Một số giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong kinh doanh tín dụng tại ngân hàng liên doanh lào việt

Lời nói đầu cần thiết đề tài: Thực đờng lối đổi đất nớc Đại hội Đảng toàn Quốc đà đề ra, gần 20 năm qua kinh tế nớc ta đà có bớc phát triển toàn diện, đạt đợc nhiều thành tựu quan trọng lĩnh vực kinh tế-chính trị-xà hội-an ninh quốc phòng Thực chất công đổi Đảng ta khởi xớng lÃnh đạo chuyển kinh tế nớc ta từ chế quản lý kế hoạch hoá tập chung bao cấp sang vận hành chế thị trờng theo định hớng XHCN Hệ thống ngân hàng đổi sâu sắc toàn diện đà trở thành ngành đầu nghiệp đổi đà thu đợc nhiều kết tốt đẹp Hoạt động ngày động sáng tạo hơn, chế sách dần đợc hoàn thiện ®ång bé, ®· gãp phÇn thóc ®Èy nỊn kinh tÕ phát triển, ổn định tiền tệ, lạm phát đợc kiểm soát cách hợp lý, giá trị đồng tiền ổn định Tuy nhiên, hoạt động kinh doanh Ngân hàng thời gian qua gặp không khó khăn việc đầu t tín dụng Rủi ro hoạt động kinh doanh điều tất yếu, song rủi ro kinh doanh Ngân hàng gây ảnh hởng lớn tới kết kinh doanh hoạt động Ngân hàng thơng mại mà ảnh hởng tới toàn ngành Ngân hàng, chí tác động xấu đến kinh tế Vì việc đề biện pháp để hạn chế ngăn chặn rủi ro hoạt động Ngân hàng cần thiết, đặc biệt kinh doanh tín dụng Đây không mối quan tâm riêng NH mà quan tâm chung toàn ngành Ngân hàng Với kiến thức lý luận tiếp thu trờng khảo sát thực tế thời gian thực tập Ngân hàng liên doanh Lào-Việt Nhận thức rõ tính cấp thiết vấn đề, ý thức trách nhiệm với tồn phát triển Ngân hàng liên doanh Lào-Việt Em đà định chọn đề tài: Một số giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro kinh doanh tín dụng Ngân hàng liên doanh Lào-Việt làm khoá luận tốt nghiệp mục đích nghiên cứu đề tài: Trên sở nghiên cứu vấn đề tín dụng Ngân hàng, đánh giá thực trạng thực tế Ngân hàng liên doanh Lào-Việt để đề xuất giảI pháp nhằm hạn chế phòng ngừa rủi ro tín dụng Ngân hàng liên doanh Lào-Việt đối tợng nghiên cứu: đối tựơng nghiên cứu khoá luận rủi ro tín dụng rủi ro tín dụng Ngân hàng liên doanh Lào-Việt phơng pháp nghiên cứu: Khoá luận sử dụng kết hợp số phơng pháp: Phơng pháp vật biện chứng, vật lịch sử, phơng pháp tiếp cận hệ thống, phơng pháp khảo nghiệm tổng kết thực tiễn, phơng pháp điều tra, tổng hợp thống kê, phân tích hoạt ®éng kinh tÕ vµ xư lý hƯ thèng kết cấu khoá luận: Nội dung khoá luận đợc kết cấu thành chơng: Chơngi: Rủi ro biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro kinh doanh tín dụng Ngân hàng Chơngii: thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng liên doanh Lào-Việt Chơngiii: Một số giảI pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng liên doanh Lào-Việt Em muốn đóng góp phần nhỏ bé vào việc phòng ngừa hạn chế rủi ro để nâng cao chất lợng tín dụng làm cho hoạt động tín dụng Ngân hàng nói chung Ngân hàng liên doanh Lào-Việt nói riêng thực có hiệu Ngân hàng không đứng vững mà ngày phát triển xứng đáng với vai trò vị trí Mặc dù đà cố gắng để hoàn thành viết cách tốt song trình thực hoàn thành chuyên đề trình nghiên cứu lý luận áp dụng vào thực tiễn muôn màu muôn vẻ nên không tránh khỏi thiếu sót Do em mong muốn nhận đợc ý kiến đóng góp thầy cô giáo khoa cô chú, anh chị Ngân hàng liên doanh Lào-Việt để em hoàn thiện kiến thức thực tiễn Em xin chân thành cảm ơn thầy cô giáo khoa đặc biệt PGS TS Nguyễn Văn Tiến với cô chú, anh chị công tác Ngân hàng liên doanh Lào-Việt đà tận tình hớng dẫn giúp đỡ em trình thực hoàn thiện đề tài Chơng i Rủi ro biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro kinh doanh tín dụng Ngân hàng 1.1-một số vấn đề NHTM: 1.1.1-Khái niệm NHTM: Hoạt ®éng cđa NHTM chđ u lµ nhËn tiỊn gưi cđa khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay Thực nghiệp vụ chiết khấu nghiệp vụ toán Ngân hàng Các nghiệp vụ chủ yếu NHTM huy động vốn, hoạt động tín dụng, dịch vụ toán, ngân quỹ nghiệp vụ khác Nh NHTM lµ doanh nghiƯp thùc hiƯn kinh doanh lÜnh vùc tiền tệ, tín dụng dịch vụ NHTM giống nh doanh nghiệp khác hoạt động kinh doanh NHTM cần vốn riêng, có mua vào, có bán ra, cã thu nhËp chi phÝ, cã nghÜa vô nép thuÕ cho ngân sách, đảm bảo kinh doanh có laĩ Tuy nhiên khác với doanh nghiệp khác NHTM không trực tiếp tham gia vào trình sản xuất lu thông hàng hoá nhng góp phần vào thúc đẩy hoạt động phát triển thông qua hoạt động cho vay vốn thực dịch vụ Ngân hàng khác 1.1.2-Vai trò NHTM kinh tế thị trờng: NHTM đời với phát triển sản xuất hàng hoá NHTM trở thành phận thiếu đợc kinh tế kinh tế thị trờng Trong năm qua nghiệp vụ hoạt động mình, hệ thống Ngân hàng nói chung NHTM nói riêng đà góp phần tích cực vào công đổi toàn diện xây dựng hoàn thiện kinh tế thị trờng Việt Nam không mà tơng lai, NHTM cần thiết cho đổi phát triển đất nớc, tiếp tục ổn định tiền tệ, kiểm chế lạm phát, phát triển kinh tế với nhịp độ cao bớc ®a nỊn kinh tÕ níc ta héi nhËp víi nỊn kinh tế khu vực giới, góp phần ổn định trị, xà hội Đây nhiệm vụ đặt cho ngành Ngân hàng phải thực Khi chuyển sang kinh tế thị trờng hoạt động NHTM có hiệu đóng vai trò quan trọng Thứ nhất: NHTM nơi cung cấp vốn cho kinh tế: Để tăng thu nhập quốc dân cần có quy mô sản xuất lu thông hàng hoá để mở rộng chiều rộng lẫn chiều sâu Để làm việc đợc điều đòi hỏi kinh tế phải có vốn, ngợc lại kinh tế phát triển tạo đợc nhiều nguồn vốn, NHTM đứng nhận tiền nhàn dỗi từ bé phËn d©n c, tỉ chøc kinh tÕ x· hội vào thời điểm với nhiều loại hình huy động để thu hút lợng vốn lớn xà hội để đáp ứng cho nhu cầu vốn cho kinh tế Góp phần tăng trởng kinh tế, đảm bảo cho trình tái sản xuất giản đơn tái sản xuất mở rộng Trong điều kiện kinh tế thị trờng để mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp cần phải có lợng vốn lớn để đổi thiết bị, áp dụng tiến khoa học kỹ thuật vào trình sản xuất kinh doanh, mà vốn doanh nghiệp đáp ứng đợc yêu cầu đó, lúc NHTM ngời cung cấp vốn doanh nghiệp đầu t mở rộng sản xuất kinh doanh, nâng cao chất lợng kinh doanh Thứ hai: NHTM cầu nối doanh nghiệp với thị trờng: Trong điều kiện kinh tế thị trờng, hoạt động doanh nghiệp chịu tác động mạnh mẽ quy luật kinh tế Sản xuất phải dựa sở nhu cầu thị trờng nhằm thoả mÃn phơng diện nh: giá cả, khối lợng, chất lợng, chủng loại, thời gian, địa điểm v v doanh nghiệp cần nâng doanh nghiệp cần nâng cao xuất lao động, chất lợng sản phẩm, doanh nghiệp phải đổi máy móc thiết bị, công nghệ đồng thời củng cố hoàn thiện chế quản lý kinh tế, chế độ hạch toán kinh tế nhằm nâng cao chất lợng, hạ giá thành sản phẩm Những hoật động đòi hỏi phải có lợng vốn lớn vợt khỏi khả vốn tự có doanh nghiệp mà cần phải thông qua hoạt động tín dụng NHTM Thứ ba: NHTM công cụ để nhà nớc điều tiết vĩ mô kinh tÕ: Trong nỊn kinh tÕ thÞ trêng, NHTM ht động có hiệu quả, thông qua hoạt động tín dụng toán NHTM góp phần mở rộng hay thu hẹp khối lợng tiên cung ứng lu thông ngời tổ chức thực sách kinh tế vĩ mô nhà nớc Thông qua việc cấp khoản tín dụng NHTM đà giúp cho việc tập trung phân bổ vốn vùng, ngành kinh tế tạo điều kiện cho phát triển kinh tế đồng vùng, ngành kinh tế Mặt khác, hoạt động kinh doanh ngân hàng gắn liền với hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, tổ chức chủ thể khác nên qua NHTM tình hình sản lợng, giá cả, công ăn việc làm, nhu cầu tiền mặt, lÃI xuất tỷ giá doanh nghiệp cần nâng kinh tế đợc phản hồi cho Ngân hàng Trung ơng qua phủ ngân hàng Trung ơng có sách điều tiết thích hợp với tổng tình hình cụ thể Thứ t: NHTM cầu nối tài Quốc gia với tài Quốc tế: Khi mối quan hệ hàng hoá, tiền tệ ngày mở rộng nhu cầu giao lu kinh tế, xà hội nớc giới ngày trở nên cần thiết Vì kinh tế nớc phải hoà nhập với kinh tế tài Quốc tế NHTM với hoạt động đóng vai trò quan trọng vào hoà nhập víi c¸c nghiƯp vơ nhËn tiỊn gưi, cho vay, nghiƯp vụ toán, nghiệp vụ hối đoái nghiệp vụ ngân hàng khác NHTM đà tạo điều kiện thúc đảy ngoại thơng không ngừng mở rộng Đối với nớc phát triển nói chung Việt Nam nói riêng, thông qua nghiệp vụ tài trợ xuất nhập khẩu, ngân hàng tạo điều kiện thúc đẩy hoạt động xt nhËp khÈu, më réng quan hƯ giao lu hỵp tác với nớc Đồng thời toán với tổ chức tài chính, NHTM doanh nghiệp Quốc tế giúp cho việc toán trao đổi mua bán diễn nhanh chóng, thuận lợi, an toàn hiệu 1.1.3-Rủi ro kinh doanh NHTM: 1.1.3.1-Khái niệm rđi ro: Trong nỊn kinh tÕ thÞ trõong, rđi ro đợc xem nh yếu tố tách rời với trình hoạt động doanh nghiệp Những hoạt động kinh doanh mang lại nhiều lợi nhuận ẩn chứa rủi ro cao Trong môi trờng đố số doanh nghiệp khác ngợc lại đứng vững trớc rủi ro đạt đợc thành công phát triển NHTM nh doanh nghiệp khác hoạt động với mục đích tìm kiếm lợi nhuận, gặp phải rủi ro Ngời ta khẳng định rằng, doanh nghiệp khác, ngân hàng phải đối phó với loại rủi ro đa dạng Rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM việc xảy ý muốn ảnh hởng xấu đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Ngày nay, loại rủi ro không xảy lĩnh vực truyền thống ngân hàng nh: cho vay hay đầu t chứng khoán mà xảy tất hình thức kinh doanh hoạt động ngân hàng 1.1.3.2-Các loại rủi ro kinh doanh NHTM: 1.1.3.2.1-Rđi ro tÝn dơng: Rđi ro tÝn dơng rủi ro một nhóm khách hàng không thực đợc nghĩa vụ tài NHTM Trong thực tế lý ngời vay lâm vào tình trạng khó khăn tài Không thể khắc phục đợc buộc phải đình sản xuất dẫn đến phá sản giải thể Khi khoản vốn tín dụng mà NHTM cấp cho khách hàng thu hồi dẫn đến NHTM bị ứ đọng vốn Cho nên cho vay thu hồi nợ hành vi bắt đầu kết thúc mét chu kú s¶n xt kinh doanh cđa doanh nghiƯp, bất hợp lý khâu sản xuất kinh doanh nh: dự trữ, sản xuất hay tiêu thụ, kéo theo bất hợp lý khâu khác dẫn đến quan hệ tín dụng hiệu Thực tế hoạt động thu lợi nhuận lớn gặp rủi ro cao ngợc lại ngời vay, trớc hấp dẫn khả sinh lời điều kiện tự hoạt động sản xuất kinh doanh, đem vốn đầu t vào hoạt động NHTM không bảo toàn đợc vốn, bị vốn điều tất yếu 1.1.3.2.2-Rủi ro lÃi suất: Trong chế thị trờng, lÃi suất biến động trình gây tổn thất cho NHTM, rủi ro lÃi suất loại rđi ro sù biÕn ®éng cđa u tè tiỊn tệ Rủi ro lÃi suất nảy sinh trờng hợp sau: Lạm phát tăng lÃi suất buộc phải điều chỉnh theo su hớng tăng lên, chí phí cảu NHTM bỏ tăng lên, phải giảm thu nhập NHTM Do cấu tài sản nợ tài sản có NHTM không hợp lý NHTM dùng tài sản nợ ngắn hạn đầu t vào tài sản có dài hạn Nếu lÃi suất ngắn hạn tăng, chi phí NHTM tăng lên, thu nhập tài sản có dài hạn giữ nguyên Nh thu nhập NHTM không đủ bù đắp chi phí kinh doanh, dẫn đến ăn mòn vào vốn Ngoài rủi ro vỊ l·i st cßn cã nhiỊu u tè cđa kinh tế tác động nh cung, cầu, yếu tố thị trờng doanh nghiệp cần nângKhi Nhà nớc có định điều chỉnh lÃi suất theo hớng giảm xuống, tiền gửi có kỳ hạn cha đến hạn trả Nh lÃi suất cho vay bị giảm thấp, nhng phần trả lÃi cho khoản tiền gửi có kỳ hạn không giảm tơng ứng dẫn đến rđi ro l·i st 1.1.3.2.3-Rđi ro hèi do¸i: Rđi ro hối đoái bất trắc xảy hoạt động NHTM liên quan đến ngoại tệ biến động tỷ giá hối đoái mà NHTM trực tiếp kinh doanh ngoại tệ Kinh doanh mua bán ngoại tệ nghiệp vụ thông thờng NHTM, nhng đòi hỏi khách quan từ phía khách hàng mà NHTM phục vụ Tuy nhiên trình thực nghiệp vụ kinh doanh này, NHTM thờng gặp rủi ro tỷ giá hối đoái đồng tiền Khi NHTM mua vào dự trữ loại ngoại tệ theo tỷ giá lúc mua Nhng có biến động cung cầu ngoại tệ biến động kinh tế, trị nớc có ngoại tệ mà NHTM dự trữ, dẫn đến tăng giảm đồng tiền nớc Đơng nhiên đồng tiền tăng lúc mua vào NHTM đợc lợi, ngợc lại bị lỗ Mặt khác trình độ cán nghiƯp vơ non kÐm, thiÕu kinh nghiƯm, thiÕu th«ng tin, không nắm bắt luật pháp quốc tế gây nên rủi ro sơ hở việc ký kết hợp đồng toán, dẫn đến tổn thất cho NHTM 1.1.3.2.4_Rđi ro to¸n: Rđi ro to¸n thiếu hụt khả toán chi trả NHTM Một NHTM hoạt động bình thờng phải đảm bảo khả toán, khả toán tức đáp ứng đợc nhu cầu toán tại, đột xuất có vấn đề nảy sinh đáp ứng đợc khả toán tơng lai Khi NHTM thiếu khả toán, không đợc giải guyết kịp thời dẫn đến khả toán Khi NHTM thừa khả toán dẫn đến ứ đọng vốn, làm giảm khả sinh lời, thu nhập NHTM giảm Dẫn đến tình trạng cân đối nguồn vốn sử dụng vốn nh ngân hàng đà dùng vốn huy động ngắn hạn vay trung dài hạn dẫn đến thiếu hụt khả toán cuối Mặt khác đến hạn, khoản cho vay khó thu hồi đợc, uy tín NHTM giảm sút làm cho khách hàng gửi tiền khách hàng vay tiền thờng phản ứng trớc khó khăn NHTM cách rút hết hạn mức tín dụng số d tiền gửi sợ không rút đợc Tất khía cạnh dẫn đến rủi ro toán NHTM Ngoài rủi ro nêu trên, hoạt động NHTM chịu rủi ro biến động thiên nhiên mang lại nh: thiên tai, hoả hoạn, động đất rủi ro nh trộm cắp lừa đảo, tham nhũng doanh nghiệp cần nâng 1.2-một số vấn đề tín dụng ngân hàng: 1.2.1-Khái niệm tín dụng ngân hàng: Ngân hàng loại hình tổ chức có vai trò quan trọng kinh tế nói chung cộng đồng địa phơng nói riêng Đây loại hình tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng nhất, đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ toán Ngân hàng thực nhiều chức tài so với bÊt kú tỉ chøc kinh doanh nµo nỊn kinh tế Khả cho vay khách hàng lý để ngân hàng đợc phép hoạt động Mọi ngời mong muốn ngân hàng hỗ trợ cho phát triển cộng đồng địa phơng thông qua việc cung cấp tín dụng, đáp ứng nhu cầu tài doanh nhiệp ngời tiêu dùng Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng ngân hàng với chủ thể kinh tế khác kinh tế Theo điều 20 Luật tổ chức tín dụng Việt Nam thì: Hoạt động tín dụng lµ viƯc tỉ chøc tÝn dơng sư dơng ngn vèn tù cã, ngn vèn huy ®éng ®Ĩ cÊp tÝn dơng’ vµ ‘cÊp tÝn dơng lµ viƯc tỉ chøc tÝn dơng thoả thuận để khách hàng sử dụng khoản tiền với nguyên tắc có hoàn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lÃnh ngân hàng nghiệp vụ khác Từ khái niệm trên, thấy chất tín dụng ngân hàng giao dịch tài sản có đặc trng sau: Thứ nhất: tài sản giao dịch quan hệ tín dụng ngân hàng bao gồm tiền(cho vay), bất động sản(cho thuê) Trong năm 1960 trở trớc, hoạt động tín dụng ngân hàng có cho vay tiền Xuất phát từ tính đặc thù mà nhiều lúc thuật ngữ tín dụng cho vay đợc coi đồng nghĩa với Từ năm 1970 trở lại đây, hoạt động cho thuê vận hành cho thuê tài đà đợc ngân hàng định chế tài khác cung cấp cho khách hàng Đây sản phẩm kinh doanh ngân hàng, hình thức tín dụng tài sản thực(nhà ở, văn phòng làm việc, máy móc thiết bị) Thứ hai: xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả, ngời cho vay chuyển giao tài sản cho ngời sử dụng phải có sở để tin ngời vay trả hạn Đây yếu tố quan hệ tín dụng Vì xét duyệt cho vay, ngân hàng cần đặc biệt ý đánh giá mức độ tín nhiệm khách hàng không bảo đảm cho khoản vay Thứ ba: giá trị hoàn trả thông thờng phải lớn giá trị lúc cho vay, hay nói cách khác ngời vay phải trả thêm phần lÃi vốn gốc Để thực đợc nguyên tắc này, phải xác định lÃi suất danh nghĩa lớn tỷ lệ lạm phát, hay nói cách khác phải xác định tỷ lệ lÃi suất thực dơng Tuy nhiên, lÃi suất chịu ảnh hởng nhiều yếu tố khác nhau, nên số trờng hợp cụ thể, lÃi suất danh nghĩa thấp lạm phát, ngoại lệ tồn thời gian ngắn Thứ t: quan hệ tín dụng ngân hàng Tiền vay đợc cấp sở cam kết hoàn trả vô đìêu kiện Về khía cạnh pháp lý, văn xác định quan hệ tín dụng nh hợp ®ång tÝn dơng, khÕ íc… vËy c¸c doanh nghiƯp cần nâng thực chất lệnh phiếu(promissory note), bên vay cam kết hoàn trả vô điều kiện cho bên cho vay đến hạn toán 1.2.2-Vai trò tín dụng ngân hàng kinh tế: Theo đà phát triển kinh tế thị trờng chuyển dịch cấu kinh tế theo hớng công nghiệp hoá, đại hoá, hình thức tín dụng ngân hàng ngày phong phú đại, vai trò tín dụng ngân hàng kinh tế ngày tăng lên Trong kinh tế thị trờng muốn đồng vốn phải sinh lời Những ngời có vốn tạm thời nhàn rỗi sẵn sàng cho vay số tiền đó, nhà doanh nghiệp mục đích sinh lợi vốn mà cần vay thêm vốn để mở rộng sản xuất kinh doanh, đổi công nghệ, mua nguyên vật liệu, đặc biệt doanh nghiệp thiếu vốn Để giải mâu thuẫn đó, ngân hàng thông qua quan hệ tín dụng thu hút khoản tiền nhàn rỗi tạm thời chủ thể kinh tế, mang cho vay ngời cần vốn Hoạt động tín dụng góp phần đẩy mạnh hoạt động đầu t, thúc đẩy trình hình thành, phát triển chuyển dịch cấu kinh tế ngành vùng thành phần kinh tế theo hớng công nghiệp hoá, đại hoá Vốn tín dụng ngân hàng với chế hoạt động là:"vay vay"; vay có hoàn trả theo thời hạn quy định vốn lÃi; hạn phải chịu lÃi suất cao, đà thúc đẩy ngời vay nâng cao hiệu kinh tế việc sử dụng vốn 1.2.3-Các hình thức tín dụng ngân hàng: Phân laọi tín dụng ngân hàng việc xếp tín dụng ngân hàng theo nhóm dựa số tiêu thức định Việc phân loại có sở khoa học tiền đề để thiết lập quy trình tín dụng thích hợp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngời ta thờng sử dụng sau: # Theo thời hạn cho vay: - Cho vay ngắn hạn loại cho vay có thời hạn đến 12 tháng - Cho vay trung hạn loại cho vay có thời hạn 12 tháng đến năm(theo quy định ngân hàng Nhà nớc Việt Nam) - Cho vay dài hạn loại cho vay có thời hạn năm thời hạn tối đa lên đến 20-30, số trờng hợp cá biệt lên đến 40 năm # Theo mức độ tín nhiệm khách hàng: - Cho vay không bảo đảm loại cho vay tài sản chấp, cầm cố bảo lÃnh ngời thứ ba, mà việc cho vay dựa vào uy tín thân khách hàng - Cho vay có bảo đảm loại cho vay dựa sở bảo đảm nh chấp cầm cố, phải có bảo lÃnh ngời thứ ba # Theo phơng pháp hoàn trả: - Cho vay có thời hạn loại cho vay có thoả thuận thời hạn trả nợ cụ thể theo hợp đồng - Cho vay thời hạn cụ thể loại cho vay mà ngân hàng yêu cầu ngời vay tự nguyện trả nợ lúc nào, nhng phải báo trớc thời gian hợp lý, thời gian đợc thoả thuận hơp đồng # Theo mục đích: - Cho vay bất động sản - Cho vay công nghiệp thơng mại - Cho vay nông nghiệp - Cho vay định chế tài - Cho vay cá nhân - Cho thuê # Theo xuất xứ tín dụng: - Cho vay trực tiếp khoản cho vay mà ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho ngời có nhu cầu, đồng thời ngời vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng - Cho vay gián tiếp khoản cho vay đợc thực thông qua việc mua lại khế ớc chứng từ nợ đà phát sinh thời hạn toán Các ngân hàng cho vay gián loại sau: + Chiết khấu thơng phíêu + Mua phiếu bán hàng tiêu dùng máy nông nghiệp trả góp + Nghiệp vụ tín(nghiệp vụ mua khoản phải thu hay nghiệp vụ factoring) Ngoài loại cho vay đây, ngân hàng thực nghĩa vụ bảo lÃnh cho khách hàng uy tín Đối với nghiệp vụ này, ngân hàng cung cấp tiền, nhng ngời đợc bảo lÃnh không thực đợc nghĩa vụ theo hợp đồng ngân hàng(ngời bảo lÃnh) phải thay để thực nghĩa vụ toán Vì vậy, nghiêp vụ đợc coi tín dụng chữ ký Tín dụng ngân hàng sản phẩm hàng hoá ngân hàng Khi kinh tế phát triển nhu cầu tín dụng dịch vụ ngân hàng phong phú, đa dạng Trong điều kiện cạnh tranh gay gắt, ngân hàng vận dụng cách có chọn lọc, sáng tạo hình thức tín dụng phù hợp với kinh tế, phù hợp với khách hàng ngân hàng trụ vững ngày phát triển 1.3 - rủi ro hoạt động kinh doanh tín dụng NHTM: 1.3.1-Khái niệm đặc điểm rủi ro tín dông: