BOÄ GIAÙO DUÏC & ÑAØO TAÏO BỘ GIÁO DỤC & ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC DÂN LẬP CỬU LONG KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH NGÀNH TÀI CHÍNH – TÍN DỤNG LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Đề tài RỦI RO VÀ MỘT SỐ BIỆN PHÁP PHÒNG[.]
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG
TỔNG QUAN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG - CƠ SỞ CỦA NHỮNG RỦI RO TRONG KINH DOANH TÍN DỤNG NGÂN HÀNG
1 KHÁI NIỆM TÍN DỤNG VÀ BẢN CHẤT TÍN DỤNG
Tín dụng là khái niệm phức tạp, cho đến nay có nhiều định nghĩa khác nhau như:
Tín dụng là sự vận động của quỹ cho vay.
Tín dụng là sự vận động của vốn tiền tệ trên cơ sở hoàn trả.
Các định nghĩa tín dụng nêu trên thường được hiểu theo nghĩa rộng bao gồm tất cả các loại hình tín dụng: tín dụng Nhà nước, tín dụng thương mại và tín dụng Ngân hàng.
Tuy nhiên, theo định nghĩa nào thì tín dụng đều chứa đựng các nội dung:
* Thứ nhất: quan hệ tín dụng là một quan hệ giao dịch giữa hai chủ thể, một bên chuyển giao tiền hoặc hàng hóa cho bên kia sử dụng trong thời gian nhất định. Bên chuyển giao tiền hoặc hàng hóa được gọi là người cho vay Bên nhận tiền, hàng hóa được gọi là người đi vay.
* Thứ hai : người đi vay chỉ được sử dụng tiền hay hàng hóa trong thời gian nhất định, hết thời hạn cam kết người đi vay phải hoàn trả lượng giá trị nêu trên cho người cho vay Thường giá trị hoàn trả lớn hơn giá trị khoản vay, hay nói cách khác người đi vay phải trả thêm phần lợi tức.
Trong hoạt động thực tiễn, quan hệ tín dụng được hình thành hết sức đa dạng và có đủ các chủ thể tham gia như sau:
- Quan hệ tín dụng giữa Nhà nước với các doanh nghiệp và công chúng thể hiện dưới hình thức Nhà nước phát hành công trái, trái phiếu, tín phiếu kho bạc.
- Quan hệ tín dụng giữa các doanh nghiệp với công chúng thể hiện dưới hình thức mua bán chịu hàng hóa.
- Quan hệ tín dụng giữa các doanh nghiệp với công chúng thể hiện dươiù hình thức phát hành trái phiếu công ty, bán hàng trả góp.
- Quan hệ tín dụng giữa các Ngân hàng, các tổ chức tài chính với các doanh nghiệp và công chúng, thể hiện dưới hình thức nhận tiền gửi của khách hàng và cho khách hàng vay.
- Quan hệ tín dụng giữa các Nhà nước với các tổ chức tài chính quốc tế thể hiện dưới hình thức vay nợ.
Dưới góc độ kinh doanh tín dụng Ngân hàng, khái niệm tín dụng thường được hiểu theo nghĩa hẹp “tín dụng là quan hệ giao dịch giữa hai chủ thể, trong đó một bên chuyển giao vốn dưới hình thức tiền hoặc tài sản cho bên kia sử dụng trong thời gian nhất định, đồng thời bên nhận cam kết hoàn trả vốn theo thời hạn đã thoả thuận”.
Các quan hệ tín dụng trên được thể hiện qua sơ đồ:
Sơ đồ 1: Quan hệ tín dụng.
Người cho vay Người đi vay
Giá trị tín dụng + Lãi
- Phân phối tín dụng dưới hình thức cho vay: ở giai đoạn này, vốn tiền tệ hoặc giá trị vật tư hàng hóa được chuyển từ người cho vay sang người đi vay, đây là đặc điểm cơ bản khác với việc mua bán hàng hóa thông thường.
- Sử dụng vốn tín dụng trong quá trình sản xuất sau khi nhận được giá trị vốn tín dụng, người đi vay được quyền sử dụng giá trị đó để thoả mãn một mục đích nhất định Tuy nhiên người đi vay không có quyền sở hữu về giá trị đó, mà chỉ được sử dụng tạm thời trong một thời gin nhất định.
- Sự hoàn trả tín dụng: đây là giai đoạn kết thúc một vòng tuần hoàn của tín dụng Sau khi vốn tín dụng đã hoàn thành một chu kỳ sản xuất để trở về hình thái tiền tệ thì người đi vay hoàn trả người cho vay lượng giá trị lớn hơn giá trị ban đầu.
1.3 Hình thức tín dụng. a Tín dụng trực tiếp.
Là loại hỡnh tớn dụng nghiệp vuù của Ngõn hàng thương mại Trong đú,ngân hàng sẽ cho người đi vay được vay một số vốn để sản xuất kinh doanh, đầu tư hoặc tiêu dùng Khi đến hạn, người đi vay phải có trách nhiệm hoàn trả vốn và tiền lãi. Trong tín dụng trực tiếp, người đi vay cũng chính là phải người trả nợ vay cho Ngân hàng Ngân hàng phải kiểm soát được người đi vay, kiểm soát được quá trình sử dụng vốn vay Phần lớn người đi vay có ý thức quan tâm đến việc trả nợ cho nên bắt buộc họ quan tâm đến việc sử dụng vốn làm sao cho có hiệu quả để hoàn trả nợ Hoạt động cho vay là hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro nên các Ngân hàng phải sử dụng các biện pháp đảm bảo nợ vay như thế chấp, cầm cố, bảo lãnh, … b Tín dụng gián tiếp.
Trong hoạt động tín dụng gián tiếp, người đi vay và người trả nợ là hai chủ thể khác nhau, thể hiện qua hai nghiệp vụ chủ yếu sau:
- Chiết khấu thương phiếu là nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn được thực hiện dưới hình thức khách hàng chuyển nhượng quyền sở hữu thương phiếu chưa đáo hạn cho Ngân hàng để nhận một số tiền bằng mệnh giá của thương phiếu trừ đi lãi chiết khấu và hoa hồng phí Nét đặc trưng là ngân hàng khấu trừ lãi ngay khi chiết khấu và chỉ cấp cho khách hàng phần tiền còn lại.
Chiết khấu thương phiếu là một hình thức tín dụng được áp dụng phổ biến bởi vì nó đem lại lợi ích cho các bên liên hệ như:
+ Tạo điều kiện cho các nhà kinh doanh lưu động hóa được trái quyền từ đó giải quyết được nhu cầu vốn kịp thời.
+ Là một phương thức cho vay ít rủi ro vì thời hạn ngắn và vả lại khi có biến cố thì tất cả những người ký tên trên thương phiếu chịu trách nhiệm liên đới.
+ Tạo điều kiện cho ngân hàng chiết khấu có thể tái chiết khấu khi cần thiết.
- Bao thanh toán (Factoring) Đây là một dịch vụ do một công ty “Factor” (công ty con của Ngân hàng) cung cấp nhằm giúp các doanh nghiệp bán đi những khoản phải thu hiện có của mình để thu tiền Những khoản phải thu mà “Factor” phải mua thường theo nguyên tắc miễn truy đòi “Factor” có nhiệm vụ kiểm soát toàn bộ tín dụng và thu hồi nợ Như vậy, việc quản lý của doanh nghiệp có thể tập trung được vào khâu sản xuất và bán hàng mà không phải dính dáng đến việc giám sát những khoản phải thu Đối với đơn vị
“Factor” thì cũng thu được nhieàu dịch vụ phí và rủi ro được phân tán cho nhiều hóa đơn.
2 KHÁI NIỆM RỦI RO TÍN DỤNG.
Rủi ro tín dụng là tình trạng người đi vay không có khả năng hoàn trả được hoặc lãi hoặc gốc tiền vay, hoặc cả lãi và gốc một cách đầy đủ, đúng hạn theo cam kết trong hợp đồng tín dụng.
Trên phương diện quản lý thì rủi ro tín dụng được chia làm hai loại: rủi ro có thể kiểm soát được và rủi ro không thể kiểm soát được Ngân hàng thường tập trung vào ngăn chặn những rủi ro có thể kiểm soát được, thường xảy ra như:
LÝ THUYẾT VỀ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 11 1 RỦI RO ĐẶC THÙ 11 2 RỦI RO THỊ TRƯỜNG
Kinh doanh tín dụng Ngân hàng cũng như các ngành kinh doanh khác, quá trình mở rộng lợi nhuận cũng đồng thời mở rộng rủi ro Nhưng rủi ro trong kinh doanh tín dụng do đặc điểm vai trò, bản chất của nó dẫn đến rủi ro cũng khác biệt hơn so với các ngành kinh doanh thông thường.
Rủi ro trong kinh doanh tín dụng Ngân hàng cơ bản có thể chia làm hai loại: rủi ro đặc thù và rủi ro thị trường.
Rủi ro đặc thù là rủi ro do bản chất của ngành hay lĩnh vực kinh doanh tạo ra. Các rủi ro này có thể được giảm thiểu bằng cách đa dạng hóa danh mục cho vay giống như đa dạng hóa danh mục đầu tư trên các thị trường tài chính
Trong lĩnh vực kinh doanh tín dụng Ngân hàng, rủi ro đặc thù thường bao gồm các yếu tố:
- Rủi ro về quản lý: Đây là rủi ro do hoạt động sử dụng nguồn nhân lực bên trong Ngân hàng tạo ra Rủi ro này có thể bắt nguồn từ ban quản lý Ngân hàng do họ thiếu kinh nghiệm, thiếu kiến thức hoặc thiếu khả năng điều hành Nó có thể xảy ra do sự yếu kém veà năng lực đạo đức của nhân viên Ngân hàng.
- Rủi ro thích ứng vốn: Đây cũng là rủi ro trong quản lý vốn của Ngân hàng, nó thể hiện vấn đề Ngân hàng có qui mô nhỏ thường ít an toàn hơn ngân hàng có qui moâ lớn.
- Rủi ro tài sản thế chấp: Là rủi ro do tài sản thế chấp không đủ giá trị để bù đắp thiệt hại cho Ngân hàng.
Rủi ro thị trường là rủi ro không thể giảm thiểu bằng cách đa dạng hóa nên còn được gọi là”rủi ro không thể đa dạng” Có thể chia rủi ro thị trường ra làm hai loại: Rủi ro môi trường vĩ mô và rủi ro môi trường cạnh tranh.
2.1 Rủi ro môi trường vĩ mô.
Môi trường mà Ngân hàng hoạt động đầy rẫy các rủi ro, chúng tác động đếnNgân hàng nhiều cách hoặc làm suy yếu khả năng chịu đựng rủi ro của Ngân hàng hoặc gây cho Ngân hàng những thiệt hại về tài chính Những rủi ro này rất khó kiểm soát nên chúng được gọi là “rủi ro không thể kiểm soát được” Trong thực tế người ta có thể kiểm soát chúng ở mức độ hạn chế trên cơ sở dự báo Các rủi ro môi trường vĩ mô Ngân hàng thường gặp là:
- Rủi ro tự nhiên hay còn gọi là rủi ro bất khả kháng: là rủi ro do những yếu tố tự nhiên gây ra như: lũ lụt, hạn hán, động đất, … Thiệt hại do rủi ro này rất lớn nhưng thường diễn ra theo chu kỳ nên cũng có thể kiểm soát ở mức độ giới hạn.
- Rủi ro về luật pháp liên quan đến việc thay đổi các luật lệ gây bất lợi cho ngân hàng.
- Rủi ro về kinh tế liên quan đến sự vận động của nền kinh tế và chu kỳ kinh doanh Các rủi ro xảy ra có thể do các yếu tố: lạm phát, thất nghịêp, suy thoái kinh tế, khủng hoảng, … ảnh hưởng của các yếu tố này đến ngân hàng thường rất lớn.
- Rủi ro về điều chỉnh: Nhằm thực hiện các chính sách vĩ mô các nhà quản lý các Bộ, Ban ngành chức năng hoặc cơ quan lập pháp đưa ra các chính sách, các quy định đôi khi gây thiệt hại cho Ngân hàng Các chính sách đó thường là chính sách tiền tệ, chính sách lãi suất, …
2.2 Rủi ro môi trường cạnh tranh.
Một Ngân hàng trong hoạt động kinh doanh thường chịu tác động của Ngân hàng khác hoặc các đối thủ từ nhiều phía Vì thế luôn nhận rất nhiều các tác động đầy rủi ro Các rủi ro đó nếu tương đối cao có thể gây phá sản các Ngân hàng Rủi ro do khách hàng là người ký thác cơ bản là rủi ro thanh khoản, rủi ro do khách hàng là người đi vay là rủi ro tín dụng, rủi ro do các định chế tài chính thay thế là các định chế tài chính sắp thành lập là rủi ro về cạnh tranh và cuối cùng là các rủi ro do biến động của thị trường như rủi ro về lãi suất, rủi ro về tỷ giá.
Rủi ro thanh khoản là rủi ro xuất phát từ bản chất của hoạt động tài chính. Khi Ngân hàng thương mại xuất hiện với tư cách là trung gian môi giới và đảm bảo an toàn cho các giao dịch tín dụng, Ngân hàng thương mại đã tạo cho mình một rủi ro, đó là rủi ro thanh khoản Rủi ro thanh khoản là trường hợp Ngân hàng không đảm bảo được khoản tiền thanh toán hay đáp ứng nhu cầu chi trả ngay của khách hàng gửi tiền. Việc không thỏa mãn nhu cầu chi trả có thể gây tâm lý lo ngại cho khách hàng gởi tiền, làm uy tín của Ngân hàng về độ an toàn giảm sút Trong điều kiện kinh tế không ổn định có thể dẫn đến việc khách hàng rút tiền ồ ạt và đưa Ngân hàng đến bờ vực phá sản.
- Rủi ro lãi suất hoặc giá:
Rủi ro lãi suất là rủi ro phát sinh khi biến động của chênh lệch lãi suất thu được từ hoạt động cho vay với lãi suất phải trả cho việc đi vay dẫn đến giảm thu nhập của Ngân hàng
Rủi ro này phát sinh do những thay đổi về lãi suất trong nền kinh tế Lãi suất là yếu tố rất nhạy cảm đối với biến động của nền kinh tế, hơn nữa nó là công cụ trong việc thực thi chính sách tiền tệ – tài chính của Nhà nước nên rủi ro lãi suất thường xuất hiện trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng.
Là sự xuất hiện những biến cố không bình thường trong quan hệ tín dụng, từ đó làm tác động xấu đến hoạt động Ngân hàng, và có thể làm cho ngân hàng phá sản Việc đánh giá rủi ro là trách nhiệm của Ngân hàng, dù các cơ quan không trực tiếp giám sát hoạt động này nhưng họ đặc biệt coi trọng việc theo dõi rủi ro bằng phương pháp lập hệ số phân tán rủi ro như: thưc hiện kiểm tra tại chổ chất lượng các khoản tín dụng cấp ra Ngoài việc phân tích từ bên ngoài cho thấy rủi ro tín dụng còn phụ thuộc vào:
+ Tính chất tín dụng: ví dụ chiết khấu là hình thức tín dụng ít rủi ro hơn phương thức ứng trước vào tài khoản
+ Thời hạn tín dụng: Chẳng hạn tín dụng trung và dài hạn đươc coi là ít rủi ro hơn tín dụng ngắn hạn.
Rủi ro tỷ giá phát sinh do sự thay đổi tỷ giá giữa đồng tiền trong nước với đồng tiền nước ngoài Rủi ro này xuất hiện trong hầu hết trong các hoạt động kinh doanh Ngân hàng đặc biệt trong khâu “đi vay” và” cho vay” Khi tỷ giá tăng sẽ tạo ra lãi về hối đoái, tỷ giá giảm sẽ tạo ra lỗ về hối đoái Những điều này sẽ làm ảnh hưởng trực tiếp đến Ngân hàng cũng như đối với khách hàng của Ngân hàng là những nhà kinh doanh xuất nhập khẩu.
KHÁI QUÁT VỀ NHN O & PTNT BÌNH CHÁNH
LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ QUÁ TRÌNH PHÁT TRIỂN 14 B VAI TRÒ, CHỨC NĂNG, NHIỆM VỤ 15 1 VAI TRÒ
Chi nhánh NHNO & PTNT Bình Chánh được thành lập theo giấy phép số:198/1998/QĐ-NHNN5, ngày 02 tháng 6 năm 1998 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
Theo quyết định này Chi Nhánh NHNO & PTNT Bình Chánh là đơn vị thành viờn trưùc thuộc NHNO & PTNT Việt Nam.
Ngày 5/11/2003 Quận Bình Tân được thành lập trên cơ sở tách huyện Bình Chánh (cũ) thành Huyện Bình Chánh và Quận Bình Tân Kể từ đó, NHNO & PTNT Bình Chánh hoạt động trên địa bàn Quận Bình Tân và Huyện Bình Chánh
Sau đây là tình hình hoạt động của Chi nhánh NHNO & PTNT Bình Chánh qua các thời điểm gần đây:
Bảng 1: Tình hình hoạt động của NHN O & PTNT Bình Chánh qua 3 năm. Đơn vị tính: Triệu đồng
CÁC TIÊU CHÍ 31/12/2001 31/12/2002 31/12/2003 1/ Tổng nguồn vốn huy động 250.243 312.000 480.434 a) Ngoại tệ 3.160 b) Nội tệ 250.243 312.000 477.247
Trong đó: + Không kỳ hạn 107.143 112.606 126.361
2/ Tổng dư nợ 83.360 157.000 302.421 a) Dư nợ tín dụng 83.360 157.000 302.421
+ Trung và dài hạn 25.301 67.814 134.412 b) Dư nợ bảo lãnh 0 0 0
B VAI TRÒ, CHỨC NĂNG, NHIỆM VỤ.
NHNO & PTNT Bình Chánh là một Ngân hàng thương mại hoạt động kinh doanh theo quy định pháp luật Phương châm hoạt động của ngân hàng là “Kinh doanh để phục vụ, phục vụ để kinh doanh” Ngân hàng đã tận dụng mọi khả năng và năng lực để nâng cao chất lượng kinh doanh Ngân hàng đầu tư tín dụng cho các lĩnh vực: cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn bằng đồng Việt Nam và Ngoại tệ đối với các tổ chức kinh tế, cá nhân và hộ gia đình Cho vay ủy thác và dịch vụ Ngân hàng chính sách cho vay các chương trình ủy thác bằng vốn đầu tư nước ngoài, … Góp phần thúc đẩy sự tăng trưởng kinh tế của địa phương, cùng thực hiện xây dựng xã hội theo mục tiêu dân giàu, nước mạnh, xã hội công bằng, dân chủ, văn minh mà Đảng và Nhà nước ta đã đề ra.
- Khai thác thác và nhận tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn, có kỳ hạn, tiền gửi thanh toán của các tổ chức kinh tế, cá nhân trong nước và nước ngoài bằng đồng Việt Nam và Ngoại tệ.
- Được phép vay vốn các tổ chức Tài chính Tín dụng trong nước khi được Tổng giám đốc NHNO & PTNT Việt Nam cho phép.
- Phát hành kỳ phiếu Ngaân hàng có mục đích với các thời hạn gửi vốn dưới
- Cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ đối với các tổ chức kinh tế, cá nhân và hộ gia đình.
- Cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn bằng đồng Việt Nam đối với hộ sản xuất kinh doanh, cho vay tiêu dùng cán bộ công nhân viên.
- Cho vay ủy thác và dịch vụ Ngân hàng chính sách.
- Cho vay các chương trình ủy thác bằng vốn đầu tư nước ngoài.
Huy động vốn, cho vay, mua bán ngoại tệ, thanh toán quốc tế và các dịch vụ khác về ngoại hối theo chính sách quản lý ngoại hối của Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước và Ngân hàng NO & PTNT Việt Nam.
2.4 Kinh doanh các loại dịch vụ.
Kinh doanh các dịch vụ Ngân hàng theo luật các Tổ chức Tín dụng bao gồm:
- Máy rút tiền tự động.
- Nhận bảo quản cất giữ, chiết khấu các loại giấy tờ có giá.
- Nhận ủy thác và cho vay của các Tổ chức tài chính, tín dụng, tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước.
- Các dịch vụ Ngân hàng khác được Ngân hàng Nhà nước và Ngân hàng NO
& PTNT Việt Nam cho phép.
2.5 Thực hiện hạch toán kinh doanh và phân phối thu nhập.
Thực hiện theo quy định của NHNO & PTNT Việt Nam.
2.6 Làm dich vụ Ngân hàng chính sách.
2.7 Thực hiện nhiệm vụ khác mà Ngân hàng Nhà nước, Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc NHN O & PTNT Việt Nam giao
Nhiệm vụ hoạt động chủ yếu là huy động vốn và đầu tư các doanh nghiệp, cơ sở kinh doanh, dịch vụ đóng trên địa bàn Quận Bình Tân, Huyện Bình Chánh có quan hệ tín dụng kể cả các doanh nghiệp vùng lân cận theo đúng chế độ, thể lệ của ngành và định hướng phát triển kinh tế của địa phương.
Thu hút vốn nhàn rỗi và nâng cao hiệu quả sử dụngvốn trong dân cư, tạo điều kiện để NHNO & PTNT Việt Nam chuyển tải vốn trong dân từ thành thị đến khu vực nông thôn, đáp ứng nhu cầu về vốn cho các chương trình, dư án đầu tư của Thành phố.
Thực hiện giải ngân và thu nợ Thực hiện chế độ báo cáo định kỳ, báo cáo đột xuất theo yêu cầu của NHNO & PTNT Việt Nam.
Qua nhiều năm hoạt động tại địa phương, Ngân hàng luôn ý thức được vai trò,chức năng, nhiệm vụ của mình và đã đạt được nhiều thành tựu đáng kể trong công cuộc phát triển kinh tế, góp phần tăng ngân sách nhà nước, tạo thêm việc làm cho người lao động thông qua hoạt động đầu tư tín dụng.
TỔ CHỨC VÀ ĐIỀU HÀNH
Cơ cấu tổ chức của NHNO & PTNT Bình Chánh gồm 01 giám đốc, 01 phĩ giám đốc Tổng số nhân viên 76 người.
Bảng 2: Bảng cơ cấu tổ chức cán bộ công nhân viên.
STT PHÒNG BAN SỐ NHÂN VIÊN
2 Phòng kế hoạch - kinh doanh 15
3 Phòng kế toán - ngân quỹ 16
4 Phòng hành chánh - nhân sự 10
5 Phòng kiểm tra kiểm toán nội bộ 02
Sơ đồ 2: Cơ cấu tổ chức của NHN O & PTNT Bình Chánh.
2 CHỨC NĂNG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC PHÒNG.
2.1 Phòng Hành chính - Nhân sự.
- Xây dựng các quy chế, quy định, sắp xếp bố trí lao động tại đơn vị.
- Nghiên cứu, đề xuất thực hiện định mức lao động, quản lý tiền lương theo chế độ khoán tài chính đến người lao động, quản lý quỹ tiền lương.
- Tham mưu sắp xếp, xây dựng mạng lưới kinh doanh tại đơn vị.
Phòng KTKTNB Phòng KH-KD Phòng KT-NQ
CN Hưng Phú PGD Số 1 PGD Số 2 PGD An Lạc
Hướng dẫn, giải quyết những khiếu nại, tố cáo của khách hàng.
2.3 Phòng Kế hoạch – Kinh doanh.
- Tổng hợp thống kê, phân tích thông tin số liệu đề xuất chiến lược kinh doanh, kế hoạch đầu tư mang tính khả thi, hiệu quả.
- Thực hiện nghiệp vụ huy động vốn và cho vay các thành phần kinh tế.
- Xây dựng chương trình dự án, thẩm định dự án đầu tư dự án, lựa chọn đầu tư tối ưu nhất.
- Tổng hợp phân tích thông tin kinh tế, quản lý danh mục khách hàng.
- Tổ chức chỉ đạo phòng ngừa rủi ro veà tín dụng.
- Tổ chức thực hiện huy động vốn của mọi tổ chức và dân cư thuộc các thành phần kinh tế bao gồm các loại tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn, có kỳ hạn, huy động kỳ phiếu.
- Phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu Ngân hàng có mục đích.
2.4 Phòng Kế toán – Ngân quỹ.
- Trực tiếp hạch toán kế toán, thanh toán theo quy định.
- Tham gia thanh toán liên hàng, chuyển tiền điện tử.
- Thu thập, tổng hợp, xử lý, cung cấp và lưu trữ thông tin.
- Quản lý an toàn kho quỹ, thực hiện các quy định, quy chế về nghiệp vụ thu, phát, vận chuyển tiền.
- Làm dịch vụ thu, chi tiền mặt, quản lý kho bảo quản.
2.5 Phòng Kiểm tra – Kiểm toán – Nội bộ.
Thực hiện chức năng kiểm tra, kiểm soát các hoạt động của ngân hàng.
- Thực hiện các nhiệm vụ huy động vốn, cho vay theo quy định.
- Tiến hành thu nợ và thực hiện các nhiệm vụ khác do Giám đốc giao.
- Huy động vốn, cho vay theo quy định.
- Cân đối thu chi tiền thuộc quyền phán quyết.
QUY CHẾ CHO VAY CỦA NHN O & PTNT BÌNH CHÁNH ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG19 1 NGUYÊN TẮC VAY VỐN
Khách hàng vay vốn của NHNO phải đảm bảo các nguyên tắc sau:
- Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng.
- Phải hoàn trả nợ gốc và lãi tiền vay đúng hạn đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng.
- Việc đảm bảo tiền vay phải được thực hiện theo quy định:
+ Món vay nhỏ hơn và bằng 10 triệu đồng đảm bảo bằng tín chấp.
+ Món vay lớn hơn 10 triệu đồng phải có thế chấp, cầm cố hay bảo lãnh hoặc có xác nhận phòng công chứng.
Trường hợp Ngân hàng kiểm tra phát hiện khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích thì tùy theo mức độ vi phạm, Ngân hàng sẽ áp dụng các biện pháp:
+ Tạm ngưng cho vay trong các trường hợp khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích nhưng khách hàng đã chấp nhận khắc phục, sửa chữa.
+ Chấm dứt cho vay trong trường hợp khách hàng vi phạm hợp đồng tín dụng đã cam kết nhưng không khắc phục, sửa chữa, khách hàng ngưng sản xuất có thể dẫn đến phá sản.
+ Khởi kiện trước pháp luật khi khách hàng vi phạm hợp đồng tín dụng đã được NHNO & PTNT thông báo bằng văn bản nhưng không khắc phục.
Ngân hàng xem xét và quyết định cho vay khi khách hàng có đủ các điều kiện sau:
Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật, cụ thể là:
- Pháp nhân phải có đủ các điều kiện được công nhận là pháp nhân và năng lực pháp luật dân sự của pháp nhân.
- Hộ gia đình, cá nhân:
+ Thường trú tại địa bàn nơi chi nhánh NHNO & PTNT đóng trụ sở, trường hợp tạm trú thì phải có xác nhận hộ khẩu hộ khẩu của nơi thường trú và có xác nhận của UBND Xã (Phường) nơi cho phép hoạt động sản xuất kinh doanh.
+ Đại diện hộ gia đình để giao dịch với Ngân hàng là chủ hộ hoặc đại diện chủ hộ có đầy đủ năng lực như quy định.
+ Đối với hộ nông dân phải được cơ quan có thẩm quyền cho thuê, giao quyền sử dụng đất, mặt nước.
+ Đối với hộ đánh bắt thủy sản phải có phương tiện đánh bắt và được cục bảo vệ nguồn lợi thủy sản cho phép đánh bắt.
+ Đối với hộ gia đình, cá nhân kinh doanh phải được cơ quan có thẩm quyền cấp giấp phép kinh doanh.
+ Đối với hộ làm kinh tế gia đình và hộ khác phải được UBND Xã (Phường) xác nhận cho phép sản xuất, kinh doanh hoặc làm kinh tế gia đình Riêng đối với hộ là nông, lâm trường viên phải có sự xác nhận của Giám đốc nông, lâm trường.
+ Có hợp đồng hợp tác theo quy định.
+ Đại diện của tổ hợp tác phải có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự.
Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời gian cam kết.
- Có vốn tự có tham gia vào dự án, phương án sản xuất kinh doanh dịch vụ, đời sống như sau:
+ Đối với cho vay ngắn hạn, khỏch hàntg phải cú tối thiểu 20% toồng nhu cầu vốn.
+ Đối với cho vay trung và dài hạn, khách hàng phải có vốn tự có tối thiểu 30% trong tổng nhu cầu vốn.
+ Đối với cho vay phục vụ đời sống, khách hàng phải có vốn tự có tối thiểu là 40% trong tổng nhu cầu vốn.
- Kinh doanh có hiệu quả, không có nợ quá hạn trên 06 tháng với NHNO & PTNT.
- Đối với pháp nhân và doanh nghiệp tư nhân phải có công nợ lành mạnh và phải mở tài khoản tiền gửi tại NHNO & PTNT cho vay.
- Đối với khách hàng vay vốn phục vụ nhu cấu đời sống phải có nguồn thu nhập ổn định để trả nợ Ngân hàng.
Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp, thể hiện ở các mặt:
- Không vi phạm pháp luật.
- Phự hơùp với chương trỡnh phỏt triển kinh tế, xó hội địa phương.
- Phù hợp với điều lệ, kế hoạch kinh doanh, giấy phép kinh doanh.
- Phù hợp với mục tiêu được giao, thuê, khoán quyền sử dụng đất, mặt nước.
Có dự án đầu tư hoặc phương án sản xuất, kinh doanh khả thi, có hiệu quả.
Thực hiện các quy định về đảm bảo tiền vay theo quy định của Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước và hướng dẫn của NHNO & PTNT. Đối với các doanh nghiệp Nhà nước là đơn vị thành viên hạch toán phụ thuộc của pháp nhân, ngoài các điều kiện nêu trên, phải có thêm điều kiện: đơn vị phụ thuộc phải có giấy ủy quyền vay vốn của đơn vị chính Nội dung ủy quyền phải thể hiện rõ mức tiền được vay cao nhất, thời hạn vay vốn và cam kết trả nợ thay khi đơn vị phụ thuộc không trả được nợ.
NHNO & PTNT thực hiện cho vay các đối tượng sau:
- Giá trị vật tư, hàng hóa, máy móc, thiết bị bao gồm cả thuế giá trị gia tăng nằm trong tổng lô hàng và các khoản chi phí để khách hàng thực hiện các dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ hoặc phương án phục vụ đời sống.
- Các nhu cầu tài chính khác của khách hàng sau đây:
+ Số tiền xuất khẩu, nhập khẩu khách hàng phải nộp để làm thủ tục xuất, nhập khẩu mà giá trị lô hàng đó NHNO cho vay.
+ Số lãi tiền vay trả cho NHNO trong thời hạn thi công, chưa nghiệm thu bàn giao và đưa tài sản cố định vào sử dụng (cho vay trung và dài hạn) mà khoản lãi được tính trong giá trị tài sản cố định đó.
+ Số tiền khách hàng vay để trả cho các khoản vay tài chính (bằng tiền cho nước ngoài mà các khoản vay đó đã được NHNO bảo lãnh).
NHNO không cho vay các đối tượng sau:
- Số tiền thuế phải nộp trực tiếp cho Ngân sách nhà nước.
- Số lãi tiền vay trả cho chính NHNO.
- Số tiền để trả nợ gốc và lãi vay cho các tổ chức tín dụng khác.
Trên cơ sở nhu cầu sử dụng của từng khoản vốn vay của khách hàng và khả năng kiểm tra, giám sát việc khách hàng sử dụng vốn vay của Ngân hàng Ngân hàng thoả thuận với khách hàng về việc lựa chọn phương thức cho vay theo các phương thức cho vay sau:
Phương thức cho vay từng lần áp dụng đối với khách hàng vay vốn không thường xuyên, có nhu cầu và đề nghị vay vốn từng lần Mỗi lần vay voán khách hàng và Ngân hàng làm thủ tục vay vốn theo quy định và ký hợp đồng tín dụng.
4.2 Cho vay theo hạn mức tín dụng.
Phương thức cho vay này áp dụng đối với khách hàng vay ngắn hạn có nhu cầu vay vốn thường xuyên, kinh doanh ổn định được xếp loại khách hàng có tín nhiệm với NHNO.
4.3 Cho vay theo dự án đầu tư.
NHNO cho khách hàng vay vốn để thực hiện các dự án đầu tư, phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự án đầu tư phục vụ đời sống Phương thức cho vay này được áp dụng cho các trường hợp cho vay trung và dài hạn.
Việc cho vay hợp vốn được thực hiện khi NHNO & PTNT và các tổ chức tín dụng khác cùng cho vay đoái với một dự án, công trình, phương án của khách hàng.
Khi cho vay vốn, Ngân hàng và khách hàng xác định, thoả thuận số lãi tiền vay phải trả cộng với số nợ gốc được chia ra để trả nợ theo nhiều kỳ hạn trong thời hạn cho vay, tài sản hình thành bằng vốn vay chỉ thuộc quyền sở hữu của bên vay khi trả đủ nợ gốc và lãi.
4.6 Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng.
Căn cứ nhu cầu vay vốn của khách hàng, NHNO & PTNT và khách hàng thoả thuận trong hợp đồng tín dụng về: hạn mức tín dụng dự phòng, thời hạn hiệu lực của hạn mức dự phòng, NHNO & PTNT cam kết đáp ứng nguồn vốn cho khách hàng bằng đồng Việt Nam hoặc ngoại tệ.
Trong thời hạn hiệu lực của hợp đồng, nếu khách hàng không sử dụng hoặc sử dụng không hết hạn mức tín dụng dự phòng, khách hàng phải trả mức phí cam kết khi khách hàng vay chính thức phần vốn vay được tính theo lãi suất vay hiện hành.
4.7 Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành thẻ tín dụng.
ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ THU NHẬP, CHI PHÍ VÀ LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG TRONG NHỮNG NĂM QUA
Mục tiêu của Ngân hàng là đầu tư phát triển tín dụng dưới mọi hình thức, góp phần tạo công ăn việc làm, thúc đẩy sản xuất hàng hoá phát triển, cải thiện thu nhập cho người dân, nhằm đưa nền kinh tế tăng trưởng cùng với sự phát triển của xã hội.
Nhưng để thực hiện được điều này thì bản thân Ngân hàng phải đứng vững, có nghĩa là Ngân hàng phải hoạt động thật sự có hiệu quả.
Kết quả hoạt động của Ngân hàng phải làm sao trang trãi hết tất cả các chi phí phát sinh trong quá trình kinh doanh, đồng thời còn có tích lũy để đầu tư mở rộng đảm bảo cho hoạt động kinh doanh của mình.
Bảng 3: Thu nhập, chi phí, lợi nhuận của Ngân hàng qua 3 năm. Đơn vị tính: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2001 Năm 2002 Năm 2003
NHỮNG THUẬN LỢI, KHÓ KHĂN TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG
- Trước hết là được sự quan tâm, chỉ đạo, hỗ trợ kịp thời của Thành ủy, HĐND, UBND Thành phố, Ngân hàng Nhà nước và các sở ban ngành có liên quan đối với công tác tín dụng.
- Được sự quan tâm chỉ đạo sát sao và hỗ trợ thường xuyên của NHNO & PTNT Việt Nam, luôn tạo điều kiện để NHNO & PTNT Bình Chánh có được các nguồn vốn cho vay, đáp ứng nhu cầu vốn ngày càng cao của người dân, phục vụ nhu cầu sản xuất và đời sống, góp phần phát triển kinh tế địa phương.
- Ngân hàng có một đội ngũ cán bộ công nhân viên nhiệt tình, phục vụ vui vẻ, tận tình với khách hàng Sự kết hợp chặt chẽ giữa các phòng ban và đoàn kết trong nội bộ cơ quan cũng là một thuận lợi lớn của Ngân hàng.
- Phong trào thi đua được phát động liên tục đều được sự hăng hái, nhiệt tình hưởng ứng của tất cả cán bộ công nhân viên, từ đó các nhiệm vụ công tác và chỉ tiêu kế hoạch đơn vị đều hoàn thành tốt.
- Hoạt động công đoàn được duy trì tốt, từ đó góp phần lãnh đạo, giáo dục, động viên về chính trị, tư tưởng kịp thời đến từng cán bộ công nhân viên.
- Các chế độ quy định của ngành đều được thực hiện tốt.
- Vị trí kinh doanh của Ngân hàng nằm trên trục đường chính của Quận tạo điều kiện cho khách hàng dễ dàng trong việc giao dịch.
- Mạng lưới trong hệ thống Ngân hàng được nối liền tạo điều kiện thu thập và xử lý thông tin kịp thời.
- Kinh tế xã hội và an ninh trật tự địa phương ổn định, đời sống người dân ngày càng được nâng cao.
- Ngân hàng hoạt động trên địa bàn tương đối lâu dài Do đó, lượng khách hàng truyền thống tương đối ổn định, nên mức độ tin cậy và sự hiểu biết giữa Ngân hàng và khách hàng cao.
- Các thủ tục vay vốn đã được đơn giản hóa nên khách hàng dễ hiểu và thuận lợi trong giao dịch.
- Những thuận lợi trên góp phần không nhỏ trong hoạt động của Ngân hàng, giúp cho Ngân hàng hoạt động có hiệu quả và đứng vững trên thị trường nhiều năm qua.
Tuy có nhiều thuận lợi, song trong hoạt động của Ngân hàng cũng không thể tránh khỏi những khó khăn làm hạn chế hiệu quả hoạt động của Ngân hàng và đang là vấn đề mà lãnh đạo Ngân hàng quan tâm, đó là:
- Vấn đề quản lý vĩ mô của Nhà nước, nhiều văn bản luật, dưới luật ra đời và sửa đổi thường xuyên nhưng đến nay vẫn còn nhiều vấn đề bất cập, chưa phù hợp, chưa nhất quán được với nhau, nổi bật hơn hết là vấn đề xử lý tài sản thế chấp, cầm cố, giải quyết các khoản nợ đóng băng, …
- Tình trạng công việc quá tải của cán bộ tín dụng, nhất là những cán bộ phụ trách địa bàn xa, phức tạp làm hạn chế hiệu quả tín dụng.
- Thị trường đầu ra của nhiều loại sản phẩm còn bấp bênh, không ổn định, không kích thích được đầu tư sản xuất, kinh doanh phát triển, kéo theo đầu tư mở rộng tớn duùng gặp nhiều khú khăn.
- Trên địa bàn có nhiều tổ chức tín dụng cùng đầu tư cho vay hộ sản xuất và cho vay doanh nghiệp, nên việc cạnh tranh khách hàng cũng hết sức gay gắt bằng nhiều hình thức như: cán bộ tín dụng tiếp thị đến từng hộ, chào mời khách hàng để cho vay, định mức cho vay từng hộ nếu có nhu cầu vay, thủ tục đơn giản, lãi suất thấp, … Hơn nữa, do cạnh tranh giữa các Ngân hàng đã làm phát sinh tư tưởng ỷ lại, xem nhẹ nghĩa vụ thanh toán nợ của một số khách hàng đối với Ngân hàng.
- Lãi suất đầu vào của NHNO & PTNT Việt Nam quá cao, điều này đã làm ảnh hưởng rất lớn đến khả năng cạnh tranh của chi nhánh, nhất là đối với những khách hàng lớn, có yêu cầu đặc biệt khắt khe về lãi suất cho vay cũng như các loại phí dịch vụ khác.
- Việc mở rộng tín dụng doanh nghiệp còn bị hạn chế do điều kiện các doanh nghiệp trên địa bàn không hội đủ điều kiện để vay vốn Ngân hàng, chủ yếu là do các doanh nghiệp mới thành lập chưa có quan hệ mật thiết với Ngân hàng
- Các hợp tác xã trên địa bàn chưa có quan hệ tín dụng với NHNO & PTNT do không đáp ứng được điều kiện vay vốn Ngân hàng chỉ mơùi đầu tư cho các hộ xã viên vay cá thể để phục vụ nhu cầu sản xuất kinh doanh.
MỘT SỐ CHỈ TIÊU VÀ BIỆN PHÁP HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG TRONG NĂM 200429 1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NĂM 2004
1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NĂM 2004.
Chiến lược kinh doanh trong năm 2004 của Chi nhánh NHNO & PTNT Bình Chánh là tập trung phát triển nguồn vốn, đẩy mạnh kinh doanh dịch vụ và sản phẩm Ngân hàng, tăng trưởng tín dụng theo hướng tập trung các doanh nghiệp vừa và nhỏ, các doanh nghiệp xuất khẩu, cho vay theo chu kỳ khép kín từ sản xuất đến lưu thông, đặc biệt là đầu tư các khu công nghiệp, khu dân cư của đô thị mới theo quy hoạch của địa phương và của Thành phố, đảm bảo chênh lệch thu chi dương theo mức khoán tài chính, góp phần tạo lãi cho NHNO & PTNT Việt Nam.
Trên cơ sở phân tích, đánh giá và so sánh những khó khăn và thuận lợi, kết quả đạt được qua nhiều năm hoạt động, NHNO & PTNT Bình Chánh đề ra định hướng hoạt động kinh doanh năm 2004 như sau:
- Chỉ tiêu: Giữ vững và phấn đấu tăng dần mức vốn huy động tại địa phương, phấn đấu đến cuối năm 2004 tổng nguồn vốn huy động tại địa phương đạt 620.000 triệu đồng, tăng 29,50%, tức tăng 139.566 triệu đồng so với năm 2003 (480.434 triệu đồng).
Giải pháp cơ bản để nhanh chóng chiếm lĩnh thị phần huy động vốn (kể cả khu vực dân cư và tổ chức kinh tế, tổ chức tài chính, tổ chức phi tài chính, …) là phải gắn liền việc hiện đại hóa và đổi mơùi sản phẩm Ngân hàng với hoạt động kinh doanh nguồn vốn, trong đó đặc biệt chú trọng áp dụng sản phẩm thanh toán, sản phẩm tiền gửi mới, hiện đại Cụ thể:
+ Tiếp tục thực hiện các phương thức hoạt động truyền thống như: tiết kiệm, kỳ phiếu, đồng thời áp dụng những hình thức mới, đa dạng phong phú như tiết kiệm gửi gộp, tiết kiệm có thưởng, tiết kiệm gửi một nơi lĩnh nhiều nơi, … để thu hút nhanh các nguồn tiết kiệm từ từng taàng lớp dân cư Đặc biệt, gắn liền hiện đại hóa công nghệ thanh toán, đổi mới sản phẩm Ngân hàng với việc mở tài khoản tiền gửi tư nhân và trả lương theo hệ thống ATM.
+ Chú trọng thực hiện các biện pháp tiếp thị nhằm tạo lập mối quan hệ thu hút khách hàng, mở tài khoản thanh toán tại chi nhánh thông qua việc cung ứng dịch vụ Ngân hàng như: thu tiền mặt trực tiếp, chi trả lương, chuyển tiền nhanh, nối mạng thanh toán trực tiếp với khách hàng, … qua đó, thu hút tiền gửi có lãi suất thấp.
+ Tiếp nhận nguồn vốn tài trợ, ủy thác tín dụng của Chính phủ hoặc các tổ chức trung gian tài chính, phục vụ nhiệm vụ phát triển kinh tế – xã hội ở địa phương và trên toàn Thành phố.
+ Đẩy mạnh huy động vốn trong dân cư bằng nhiều hình thức như làm tốt công tác tuyên truyền tiếp thị, thanh toán để tạo điều kiện thu hút tăng thêm nguồn vốn huy động.
+ Giao chỉ tiêu huy động cho từng cán bộ công nhân viên huy động trong dân cư, hộ mua bán lớn, những những doanh nghiệp có nguồn vốn lớn tạm thời chưa sử dụng, những doanh nghiệp, cửa hàng lớn nằm trên trục lộ chính có doanh thu lớn trong ngày, …
+ Cử một bộ phận tiếp thị về huy động vốn và có khuyến mãi thiết thực đối với từng món gửi.
+ Củng cố lại và quan hệ tốt hơn nữa những món gửi lớn của tất cả các tổ chức, thành phần kinh tế.
1.2 Về tăng trưởng tín dụng.
- Chỉ tiêu: Nâng cao chất lượng, hiệu quả tín dụng, tăng mức dư nợ thêm 139,53% so với năm 2003, tức tăng thêm 119.000 triệu đồng Đưa tổng dư nợ lên 420.000 triệu đồng Trong đó:
+ Dư nợ cho vay ngắn hạn dự kiến đạt 231.000 triệu đồng, tăng 38,32%, tức tăng 64.000 triệu đồng so với năm 2003.
+ Dư nợ cho vay trung và dài hạn dự kiến đạt 189.000 triệu đồng, tăng 41,04%, tức tăng 55.000 triệu đồng so với năm 2003.
- Giải pháp: Xác định mục tiêu tăng dư nợ đảm bảo thu nhập cho đơn vị, Ngân hàng đã đề ra các giải pháp như sau:
+ Từng bước mở rộng tín dụng, đầu tư cho các thành phần kinh tế, phục vụ mục tiêu phát triển kinh tế trên địa bàn với cơ cấu: 20% đến 25% trên tổng dư nợ cho vay hộ sản xuất kinh doanh, 75% đến 80% trên tổng dư nợ cho vay các doanh nghiệp.
+ Tổ chức khảo sát, nắm bắt đặc điểm kinh tế, đặc điểm ngành ngheà của các đơn vị sản xuất kinh doanh, qua đó xác định thị trường đầu tư trọng điểm, vừa đẩy mạnh đầu tư phát triển kinh tế trên địa bàn, vừa đảm bảo tăng trưởng tín dụng một cách ổn định, an toàn cho Chi nhánh.
+ Đối với các doanh nghiệp, các khu cơng nghiệp, các khu dân cư đơ thị mới, giải pháp cơ bản là phải tận dụng tối đa lợi thế của một Ngân hàng hiện đại kết hợp với tổ chức tốt việc cung ứng các dịch vụ, tiện ích cho khách hàng như: thanh toán nhanh, nối mạng thanh toán điện tử, chi trả lương thông qua mạng ATM, thu chi tiền mặt tại nhà, đáp ứng nhu cầu ngoại tệ để từng bước chiếm lĩnh thị phần trên thị trường.
+ Đầu tư theo hướng đa dạng hóa các loại hình dịch vụ từ các loại hình doanh nghiệp, cá nhân, đến công tác khuyến nông, lâm, ngư nhằm chuyển giao công nghệ chế biến, tiêu thụ sản phẩm, …
+ Thực hiện tốt việc phân loại khách hàng vay vốn.
+ Tìm hiểu và nắm vững tính đặc thù cùa từng địa bàn riêng biệt Công tác đầu tư tín dụng sắp tới vào các dư án: cho vay xây dựng, sửa chữa nhà, cho vay tiêu dùng đến từng cán bộ công nhân viên, cho vay doanh nghiệp, và đầu tư vốn cho sản xuất nông nghiệp, cho vay nghề khác.
1.3 Nâng cao chất lượng tín dụng, biện pháp giảm tỷ lệ nợ quá hạn và thu hồi các khoản nợ đã xử lý.
MỘT SỐ BIỆN PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG 33 A PHÂN TÍCH CHUNG VỀ NGUỒN VỐN VÀ SỬ DỤNG VỐN TẠI NHN O & PTNT BÌNH CHÁNH
PHÂN TÍCH NGUỒN VỐN
NHNO & PTNT Bình Chánh là một tổ chức kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ, tín dụng Vì vậy, để Ngân hàng hoạt động có hiệu quả thì việc đầu tiên là phải tạo ra được một nguồn vốn đảm bảo cho tiến trình kinh doanh được thuận lợi và trôi chảy, cho nên công tác huy động vốn luôn được Ngân hàng quan tâm Bởi vì nguồn vốn tăng trưởng đều và ổn định sẽ góp pần tích cực vào việc mở rộng đầu tư tín dụng nhaèm đa phương hóa, đa dạng hóa khách hàng phù hợp với định hướng phát triển của ngành.
Với phương châm “đi vay để cho vay”, Ngân hàng luôn tìm mọi biện pháp tích cực để huy động vốn nhàn rỗi từ các tổ chức kinh tế, các tầng lớp dân cư với các hình thức như: mở tài khoản thanh toán, tiền gửi tiết kiệm, phát hành kỳ phiếu, … Mặc dù những năm trở lại đây lãi suất trên thị trường không ổn định nhưng nguồn vốn huy động của Ngân hàng vẫn tăng nhờ chất lượng hoạt động và các biện pháp nghiệp vụ của Ngân hàng Cụ thể như sau:
Bảng 4: So sánh tình hình huy động vốn của Ngân hàng qua 3 năm. Đơn vị tính : Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm Chênh lệch
- TG đơn vị kinh tế 104.009 88.634 145.272 -15.375 85,21 56.638 163,90
+ Không kỳ hạn 6.820 4.520 7.034 -2.300 66,27 2.514 155,61 + Có kỳ hạn 130.481 152.034 205.170 21.553 116,51 53.136 134,95 + 12 tháng trở lên 25.594 23.828 94.966 -1.766 93,09 71.138 398,54
- Huy động kỳ phiếu 5.962 19.595 21.261 13.633 328,66 1.666 108,50 Tổng vốn huy động 247.272 274.783 473.703 27.511 111,13 198.920 172,39
( Nguồn : Phòng tín dụng ) Đồthị 1 : Nguồn vốn huy động của Ngân hàng qua 3 năm.
Qua bảng số liệu trên ta thấy nguồn vốn huy động của Ngân hàng liên tục tăng từ năm 2001 đến năm 2003 Năm 2001 nguồn vốn huy động là 247.272 triệu đồng, trong đó tiền gửi của các đơn vị kinh tế là 104.009 triệu đồng chiếm 42,06% tổng nguồn vốn huy động, tiền gửi tiết kiệm là 137.301 triệu đồng chiếm 55,52% tổng nguồn vốn huy động, huy động kỳ phiếu là 5.962 triệu đồng chiếm 2,42% Đến năm
2002 tổng nguồn vốn huy động được tại Ngân hàng là 274.783 triệu đồng, tăng 27.511 triệu đồng (tăng 11,13%) so với năm 2001, trong đó hình thức huy động kỳ phiếu tăng mạnh nhất, tăng 328,66%, tức tăng thêm 13.633 triệu đồng.
Sang năm 2003, nguồn vốn huy động của Ngân hàng tăng vọt lên 473.703 triệu đồng Trong đó tiền gửi tiết kiệm tăng nhanh nhất, tăng 184,43%, tức tăng 140.616 triệu đồng so với năm 2002 Như vậy tiền gửi tiết kiệm là nguồn vốn có mức tăng trưởng mạnh qua các năm Có được điều này chứng tỏ sự quan tâm của các ngành các cấp chính quyền địa phương làm cho người dân đã có thu nhập tương đối ổn định và có tích lũy, từ đó lượng tiền gửi vào Ngân hàng cũng tăng lên.
Bên cạnh đó kết quả huy động vốn của Ngân hàng đạt được như vậy là do:
- Ngân hàng thực hiện chính sách huy động vốn phù hợp với tình hình kinh tế, xã hội của địa phương.
- Mức lãi suất mà Ngân hàng huy động là phù hợp với khách hàng.
- Sau nhiều năm hoạt động Ngân hàng đã tạo được uy tín và niềm tin đối với khách hàng.
- Ngoài ra nguồn vốn huy động của Ngân hàng tăng qua các năm cũng phải kể đến một số nguyên nhân khác như : cung cách phục vụ của nhân viên Ngân hàng luôn lịch thiệp, vui vẻ, chất lượng, phục vụ nhanh gọn, chính xác, … Trụ sở Ngân hàng đặt ở vị trí thuận lợi, trang bị máy móc, thiết bị hiện đại, … nên dễ dàng thu hút khách hàng tham gia giao dịch
Tóm lại, mặc dù Ngân hàng gặp không ít khó khăn trong công tác huy động vốn như : điều kiện kinh tế xã hội, sự cạnh tranh gay gắt giữa các Ngân hàng trên địa bàn Nhưng nhờ Ngân hàng có những giải pháp linh hoạt đồng bộ và định hướng đúng nên nguồn vốn huy động của Ngân hàng qua 3 năm đều tăng Trong đó Ngân hàng đặc biệt quan tâm đến các nguồn vốn ổn định và có lãi suất thấp, vì đây là điều kiện để Ngân hàng xem xét đầu tư tín dụng và hạ thấp lãi suất cho vay, tạo điều kiện thu hút được nhiều khách hàng vay vốn.
Bên cạnh những thành tựu mà Ngân hàng đạt được trong công tác huy động vốn vẫn còn tồn tại một số vấn đề cần phải được quan tâm Đó là trên địa bàn BìnhTân và Bình Chánh có nhiều doanh nghiệp hoạt động trong nhiều lĩnh vực chịu ảnh hưởng của các nhân tố tự nhiên, nên phần lớn người dân thường gửi tiền không kỳ hạn, bởi vì như thế họ có thể rút tiền ra bất cứ lúc nào khi họ cần và đây là nguồn vốn không ổn định cho nên Ngân hàng khó có thể xem xét để đầu tư tín dụng.
Phân tích tình hình sử dụng vốn
Bảng 5: So sánh tình hình sử dụng vốn của Ngân hàng qua 3 năm. Đơn vị tính : Triệu đồng
2001 2002 2003 Số tiền % Số tiền % 1./ Doanh số cho vay 134.162 213.139 464.139 78.977 158,87 251.000 217,76
(Nguồn : phòng tín dụng) Đồ thị 2 : Doanh số cho vay của Ngân hàng qua 3 năm.
Hoạt động tín dụng là một trong những hoạt động chính của Ngân hàng, phần thu chủ yếu của Ngân hàng là từ cho vay Với mục tiêu giúp đỡ cho các thành phần kinh tế mở rộng đầu tư, sản xuất nhằm nâng cao đời sống vật chất, tinh thần và phát triển kinh tế địa phương, Ngân hàng không ngừng nâng cao chất lượng tín dụng, đẩy mạnh đa dạng hóa các hình thức cho vay phù hợp với điều kiện của địa phương và định hướng kinh doanh của ngành.
Huy động vốn và sử dụng vốn là hai quá trình song song có mối quan hệ bổ sung cho nhau trong hoạt động Ngân hàng Ngân hàng huy động tiền gửi của các thành phần kinh tế để cho vay, nguồn vốn huy động càng nhiều thì Ngân hàng càng có điều kiện để mở rộng các hình thức đầu tư tín dụng Mặt khác, công việc cho vay của Ngân hàng đạt hiệu quả cao thì sẽ đảm bảo được nguồn vốn huy động và kích thích được khách hàng gửi tiền vào, ngược lại nếu công việc cho vay của Ngân hàng gặp khó khăn thua lỗ sẽ làm mất lòng tin đối với khách hàng và khách hàng có thể rút tiền ra khỏi Ngân hàng, điều này sẽ làm giảm nguồn vốn huy động của Ngân hàng.
Trong những năm qua, NHNO & PTNT Bình Chánh đã không ngừng đẩy mạnh công tác phát triển tín dụng nhằm sử dụng hiệu quả nguồn vốn huy động được. Ngân hàng đã cho vay dưới nhiều hình thức, nhiều đối tượng khác nhau, đẩy mạnh hoạt động kinh doanh của Ngân hàng đi lên cùng với sự phát triển của nền kinh tế.
Năm 2001 doanh số cho vay của Ngân hàng là 134.162 triệu đồng Đến năm
2002 doanh số cho vay của Ngân hàng là 213.139 triệu đồng, tăng 158,87 % so với năm 2001, tức tăng một lượng tiền là 78.977 triệu đồng Sang năm 2003 doanh số cho vay cả năm là 464.139 triệu đồng tăng 217,76 % so với năm 2002, tức tăng 251.000 triệu đồng.
Qua đó cho thấy doanh số cho vay của Ngân hàng đều tăng qua mỗi năm. Trong đó, doanh số cho vay ngắn hạn là cao nhất chiếm trên 65%.
Tỷ trọng = Doanh số cho vay ngắn hạn/ Tổng doanh số cho vay.
Doanh số cho vay ngắn hạn trung bình đạt trên 65% là do phần lớn chu kỳ sản xuất của khách hàng ngắn, khách hàng có nhu cầu vay nhiều lần Đây là nguyên nhân chính làm cho doanh số cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao trong tổng doanh số cho vay.
Bảng 6: So sánh doanh số cho vay ngắn hạn của Ngân hàng qua 3 năm. Đơn vị tính: Triệu đồng
Số tiền % Số tiền % Doanh số cho vay ngắn hạn 105.827 133.355 250.322 27.528 126,01 116.967 187,71
1/ Hộ gia đình, cá nhân, tổ hợp tác 101.087 124.535 215.825 23.448 123,20 91.290 173,30
3/ Doanh nghiệp ngoài quốc doanh 3.190 8.320 34.497 5.130 260,81 26.177 414,62
Nhìn chung doanh số cho vay ngắn hạn của Ngân hàng đều tăng qua các năm
Doanh số cho vay trung và dài hạn đều tăng mạnh qua các năm Do Ngân hàng đẩy mạnh cho vay trong lĩnh vực nông nghiệp, chuyển đổi cơ cấu cây trồng theo hướng có lợi cho người dân, mua sắm máy móc nông nghiệp phục vụ sản xuất Ngoài ra Ngân hàng còn thực hiện cho vay tiêu dùng cho CBCNV để sửa chữa nhà mua sắm phương tiện sinh hoạt gia đình Do đó, doanh số cho vay trung và dài hạn năm 2001 là28.335 triệu đồng, nhưng đến năm 2003 doanh số này đạt 213.817 triệu đồng, tăng754,60% tức tăng 185.482 triệu đồng.
Bảng 7: So sánh doanh số cho vay trung và dài hạn của Ngân hàng qua 3 năm. Đơn vị tính: Triệu đồng
Số tiền % Số tiền % Doanh số cho vay trung và dài hạn 28.335 79.784 213.817 51.449 281,57 134.033 268,00
1/ Hộ gia đình, cá nhân, tổ hợp tác 25.035 77.784 209.634 52.749 310,70 131.850 269,50
3/ Doanh nghiệp ngoài quốc doanh 3.300 2.000 4.183 -1.300 60,60 2.183 209,15
Bên cạnh đó, Ngân hàng còn làm dịch cho vay phục vụ người nghèo, cho vay bằng tín chấp cải thiện đời sống, xóa đói giảm nghèo.
* Doanh số thu nợ của Ngân hàng năm 2001 là 120.041 triệu đồng đạt 89,47% so với doanh số cho vay Năm 2002 doanh số thu nợ của Ngân hàng là 159.410 triệu đồng đạt 74,79% so với doanh số cho vay Sang năm 2003 doanh số này là 310.863 triệu đồng đạt 66,97%
* Doanh số thu nợ giảm qua các năm do tỷ trọng của những khoản vay trung và dài hạn ở những năm sau cao hơn năm trước Mặt khác, doanh số thu nợ giảm cũng phụ thuộc vào các yếu tố như: doanh số cho vay, điều kiện kinh tế, xã hội, …
PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHN O & PTNT BÌNH CHÁNH 39 1 NGUYÊN NHÂN GÂY RA NỢ QUÁ HẠN 39 1.1 Nguyên nhân từ phía Ngân hàng
1 NGUYấN NHÂN GÂY RA NƠẽ QUÁ HẠN.
1.1 Nguyên nhân từ phía Ngân hàng.
Về mặt nguyên tắc, một khoản tín dụng phát ra thì rủi ro tín dụng từ phía Ngân hàng là được giảm thiểu tối đa và ở mức chấp nhận do các yếu tố khách quan:
* Môi trường kinh doanh của Ngân hàng:
Lãi suất là một lĩnh vực hết sức nhạy cảm và là vấn đề đặc biệt được quan tâm của tất cả các Ngân hàng trong chiến lược cạnh tranh của mình Một ngân hàng thương mại có thể cạnh tranh lãi suất huy động và lãi suất cho vay cần phải dựa trên nhiều cơ sở khác nhau để hoạch định sao cho mức chênh lệch giữa lãi suất huy động và lãi suất cho vay bình quân là hợp lý Để thực hiện được điều đó Ngân hàng thương mại cần đẩy mạnh cho vay và huy động để có thể thu được lợi nhuận nhiều hơn và từ đó có thể chủ động thu hẹp mức chênh lệch lãi suất để cạnh tranh bằng cách nâng cao lãi suất huy động và hạ thấp lãi suất cho vay trong biên độ cho phép của Ngân hàng Nhà nước
Do đó nếu chính sách lãi suất thay đổi bất ổn sẽ gây rủi ro cho Ngân hàng thương mại.
- Biến động của nền kinh tế - xã hội:
Khi nền kinh tế rơi vào những bieán động lớn như: cải tổ, cơ cấu lại nền kinh tế, khủng hoảng kinh tế trong một thời gian dài, … thì hoạt động tín dụng của Ngân hàng sẽ không đảm bảo chất lượng dẫn đến việc ngưng trệ thậm chí phá sản.
Do các cơ quan có trách nhiệm chưa cấp giấy chứng nhận quyền sở hữu cho chủ sở tài sản kịp thời Do đó, việc thế chấp và xử lý tài sản đảm bảo khi vay vốn của Ngân hàng gặp nhiều khó khăn.
Chức năng của cơ quan hành pháp chưa đáp ứng được yêu cầu khi cĩ tranh chấp, tố tụng về hợp đồng kinh tế, hợp đồng dân sự, khi phát mãi tài sản cầm cố, bảo lãnh để bảo vệ quyền lợi chính đáng của Ngân hàng.
* Các chính sách kinh tế tài chính tín dụng.
* Trình độ công nghệ của Ngân hàng.
Tuy nhiên khách hàng vẫn là chủ thể rất phong phú cả về hình thức lẫn tính chất hoạt động Vì thế một khoản tín dụng đưa ra có thể không phù hợp với họ và đây cũng là nguyên nhân nảy sinh rủi ro tín dụng Về phía mình khi cấp một khoản tín dụng, Ngân hàng sẽ đưa ra các qui trình quản lý rủi ro chặt chẽ Trong qui trình này được coi là rủi ro kỹ thuật như: các kỹ thuật tính toán các khoản tiền, thời hạn, phương pháp thu nợ, … Tuy nhiên, rủi ro kỹ thuật cũng có các yếu tố từ phía nhân viên Ngân hàng như giới hạn về trình độ, về phẩm chất con người.
Nợ quá hạn phát sinh có thể do các nguyên nhân sau:
- Biên chế cán bộ tín dụng ít, cán bộ tín dụng quản lý dư nợ vượt quá khả năng của mình vì hiện nay có một số cán bộ tín dụng phải phụ trách 1 đến 2 phường thậm chớ cú cỏn bộ tớn dụng phụ trỏch đến 3 phường nờn khụng theồ nào quản lý hết khách hàng của mình được Chính vì thế công việc kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay để kịp thời phát hiện các trường hợp vi phạm từ phía khách hàng sẽ không thực hiện đầy đủ.
- Vào những thời điểm khách hàng xin vay vốn ở Ngân hàng nhiều, số lượng quá lớn, các nhân viên Ngân hàng phải làm việc với cường độ cao để giải quyết hồ sơ vay vốn tồn động Chính vì vậy dù là nhân viên Ngân hàng lành nghề, nhưng vấn đề rủi ro tín dụng cũng sẽ tăng lên đáng kể.
- Một khách hàng có thể vay nhiều món, mỗi món vay có giá trị khác nhau, việc phân loại và xử lý các món vay này sẽ gây khó khăn cho cán bộ tín dụng và nhân viên kế toán trong việc kiểm tra, đối chiếu cũng như ghi chép, lưu trữ hồ sơ khách hàng.
1.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng.
Rủi ro trong kinh doanh tín dụng của Ngân hàng phụ thuộc vào các yếu tố chủ quan lẫn khách quan Về phía mình, Ngaân hàng luôn có những biện pháp để làm hạn chế rủi ro gây ra Bởi vì khi đã cấp một khoản tín dụng Ngân hàng có thể dự đoán được khoản tín dụng cấp phát của mình có được hoàn trả đúng hạn hay không? Sở dĩ Ngân hàng có thể dự đoán được mức độ rủi ro từ khoản tín dụng phát ra là do Ngân hàng dựa vào các yếu tố chủ quan (các yếu tố có thể định lượng được).
Nhưng khi khoản tín dụng đã đi vào quá trình vận động thì nó phụ thuộc vào keát quả kinh doanh của khách hàng và việc khoản tín dụng này có được hoàn trả đúng hạn hay không còn tùy thuộc vào ý muốn trả nợ của khách hàng Như vậy, rủi ro tín dụng còn xảy ra từ phía khách hàng.
Ngân hàng hoạt động trên địa bàn có nhiều lĩnh vực sản xuất phụ thuộc rất nhiều vào các điều kiện tự nhiên như: điều kiện khí hậu, tình hình biến động của thị trường nguyên vật liệu, giá cả, tiêu thụ, … Vì vậy, khi những yếu tố này xảy ra sẽ gây khó khăn cho khách hàng vay vốn trong việc thực hiện đúng kế hoạch trả nợ Mặt khác, những hộ sản xuất nhỏ chủ yếu là những người còn hạn chế về trình độ hiểu biết, chưa có khả năng nắm bắt thông tin một cách nhạy bén Khi giá cả của một số mặt hàng nào đó cao trên thị trường thì họ có khuynh hướng đổ xô vào sản xuất sản phẩm đó mà không chịu tính đến sự ổn định hay bảo hòa của những sản phẩm đó trên thị trường Hơn nữa, những hộ sản xuất nhỏ cũng bị hạn chế trong việc áp dụng khoa học kỹ thuật trong sản xuất, nên những sản phẩm mà họ làm ra không đủ tiêu chuẩn chất lượng hay do khâu bảo quản chưa tốt làm cho sản phẩm dễ hư hỏng, kém chất lượng không có khả năng cạnh tranh Tuy nhiên, cũng có những hộ sản xuất đạt kết quả cao, nhưng khi đưa ra lưu thông thì giá cả của sản phẩm làm cho họ thua lỗ Mất khả năng trả nợ Ngân hàng.
1.2.2 Sử dụng vốn sai mục đích.
Việc khách hàng sử dụng vốn sai mục đích xuất phát từ những nguyên nhân sau:
- Sự hạn chế trong việc lập các phương án sản xuất kinh doanh cũng như xác định nhu cầu vay vốn không chính xác Đó là việc khách hàng không thiết lập được phương án khả thi Chẳng hạn như nhu cầu vốn, vốn tự có, vốn vay Ngân hàng, tổng chi phí, tổng thu nhập, … Vì thế khi cán bộ tín dụng thẩm định, phỏng vấn khách hàng tỏ ra không thành thật, thậm chí khách hàng còn nhờ người khác lập thay phương án sản xuất kinh doanh cho mình.
- Sở thích đa dạng của khách hàng cũng có thể làm cho họ sử dụng số tiền vay sai mục đích.
- Do sự biến động của thị trường hàng hóa, tình hình kinh tế xã hội làm cho khách hàng đầu tư vào ngành nghề khác so với mục đích ghi trong hợp đồng tín dụng.
- Ảnh hưởng bởi nhu cầu của người thân cũng làm cho khách hàng sử dụng vốn sai mục đích.
- Hiện tượng cho mượn giấy tờ sở hữu hoặc vay dùm người khác cũng là nguyên nhân gây ra nợ quá hạn.
- Sự chênh lệch lớn về lãi suất vay Ngân hàng và lãi suất vay nặng lãi bên ngoài cũng làm thay đổi ý định sử dụng vốn của khách hàng.
1.2.3 Cố ý lừa đảo. Đó là trường hợp khách hàng cố tình sử dụng vốn sai mục đích, đượcNgân hàng phát hiện và nhắc nhở nhưng khách hàng vẫn không thực hiện đúng cam kết sử dụng tiền vay đúng mục đích theo hợp đồng tín dụng Ngoài ra, trường hợp khách hàng thế chấp giấy tờ có giá giả rất tinh vi qua mặt cả cơ quan chứng thực lẫn
Ngân hàng để vay, hoặc tài sản thế chấp của khách hàng đã đem cầm cố trước khi vay và sau đó bỏ trốn.
1.2.4 Nguyên nhân bất khả kháng. Đây là những nguyên nhân gây ra rủi ro nằm ngoài dự đoán của Ngân hàng lẫn khách hàng.