) 50 b Đảm bảo đối vật 51 4.1.4 Đăng ký giao dịch đảm bảo góp phần hạn chế rủi ro bảo đảm tiền vay 55 4.1.5 Lựa chọn khách hàng 56 4.1.6 Thu thập xử lý thông tin -57 4.1.7 Đào tạo đội ngũ nhân viên giỏi chuyên môn nghiệp vụ 59 4.1.8 Tăng cường kiểm tra giám sát việc sử dụng vốn khách hàng -59 4.1.9 Giảm thiểu rủi ro -60 4.1.10 Phân tán rủi ro -60 4.1.11 Bảo hiểm nông nghiệp 60 4.1.12 Tăng cường cơng tác kiểm sốt kiểm tốn nội 61 4.1.13 Ngăn chặn nợ qúa hạn phát sinh -62 4.1.14 Thực tốt việc trích lập quỹ dự phịng rủi ro tín dụng -62 4.2 Các biện pháp xử lý -63 4.2.1 Phân loại nợ hạn -63 4.2.2 Xử lý nợ hạn 63 PHẦN KIẾN NGHỊ VÀ KẾT LUẬN65 PHỤ LỤC BẢNG BIỂU – ĐỒ THỊ – SƠ ĐỒ BẢNG BIỂU Trang Bảng 1: Tình hình hoạt động NHNO & PTNT Bình Chánh qua năm 14 Bảng 2: Bảng cấu tổ chức cán công nhân viên 17 Bảng 3: Thu nhập, chi phí, lợi nhuận Ngân hàng qua năm -27 Bảng 4: So sánh tình hình huy động vốn Ngân hàng qua năm -33 Bảng 5: So sánh tình hình sử dụng vốn Ngân hàng qua năm 35 Bảng 6: So sánh doanh số cho vay ngắn hạn Ngân hàng qua năm 38 Bảng 7: So sánh doanh số cho vay trung dài hạn Ngân hàng qua năm -39 Bảng 8: Tình hình nợ hạn Ngân hàng qua năm -44 ĐỒ THỊ Đồthị 1: Nguồn vốn huy động Ngân hàng qua năm -34 Đồ thị 2: Doanh số cho vay Ngân hàng qua năm -36 Đồ thị 3: Tỷ lệ nợ hạn dư nợ qua năm -44 SƠ ĐỒ Sơ đồ 1: Quan hệ tín dụng Sơ đồ 2: Cơ cấu tổ chức NHNO & PTNT Bình Chánh -18 Sơ đồ 3: Quy trình xét duyệt cho vay 25 Sơ đồ 4: Quan hệ bảo lãnh 50 PHẦN MỞ ĐẦU SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI Rủi ro tín dụng bệnh ngặt nghèo kinh tế nói chung máy Ngân hàng nói riêng trở nên động Làm cho hoạt động tín dụng suy giảm chức vốn có Gây thiệt hại khơng nhỏ cho kinh tế Những khủng hoảng tài nước Mỹ: 1819, 1837, 1857, 1873, 1884, 1893, 1929-1933, sụ đổ vỡ thị trường cổ phiếu tháng 10/1987, khủng hoảng kinh tế châu Á 1997… học kinh nghiệm cho hầu hết tất nước giới Ngày nay, biết khủng hoảng tài có tham gia rủi ro tín dụng Ngân hàng vừa nguyên nhân vừa kết lan tỏa phạm vi rộng với qui mô ngày lớn, nhạy cảm hết Ở Việt Nam năm qua, rủi ro tín dụng liên tiếp diễn nhiều Ngân hàng, toàn hệ thống Với non yếu nghiệp vụ Ngân hàng, đồng thời hoạt động môi trường đầy rủi ro Vấn đề rủi ro tín dụng nói chung rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng nói riêng vấn đề cấp bách hệ thống Ngân hàng Bình Chánh (cũ) huyện nằm cửa ngõ phía tây TP.HCM tiếp nối tỉnh đồng sông Cửu Long theo quốc lộ 1A, cấu kinh tế xác định công nghiệp _ tiểu thủ công nghiệp, thương nghiệp, thương mại dịch vụ nơng nghiệp Trong năm gần đây, Bình Chánh có bước phát triển đáng kể Bằng chứng nhiều khu cơng nghiệp hình thành hoạt động có hiệu góp phần giải việc làm cho hàng chục ngàn lao động huyện nhiều địa bàn lân cận Đời sống người dân nâng cao rõ rệt Bên cạnh đó, nhiều khu thị mọc lên với tốc độ nhanh… Những thành tựu mà huyện Bình Chánh đạt ngày hơm thể quan tâm Đảng, Nhà Nước quan TP HCM việc đầu tư mức Cùng với phát triển đó, NHN O & PTNT Bình Chánh đóng góp phần quan trọng việc cấp tín dụng cho thành phần kinh tế, tạo cho họ có điều kiện cải thiện kinh tế, nâng cao mức sống, góp phần thực mục tiêu dân giàu, nước mạnh, xã hội công bằng, dân chủ, văn minh Tuy nhiên việc cấp tín dụng cịn tùy thuộc vào đối tượng chịu tác động nhiều nhân tố Trong nhân tố ảnh hưởng đến tín dụng, ngồi nhân tố Ngân hàng định lượng kiểm sốt trình độ cán tín dụng, chu kỳ cho vay, mức cho vay, … cịn có nhân tố mà Ngân hàng khơng thể kiểm sốt định lượng nhân tố tự nhiên thiên tai, điều kiện kinh tế – xã hội, … Chính nhân tố tạo cho Ngân hàng gặp nhiều rủi ro hoạt động tín dụng Như vậy, để hoạt động Ngân hàng ngày có hiệu quả, Ngân hàng phải khơng ngừng tìm nguyên nhân gây rủi ro sở đề biện pháp xử lý phịng ngừa rủi ro Chính lý trên, nên chọn “ Rủi ro số biện pháp phòng ngừa rủi ro hoạt động tín dụng NHN O & PTNT Bình Chánh” làm đề tài luận văn tốt nghiệp MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU Trong năm qua NHNO & PTNT Bình Chánh khơng ngừng tìm hiểu sách, biện pháp xử lý phịng ngừa rủi ro Nhưng rủi ro tín dụng ln vấn đề trọng tâm mà Ngân hàng đặc biệt quan tâm qui mơ, tính chất ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng Mục tiêu nghiên cứu đề tài nhằm phân tích hoạt động tín dụng ngân hàng để tìm nguyên nhân chủ yếu gây rủi ro cho ngân hàng sở đề biện pháp phịng ngừa tạo điều kiện cho hoạt động ngân hàng an toàn, hiệu PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Qua thời gian học tập trường thực tập Ngân hàng, sử dụng nhiều phương pháp để nghiên cứu đề tài từ việc tìm hiểu văn bản, quy chế, chế độ tín dụng, … mà NHNO & PTNT Bình Chánh áp dụng, tìm hiểu sách báo, tạp chí Ngân hàng đến thu thập số liệu, thông tin, phương pháp thống kê, mô tả, so sánh phân tích, … Bên cạnh đó, với giúp đỡ nhiệt tình cán Ngân hàng giúp đỡ tơi tìm hiểu, quan sát thực tế, để tơi phân tích, so sánh đánh giá hồn thiện luận văn PHẠM VI NGHIÊN CỨU Đề tài nghiên cứu vấn đề có liên quan đến rủi ro tín dụng mà Ngân hàng gặp phải Kết hợp với thực tiễn để đề biện pháp phòng ngừa rủi ro cho hoạt động tín dụng mà Ngân hàng đầu tư Vì thời gian kiến thức nhiều hạn chế nên luận văn cịn có nhiều sai sót, mong thơng cảm, đóng góp ý kiến quý thầy cô bạn đọc để luận văn hoàn chỉnh KẾT CẤU LUẬN VĂN Ngoài phần mở đầu kết luận, luận văn trình bày thành ba chương: Chương 1: Cơ sở lý luận rủi ro tín dụng Ngân hàng Chương 2: Khái quát NHNO & PTNT Bình Chánh Chương 3: Một số biện pháp phòng ngừa rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng PHẦN NỘI DUNG CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG A.TỔNG QUAN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG - CƠ SỞ CỦA NHỮNG RỦI RO TRONG KINH DOANH TÍN DỤNG NGÂN HÀNG KHÁI NIỆM TÍN DỤNG VÀ BẢN CHẤT TÍN DỤNG 1.1 Khái niệm tín dụng Tín dụng khái niệm phức tạp, có nhiều định nghĩa khác như: Tín dụng vận động quỹ cho vay Tín dụng vận động vốn tiền tệ sở hồn trả … Các định nghĩa tín dụng nêu thường hiểu theo nghĩa rộng bao gồm tất loại hình tín dụng: tín dụng Nhà nước, tín dụng thương mại tín dụng Ngân hàng Tuy nhiên, theo định nghĩa tín dụng chứa đựng nội dung: * Thứ nhất: quan hệ tín dụng quan hệ giao dịch hai chủ thể, bên chuyển giao tiền hàng hóa cho bên sử dụng thời gian định Bên chuyển giao tiền hàng hóa gọi người cho vay Bên nhận tiền, hàng hóa gọi người vay * Thứ hai : người vay sử dụng tiền hay hàng hóa thời gian định, hết thời hạn cam kết người vay phải hoàn trả lượng giá trị nêu cho người cho vay Thường giá trị hoàn trả lớn giá trị khoản vay, hay nói cách khác người vay phải trả thêm phần lợi tức Trong hoạt động thực tiễn, quan hệ tín dụng hình thành đa dạng có đủ chủ thể tham gia sau: - Quan hệ tín dụng Nhà nước với doanh nghiệp công chúng thể hình thức Nhà nước phát hành cơng trái, trái phiếu, tín phiếu kho bạc - Quan hệ tín dụng doanh nghiệp với công chúng thể hình thức mua bán chịu hàng hóa - Quan hệ tín dụng doanh nghiệp với cơng chúng thể dươiù hình thức phát hành trái phiếu cơng ty, bán hàng trả góp - Quan hệ tín dụng Ngân hàng, tổ chức tài với doanh nghiệp cơng chúng, thể hình thức nhận tiền gửi khách hàng cho khách hàng vay