Giải pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay đối với thành phần kinh tế ngoài quốc doanh tại chi nhánh ngân hàng công thương ba đình

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS-TS Nguyễn Thị Thu Thảo LỜI NĨI ĐẦU Trong q trình đổi mới, lên, phát triển hội nhập, ngân hàng chi nhánh đóng vai trò quan trọng việc huy động tối đa nguồn vốn có kinh tế để tài trợ, hỗ trợ cho hoạt động sản xuất, kinh doanh, thúc đẩy tăng trưởng bền vững đất nước Sự phát triển hệ thống ngân hàng Việt Nam thước đo đánh dấu cho phát triển kinh tế Để có kết đo xác cao hoạt động hệ thống ngân hàng phải thực có hiệu Hiệu hoạt động ngân hàng xác định nhiều yếu tố, yếu tố hiệu dự án đầu tư, cho vay ngân hàng cho chủ thể kinh tế có nhu cầu vay vốn kinh tế thị trường Tuy nhiên, thời buổi chế thị trường mở cửa, cạnh tranh ngày cao, tiềm ẩn nhiều rủi ro khó lường việc cho vay ngân hàng khơng phải lúc có kết tốt đặc biệt thành phần kinh tế ngồi quốc doanh, đối tượng có nhu cầu mong muốn vay nhiều nhất, nỗ lực tìm kiếm khoản vay nhất, lại tham gia vào dự án mạo hiểm Mặt khác, thành phần kinh tế quốc doanh dần trở thành nhân tố quan trọng đóng góp vào thúc đẩy kinh tế phát triển, giải công ăn việc làm cho lao động dư thừa tồn xã hội, thay đổi cấu kinh tế, tạo nên kinh tế động sáng tạo phù hợp với xu hướng phát triển giới Bởi vậy, việc cho thành phần kinh tế quốc doanh vay việc cần thiết Song để đảm bảo khoản cho vay có hiệu quả, đem lại thu nhập cho ngân hàng việc hạn chế rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng vấn đề cần tìm hiểu nghiên cứu kĩ tỉ mỉ Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS-TS Nguyễn Thị Thu Thảo Trong thời gian tháng thực tập chi nhánh ngân hàng Cơng Thương Ba Đình tháng thực tập phòng khách hàng số chi nhánh, với giúp đỡ nhiệt tình cán bộ, nhân viên công tác chi nhánh, hướng dẫn bảo tận tình giáo viên hướng dẫn PGS-TS: Nguyễn Thị Thu Thảo, em chọn đề tài “giải pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay thành phần kinh tế ngồi quốc doanh chi nhánh ngân hàng Cơng Thương Ba Đình “cho chuyên đề thực tập mình.Với kiến thức kinh nghiệm thực tế hạn chế, em mong đóng góp, bổ sung thầy khoa để em có hiểu biết sâu vấn đề có ý nghĩa thực tiễn Bài viết trọng vào vấn đề chính: Chương 1: Rủi ro tín dụng hoạt động cho vay ngân hàng thương mại kinh tế thị trường Chương 2: Thực trạng rủi ro hoạt động cho vay chi nhánh ngân hàng Cơng Thương Ba Đình thành phần kinh tế quốc doanh Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay thành phần kinh tế quốc doanh chi nhánh ngân hàng Cơng Thương Ba Đình Chun đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS-TS Nguyễn Thị Thu Thảo CHƯƠNG RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG KINH TẾ THỊ TRƯỜNG 1.1.Tổng quan rủi ro tín dụng 1.1.1.Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro khả xảy tổn thất dự kiến Rủi ro kinh doanh ngân hàng thương mại phân loại theo nhiều tiêu thức khác song có chất chung, khả xảy tổn thất mà ngân hàng phải gánh chịu Có số quan điểm cho rủi ro tồn tổn thất xảy ngân hàng Một số khác lại cho rủi ro tổn thất xảy ngồi dự kiến Như vậy, rủi ro ngân hàng phải gắn liền với giảm sút thu nhập ngồi dự kiến Rủi ro tín dụng nằm rủi ro theo loại tài sản gồm có: rủi ro hối đoái, rủi ro lãi suất, rủi ro khoản, rủi ro tồn đọng vốn…trong đó: Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất mà ngân hàng phải chịu khách hàng vay không trả hạn, không trả, không trả đầy đủ vốn lãi 1.1.2 Bản chất rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng gắn liền với hoạt động quan trọng nhất, có qui mơ lớn ngân hàng thương mại – hoạt động tín dụng Khi thực hoạt động tài trợ cụ thể, ngân hàng cố gắng phân tích yếu tố người vay cho độ an tồn cao Và nhìn chung ngân hàng định cho vay thấy rủi ro tín dụng khơng xảy Tuy nhiên, không nhà kinh doanh ngân hàng tài ba dự đốn xác vấn đề xảy Khả hoàn trả tiền vay khách hàng bị thay đổi nhiều nguyên nhân Hơn nữa, nhiều cán ngân hàng khơng có Chun đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS-TS Nguyễn Thị Thu Thảo khả thực phân tích tín dụng thích đáng Do vây, quan điểm quản lý toàn ngân hàng, rủi ro tín dụng khơng thể tránh khỏi, khách quan Nhiều quan điểm trí rằng, rủi ro tín dụng bạn đường kinh doanh, đề phịng, hạn chế, khơng thể loại trừ.Do vậy, rủi ro dự kiến xác định trước chiến lược hoạt động chung ngân hàng 1.1.3 Các nguyên nhân dấu hiệu rủi ro tín dụng 1.1.3.1 Những nguyên nhân bất khả kháng Những nguyên nhân bất khả kháng tác động tới người vay, làm họ khả toán cho ngân hàng Ví dụ: Thiên tai, chiến tranh, thay đổi tầm vĩ mơ (thay đổi Chính phủ, sách kinh tế, hàng rào thuế quan…) vượt tầm kiểm soát người cho vay lẫn người vay Những thay đổi thường xuyên xảy ra, tác động liên tục tới người vay, tạo thuận lợi khó khăn cho người vay Nhiều người vay với lĩnh có khả dự báo, thích ứng, khắc phục khó khăn Trong trường hợp khác, người vay bị tổn thất song có khả trả nợ cho ngân hàng hạn, đủ gốc lãi Tuy nhiên, tác động nguyên nhân bất khả kháng người vay nặng nề, khả trả nợ họ bị suy giảm 1.1.3.1 Nguyên nhân thuộc chủ quan người vay Trình độ yếu người vay dự đoán vấn đề kinh doanh, yếu quản lí, chủ định lừa đảo cán ngân hàng, chây ì …là nguyên nhân gây rủi ro tín dụng.Rẩt nhiều người vay sẵn sàng mạo hiểm với kỳ vọng thu lợi nhuận cao Để đạt mục đích mình, họ sẵn sàng tìm thủ đoạn ứng phó với ngân hàng cung cấp thông tin sai, mua chuộc,… Nhiều người vay khơng tính tốn kỹ lưỡng khơng có khả tính tốn kĩ lưỡng bất trắc xảy ra, khơng có khả thích ứng khắc phục khó khăn kinh doanh Trong trường hợp cịn lại, người vay kinh doanh có lãi song không trả nợ cho Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS-TS Nguyễn Thị Thu Thảo ngân hàng hạn Họ trây ì với hi vong quỵt nợ, sử dụng vốn vay lâu tốt 1.1.3.3 Nguyên nhân thuộc ngân hàng Chất lượng cán kém, khơng đủ trình độ đánh giá khách hàng đánh giá khơng tốt, cố tình làm sai,… nguyên nhân rủi ro tín dụng Nhân viên ngân hàng phải tiếp cận với nhiều ngành nghề, nhiều vùng, trí nhiều quốc gia Để cho vay tốt, họ phải am hiểu khách hàng, lĩnh vực mà khách hàng kinh doanh, môi trường mà khách hàng sống Họ phải có khả dự báo vấn đề liên quan đến người vay… Như vậy, họ cần đào tạo tự đào tạo kĩ lưỡng, liên tục tồn diện Khi nhân viên tín dụng cho vay khách hàng mà họchưa đủ trình độ để hiểu kĩ lưỡng, rủi ro tín dụng ln rình rập họ Sống mơi trường “tiền bạc’’, nhiều nhân viên ngân hàng không tránh khỏi cám dỗ đồng tiền Họ tiếp tay cho khách hàng rút ruột ngân hàng Như chất lượng nhân viên ngân hàng bao gồm trình độ đạo đức nghề nghiệp không đảm bảo nguyên nhân rủi ro tín dụng 1.1.4 Các tiêu phản ánh rủi ro tín dụng Tuy rủi ro tín dụng khách quan, song ngân hàng phải quản lí rủi ro tín dụng nhằm hạn chế đến mức thấp tổn thất xảy Từ nguyên nhân nảy sinh rủi ro tín dụng, ngân hàng cụ thể hố thành dấu hiệu phát sinh hoạt động tín dụng, phản ánh rủi ro tín dụng: ) Nợ hạn tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ, bao gồm:  Nợ khó địi tỷ lệ nợ khó địi tổng dư nợ, tỷ lệ nợ khó địi nợ q hạn;  Nợ q hạn thơng thường (có khả thu hồi cao);  Tốc độ tăng, giảm tỷ lệ (2) Nợ có vấn đề (có khả trở thành nợ hạn) Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS-TS Nguyễn Thị Thu Thảo (3) Tình hình tài phương án người vay(các yếu tố người vay) (4) Đảm bảo tiền vay (5) Quan hệ tín dụng ngân hàng khách hàng (6) Môi trường hoạt động người vay (7) Tính đa dạng hố tài sản ngân hàng 1.1.4.1 Nợ hạn -Nợ hạn tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ: Nợ hạn khoản nợ mà khách hàng không trả đến hạn thoả thuận ghi hợp đồng tín dụng ; -Nợ khó địi tỷ lệ nợ khó địi tổng dư nợ: Nợ khó địi khoản nợ q hạn q kỳ gia hạn nợ; Các tiêu có liên quan chặt chẽ với phản ánh mức độ rủi ro tín dụng khác Đối với ngân hàng, việc khách hàng khơng trả dúng hạn có liên quan đến khoản rủi ro khoản: Chi phí gia tăng để tìm nguồn để chi trả tiền gửi cho vay hợp đồng Nợ khó đòi lời cảnh báo cho ngân hàng: Hi vọng thu lại tiền vay trở nên mong manh, ngân hàng cần có biện pháp hữu hiệu để giải Các quan điểm khác nhau, cách tính tốn khác kỳ hạn nợ nợ hạn làm tiêu bị biến dạng -Thứ nhất, định kỳ hạn nợ không đúng: Nhiều cán ngân hàng cho vay khơng quan tâm thích đáng đến chu kỳ kinh doanh người vay, nguồn ngắn hạn chủ yếu, họ đặt kỳ hạn nợ ngắn để hạn chế rủi ro Kỳ hạn nợ không phù hợp với chu kỳ thu nhập người vay Khi đến hạn, người vay dĩ nhiên trả nợ được, gây nợ hạn Khoản nợ trở thành mối đe doạ tài người vay, buộc họ phải trả thêm khoản “phụ phí “để gia hạn nợ, phải chịu lãi suất phạt Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS-TS Nguyễn Thị Thu Thảo -Thứ hai, đảo nợ, giãn nợ: Nhiều khoản nợ người vay khả hồn trả đảo nợ làm giảm nợ hạn so với thực tế Để che dấu với ngân hàng cấp trên, để chịu lãi phạt, khách hàng nhân viên ngân hàng thoả thuận vay khoản để trả nợ cũ Nhân viên ngân hàng thực giãn nợ khoản nợ mà chắn người vay trả Những hành vi làm tiêu nợ q hạn nợ khó địi khơng phản ánh đầy đủ rủi ro tín dụng -Thứ ba, sách cho vay: Rất nhiều khoản cho vay khó địi khơng thể thu hồi phát mại tài sản (doanh nghiệp Nhà nước, người nghèo, tài sản không rõ ràng…) Những khoản cho vay phần lớn cho vay theo định Chính phủ Khi Chính phủ chưa có biện pháp giải , chúng tồn bảng cân đối ngân hàng, trở thành tài sản “ảo” Xử lý khoản nợ phức tạp Nhiều ngân hàng loại chúng khỏi tiêu nợ q hạn nợ khó địi, xếp chúng vào nợ khoanh (khi Chính phủ đồng ý) Tuy nhiên, chúng thực đe doạ thu nhập ngân hàng Chính phủ khơng tìm nguồn bù đắp 1.1.4.2 Các tiêu khác Bên cạnh nợ hạn, nhà quản lý ngân hàng sử dụng hình thức đo rủi ro tín dụng khác, gắn liền với chiến lược đa dạng hoá tài sản, lập hồ sơ khách hàng, trích lập quĩ dự phịng, đặt giá khoản cho vay ,… -Các khoản cho vay có vấn đề Mặc dù chưa đến hạn chưa coi nợ hạn, song trình theo dõi, nhân viên ngân hàng nhận thấy nhiều khoản tài trợ có dấu hiệu lành mạnh, có nguy trở thành nợ hạn Khoản cho vay có vấn đề xây dựng qui định ngân hàng -Điểm khách hàng Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS-TS Nguyễn Thị Thu Thảo Thông qua phân tích tình hình tài chính, lực sản xuất kinh doanh, hiệu dự án, mối quan hệ tính sịng phẳng, … ngân hàng lập hồ sơ khách hàng, xếp loại cho điểm Khách hàng loại A điểm cao, rủi ro tín dụng thấp, khách hàng loại C, điểm thấp rủi ro cao Chỉ tiêu xây dựng dựa dấu hiệu rủi ro mà ngân hàng xây dựng Điểm khách hàng cho thấy rủi ro “tiềm ẩn” -Mất ổn định vĩ mơ Chính sách thường xun thay đổi, lạm phát cao, tình hình trị ổn định, vùng hay bị thiên tai…đều tạo nên ổn định vĩ mô, tác động xấu đến người vay Do ổn định vĩ mô, ngân hàng xem nội dung phản ánh rủi ro tín dụng -Tính đa dạng tín dụng Đa dạng hố biện pháp hạn chế rủi ro Những thay đổi chu kỳ người vay khó tránh khỏi Nếu ngân hàng tập trung tài trợ cho nhóm khách hàng, ngành, vùng hẹp rủi ro cao so với đa dạng hoá 1.2 Hoạt động cho vay ngân hàng thương mại doanh nghiệp kinh tế thị trường 1.2.1 Các hình thức cho vay ngân hàng thương mại a, Thấu chi Thấu chi nghiệp vụ cho vay qua ngân hàng cho phép người vay chi trội (vượt) số dư tiền gửi tốn đến giới hạn định khoảng thời gian xác định Giới hạn gọi hạn mức thấu chi Thấu chi Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS-TS Nguyễn Thị Thu Thảo Trục y: Số dư tiền gửi toán(đồng) Trục x: Thời hạn Hạn mức thấu chi Vay ngân hàng (thực thấu chi) Số dư tiền gửi toán Để thấu chi, khách hàng làm đơn xin ngân hàng hạn mức thấu chi thời gian thấu chi(có thể phải trả phí cho ngân hàng) Trong q trình hoạt động, khách hàng ký séc, lập uỷ nhiệm chi, mua thẻ… vượt số dư tiền gửi để chi trả (song hạn mức thấu chi) Khi khách hàng có tiền nhập tài khoản tiền gửi, ngân hàng thu nợ gốc lãi Số lãi mà khách hàng phải trả: Số lãi phải trả = Lãi suất thấu chi * thời gian thấu chi * Số tiền thấu chi Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS-TS Nguyễn Thị Thu Thảo Các khoản chi hạn mức thấu chi chịu lãi suất phạt bị đình sử dụng hình thức Thấu chi dựa sở thu chi khách hàng không phù hợp thời gian qui mô Thời gian số lượng thiếu dự đốn dựa vào dự đốn ngân quĩ song khơng xác Do vậy, hình thức cho vay tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng q trình tốn: chủ động, nhanh, kịp thời Thấu chi hình thức tín dụng ngắn hạn, linh hoạt, thủ tục đơn giản, phần lớn khơng có đảm bảo, cấp cho doanh nghiệp lẫn cá nhân vài ngày vài tháng vài tháng năm dùng để trả lương, chi khoản nộp, mua hàng… Hình thức nhìn chung sử dụng khách hàng có độ tin cậy cao, thu nhập đặn kỳ thu nhập ngắn b, Cho vay trực tiếp lần Cho vay trực tiếp lần hình thức cho vay tương đối phổ biến ngân hàng khách hàng khơng có nhu cầu vay thường xun, khơng có điều kiện để cấp hạn mức thấu chi Một số khách hàng sử dụng vốn chủ sở hữu tín dụng thương mại chủ yếu, có nhu cầu thời vụ, hay mở rộng sản xuất đặc biệt vay ngân hàng tức vốn từ ngân hàng tham gia vào số giai đoạn định chu kỳ sản xuất kinh doanh