TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG
Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại
1.1.1 Khái niệm về tín dụng
Tín dụng xuất phát từ tiếng Latin là Credo, tiếng Anh là Credit, có nghĩa là lòng tin, sự tín nhiệm Trong quan hệ tín dụng, người cho vay tin tưởng người đi vay sẽ hoàn trả món vay vào một ngày nào đó trong tương lai mà hai bên đã thỏa thuận Theo các nhà kinh tế học hiện đại thì, tín dụng là một quan hệ giao dịch giữa hai chủ thể, trong đó một bên chuyển giao tiền hoặc tái sản cho bên kia sử dụng, đồng thời bên nhận tiền hoặc tài sản cam kết hoàn trả theo thời gian đã thỏa thuận.
Hoạt động của ngân hàng, chủ yếu là kinh doanh tiền tệ và các dịch vụ ngân hàng, với các nghiệp vụ thường xuyên huy động tiền gởi của các thành phần kinh tế, sử dụng số tiền này để cho vay và cung ứng các dịch vụ thanh toán Tín dụng như là một chức năng cơ bản của ngân hàng, do đó tín dụng có thể được hiểu là một quan hệ giao dịch về tài sản(tiền hoặc hàng hóa) giữa hai chủ thể: Bên cho vay(là ngân hàng và các định chế tài chính khác) và bên đi vay(là cá nhân, doanh nhân và các chủ thể khác Trong đó bên cho vay chuyển giao tiền hoặc tài sản cho bên đi vay được sử dụng trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận, đồng thời bên đi vay phải có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán.
1.1.2 Những đặc trưng của tín dụng
Tài sản giao dịch trong quan hệ tín dụng ngân hàng có thể là tiền, động sản hoặc là bất động sản Ngoài ra còn hình thức chuyển giao bằng uy tín(còn gọi là bảo lãnh hay cho vay bằng uy tín).
Thời hạn thanh toán phải được xác định một cách có cơ sở để đảm bảo bên sử dụng tài sản sẽ hoàn trả cho bên chuyển giao tài sản đúng thời gian đã được thỏa thuận.
Giá trị thanh toán hoàn trả, thông thường phải lớn hơn giá trị cho vay, có nghĩa là bên đi vay phải trả thêm phần lãi ngoài vốn gốc cho bên đi vay.
Quan hệ tín dụng được chi phối bằng các lệnh phiếu(hợp đồng tín dụng, khế ước nhận nợ…) làm cơ sở pháp lý để thực hiện trách nhiệm giữa các bên.
1.1.3 Phân loại tín dụng ngân hàng
- Căn cứ vào mục đích vay
Cho vay kinh doanh bất động sản : Đây là loại cho vay liên quan đến việc mua sắm và xây dựng bất động sản như: Nhà ở, đất đai, nhà xưởng và các loại bất động sản khác trong lĩnh vực công nghiệp, thương mại, dịch vụ…
Cho vay công nghiệp và thương mại, dịch vụ : Là loại cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động cho các khách hàng hoạt động trong các lĩnh vực công nghiệp, thương mại và dịch vụ.
Cho vay nông nghiệp : Là loại cho vay để khách hàng trang trải các loại chi phí sản xuất trong lĩnh vực nông nghiệp như các loại vật tư, phân bón, thuốc trừ sâu, giống cây trồng, vật nuôi, thức ăn gia súc, gia cầm, thuê nhân công lao động và mua nhiên liệu…
Cho vay các định chế tài chính : Bao gồm cấp tín dụng ngân hàng, công ty tài chính, công ty cho thuê tài chính, công ty bảo hiểm, quỹ tín dụng và các định chế tài chính khác.
Cho vay tiêu dùng cá nhân : Là loại cho vay để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng của cá nhân, như mua sắm các vật dụng sinh hoạt, hoặc trang trải các khoản chi phí thông thường của đời sống, thông qua phát hành thẻ tín dụng.
Cho thuê tài chính: Cho thuê của các định chế tài chính bao gồm: cho thuê vận hành và cho thuê tài chính Tài sản cho thuê bao gồm bất động sản và động sản, trong đó chủ yếu là các loại thiết bị máy móc.
- Căn cứ vào thời hạn cấp tín dụng
Việc phân loại tín dụng theo tiêu thức thời gian, tùy thuộc vào từng quốc gia mà có cách phân chia mức độ thời gian khác nhau Tại Việt Nam theo quy định củaNgân hàng Nhà nước Việt Nam, trên góc độ thời gian, tín dụng được chia làm các loại như sau:
+ Tín dụng ngắn hạn : Là loại tín dụng cho vay đến 12 tháng và được sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt về vốn lưu động của các khách hàng cũng như nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân, hoặc chiết khấu các giấy tờ có giá.
+ Tín dụng trung hạn : Theo quy định hiện nay của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thì loại tín dụng này có thời hạn từ 12 tháng đến 60 tháng Đối tượng của tín dụng trung hạn chủ yếu là cho vay để mua sắm tài sản cố định, đổi mới, cải tiến thiết bị công nghệ kỹ thuật, mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh hoặc xây dựng các dự án với quy mô nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh.
Rủi ro trong hoạt động tín dụng
1.2.1 Khái niệm rủi ro trong hoạt động tín dụng
Rủi ro tín dụng là rủi ro do một hoặc một nhóm khách hàng không thực hiện được các nghĩa vụ tài chính với ngân hàng Đây là loại rủi ro lớn nhất, thường xuyên xảy ra và thường gây hậu quả nặng nề nhất Rủi ro tín dụng xảy ra ở cả hai khâu huy động vốn và cho vay vốn.
- Rủi ro ở khâu huy động vốn: Ở khâu này thường xảy ra một trong hai trường hợp, thừa hoặc thiếu vốn.
Trường hợp thừa vốn tức là vốn bị ứ đọng không cho vay và đầu tư được, vì vậy không sinh lãi trong khi có ngân hàng vẫn phải trả lãi hàng ngày cho người có tiền gửi vào ngân hàng.
Trường hợp rủi ro thiếu vốn xảy ra khi ngân hàng không đáp ứng được các nhu cầu do vay đầu tư, nhu cầu thanh toán của khách hàng.
- Rủi ro ở khâu tín dụng: Hoạt động tín dụng là hoạt động lớn nhất và chủ yếu của ngân hàng thương mại, thông thường ở các nghiệp vụ này mang lại 2/3 thu nhập cho ngân hàng Ở Việt Nam trong giai đoạn hiện nay thu nhập từ hoạt động tín dụng mang lại thường chiếm 90% tổng thu nhập của mỗi ngân hàng Nhưng trong lĩnh vực này cũng chứa nhiều rủi ro bởi các khoản tiền vay bao giờ cũng có xác suất rủi ro cao hơn với những tài sản có khác.
Rủi ro tín dụng là rủi ro phức tạp nhất, quản lý và phòng ngừa rất khó khăn, nó có thể xảy ra ở bất cứ đâu, bất cứ lúc nào Rủi ro tín dụng nếu không được phát hiện và xử lý kịp thời sẽ nảy sinh các rủi ro khác.
1.2.2 Biểu hiện của rủi ro tín dụng
Khi tiến hành cấp tín dụng các ngân hàng thương mại đều mong muốn khoản tín dụng được hoàn trả đầy đủ và đúng thời hạn như đã thoả thuận Chính vì thế, sau khi cấp tín dụng cho khách hàng, ngân hàng thương mại thực hiện theo dõi, giám sát việc sử dụng vốn vay của họ Nếu thấy có biểu hiện sử dụng vốn sai mục đích hoặc có sự khác thường có thể dẫn đến việc khách hàng không hoàn trả được vốn vay, thì ngân hàng thương mại phải tìm biện pháp ngăn ngừa, can thiệp kịp thời. Các biểu hiện thường gặp là:
- Khách hàng trì hoãn nộp báo cáo tài chính hoặc không cung cấp được những thông tin mà ngân hàng yêu cầu.
- Sử dụng tín dụng sai mục đích ban đầu.
- Số tiền gửi giảm sút.
- Lưỡng lự, chậm trễ khi dàn xếp những cuộc viếng thăm cơ sở sản xuất kinh doanh của cán bộ ngân hàng, có sự suy giảm trong bầu không khí tin cậy và hợp tác, có sự lạnh nhạt với ngân hàng ngay sau khi nhận được vốn vay
- Khách hàng có ý xin hoãn nợ hoặc khất nợ, gia hạn nợ, chậm trễ trong việc thanh toán lãi hàng kỳ, hoàn trả nợ vay ngân hàng chậm hoặc quá kỳ hạn, không đúng như cam kết.
Các dấu hiệu trên đây là biểu hiện của những khó khăn về mặt tài chính từ phía người đi vay, các dấu hiệu này xuất hiện là có khả năng khách hàng khó hoàn trả các món vay Vì vậy, chúng là cơ sở để ngân hàng tìm hiểu biện pháp điều chỉnh và ngăn chặn kịp thời, tránh những khoản nợ quá hạn có thể gây rủi ro tín dụng.
1.2.3 Hậu quả của rủi ro tín dụng Đối với hoạt động kinh doanh tín dụng của các ngân hàng thương mại, thì vấn đề quan tâm hàng đầu đó là lợi nhuận Muốn vậy thì tất cả các khoản cho vay phải đảm bảo thu hồi được đủ nợ theo đúng thời hạn đã thỏa thuận, không bị rủi ro.
Vì khi có những khoản vay bị rủi ro thì không chỉ riêng ngân hàng bị thiệt hại mà nền kinh tế - xã hội cũng bị ảnh hưởng.
- Hậu quả đối với ngân hàng
+ Về mặt tài chính bị suy giảm:
Do ngân hàng chỉ có thể thu hồi được một phần, thu hồi nợ chậm hoặc không thu hồi được toàn bộ nợ gốc và lãi của khoản vay, nên đã ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng mất cân đối trong thanh khoản, cũng như hiệu quả kinh doanh tín dụng. Thậm chí có thể dẫn đến bị phá sản ngân hàng, nếu như có nhiều khoản cấp tín dụng có quy mô lớn bị rủi ro Ngân hàng không thu được gốc và lãi nhưng thực tế vẫn phải trả lãi cho nguồn vốn hình thành nên khoản tín dụng đó.
+ Giảm về uy tín của ngân hàng:
Hoạt động kinh doanh tín dụng hiện nay được xem là nghiệp vụ chủ yếu mang lại khoảng 80 đến 85% lợi nhuận của ngân hàng thương mại Chính vì vậy mà rủi ro tín dụng xảy ra, sẽ ảnh hưởng đến lợi nhuận cũng như uy tín của ngân hàng. Để giải quyết được các khoản nợ rủi ro, buộc ngân hàng phải tham gia kiện tụng, tranh chấp với khách hàng trước cơ quan pháp luật Mặt khác do mất cân đối trong thanh khoản, nên bị động trong việc chi trả tiền cho khách hàng, dẫn đến hoạt động của ngân hàng bị xáo trộn, gây mất lòng tin với người gởi tiền.
+ Bị mất khách hàng: Đối với ngân hàng một khi đã không còn uy tín trên thương trường, thì khó có thể giữ chân được khách hàng cũ và thu hút được khách hàng mới Nếu không có khách hàng thì ngân hàng không thể tồn tại Cho nên quản trị rủi ro tín dụng là một vấn đề cần được các nhà quản lý ngân hàng quan tâm, vì nó mang tính chất đặc biệt quan trọng đối với sự sống còn của các ngân hàng thương mại.
+ Mất thời gian, công sức để tìm ra hướng giải quyết các khoản nợ quá hạn:
Mỗi khoản nợ quá hạn, không thu hồi được có những nguyên nhân và mức độ rủi ro khác nhau Để giải quyết có hiệu quả, buộc ngân hàng phải bỏ ra thời gian,công sức, để tiến hành phân tích, đánh giá, theo dõi từng khoản nợ một cách thường xuyên, liên tục để tiếp cận thu nợ Bên cạnh đó chí phí cơ hội cũng không phải là khoản nhỏ, để giúp cho quá trình tranh tụng, xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi được nợ vay.
+ Về mặt tâm lý của cán bộ, công nhân viên ngân hàng:
Do hoạt động kinh doanh thua lỗ, thu nhập thấp, đã ảnh hưởng ít nhiều đến tâm lý của cán bộ công nhân viên trong cơ quan, họ sẽ chán nản, không tận tâm với công việc, không tin tưởng vào chính công việc của mình, một số cán bộ có năng lực xin chuyển công tác, làm xáo trộn giữa các bộ phận nghiệp vụ, gây khó khăn cho công tác tổ chức quản lý điều hành của lãnh đạo cơ quan.
- Đối với khách hàng: Thông thường rủi ro tín dụng là hệ quả của rủi ro kinh doanh của khách hàng Với nợ quá hạn người đi vay hoàn toàn mất nguồn tài trợ từ các ngân hàng, cơ hội kinh doanh sẽ tuột mất, tài sản sẽ bị tịch thu hoặc phát mại, người đi vay sẽ đứng trước nguy cơ phá sản.
- Hậu quả đối với nền kinh tế - xã hội:
THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG ĐỒNG THÁP
Giới thiệu về Ngân hàng Công thương Đồng Tháp
2.1.1 Khái quát về tình hình kinh tế, xã hội trên địa bàn tỉnh Đồng Tháp Đồng Tháp là một tỉnh thuộc vùng đồng bằng sông Cửu Long, nằm ở đầu nguồn sông Tiền, phía bắc giáp Long An, phía tây bắc giáp tỉnh Preyveng – Campuchia, phía nam giáp An Giang và Cần Thơ, có đường biên giới giáp quốc gia Campuchia dài khoảng 50 Km từ huyện Hồng Ngự đến huyện Tân Hồng với bốn cửa khẩu Tổng diện tích tự nhiên 3.238 Km 2 , có 2/3 diện tích tự nhiên thuộc khu vực Đồng Tháp Mười, với chín huyện và hai thị xã (Cao Lãnh và Sa Đéc).
Trong khoảng mười năm qua, nền kinh tế Đồng Tháp đã phát triển khá ổn định Tốc độ tăng trưởng GDP bình quân đạt 9,9%/năm thời kỳ 1995-2000 và 6,86%/năm thời kỳ 2001-2005 Năm 2005 tốc độ tăng trưởng kinh tế của tỉnh tăng lên mức 13,48% và năm 2006 đạt mức 14,27% Tuy nhiên, GDP bình quân đầu người của tỉnh Đồng Tháp mới đạt khoảng 84% so với cả nước và 88% so với khu vực đồng bằng sông Cửu Long.
Thực hiện nghị quyết của trung ương và địa phương về chuyển dịch cơ cấu kinh tế, tỉnh Đồng Tháp đã từng bước chuyển dịch theo hướng tăng tỉ trọng khối ngành công nghiệp và dịch vụ, giảm tương đối ngành nông-lâm nghiệp Tuy nhiên tốc độ chuyển dịch còn chậm, kinh tế nông nghiệp vẫn còn giữ vai trò chủ đạo, đóng góp 2/3 GDP toàn tỉnh - mức cao nhất của các tỉnh đồng bằng sông Cửu Long.
Tổng dân số trong tỉnh là 1.588.756 người, trong đó 759.010 người trong độ tuổi lao động và đang làm việc trong các ngành kinh tế.
Tình hình chính trị và trật tự an toàn xã hội những năm qua ổn định Các tệ nạn xã hội từng bước đẩy lùi Đời sống tinh thần được các ngành các cấp quan tâm và cải thiện dần.
2.1.2 Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân Hàng Công Thương Đồng Tháp
Thực hiện nghị định số 53/NĐ-HĐBT ngày 26/3/1988 của Hội Đồng Bộ Trưởng (nay là Chính Phủ), hệ thống Ngân hàng Nhà nước Việt Nam được tách thành Ngân hàng hai cấp Ngân hàng Nhà nước đóng vai trò quản lý, ngân hàng thương mại quốc doanh đóng vai trò kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ - tín dụng và dịch vụ ngân hàng.
Sự ra đời của các ngân hàng thương mại quốc doanh, trong đó có Ngân Hàng Công Thương Việt Nam, chính là chặng đường cả nước thực hiện nghị quyết đại hội VI của Đảng - nghị quyết của sự đổi mới toàn diện của Đảng, Nhà nước ta là
“chuyển từ nền kinh tế tập trung quan liêu bao cấp sang nền kinh tế thị trường có sự quản lý của nhà nước”.
Ngày 23/6/1988 Tổng Giám đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (nay là Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) ban hành quyết định số 38/NH-TCCB thành lập Ngân hàng Công thương Đồng Tháp Ra đời trên cơ sở tách phòng tín dụng công-thương nghiệp trực thuộc Ngân hàng Nhà nước tỉnh Đồng Tháp sáp nhập Chi nhánh Ngân hàng Nhà nước thị xã Sa Đéc thành lập Ngân hàng công Thương Đồng Tháp có trụ sở tại thị xã Sa Đéc Đồng thời giải thể chi nhánh Ngân hàng Nhà nước và Quỹ tiết kiệm XHCN thị xã Cao Lãnh thành lập Ngân hàng Công thương Chi nhánh thị xã Cao Lãnh trực thuộc Ngân hàng Công thương Đồng Tháp.
Ngày 01/07/1988 Ngân hàng Công thương Đồng Tháp chính thức đi vào hoạt động Mô hình tổ chức thời điểm này của Chi nhánh Ngân hàng Công thương tỉnh Đồng Tháp, gồm 5 phòng, ban:
- Phòng Tổ chức-Hành chính.
- Phòng Nghiệp vụ Kinh doanh.
- Phòng Kế toán-Tài chính.
- Phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ Đến năm 1993, chuyển trụ sở chính về Thị xã Cao Lãnh và thành lập thêm 3 phòng giao dịch: Phòng giao dịch số 1, số 2 trực thuộc Chi nhánh Ngân hàng Công thương tỉnh và phòng giao dịch số 3 thuộc Chi nhánh Ngân hàng Công thương Sa Đéc Đến năm 1994 thành lập phòng giao dịch số 4 trực thuộc Chi nhánh Ngân hàng Công thương tỉnh Năm 2001 thành lập thêm phòng giao dịch số 5 trực thuộc chi nhánh tỉnh.
Ngày 15/7/2006, nâng cấp Ngân hàng Công thương Chi nhánh Sa Đéc thành Chi nhánh cấp 1, phụ thuộc Ngân hàng Công thương Việt Nam.
Ngân hàng Công thương Đồng Tháp ra đời trong bối cảnh kinh tế-xã hội của tỉnh gặp nhiều khó khăn, thử thách cộng với sự đổ vỡ của hàng loạt các Quỹ Tín dụng trong những năm đầu của thập niên 1990 đã kéo theo 90% các Doanh nghiệp Nhà nước thua lỗ phải giải thể theo nghị quyết 315/QĐ-HĐBT của Hội đồng Bộ trưởng (nay là Chính phủ) nhiều đơn vị phải sáp nhập hoặc thành lập lại theo nghị định 388/NĐ-CP, nhưng hoạt động kinh doanh vẫn kém hiệu quả, làm cho các ngân hàng thương mại trong đó Ngân hàng Công thương phải gánh chịu hậu quả nặng nề.
Nợ quá hạn có thời điểm lên đến trên 50% tổng dư nợ cho vay, năm 1990 là 56%, năm 1991 là 36% và năm 1993 là 26% trên tổng dư nợ dẫn đến hoạt động kinh doanh của Chi nhánh trong hai năm 1993-1994 không đạt hiệu quả, tưởng chừng khó có thể vượt qua.
Tuy đứng trước khó khăn của từng giai đoạn, nhưng với sự quan tâm và hỗ trợ tích cực của cấp ủy, chính quyền và các ngành, các cấp của địa phương, nhất là sự quan tâm giúp đỡ của Ngân hàng Công thương Việt Nam, cùng với sự nỗ lực cao độ và tinh thần phấn đấu vươn lên của Ban Lãnh đạo và toàn thể Cán bộ-Công nhân viên, Ngân hàng Công thương Đồng Tháp đã từng bước khắc phục những hậu quả tồn tại, đồng thời đổi mới phương thức kinh doanh theo cơ chế thị trường với chủ trương “mở rộng địa bàn, mở rộng đối tượng đầu tư, đầu tư tới mọi thành phần kinh tế và trên tất cả các lĩnh vực sản xuất kinh doanh, dịch vụ, tiêu dùng và sinh hoạt… Trước hết ưu tiên vốn cho các Doanh nghiệp Nhà nước hoạt động kinh doanh hiệu quả, uy tín trong quan hệ tín dụng, bên cạnh đó xem đầu tư kinh tế hộ là trọng điểm” Mục tiêu đầu tư phù hợp với chủ trương phát triển kinh tế-xã hội của tỉnh đề ra, theo hướng chuyển dịch cơ cấu kinh tế nhằm đẩy mạnh công nghiệp hóa, hiện đại hóa nông nghiệp-nông thôn, khai thác tiềm năng lợi thế về đất đai, tài nguyên nước, lực lượng lao động, duy trì và phát triển một số ngành nghề truyền thống, nâng cao hiệu quả sản xuất của các ngành, tạo bước dịch chuyển cơ cấu kinh tế theo hướng tăng tỉ trọng công nghiệp và dịch vụ, đầu tư phát triển kinh tế hạ tầng, kinh tế xã hội, đẩy mạnh chuyển dịch cơ cấu trong sản xuất nông nghiệp theo hướng ổn định sản lượng, tăng sản lượng lúa chất lượng cao để xuất khẩu, đa dạng hóa cây trồng, vật nuôi, phát triển chăn nuôi bò sữa, bò thịt, thủy sản xuất khẩu và gia cầm,
Nhờ có chủ trương kinh doanh đúng hướng nên kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Công thương Đồng Tháp từ năm 1995 trở đi luôn đạt hiệu quả cao, năm sau cao hơn năm trước Đặc biệt từ năm 1996 đến nay luôn được xếp đơn vị khá giỏi trong hệ thống Ngân hàng Công thương Việt Nam Những thành tích của Chi nhánh đã được Đảng và Nhà nước ghi nhận và tặng thưởng nhiều danh hiệu cao quý, trong đó có Huân chương Lao động hạng III do Chủ tịch nước tặng cho tập thể Cán bộ-Công nhân viên Chi nhánh trong sự nghiệp đổi mới(giai đoạn 1997-2001), Thủ tướng Chính phủ tặng một bằng khen, một cờ thi đua, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước tặng sáu bằng khen, Chủ tịch Ủy ban nhân dân tỉnh tặng 12 bằng khen về thành tích hoạt động kinh doanh xuất sắc Đặc biệt trong năm 2008, chi nhánh Ngân hàng Công thương tỉnh Đồng Tháp được Chủ Tịch Nước tặng Huân chương lao động hạng 2 cho tập thể công nhân viên chi nhánh.
Tính đến nay quy mô hoạt động của Chi nhánh trải rộng trên tất cả 11 huyện, thị gồm 136/142 xã, phường, thị trấn, có hơn 25 ngàn khách hàng có quan hệ tín dụng và trên 10 ngàn khách hàng có quan hệ tiền gửi.
Hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Công thương Đồng Tháp cùng với các ngân hàng thương mại trên địa bàn đã đáp ứng được nguồn vốn phát triển sản xuất kinh doanh, dịch vụ và sinh hoạt tới mọi thành phần kinh tế, góp phần đưa kinh tế địa phương phát triển với mức tăng trưởng hàng năm từ 9-13% Đặc biệt ở lĩnh vực sản xuất lương thực đã đạt 2 triệu tấn, góp phần ổn định tiền tệ, kiềm chế lạm phát,đồng thời ổn định và nâng cao đời sống người dân, góp phần đẩy mạnh công nghiệp hóa, hiện đại hóa và phát triển kinh tế địa phương.
2.1.3 Cơ cấu bộ máy tổ chức và hoạt động của Ngân hàng Công thương Đồng Tháp
Mô hình tổ chức của Ngân hàng Công thương Đồng Tháp hiện có 9 phòng, tổ nghiệp vụ và 4 phòng giao dịch trực thuộc:
- Phòng Tổ chức-Hành chính.
- Phòng Khách hàng Doanh nghiệp.
- Phòng Khách hàng Cá nhân.
- Phòng Kế toán-Tài chính.
- Phòng Kiểm tra-Kiểm soát nội bộ.
- Phòng Tiền tệ-Kho quỹ.
- Phòng Thông tin-Điện toán.
- Phòng Quản lý Rủi ro.
- Tổ Thanh toán xuất nhập khẩu.
- Phòng Giao dịch số 1 đặt tại Phường 11-Thành Phố Cao Lãnh.
- Phòng Giao dịch số 2 đặt tại xã Tân Mỹ-huyện Lấp Vò.
- Phòng Giao dịch số 4 đặt tại Thị trấn Hồng Ngự-huyện Hồng Ngự.
- Phòng Giao dịch số 5 đặt tại Thị trấn Mỹ Thọ-huyện Cao Lãnh.
Tổng số Cán bộ-Công nhân viên hiện có tại Chi nhánh là 99 người Trong đó, nhân viên nữ chiếm 53 người, nam chiếm 46 người.
BỘ MÁY TỔ CHỨC QUẢN LÝ CỦA CHI NHÁNH NHCT ĐỒNG THÁP
Phòng Tổ chức-Hành chính
Phòng Khách hàng Cá nhân
Phòng Kế toán-Tài chính Phòng Giao dịch số 1
Phòng Giao dịch số 2 Phòng Tiền tệ-Kho quỹ
Phòng Giao dịch số 4 Phòng Thông tin-Điện toán
Phòng Quản lý Rủi ro Phòng Giao dịch số 5
2.1.4 Các lĩnh vực hoạt động của Ngân hàng Công thương Đồng Tháp
Huy động vốn: Nhận tiền gửi của các tổ chức, cá nhân và tổ chức tín dụng khác dưới hình thức:
- Tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn bằng VNĐ, và ngoại tệ.
+ Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn và có kỳ hạn bằng VNĐ và ngoại tệ. + Tiền gửi tiết kiệm dự thưởng.
+ Tiền gửi tiết kiệm tích lũy.
+ Phát hành kỳ phiếu. Đầu tư tín dụng:
- Cho vay đối với các tổ chức, cá nhân, hộ gia đình dưới các hình thức:
+ Cho vay ngắn hạn bằng VNĐ và ngoại tệ.
+ Cho vay trung-dài hạn bằng VNĐ và ngoại tệ.
+ Cho vay tiêu dùng, cho vay trả góp cán bộ công nhân viên.
+ Cho vay theo chỉ định của Chính phủ.
- Bảo lãnh dự thầu, mua hàng trả chậm, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh thanh toán.
- Phát hành, thông báo, xác nhận thanh toán thư tín dụng xuất nhập khẩu.
- Nhờ thu xuất nhập khẩu.
- Chuyển tiền trong nước và quốc tế.
- Ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi, séc.
- Chi trả tiền kiều hối.
- Thanh toán Visa Card, Master Card, Internet Banking.
- Mua bán các loại chứng từ có giá(trái phiếu Chính phủ, trái phiếu Kho bạc).
- Thu hộ tiền điện, tiền điện thoại.
- Trả lương qua thẻ ATM, dịch vụ ATM 24/24
- Quản lý giữ hộ vàng bạc, đá quý, giấy tờ có giá trị
Tình hình quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Công thương Đồng Tháp
2.2.1 Một số thành quả của Ngân hàng Công thương Đồng Tháp trong ba năm, 2006-2007-2008
Với chức năng kinh doanh tiền tệ-tín dụng, cộng với thế mạnh là một trong những Ngân hàng Thương mại Quốc doanh lớn, có quy mô mạng lưới hoạt động rộng khắp trên địa bàn tỉnh Đồng Tháp, trong những năm qua Ngân hàng Công thương Đồng Tháp đã không ngừng tìm các giải pháp nhằm huy động vốn và cho vay phục vụ các nhu cầu sản xuất kinh doanh của các thành phần kinh tế trong tỉnh nhằm thúc đẩy kinh tế địa phương phát triển, đồng thời mang lại lợi nhuận cho ngân hàng.
Sau đây là một số thành quả mà Chi nhánh đạt được:
- Công tác huy động vốn
Bảng 2.1: Nguồn vốn huy động Đơn vị tính: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008
So sánh tăng (+) giảm (-) Năm 2007/2006 Năm 2008/2007
Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ Tổng nguồn vốn
(Nguồn: Số liệu báo cáo tổng kết năm 2006-2007-2008)
Biểu đồ 2.1: So sánh vốn huy động Đơn vị tính: Triệu đồng
Tiền gửi tiết kiệm Tiền gửi kỳ phiếu Tiền gửi doanh nghiệp Tiền gửi kho bạc Tiền gửi khác
Theo số liệu bảng 2.1 cho thấy tổng nguồn vốn trong năm 2007 đạt 1.205.014 triệu đồng, tăng 9.6% so với năm 2006, số tuyệt đối tăng 105.670 triệu đồng Năm 2008, tổng nguồn vốn đạt 1.369.667 triệu đồng, tăng 13.66% so với năm
2007, số tuyệt đối tăng 194.653 triệu đồng.
Trong cơ cấu nguồn vốn, vốn huy động tại chổ tăng dần qua các năm so với tổng nguồn vốn Trong năm 2007 tăng 18.46% so với năm 2006 và đến năm 2008 tăng 47.8% so với năm 2007 Nguồn vốn huy động tăng do tiền gửi doanh nghiệp tăng, năm 2007 tăng 82.835 triệu đồng, tăng 60.62% so với năm 2006, năm 2008 tăng 16.5% so với năm 2007 Để làm được điều này Chi nhánh đã đẩy mạnh việc thu hút tiền gửi của các doanh nghiệp bằng các hình thức hấp dẫn, phong phú, vận dụng lãi suất huy động cho phép một cách linh hoạt, phù hợp với địa bàn hoạt động để cạnh tranh lành mạnh với các ngân hàng khác trên cùng địa bàn Việc tăng vốn huy động tại chổ đã từng bước giảm dần việc nhận vốn điều hòa từ Ngân hàng Công thương Việt Nam Năm 2007 nhận vốn điều hòa tăng 5.99% so với năm 2006, số tuyệt đối là 46.729 triệu đồng, năm 2008 nhận vốn điều hòa giảm 1.59% so với năm
2007, số tuyệt đối là 16.142 triệu đồng.
Tuy vốn huy động tại chỗ có tăng nhưng chiếm tỷ trọng không lớn so với tổng nguồn vốn Năm 2006 chiếm tỷ trọng 29.04%, năm 2007 chiếm tỷ trọng
31.38%, năm 2008 chiếm tỷ trọng 40.81% trong tổng nguồn vốn Để đáp ứng kip thời nguồn vốn tín dụng bắt buộc chi nhánh phải nhận vốn điều hòa từ Ngân hàng
Công thương Việt Nam Năm 2006 vốn nhận điều hòa chiếm 70.06%, năm 2007 chiếm 68.62%, năm 2008 chiếm 59.19% trong tổng nguồn vốn.
- Cho vay nền kinh tế
Với chiến lược hoạt động kinh doanh phân tán rủi ro, Ngân hàng Công thương Đồng Tháp đã mở rộng cho vay đến mọi thành phần kinh tế, đặc biệt là kinh tế hộ địa bàn nông thôn, đây là thị phần có tiềm năng rất lớn mà trước đây có rất ít ngân hàng vươn tới, trong khi đó các doanh nghiệp Nhà Nước hoạt động kinh doanh kém hiệu quả, rủi ro lớn.
Bảng 2.2: Dư nợ Đơn vị tính: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008
So sánh tăng (+) giảm (-) Năm 2007/2006 Năm2008/2007
Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ
- Dư nợ doanh nghiệp NN
- Dư nợ ngoài Quốc doanh
+Trong đó kinh tế hộ
(Nguồn: Số liệu báo cáo tổng kết năm 2006-2007-2008)
Tổng dư nợ cho vay nền kinh tế tăng dần theo các năm cụ thể qua số liệu của bảng 2.2, ta thấy trong năm 2007 đạt 1.185.121 triệu đồng tăng 24.5% so với năm
2006, số tuyệt đối tăng 233.214 triệu đồng, năm 2008 đạt 1.436.728 triệu đồng, tăng
21.23% so với năm 2007, số tuyệt đối tăng 251.607 triệu đồng Dư nợ tăng chủ yếu là mở rộng cho vay kinh tế hộ ở địa bàn nông thôn Năm 2007 cho vay kinh tế ngoài quốc doanh đạt 1.151.079 triệu đồng, trong đó cho vay kinh tế hộ đạt 471.763 triệu đồng, tăng 19.61%, số tuyệt đối tăng 77.346 triệu đồng Năm 2008 cho vay kinh tế ngoài quốc doanh đạt 1.291.332 triệu đồng, trong đó cho vay kinh tế hộ đạt 505.030 triệu đồng, tăng 7.05%, số tuyệt đối tăng 33.267 triệu đồng so với năm 2007.
Với tỷ lệ lạm phát của nền kinh tế như hiện nay thì tốc độ tăng dư nợ trên không đồng nghĩa với tăng quy mô đầu tư và mở rộng đối tượng tín dụng Sự cạnh tranh giữa các ngân hàng thương mại trên địa bàn ngày càng gay gắt Từ năm 2000 trở về trước, trên địa bàn chỉ có bốn ngân hàng thương mại quốc doanh là Ngân hàng Công thương, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn và Ngân hàng Nhà Đồng bằng sông Cửu Long, hai ngân hàng thương mại cổ phần là Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Nam và Ngân hàng thương mại cổ phần nông thôn Đồng Tháp Mười Nay có thêm một số ngân hàng thương mại quốc doanh và ngân hàng cổ phần là Ngân hàng Ngoại thương, Ngân hàng Đông Á, Ngân hàng Sài Gòn Thương tín,… làm cho thị phần trên địa bàn bị thu nhỏ Ban Lãnh đạo Ngân hàng Công thương Đồng Tháp đã ra phương châm
“hoạt động là phát triển dư nợ trên cơ sở an toàn và hiệu quả” đồng thời chọn lọc khách hàng để nâng cao chất lượng tín dụng.
- Kết quả hoạt động kinh doanh
Bảng 2.3: Kết quả hoạt động kinh doanh Đơn vị tính: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008
So sánh tăng (+) giảm (-) Năm 2007/2006 Năm 2008/2007
Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ
- Trích dự phòng rủi ro
(Nguồn: Số liệu báo cáo tổng kết năm 2006-2007-2008)
Trong 3 năm, kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Công thương- Chi nhánh Đồng Tháp luôn hết sức khả quan, lợi nhuận năm sau luôn cao hơn năm trước Cụ thể là lợi nhuận hạch toán năm 2007 đạt 27.234 triệu đồng tăng 9.34% so với năm 2006, trích dự phòng rủi ro tăng 356% do phải trích dự phòng chung theo quy định của trung ương, năm 2007 tăng hơn gấp 3 lần năm 2006 Lợi nhuận hạch toán 2008 đạt 30.483 triệu đồng tăng so với năm 2007 là 11.93%, lợi nhuận hạch toán trên một lao động đạt 311 triệu đồng, tăng so với năm 2007 là 13.05%, đây cũng là năm lợi nhuận trên một lao động đạt cao nhất từ trước tới nay.
Với kết quả hoạt động kinh doanh trong những năm qua chi nhánh đã thực hiện tốt nghĩa vụ đối với Nhà nước, giải quyết chế độ lương, thưởng cho cán bộ công nhân viên và tham gia nhiều hoạt động từ thiện xã hội.
2.2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Công thương Đồng Tháp
2.2.2.1 Quy trình cấp tín dụng của ngân hàng Công thương Đồng Tháp
Quy trình cấp tín dụng gồm năm bước:
Bước 1: Tiếp nhận hồ sơ và hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn.
Khi khách hàng có nhu cầu vay vốn, cán bộ tín dụng có trách nhiệm tiếp khách hàng để hướng dẫn thủ tục quy định liên quan đến khoản vay như: Giấy phép thành lập, giấy đăng ký kinh doanh, điều lệ hoạt động, các quyết định bổ nhiệm Tổng Giám đốc, Giám đốc, Kế toán trưởng(đối với pháp nhân) Giấy chứng minh nhân dân, sổ hộ khẩu gia đình, giấy phép kinh doanh (đối với cá nhân hộ gia đình).
Giấy đề nghị vay vốn.
Phương án, dự án sản xuất kinh doanh, kế hoạch vay vốn và trả nợ.
Các báo cáo tài chính đến thời điểm gần nhất(đối với pháp nhân) và bản thống kê về nguồn thu nhập, chi phí, lợi nhuận (đối với cá nhân, hộ gia đình).
Hợp đồng bảo đảm nợ vay kèm theo các loại giấy tờ liên quan đến quyền sở hữu, quyền sử dụng hợp pháp của các loại tài sản bảo đảm nợ.
Hợp đồng tín dụng theo mẫu của ngân hàng Hợp đồng tín dụng được lập sau khi khoản vay được thẩm định xong và ra quyết định cho vay.
Giấy nhận nợ(được lập khi giải ngân cho khách hàng).
Ngoài ra còn có các loại giấy tờ liên quan đến các khoản vay như: Hợp đồng mua bán hàng hóa, dịch vụ, hóa đơn mua hàng, giấy phép kinh doanh xuất nhập khẩu.
Bước 2: Thẩm định và quyết định cho vay
Sau khi tiếp nhận đủ loại hồ sơ cần thiết của khoản vay, cán bộ tín dụng tiến hành kiểm tra hồ sơ, đối tượng vay vốn và tính khả thi, hiệu quả của phương án sản xuất kinh doanh Công tác thẩm định bao gồm:
+ Tìm hiểu tư cách của người vay vốn.
+ Xác định mục đích vay vốn của khách hàng.
+ Phân tích đánh giá tính khả thi của phương án, ý chí trả nợ của khách hàng và cách thức trả nợ.
+ Xác định phương thức cho vay.
+ Kiểm tra các loại giấy tờ liên quan đến tài sản bảo đảm nợ, tính hợp pháp, hợp lý của các loại tài sản đó, xác định gía trị của tài sản bảo đảm nợ vay.
Nguyên nhân phát sinh rủi ro
2.3.1 Rủi ro tín dụng do nguyên nhân khách quan
- Rủi ro do môi trường kinh tế không ổn định
+ Sự biến động quá nhanh và không dự đoán được của thị trường thế giới:
Nền kinh tế Việt Nam vẫn còn lệ thuộc quá nhiều vào sản xuất nông nghiệp và công nghiệp phục vụ nông nghiệp (nuôi trồng, chế biến thực phẩm và nguyên liệu), dầu thô, may gia công,… vốn rất nhạy cảm với rủi ro thời tiết và giá cả thế giới, nên dễ bị tổn thương khi thị trường thế giới biến động xấu
Ngành dệt may trong một số năm gần đây đã gặp không ít khó khăn vì bị khống chế hạn ngạch làm ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp nói riêng và của các ngân hàng cho vay nói chung Ngành thủy sản cũng gặp nhiều lao đao vì các vụ kiện bán phá giá vừa qua
+ Rủi ro tất yếu của quá trình tự do hóa tài chính, hội nhập quốc tế:
Quá trình tự do hoá tài chính và hội nhập quốc tế có thể làm cho nợ xấu gia tăng khi tạo ra một môi trường cạnh tranh gay gắt, khiến hầu hết các doanh nghiệp, những khách hàng thường xuyên của ngân hàng phải đối mặt với nguy cơ thua lỗ và quy luật chọn lọc khắc nghiệt của thị trường Bên cạnh đó, bản thân sự cạnh tranh của các ngân hàng thương mại trong nước và quốc tế trong môi trường hội nhập kinh tế cũng khiến cho các ngân hàng trong nước với hệ thống quản lý yếu kém gặp phải nguy cơ rủi ro nợ xấu tăng lên bởi hầu hết các khách hàng có tiềm lực tài chính lớn sẽ bị các ngân hàng nước ngoài thu hút
+ Thiếu sự quy hoạch, phân bổ đầu tư một cách hợp lý đã dẫn đến khủng hoảng thừa về đầu tư trong một số ngành:
Hội nhập nền kinh tế thị trường tất yếu sẽ dẫn đến cạnh tranh, các nhà kinh doanh sẽ tìm kiếm ngành nào có lợi nhất để đầu tư và sẽ rời bỏ những ngành không đem lại lợi nhuận cho họ và do đó có sự chuyển dịch vốn từ ngành này qua ngành khác và đây cũng là một hiện tượng khách quan Tuy nhiên ở nước ta thời gian qua, sự cạnh tranh đã phát triển một cách tự phát, hoàn toàn không đi kèm với sự quy hoạch hợp lý, hợp tác, phân công lao động, chuyên môn hoá lao động, sự bất lực trong vai trò của các hiệp hội nghề nghiệp và sự điều tiết vĩ mô của Nhà nước Điều này dẫn đến sự gia tăng quá đáng vốn đầu tư vào một số ngành, dẫn đến khủng hoảng thừa, lãng phí tài nguyên quốc gia
- Rủi ro do môi trường tự nhiên Đồng tháp là tỉnh đầu nguồn, hàng năm thường phải chịu ảnh hưởng của thiên tai lũ lụt, ô nhiễm của môi trường, các dịch bệnh phát sinh, đã gây thiệt hại không nhỏ đến tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng, đặc biệt là khách hàng sản xuất, chăn nuôi các sản phẩm trong nông nghiệp và nuôi trồng thuỷ sản.
- Rủi ro do môi trường pháp lý chưa thuận lợi
Trong những năm gần đây, Quốc hội, Ủy ban thường vụ Quốc Hội, Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước và các cơ quan liên quan đã ban hành nhiều luật, văn bản dưới luật hướng dẫn thi hành luật liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng Tuy nhiên, luật và các văn bản đã có, song việc triển khai vào hoạt động ngân hàng thì lại hết sức chậm chạp và còn gặp phải nhiều vướng mắc bất cập như một số văn bản về việc cưỡng chế thu hồi nợ Những văn bản này đều có quy định: Trong những hợp khách hàng không trả được nợ, ngân hàng thương mại có quyền xử lý tài sản đảm bảo nợ vay Trên thực tế, các ngân hàng thương mại không làm được điều này vì ngân hàng là một tổ chức kinh tế, không phải là cơ quan quyền lực nhà nước, không có chức năng cưỡng chế buộc khách hàng bàn giao tài sản đảm bảo cho ngân hàng để xử lý hoặc việc chuyển tài sản đảm bảo nợ vay để Tòa án xử lý qua con đường tố tụng… cùng nhiều các quy định khác dẫn đến tình trạng ngân hàng thương mại không thể giải quyết được nợ tồn đọng, tài sản tồn đọng
2.3.2 Rủi ro tín dụng do nguyên nhân chủ quan
- Rủi ro do các nguyên nhân từ phía khách hàng vay
+ Sử dụng vốn sai mục đích, không có thiện chí trong việc trả nợ vay: Đa số các khách hàng khi vay vốn ngân hàng đều có các phương án kinh doanh cụ thể, khả thi có hiệu quả, nhưng không sử dụng vốn vay để thực hiện đúng phương án đó, thậm chí có những khách hàng để đạt được mục tiêu vay vốn của mình đã giả tạo hồ sơ, hợp đồng mua bán vòng vo nhằm vay vốn ngân hàng, cố ý lừa đảo để chiếm đoạt vốn ngân hàng Tuy nhiên những vụ việc phát sinh này không nhiều, nhưng sự ảnh hưởng của nó lại hết sức nặng nề, liên quan đến uy tín của các cán bộ, làm ảnh hưởng xấu đến các khách hàng khác
+ Khả năng quản lý kinh doanh kém:
Khi các doanh nghiệp vay tiền ngân hàng để mở rộng quy mô kinh doanh, đa phần là tập trung vốn đầu tư vào tài sản vật chất chứ ít doanh nghiệp nào mạnh dạn đổi mới cung cách quản lý, đầu tư cho bộ máy giám sát kinh doanh, tài chính, kế toán theo đúng chuẩn mực Quy mô kinh doanh phình ra quá to so với tư duy quản lý là nguyên nhân dẫn đến sự phá sản của các phương án kinh doanh đầy khả thi mà lẽ ra nó phải thành công trên thực tế
+ Tình hình tài chính doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch:
Quy mô tài sản, nguồn vốn nhỏ bé, tỷ lệ nợ so với vốn tự có cao là đặc điểm chung của hầu hết các doanh nghiệp Việt Nam Ngoài ra, thói quen ghi chép đầy đủ, chính xác, rõ ràng các sổ sách kế toán vẫn chưa được các doanh nghiệp tuân thủ nghiêm chỉnh và trung thực Do vậy, sổ sách kế toán mà các doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng nhiều khi chỉ mang tính chất hình thức hợp thức hóa, số liệu chưa phản ảnh thực tế Khi cán bộ ngân hàng lập các bản phân tích tài chính của doanh nghiệp dựa trên số liệu do các doanh nghiệp cung cấp, thường thiếu tính thực tế và xác thực Đây cũng là nguyên nhân vì sao ngân hàng vẫn luôn xem nặng phần tài sản thế chấp như là chỗ dựa cuối cùng để phòng chống rủi ro tín dụng
- Rủi ro do các nguyên nhân từ phía ngân hàng cho vay
+ Lỏng lẻo trong công tác kiểm tra nội bộ các ngân hàng:
Kiểm tra nội bộ có điểm mạnh hơn thanh tra Ngân hàng Nhà nước ở tính thời gian vì nó nhanh chóng, kịp thời ngay khi vừa phát sinh vấn đề và tính sâu sát của người kiểm tra viên, do việc kiểm tra được thực hiện thường xuyên cùng với công việc kinh doanh Nhưng trong thời gian trước đây, công việc kiểm tra nội bộ của các ngân hàng hầu như chỉ tồn tại trên hình thức Kiểm tra nội bộ cần phải được xem như hệ thống “thắng” của cỗ xe tín dụng Cỗ xe càng lao đi với vận tốc lớn thì hệ thống này càng phải an toàn, hiệu quả thì mới tránh cho cỗ xe khỏi đi vào những ngã rẽ rủi ro vốn luôn luôn tồn tại thường trực trên con đường đi tới
+ Bố trí cán bộ thiếu đạo đức và trình độ chuyên môn nghiệp vụ:
Một số vụ án kinh tế lớn trong thời gian vừa qua có liên quan đến cán bộ ngân hàng thương mại đều có sự tiếp tay của một số cán bộ ngân hàng cùng với khách hàng làm giả hồ sơ vay, hay nâng giá tài sản thế chấp, cầm cố lên quá cao so với thực tế để rút tiền ngân hàng
Qua kết luận của kiểm tra, kiểm toán nội bộ các ngân hàng, thanh tra, kiểm tra của Ngân hàng Nhà nước cho thấy, nhiều món vay kém chất lượng, tồn đọng không có khả năng thu hồi và có nguy cơ mất trắng đều có nguyên nhân thẩm định sơ sài, hồ sơ có vấn đề, thiếu kiểm tra kiểm soát Điều đó một phần là do năng lực của cán bộ liên quan, nhưng một phần không nhỏ gây nên tình trạng đó là một bộ phận cán bộ tín dụng, cán bộ thẩm định…liên quan đến công tác cho vay bị sa sút về phẩm chất, đạo đức, thiếu trách nhiệm. Đạo đức của cán bộ là một trong các yếu tố tối quan trọng để giải quyết vấn đề hạn chế rủi ro tín dụng, đặc biệt nguy hại khi cán bộ nắm quyền lãnh đạo, chi phối hoạt động của ngân hàng thương mại bị sa sút phẩm chất đạo đức nghề nghiệp. Một cán bộ kém về năng lực có thể bồi dưỡng thêm, nhưng một cán bộ tha hóa về đạo đức mà lại giỏi về mặt nghiệp vụ thì thật vô cùng nguy hiểm khi được bố trí trong công tác tín dụng
+ Thiếu giám sát và quản lý sau khi cho vay:
Các ngân hàng thường có thói quen tập trung nhiều công sức cho việc thẩm định trước khi cho vay mà lơi lỏng quá trình kiểm tra, kiểm soát đồng vốn sau khi cho vay Khi ngân hàng cho vay thì khoản cho vay cần phải được quản lý một cách chủ động để đảm bảo sẽ đựơc hoàn trả Theo dõi nợ là một trong những trách nhiệm quan trọng nhất của cán bộ tín dụng nói riêng và của ngân hàng nói chung Việc theo dõi hoạt động của khách hàng vay nhằm tuân thủ các điều khoản đề ra trong hợp đồng tín dụng giữa khách hàng và ngân hàng nhằm tìm ra những cơ hội kinh doanh mới và mở rộng cơ hội kinh doanh Tuy nhiên trong thời gian qua ngân hàng chưa thực hiện tốt công tác này Điều này một phần do yếu tố tâm lý ngại gây phiền hà cho khách hàng của cán bộ ngân hàng, một phần do hệ thống thông tin quản lý phục vụ kinh doanh tại các doanh nghiệp quá lạc hậu, không cung cấp được kịp thời, đầy đủ các thông tin mà ngân hàng thương mại yêu cầu
+ Sự hợp tác giữa các ngân hàng thương mại quá lỏng lẻo, vai trò của Trung tân Thông tin Tín dụng Ngân hàng(CIC) chưa thực sự hiệu quả:
Kinh doanh ngân hàng là một nghề đặc biệt huy động vốn để cho vay hay nói cách khác đi vay để cho vay Do vậy vấn đề rủi ro trong hoạt động tín dụng là không thể tránh khỏi, các ngân hàng cần phải hợp tác chặt chẽ với nhau nhằm hạn chế rủi ro Sự hợp tác nảy sinh do nhu cầu quản lý rủi ro đối với cùng một khách hàng khi khách hàng này vay tiền tại nhiều ngân hàng Trong quản trị tài chính, khả năng trả nợ của một khách hàng là một con số cụ thể, có giới hạn tối đa của nó Nếu do sự thiếu trao đổi thông tin, dẫn đến việc nhiều ngân hàng cùng cho vay một khách hàng đến mức vượt quá giới hạn tối đa này thì rủi ro chia đều cho tất cả chứ không chừa một ngân hàng nào
Trong tình hình cạnh tranh giữa các ngân hàng thương mại ngày càng gay gắt như hiện nay, vai trò của CIC là rất quan trọng trong việc cung cấp thông tin kịp thời, chính xác để các ngân hàng có các quyết định cho vay hợp lý Đáng tiếc là hiện nay ngân hàng dữ liệu của CIC chưa đầy đủ và thông tin còn quá đơn điệu,chưa được cập nhật và xử lý kịp thời.
Những thuận lợi và khó khăn đối với ngân hàng
Nền kinh tế địa phương ngày càng được phát triển, đã kích thích các thành phần kinh tế mở rộng các hoạt động sản xuất kinh doanh và do đó rất cần vốn để thực hiện Đây là cơ hội để Ngân hàng phát triển hoạt động tín dụng vì “khó khăn của doanh nghiệp là cơ hội kinh doanh của ngân hàng”
Ngân hàng Công thương Đồng Tháp có mạng lưới hoạt động rộng khắp với
01 trụ sở chính và hệ thống 04 phòng giao dịch là vệ tinh đóng tại những trung tâm phát triển kinh tế của các huyện, thị xã, thị trấn trong tỉnh, có điều kiện thuận lợi để tiếp cận khách hàng nhằm đáp ứng kịp thời những nhu cầu về vốn và các dịch vụ ngân hàng cũng như thu hút tiền gửi người dân, bảo đảm ổn định và giữ vững thị phần hoạt động kinh doanh.
Bên cạnh đó Ban Lãnh đạo Chi nhánh đã có những định hướng đúng đắn trong chiến lược hoạt động kinh doanh, trình độ Cán bộ - Công nhân viên ngân hàng ngày càng được nâng lên, trang thiết bị phục vụ cho hoạt động ngân hàng được đổi mới, hiện đại đáp ứng kịp thời với công nghệ mới.
Bên cạnh những thuận lợi trên, hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng Công thương – Chi nhánh Đồng Tháp cũng còn gặp không ít khó khăn:
+ Nguồn vốn huy động tại chỗ có tăng nhưng chưa đáp ứng đủ cho nhu cầu tăng trưởng tín dụng nên trong hoạt động tín dụng luôn phải nhận vốn điều hòa trong hệ thống Ngân hàng Công thương Việt Nam.
+ Do phát triển mở rộng cho vay đến các thành phần kinh tế, đặc biệt là kinh tế hộ ở địa bàn nông thôn, với số lượng khách hàng nhiều, hệ thống giao thông nông thôn chưa hoàn chỉnh, chủ yếu là kênh rạch nên đã phần nào hạn chế đến công tác kiểm tra giám sát các món vay, ảnh hưởng không nhỏ đến chất lượng hoạt động tín dụng.
+ Tình hình cạnh tranh khách hàng trên cùng địa bàn giữa các ngân hàng ngày càng tăng, vấn đề đáng quan tâm là cạnh tranh không lành mạnh như giảm lãi suất cho vay, tăng lãi suất huy động,…
+ Do trình độ dân trí còn yếu kém và không đồng đều, đặc biệt là ở địa bàn nông thôn đã ảnh hưởng không ít đến việc khai thác, mở rộng quy mô hoạt động của ngân hàng.
+ Đội ngũ cán bộ tín dụng còn ít kinh nghiệm, kiến thức sâu rộng về xã hội cũng như thị trường…
+ Việc thay đổi liên tục và không phù hợp của những văn bản pháp luật ít nhiều ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng (ví dụ: Luật Đất Đai chỉ cho phép thế chấp quyền sử dụng đất nông nghiệp vay vốn để sản xuất kinh doanh, trong khi nhu cầu xây dựng nhà ở, mua sắm phương tiện tiêu dùng ngày càng tăng cao).
+ Quy hoạch treo của Nhà nước đã gây trở ngại trong việc thế chấp và nhận thế chấp bằng quyền sử dụng đất.
Những định hướng tương lai
Mục tiêu đề ra trong thời gian tới là :
Tăng cường vai trò lãnh đạo của Đảng trong doanh nghiệp, phát huy sức mạnh của các tổ chức đoàn thể, tập thể người lao động, làm tốt công tác giáo dục chính trị tư tưởng, giáo dục đạo đức nhân cách của người cán bộ Ngân hàng Công thương, bố trí lao động hợp lý, tạo điều kiện cho mọi người đều có việc làm ổn định và phát huy được năng lực sở trường, thường xuyên cải tiến phương pháp làm việc khoa học, văn minh trong giao tiếp và duy trì phong trào thi đua.
Thực hiện chủ trương cơ cấu lại khách hàng, cơ cấu lại dư nợ theo hướng nâng tỷ trọng cho vay có tài sản đảm bảo, khách hàng có tình hình tài chính lành mạnh, phương án dự án có tính khả thi cao, sản phẩm dịch vụ có tính cạnh tranh cao, khách hàng có uy tín, đầu tư vốn cho Doanh nghiệp Nhà nước phải xem xét kỹ từng phương án sản xuất kinh doanh, ưu tiên vốn cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ,công ty cổ phần, công ty Trách nhiệm Hữu hạn, Doanh nghiệp Tư nhân, hộ dân doanh Bên cạnh đó xem đầu tư kinh tế hộ là trọng điểm, kiểm soát chặt chẽ khâu luân chuyển vốn.
GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG ĐỒNG THÁP
Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng
Để hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng Ngân hàng Công thương Đồng Tháp cần thực hiện một số giải pháp sau:
-Tuân thủ chặt chẽ quy trình tín dụng
Trong quá trình thực hiện quy trình cấp tín dụng, cần lưu ý đến đến các vấn đề sau:
Năng lực của người vay: Theo Bộ luật Dân sự Đối với cá nhân, dưới 18 tuổi không đủ tư cách ký hợp đồng tín dụng; đối với doanh nghiệp, phải căn cứ vào giấy phép kinh doanh, quyết định thành lập, quyết định bổ nhiệm người điều hành.
Tư cách người vay: Cán bộ tín dụng phải làm rõ mục đích xin vay của khách hàng, mục đích vay của khách hàng có phù hợp với chính sách tín dụng hiện hành của ngân hàng hay không? Đồng thời xem xét về lịch sử đi vay và trả nợ đối với khách hàng cũ; còn khách hàng mới thì cần thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác như từ đối tác của khách hàng, chính quyền địa phương nơi khách hàng đang sinh sống…
Thu nhập của người vay: Trước hết phải xác định được nguồn trả nợ của người vay như luồng tiền từ doanh thu bán hàng hay từ thu nhập, tiền từ bán thanh lý tài sản, hoặc tiền từ phát hành chứng khoán … Sau đó cần phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp vay vốn thông qua các tỷ số tài chính
Các loại tài sản nhận làm bảo đảm tiền vay: Đây là điều kiện để ngân hàng cấp tín dụng và là nguồn tài sản thứ hai có thể dùng để trả nợ vay cho ngân hàng
Kiểm soát khoản vay: Tập trung vào những vấn đề như các thay đổi trong pháp luật và quy chế có ảnh hưởng xấu đến người vay Yêu cầu tín dụng của người vay phải đáp ứng được tiêu chuẩn của ngân hàng
- Trích lập dự phòng rủi ro trên cơ sở mức rủi ro tín dụng
Theo quy định hiện nay, các ngân hàng thương mại trích lập dự phòng rủi ro tín dụng trên cơ sở nợ quá hạn Điều này là không hợp lý vì có những khoản vay mặc dù chưa tới hạn nhưng đã tiềm ẩn khả năng mất vốn rất cao, cần được dự phòng rủi ro song lại không được trích lập Số nợ quá hạn hiện nay của các ngân hàng thương mại nhà nước tương đối thấp sau khi đã xử lý một lượng lớn nợ tồn đọng.
- Hạn chế việc lạm dụng tài sản thế chấp Định giá tài sản thế chấp không đúng với giá trị thực tế do trình độ nghiệp vụ kém hay do có sự thông đồng với khách hàng; hoặc do tài sản thế chấp bị mất giá. Khi ngân hàng thẩm định cho vay thì tài sản thế chấp đang giá cao, sau đó giá giảm mạnh, khách hàng không trả được nợ, ngân hàng xiết nợ nhưng không bán được do giá quá thấp, hoặc là không có người mua, hoặc là tiền thu về thấp hơn so với số tiền cho vay. Đối với số nợ có tài sản bảo đảm, cụ thể là tài sản thế chấp, thì một khối lượng lớn tài sản thế chấp liên quan đến các vụ án vẫn chưa được xử lý, hoặc đã xử lý nhưng tiến trình bàn giao quá chậm nên dẫn đến tình trạng tài sản hư hỏng, xuống cấp Nếu ngân hàng muốn bán, khai thác hoặc cho thuê buộc phải sửa chữa, đầu tư thêm Điều này làm cho chi phí hoạt động của ngân hàng tăng lên, trong khi giá trị thu hồi từ các tài sản này chưa chắc đã thu đủ nợ gốc Mặt khác, các tài sản này có khi do vướng mắc về hồ sơ, thủ tục,…nên giá bán thực tế đôi khi thấp hơn dự kiến
Giá trị tài sản thế chấp quá lớn (có những tài sản trị giá vài chục tỉ hay thậm chí hàng trăm tỉ đồng) cũng gây khó khăn cho ngân hàng trong việc thu hồi nợ, vì ít người có khả năng mua được Hơn nữa, khi bỏ ra một số tiền quá lớn mà mua lại tài sản “vỡ nợ” thì sức ép tâm lý không phải dễ dàng vượt qua
Một số điểm cơ bản về cơ chế pháp lý trong việc xử lý tài sản thế chấp khi thưc hiện còn gặp nhiều trở ngại như:
+ Tổ chức tín dụng chuyển hồ sơ của tài sản thế chấp, bảo lãnh sang Trung tâm bán đấu giá chuyên trách thuộc Sở tư pháp để xử lý quyền sử dụng đất, nhưng tiến độ xử lý lại quá chậm, mất nhiều thời gian, thậm chí nhiều trường hợp tồn đọng không xử lý được Việc này do nhiều nguyên nhân, nhưng có một nguyên nhân không thể không nhắc đến là hoạt động của Trung tâm bán đấu giá kém hiệu quả
+ Trong khi đó, không ít trường hợp tổ chức tín dụng có thể phối hợp với người có tài sản đảm bảo để xử lý hoặc tự xử lý được Nhưng khi tiến hành chuyển quyền sử dụng đất hoặc tài sản gắn liền với đất cho người mua, thì các cơ quan chức năng từ chối việc thực hiện công chứng, đăng bộ,… với lý do quyền sử dụng đất trong trường hợp này phải thông qua Trung tâm bán đấu giá chuyên trách theo quy định
Công tác thi hành án còn chậm Trong thực tế có nhiều bản án, quyết định của Tòa án đã có hiệu lực thi hành và đã có đơn yêu cầu thi hành án của ngân hàng. Nhưng cơ quan thi hành án vẫn chưa thi hành án với nhiều lý do như bản án chưa rõ ràng, hoặc lý do này, lý do khác Những trường hợp đó, ngân hàng phải chờ cơ quan thi hành án làm việc lại với Tòa án Thời gian chờ đợi này thường kéo dài hàng tháng, thậm chí nửa năm ngân hàng mới nhận được văn bản trả lời của cơ quan thi hành án
Một số tài sản đảm bảo khi phát mãi mới biết không hợp lệ về thủ tục pháp lý gây rất nhiều khó khăn cho ngân hàng trong xử lý thu hồi vốn vay
Trong nền kinh tế thị trường, đi đôi với sự sinh sôi phát triển các doanh nghiệp làm ăn hiệu quả là sự phá sản của các doanh nghiệp yếu kém trong kinh doanh và tài chính Đào thải trong cạnh tranh là quy luật khách quan, không phụ thuộc vào ý chí của nhà doanh nghiệp Ngân hàng thương mại với chức năng trung gian tài chính của mình, luôn phải gánh chịu những khoản nợ tồn đọng là tất nhiên. Việc áp dụng các giải pháp khai thác và thanh lý đối với các khoản nợ chuyển quá hạn đều là giải pháp tác động của ngân hàng lên khách hàng khi mọi việc đã rồi. Ngân hàng vì thế luôn ở trạng thái bị động Những giải pháp cần thiết để có thể hạn chế phát sinh nợ quá hạn không chỉ phụ thuộc vào những biện pháp từ phía ngân hàng, mà cần có những biện pháp đồng bộ từ phía Chính phủ.
Kinh tế tăng trưởng cao trong vài năm trở lại đây cùng với giá bất động sản bị đẩy lên cao ở hầu hết các thành phố lớn đã làm nảy sinh tư tưởng dựa dẫm thái quá vào tài sản thế chấp Số lượng các khoản vay để mua bất động sản (nhà, đất) cũng tăng Tuy nhiên sẽ rất nguy hiểm nếu cán bộ tín dụng quên đi rằng khoản vay cần được trả bằng dòng tiền tạo ra bởi dự án sản xuất kinh doanh chứ không phải bằng tiền bán tài sản thế chấp Tài sản thế chấp chỉ là sự đảm bảo cuối cùng khi phương án kinh doanh của khách hàng gặp rủi ro ngoài dự kiến mà thôi Đây cũng là tâm lý thường thấy ở các ngân hàng các nước đang phát triển. Kinh tế tăng trưởng nóng, lãi suất thấp, giá bất động sản thường bị đẩy lên quá cao do đầu cơ và vượt quá xa giá trị thực
- Xây dựng chính sách tín dụng khoa học, phù hợp
Ngoài các hướng dẫn quy chế cho vay của Ngân hàng Nhà nước, ngân hàng chưa có chính sách tín dụng đầy đủ, bằng văn bản của riêng chính mình mà chỉ là những chỉ đạo rời rạc, không hệ thống, mang tính tình thế Một chính sách tín dụng được hoạch định tốt phù hợp quy luật khách quan là điều kiện tiên quyết để quản trị tốt rủi ro tín dụng của ngân hàng Chính sách tín dụng phải thể hiện quan điểm và chiến lược của ngân hàng, trên cơ sở quy chế cho vay của Ngân hàng Nhà nước, là kim chỉ nam cho hoạt động của tất cả nhân viên và lãnh đạo ngân hàng trong từng thời kỳ
Một số kiến nghị
Ngoài sự nỗ lực của chính ngân hàng thì sự hỗ trợ của Chính phủ, các cấp ban ngành có liên quan điều tiết ở tầm vĩ mô cũng rất cần thiết trong việc hạn chế rủi ro tín dụng Vì vậy, tôi có một số kiến nghị như sau:
- Một số kiến nghị đối với Ngân hàng Công thương Việt Nam
Hoạt động tín dụng của ngân hàng hiện nay nói chung và của Ngân hàng Công thương Việt Nam nói riêng là một trong những hoạt động kinh doanh mang lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng Để các giải pháp trên có cơ sở thực hiện, đồng thời có các cơ chế hỗ trợ cho hoạt động của cán bộ tín dụng, Ngân hàng Công thương Việt Nam cần quan tâm đến những vấn đề sau:
+ Công tác phí: Tính toán trên cơ sở thực tế để phù hợp với yêu cầu công việc Vấn đề này cần tiến hành nhanh chóng kịp thời để đảm bảo tiến độ công việc.
+ Chính sách thưởng, phạt thích hợp đối với cán bộ tín dụng: Tùy từng trường hợp mà có quy định cụ thể để kịp thời động viên, khuyến khích toàn thể cán bộ cùng làm việc hiệu quả, phát huy hết khả năng trình độ chuyên môn, đảm bảo lợi ích cá nhân cũng như tập thể.
+ Phân bổ nguồn nhân lực: Phải hợp lý dựa trên cơ sở thực tế giữa năng lực trình độ chuyên môn và vị trí công việc, việc thuyên chuyển hay thay thế cán bộ tín dụng cần cân nhắc kỹ lưỡng do để hiểu rõ môi trường làm việc và sự quen việc cần một thời gian dài.
+ Tăng cường phối hợp với Chính quyền địa phương: Phải làm cho Chính quyền địa phương nhận thức rõ tầm quan trọng của ngân hàng trong việc phát triển, ổn định kinh tế cũng như đời sống của người dân tại địa phương Hỗ trợ ngân hàng trong việc thu thập thông tin, giám sát, thông báo đến những đối tượng được cấp tín dụng tại địa phương.
+ Công tác đào tạo: Thường xuyên tổ chức các khóa đào tạo, tập huấn về chuyên môn, nghiệp vụ để không ngừng nâng cao trình độ chuyên môn cũng như kịp thời cập nhật kiến thức liên quan đến hoạt động của ngân hàng.
+ Công tác kiểm tra nội bộ: Phải được chú trọng tăng cuờng và chặt chẽ hơn làm cơ sở cho ngân hàng hoạt động ngày càng hiệu quả.
- Kiến nghị đối với các cơ quan Nhà Nước có thẩm quyền
Bên cạnh việc giao quyền tự chủ cho các ngân hàng, Ngân hàng Nhà nước và Chính phủ cần nghiên cứu xây dựng một hành lang pháp luật hỗ trợ cho công tác ngân hàng hiệu quả hơn.
Chính sách thu nhập theo qui định của Bộ tài chính và bản thân các ngân hàng tính lương theo quy mô hoạt động của ngân hàng, lợi nhuận…mà không tính đến mức độ rủi ro của các hoạt động ngân hàng đang tiến hành Điều này gián tiếp khuyến khích các ngân hàng chỉ chú trọng đến tăng trưởng, dẫn đến nguy cơ rủi ro cao và không khuyến khích quản trị rủi ro chuyên nghiệp
Xây dựng và củng cố hệ thống thông tin, dữ liệu về các doanh nghiệp phân loại theo các ngành nghề, các thành phần kinh tế…nhằm cung cấp cho hệ thống Ngân hàng Việt Nam một kho dữ liệu, thông tin về các doanh nghiệp để có thể tra cứu khi cần thiết Hê thống thông tin này phải được cập nhật thường xuyên, chính xác và phải được bảo mật nghiêm ngặt.
Ban hành quy định bắt buộc về kiểm toán đối với tất cả các doanh nghiệp đang hoạt động, có biện pháp chế tài buộc các cơ quan kiểm toán và doanh nghiệp phải chịu trách nhiệm về tính trung thực của các số liệu đã kiểm toán.
- Kiến nghị đối với các cấp Chính quyền địa phương tỉnh Đồng Tháp
Ngoài sự nỗ lực của chính ngân hàng trong hoạt động kinh doanh tín dụng thì sự quan tâm hỗ trợ của các cấp chính quyền địa phương là một việc làm không thể thiếu trong việc quyết định hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng Do đó các cấp chính quyền cần đẩy mạnh việc thực hiện các hoạt động sau:
+ Có kế hoạch triển khai kịp thời các văn bản của Nhà nước, Chính phủ đến các ban ngành liên quan của tỉnh và có hướng dẫn cụ thể để thực hiện được đồng bộ, thống nhất.
+ Nghiên cứu kỹ khi quy hoạch phát triển các ngành nghề, các dự án phát triển phải hội đủ các điều kiện, có quy trình tập trung, có tiềm năng phát triển lâu dài Đặc biệt là vùng và quy mô nuôi trồng thủy sản vì đây là thế mạnh của tỉnh Đồng Tháp.
+ Chú trọng đến việc xây dựng cơ sở hạ tầng ở các vùng kinh tế trọng điểm, đặc biệt là đường giao thông nông thôn, đê bao chống lũ để giúp cho người dân vùng xa, vùng sâu có điều kiện giao lưu và phát triển kinh tế ổn định.